1、 公司财务状况综合分析管理制度附表编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: ESZAQDGF001 编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: 目录1主要业绩32报表及项目分析32.1资产负债表42.1.1资产结构42.1.2负债结构62.1.3资产变动趋势72.1.4负债变动趋势92.1.5货币资金112.1.6应收帐款112.1.7存货122.2利润表122.2.1综合结构122.2.2收入结构142.2.3支出结构142.2.4综合变动趋势152.2.5收入变动趋势172.2.6支出变动趋势182.3现金流量表192.3.1流入结构192.3.2流出结构202.3.3余额结构222.32、.4变动趋势232.3.5综合分析243财务状况综合分析243.1盈利能力243.1.1盈利能力各项指标243.1.2指标分析253.2偿债能力253.2.1偿债能力各项指标253.2.2短期偿债能力263.2.3长期偿债能力263.3经营管理能力263.3.1经营管理能力各项指标263.3.2指标分析273.4现金流量分析273.4.1现金流量分析指标273.4.2指标分析283.5杜邦财务分析28一、权益净利率28二、权益乘数28三、资产净利率28四、销售净利率28五、总资产周转率294财务模型分析294.1Z模型分析294.2营运资产分析模型294.3巴萨利分析模型3002 衡量的量营运3、资本的回报率；3004 它含所有债务，并且扣除了无形资产；305财务状况预警和重要提示306附录：财务报表346.1资产负债表346.2利润表386.3现金流量表401主要业绩 2xx年实现主营业务收入：58,330.05万元；利润总额：7,761.11万元；净利润：6,415.33万元；长期投资：-1,034.81万元；总资产：76,323.03万元；营运资本：28,885.58万元； 2xx年与往期相比 单位：万元项目xx年2001年2xx年比xx年比2001年主营业务收入30,342.8316,969.7658,330.05增长92.24%27,987.22万元增长243.73%41,34、60.29万元利润总额5,557.664,014.467,761.11增长39.65%2,203.45万元增长93.33%3,746.65万元净利润4,661.762,857.366,415.33增长37.62%1,753.57万元增长124.52%3,557.97万元长期投资0.000.00-1,034.81下降0.00%1,034.81万元下降0.00%1,034.81万元总资产66,674.4429,959.8376,323.03增长14.47%9,648.59万元增长154.75%46,363.20万元营运资本25,201.635,101.8928,885.58增长14.62%3,685、3.95万元增长466.17%23,783.69万元2报表及项目分析2.1资产负债表2.1.1资产结构单位：万元行项目xx年2001年2xx年xx年2001年2xx年01货币资金21,409.863,691.3722,172.7332.1112.3229.0502短期投资0.000.0018.360.000.000.0203短期投资跌价准备0.000.002.290.000.000.0004短期投资净值0.000.0016.080.000.000.0205应收票据0.00425.2330.500.001.420.0406应收股利0.000.000.000.000.000.0007应收利息52.6、600.000.000.080.000.0008应收账款7,127.175,435.239,787.5810.6918.1412.8209减:坏账准备737.86725.43726.491.112.420.9510应收账款净额8,419.428,226.0710,041.5612.6327.4613.16 11预付账款1,118.092,482.511,890.131.688.292.4812应收补贴款2,627.461,345.033,565.663.944.494.6713其他应收费2,030.113,516.27980.473.0411.741.2814存货7,526.144,508.47、69,871.8511.2915.0512.9315减:存货跌价准备332.0493.07907.620.50.311.1916存货变现损失0.000.000.000.000.000.0017存货净额7,194.104,415.388,964.2310.7914.7411.7518待摊费用114.5175.74155.920.170.250.219一年内到期的长期债券投资-66.97-96.300.000.10.320.0020待处理流动资金净损失0.000.000.000.000.000.0021其他流动资产0.000.000.000.000.000.0022流动资产合计40,869.0728、0,565.0346,836.8061.3068.6461.3723长期股权投资5,320.000.00-34.817.980.000.0524长期债券投资3,000.000.000.004.500.000.0025长期投资合计8,320.000.00-34.8112.480.000.0526减:长期投资减值准备0.000.000.000.000.000.0027合并价差8,320.000.00-34.8112.480.000.0