1、企业财务工作质量评估管理制度编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: ESZAQDGF001 编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: 财务工作质量评估制度为实施有效监督，确保公司货币资金的合理使用和公司财产的安全完整，特建立本评估制度，从现金收付和银行结算业务、登记日记账、库存现金和票证印章的保管、应收款项的催收、收支情况、资产管理、财务文档管理、财经纪律执行情况的监督等八个方面对各业务部门财务岗位工作实行检查评估，为保证检查评估工作的有效性，该项工作以不定期、不预先通知的方式进行，但每季度不少于一次。现金收付和银行结算业务1. 所有现金收款均开具正式收据或电脑打印收据（加盖公章），有收2、付款人签名确认（注明时间）。2. 当日收款当日送存银行，银行停止收款后收进的现金做到妥善保管，于次日送存银行，金额超过XX元的须送存夜间银行，不坐支现金，因特殊情况需要，事先征得公司财务管理部同意。3. 办理现金收付坚持当面点清，及时开具收据，每笔收付均加盖现金收、付讫印章，并即时入帐。4. 每周定期与公司出纳结算收款，遇有较大金额（超过1万元）收款当日结算。5. 不办理未经规定审批程序的付款申请，并检查付款凭单是否完整、真实、合法，对口头承诺，便条，非法票据等不具备付款条件的申请不予办理，并视情况上报公司财务管理部。6. 不挪用现金，不以白条抵库和保留帐外现金，确保库存 现金与帐上余额一致3、。7. 收到支票即刻签署支票送达回执，并及时将支票送公司入帐，桃源村收到超过五万元的支票应送公司入帐，收到公司到帐通知后，再开具正式收据予住户，如遇资信较好的客户，在有把握情况下，可直接开具收据。 登记日记帐1. 每笔现金收付款业务均需按时逐笔登记现金日记帐，收到支票登记备查帐。2. 每个工作日完结，均结出帐面余额，与库存现金核对，做好日清月结，帐实相符。3. 所有现金收入均须入帐，不将收入作帐外记录，不设置小金库。 库存现金和票证、印章保管1. 按照公司核定的库存备用金和公安部门的有关现金限额规定，保管好库存现金，保护公司财产安全。2. 建立收据、发票的领用、发放、缴销记录，缴销前详细标明每4、本票据的开出份数，作废份数，起讫时间，收款总金额（分现金、支票），与上缴公司的金额是否相符，确保钱、单相符。3. 不随便将印章交予他人保管，保障公司利益免受侵害。 应收款项的催收1. 管理处应建立清晰、准确的欠收款明细帐项，即时反应住 户拖欠款情况，并据以积极催收，每月有拖欠款清缴情说明。2. 按政府的规定收取拖欠款滞纳金，特殊情况须由部门经理书面上报总经理批准方可豁免。3. 对连续拖欠三个月以上或累计拖欠一万元以上的住户，须有专门催款情况说明，并有协同催款人签字证明。4. 费用收缴率：户数比大于90%，余额比大于85%。 收支情况1. 为配合公司各管理处管理报告的公布，各部门应按照财务管理部5、规定的内容设置帐本，并根据收、付款及时登帐。2. 每季度末财务人员应以本部门帐本为依据，以财务管理部提供的部门经营情况表作为参考向业主公布。3. 对本部门经营情况财务人员每季应向部门经理写出书面分析，有较大变动情况时，应书面通知公司财务管理部。 资产日常管理1. 根据财产情况审核单的内容建立资产明细帐，并落实资产日常管理责任人，负责日常使用管理及维修、保养。2. 根据资产责任人提供的资产使用状况，负责办理资产处理审批的有关手续。3. 负责对本部门资产的核对工作（至少半年核对一次），年底配合公司资产大清查工作。 财务档案管理1. 各部门必须保管好本部门历任财务人员交接清单。2. 负责本部门的收据6、维修服务及回访记录表等存根的保管。3. 对本部门各年度的收费明细单要按年度装订成册，并妥善保管。4. 对政府、公司各种收费标准的文本、公司财务管理部的通知及时进行收集，并整理归档。5. 对本部门合同、收付款报告的批文及时上交公司财务管理部并进行归档整理。 财经纪律执行情况的监督。通过办理收付款业务，严格按照公司财务制度监督各业务部门经济活动的开展，杜绝乱收费，擅自免费，隐瞒截留收入的违纪行为。通过评估检查，以上各项均合格的财务工作为良好，3项以内不合格，但在限期内纠正的为基本合格，4项以上不合格或限期内不纠正的，视为不合格将受到警告、停职、辞退处分，直至追究刑事责任。附：评估表及库存现金盘点7、表深圳市万科物业发展有限公司 财务管理部 2001年04月30日财务部门财务工作质量评估表部门： 时间： 考核项目考 核 内 容考核结果复查结果合格不合格合格不合格一现金收付和银行结算业务。