1、小企业财务支票管理及报销规章制度编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: ESZAQDGF001 编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: 第一条 为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本制度。 第二条 财务工作岗位职责1、会计职责：(一)按照国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字准确，帐目清楚。月初给领导出具当月资产负债表和利润表。 (二)按时报税，做好与税务部门的沟通交流，为公司纳税提供合理建议。 (三)妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和税务资料。 (四)完成公司交于的其他工作。 2、 出纳职责： (一)认真执行现金管理制度。 (2、二)严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不认白条抵压现金。因特殊情况确需坐支的，应事先报有关领导批准。 (三)应当建立健全现金帐目，逐笔记载现金支付。帐目应当日清月结，每日结算，帐款相符。 (四)严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经有关领导签字后，方可生效。(五)积极 配合银行做好对帐、报帐工作。 (六)配合会计做好各种帐务处理。 (七)完成公司交于的其他工作。第三条 支票及印鉴管理：（一）由公司出纳或有关领导指定专人保管。支票使用时， 支取人在支票领用簿上签字备查。（二）支票付款后凭支票存根及时入账，作废支票要妥善保管，不能随意丢弃。（三）公司印鉴包括公章3、财务章、法人章。印鉴管理应由公司领导知道专人保管。建立公司用章登记薄，如需用章，需登记时间、用途、经办人等。第四条 现金管理：（一） 公司财务人员支付(包括公私借用)每一笔款项，不论金额大小均须领导签字。领导外出应由财务人员设法通知，同意后可先付款后补签。（二） 财务人员从银行提取现金，应当填写用款申请单，并写明用途和金额，由领导批准后提取。 （三） 财务人员支付现金，可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得从现金收入中直接支付(即坐支)。 （四） 日常零星开支所需库存现金限额为20004000元。超额部分应存入银行。（五） 对于报销时短缺的金额，财务人员要及时催办。（六） 公司4、职员因工作需要借用现金，需填写借款单，经会计审核；交领导批准签字后方可借用。超过还款日期的，在当月工资中扣还。第五条：报销制度及流程：（一）出差借款1.借款人按规定填写借款单，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。 2.审批流程：主管领导审核签字会计复核领导审批。 3.财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。4. 还借款：出差人员应在返回5个工作日内按实际办理报销还款手续。5. 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。（二）日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、业务招待费、培训费等。1.报销人必须取得相应的合法票据5、,发票必须开具完整的公司名称。 2.填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由;经办人签名等。3.报销流程：报销人先填写费用报销单(附原始票据) 会计复核领导审批出纳支付现金审批后的报销单及原始单据（包括结账小票）交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。第六条：会计的档案管理：（一） 凡是本公司的会计凭证、会计帐簿、会计报表、会计文件和其他有保存价值的资料，均应归档，由领导指定专人保管。 （二） 会计档案不得携带外出，凡查阅、复制、摘录会计档案，须经领导批准。 第七条：财务人员交接工作管理：（一） 财务工作人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接手续，确定准确无误后签订一式三份的移交清单，移交人，接交人，监交人各持一 份。 （二） 财务工作人员办理交接手续，由公司负责人进行监交。