528长期投资净额0.000.00-1,034.810.000.001.3629固定资产原值11,372.119,961.0627,710.7517.0633.2539、6.3130减:累计折旧2,784.282,376.243,675.604.187.934.8231固定资产净值8,587.837,584.8224,035.1512.8825.3231.4932固定资产清理0.00-1.880.000.000.010.0033工程物资0.000.000.000.000.000.0034在建工程6,087.17828.604,682.619.132.776.1435待处理固定资产净损失0.000.000.000.000.000.0036固定资产合计14,675.008,411.5528,411.3922.0128.0837.2337无形资产2,616.487710、7.16840.793.922.591.1038开办费0.000.000.000.000.000.0039长期待摊费用193.89206.10268.860.290.690.3540递延资产0.000.000.000.000.000.0041无形资产及其他资产合计2,810.37983.251,109.654.223.281.4542其他长期资产0.000.000.000.000.000.0043递延税款借项0.000.000.000.000.000.0044资产总计66,674.4429,959.8376,323.03100100100 2xx年资产总计：76,323.03万元， 其中：货币11、资金22,172.73万元，占29.05%； 应收帐款10,041.56万元，占13.16%； 存货9,871.85万元，占12.93%； 流动资产46,836.80万元，占61.37%； 固定资产28,411.39万元，占37.23%； 无形资产840.79万元，占1.10%； 长期待摊费用268.86万元，占0.35%。2.1.2负债结构单位：万元行项目xx年2001年2xx年xx年2001年2xx年45短期借款3,100.005,443.580.004.6518.170.0046应付票据1,796.001,485.783,830.672.694.965.0247应付账款5,237.46312、,294.926,872.117.8611.009.0048预收账款230.82124.06247.090.350.410.3249代销商品款0.000.000.000.000.000.0050应付工资1,144.67193.931,845.411.720.652.4251应付福利费175.41123.13617.580.260.410.8152未付股利1,246.922,147.071,539.501.877.172.0253应交税金986.891,017.48355.111.483.400.4754其他应交款639.87387.51742.230.961.290.9755其他应付款1,0413、4.52629.691,075.411.572.101.4156预提费用64.89116.01826.110.10.391.0857一年内到期的流动负债0.00500.000.000.001.670.0058其他流动负债0.000.000.000.000.000.0059流动负债合计15,667.4415,463.1417,951.2223.5051.6123.5260长期借款0.003,000.000.000.0010.010.0061应付债券0.000.000.000.000.000.0062长期应付款1,500.002,000.000.002.256.680.0063其他长期负债0.0014、0.000.000.000.000.0064住房周转金0.000.000.000.000.000.0065长期负债合计1,500.005,000.001,500.002.2516.691.9766递延税款贷项0.000.000.000.000.000.0067负债合计17,690.2820,463.1419,451.2226.5368.3025.4968少数股权及权益0.000.002,657.280.000.003.4869实收资本12,316.008,316.0012,316.0018.4727.7616.1470资本公积32,840.000.0033,359.8049.250.0043.15、7171盈余公积1,876.811,101.003,390.122.813.674.4472其中:公益金938.41550.501,563.431.411.842.0573任意公积金0.000.000.000.000.000.0074未分配利润1,951.3479.695,148.602.930.276.7575外币报表折算差额0.000.000.000.000.000.0076所有者权益合计48,984.159,496.6954,214.5273.4731.7071.0377权益总计66,674.4429,959.8376,323.03100100100 2xx年权益总计：76,323.0316、万元， 其中：短期借款0.00万元，占0.00%； 应付帐款6,872.11万元，占9.00%； 应付票据3,830.67万元，占5.02%； 一年内到期的流动负债0.00万元，占0.00%； 长期借款0.00万元，占0.00%； 流动负债17,951.22万元，占23.52%； 负债合计19,451.22万元，占25.49%； 所有者权益合计54,214.52万元，占71.03%。