1)所有现金收款均开具正式收据或电脑打印收据（加盖公章）， 有收、付款人签名确认（注明时间）。2)当日收款当日送存银行，银行停止收款后收进的现金做到妥善保管，于次日送存银行，金额超过3000元的须送存夜间银行，不坐支现金，因特殊情况需要，事先征得公司财务管理部同意。3)办理现金收付坚持当面点清，及时开具收据，每笔收付均加盖现金收、付讫印章，并即时入帐。4)每周定期与公司出纳结算收款，遇有较大金额（超过1万元8、）收款当日结算。5)不办理未经规定审批程序的付款申请，并检查付款凭单是否完整、真实、合法，对口头承诺，便条，非法票据等不具备付款条件的申请不予办理，并视情况上报公司财务管理部。6)不挪用现金，不以白条抵库和保留帐外现金，确保库存现金与帐上余额一致。7)收到支票即刻签署支票送达回执，并及时将支票送公司入帐，桃源村收到五万元以上支票应送公司入帐，收到公司到帐通知后，再开具正式收据予住户，如遇资信较好的住户，在有把握情况下，可直接开具收据。考核项目考 核 内 容考核结果复查结果合格不合格合格不合格二登记日记帐。1)每笔现金收付款业务均序时逐笔登记现金日记帐，收到支票登记备查帐。2)每个工作日完结，均9、结出帐面余额，与库存现金核对，做好日清月结，帐实相符。3)所有现金收入均须入帐，不将收入作帐外记录，不设置小金库。三库存现金和票证、印章保管。1)按照公司核定的库存备用金和公安部门的有关现金限额规定，保管好库存现金，保护公司财产安全。2)建立收据、发票的领用、发放、缴销记录，缴销前详细标明每本票据的开出份数，作废份数，起讫时间，收款总金额（分现金、支票），与上缴公司的金额是否相符，确保钱、单相符。3)不随便将印章交予他人保管，保障公司利益免受侵害。四应收款项的催收1)管理处应建立清晰、准确的欠收款明细帐项，即时反应住户拖欠款情况，并据以积极催收，每月有拖欠款清缴情况说明。2)按公司规定收取拖欠10、款滞纳金，特殊情况须管理处报总经理批准方可豁免。3)对连续拖欠三个月以上或累计拖欠一万元以上的住户，须有专门催款情况说明，并有协同催款人签字证明。4)费用收缴率：户数比大于90%，余额比大于85%。考核项目考 核 内 容考核结果复查结果合格不合格合格不合格五收支情况1)为配合公司各管理处管理报告的公布，各部门应按照财务管理部规定的内容设置帐本，并根据收、付款及时登帐。2)每季度末财务人员应以本部门帐本为依据，以财务管理部提供的部门经营情况表作为参考向业主公布。3)对本部门经营情况财务人员每季应向部门经理写出书面分析，有较大变动情况时，应书面通知财务管理部。六资产管理1)根据财产情况审核单的内容11、建立资产明细帐，并落实资产日常管理责任人，负责日常使用管理及维修、保养。2)根据资产责任人提供的资产使用状况，负责办理资产处理审批的有关手续。3)负责对本部门资产的核对工作（至少半年核对一次），年底配合公司资产大清查工作。七财务档案管理1)各部门必须保管好本部门历任财务人员交接清单。2)负责本部门的收据、维修服务及回访记录表等存根的保管。3)对本部门各年度的收费明细单要按年度装订成册，并妥善保管。考核项目考 核 内 容考核结果复查结果合格不合格合格不合格七财务档案管理4)对政府、公司各种收费标准的文本、公司财务管理部的通知及时进行收集，并整理归档。5)对本部门合同、收付款报告的批文及时上交公司12、财务管理部并进行归档整理。八财经纪律通过办理收付款业务，严格按照公司财务制度监督管理处经济活动的开展，杜绝乱收费，擅自免费，隐瞒截留收入的违纪行为。责任人: 评估人: 部门负责人： 库存现金清点表(盘点表) 被检查单位： 清点时间： 年 月 日 时 分 至 时 分币别金额合计主 币辅 币小计壹仟元伍佰元壹佰元伍拾元弍拾元壹拾元伍 元弍 元壹 元壹元以下张数金额张数金额张数金额张数金额张数金额张数金额张数金额张数金额张数金额人民币港 币美 金外汇券部门负责人： 财务检查人： 出纳：库存现金情况说明表被检查单位： 清点时间： 年 月 日 时 分 至 时 分情 况 说 明金 额人民 币港 币美 金外 汇券1、已收讫尚未入帐的凭证张数金额2、已付讫尚未入帐的凭证张数金额3、白条抵库款（如借条）张数金额4、活期储蓄存折本数金额5、其他6、实存数（清点数+2项+3项+4项+5项-1项）7、账面数（ 年 月底）8、差额（6-7）（溢余+、短少-）下列问题必须回答并签字确认：1、帐外“小金库” 有（ ）否（ ）2、公款私存 有（ ）否（ ）出纳人员签字： 年 月 日检查结果及意见： 部门负责人： 财务检查人：