2.1.3资产变动趋势单位：万元行项目xx年2001年2xx年定比分析环比分析xx年2001年2xx年xx年2001年2xx年01货币资金21,409.863,691.3722,172.7310017104100117、760102短期投资0.000.0018.3603短期投资跌价准备0.000.002.2904短期投资净值0.000.0016.0805应收票据0.00425.2330.50706应收股利0.000.000.0007应收利息52.600.000.0010000100008应收账款7,127.175,435.239,787.58100761371007618009减:坏账准备737.86725.43726.4910098981009810010应收账款净额8,419.428,226.0710,041.56100981191009812211预付账款1,118.092,482.511,890.1318、1002221691002227612应收补贴款2,627.461,345.033,565.66100511361005126513其他应收费2,030.113,516.27980.47100173481001732814存货7,526.144,508.469,871.85100601311006021915减:存货跌价准备332.0493.07907.62100282731002897516存货变现损失0.000.000.0017存货净额7,194.104,415.388,964.23100611251006120318待摊费用114.5175.74155.9210066136100662019、619一年内到期的长期债券投资-66.97-96.300.001001440100144020待处理流动资金净损失0.000.000.0021其他流动资产0.000.000.0022流动资产合计40,869.0720,565.0346,836.80100501151005022823长期股权投资5,320.000.00-34.811000-1100024长期债券投资3,000.000.000.0010000100025长期投资合计8,320.000.00-34.8110000100026减:长期投资减值准备0.000.000.0027合并价差8,320.000.00-34.811000010020、028长期投资净额0.000.00-1,034.8129固定资产原值11,372.119,961.0627,710.75100882441008827830减:累计折旧2,784.282,376.243,675.60100851321008515531固定资产净值8,587.837,584.8224,035.15100882801008831732固定资产清理0.00-1.880.00033工程物资0.000.000.0034在建工程6,087.17828.604,682.6110014771001456535待处理固定资产净损失0.000.000.0036固定资产合计14,675.008,421、11.5528,411.39100571941005733837无形资产2,616.48777.16840.7910030321003010838开办费0.000.000.0039长期待摊费用193.89206.10268.8610010613910010613040递延资产0.000.000.0041无形资产及其他资产合计2,810.37983.251,109.6510035391003511342其他长期资产0.000.000.0043递延税款借项0.000.000.0044资产总计66,674.4429,959.8376,323.031004511410045255 2xx年与xx年比较22、：资产总额增长了9,648.59万元；其中主要是：固定资产原值增加了16,338.64万元，固定资产净值增加了15,447.32万元，固定资产合计增加了13,736.39万元；而长期投资合计减少了8,354.81万元，合并价差减少了8,354.81万元，长期股权投资减少了5,354.81万元。 2xx年与2001年比较：资产总额增长了46,363.20万元；其中主要是：资产总计增加了46,363.20万元，流动资产合计增加了26,271.77万元，固定资产合计增加了19,999.84万元；而其他应收费减少了2,535.80万元，长期投资净额减少了1,034.81万元，预付账款减少了592.3823、万元。 2.1.4负债变动趋势单位：万元行项目xx年2001年2xx年定比分析环比分析xx年2001年2xx年xx年2001年2xx年45短期借款3,100.005,443.580.001001760100176046应付票据1,796.001,485.783,830.67100832131008325847应付账款5,237.463,294.926,872.11100631311006320948预收账款230.82124.06247.09100541071005419949代销商品款0.000.000.0050应付工资1,144.67193.931,845.411001716110017924、5251应付福利费175.41123.13617.58100703521007050252未付股利1,246.922,147.071,539.501001721231001727253应交税金986.891,017.48355.11100103361001033554其他应交款639.87387.51742.23100611161006119255其他应付款1,044.52629.691,075.41100601031006017156预提费用64.89116.01826.11100179127310017971257一年内到期的流动负债0.00500.000.00058其他流动负债0.00025、.000.0059流动负债合计15,667.4415,463.1417,951.22100991151009911660长期借款0.003,000.000.00061应付债券0.000.000.0062长期应付款1,500.002,000.000.001001330100133063其他长期负债0.000.000.0064住房周转金0.000.000.0065长期负债合计1,500.005,000.001,500.001003331001003333066递延税款贷项0.000.000.0067负债合计17,690.2820,463.1419,451.22100116110100116956826、少数股权及权益0.000.002,657.2869实收资本12,316.008,316.0012,316.00100681001006814870资本公积32,840.000.0033,359.801000102100071盈余公积1,876.811,101.003,390.12100591811005930872其中:公益金938.41550.501,563.43100591671005928473任意公积金0.000.000.0074未分配利润1,951.3479.695,148.6010042641004646175外币报表折算差额0.000.000.0076所有者权益合计48,984.27、159,496.6954,214.52100191111001957177权益总计66,674.4429,959.8376,323.031004511410045255 2xx年与xx年比较：权益总计增长了9,648.59万元；其中主要是：权益总计增加了9,648.59万元，所有者权益合计增加了5,230.37万元，未分配利润增加了3,197.26万元；而短期借款减少了3,100.00万元，长期应付款减少了1,500.00万元，应交税金减少了631.78万元。 2xx年与2001年比较：权益总计增长了46,363.20万元；其中主要是：权益总计增加了46,363.20万元，所有者权益合计增加了28、44,717.83万元，资本公积增加了33,359.80万元；而短期借款减少了5,443.58万元，长期负债合计减少了3,500.00万元，长期借款减少了3,000.00万元。 2.1.5货币资金 2xx年货币资金(22,172.73万元)占流动资产(46,836.80万元)的47.34%，以高于同行业的最高水平35.00%分析，货币资金持有量过多，虽然能充分保障企业的现金支付、偿还债务和支付货款的能力，但货币资金的盈利能力最弱，增加了置存成本，从而降低了企业的整体盈利能力，保持货币资金的数量应该不宜过大。需要关注，并进行进一步的分析其持有量的原因，是否扩大销售规模或者有借款借入，还是加强了应29、收帐款的回收。 2xx年与xx年的21,409.86万元相比小幅增长了3.56%，达到22,172.73万元，从货币资金的小幅增长来看，企业持有货币资金量已经很高了，继续增长，将增加置存成本，降低盈利能力。 2xx年与2001年的3,691.37万元相比大幅增长了500.66%，达到22,172.73万元，从货币资金的大幅增长来看，企业持有货币资金量相对适中，本期大幅增长是满足上期的资金缺乏，解决企业面临的支付压力，但不应持有过大。2.1.6应收帐款 2xx年应收帐款(9,787.58万元)占流动资产(46,836.80万元)的20.90%，以高于同行业的最高水平20.00%分析，严重关注：应30、收帐款太多，可能有大量的坏帐风险。需要进一步对销售规模、应收帐款回收、帐龄分析。 2xx年与xx年的7,127.17万元相比大幅增长了37.33%，达到9,787.58万元，从应收帐款的大幅增长来看，严重关注：应收帐款本期继续大幅增长可能是销售规模加大，需要关注其坏帐的风险性。 2xx年与2001年的5,435.23万元相比大幅增长了80.08%，达到9,787.58万元，从应收帐款的大幅增长来看，严重关注：应收帐款本期大幅增长可能是销售规模加大，需要关注其坏帐的风险性。2.1.7存货 2xx年存货(9,871.85万元)占流动资产(46,836.80万元)的21.08%，以小于同行业最低水平31、的45.00%分析， 关注：存货很少，相对占用的资金很少、管理成本低，但可能很难保证企业对生产原料的需求，以及影响企业组织均衡生产并及时向客户提供产品。 2xx年与xx年的7,526.14万元相比大幅增长了31.17%，达到9,871.85万元，从存货的大幅增长来看，上期存货很少，大幅增长可能是满足生产的需求、扩大生产规模，但应注意存货一般在流动资产总额的一半以上，不应过多。 2xx年与2001年的4,508.46万元相比大幅增长了118.96%，达到9,871.85万元，从存货的大幅增长来看，关注：上期存货较多，大幅增长原因不明，应当注意存货会增大风险和管理成本。2.2利润表2.2.1综合结32、构单位：万元行项目xx年2001年2xx年xx年2001年2xx年01主营业务收入30,342.8316,969.7658,330.0510010010002折扣与折让0.000.000.000.000.000.0003主营业务收入净额30,342.8316,969.7658,330.05100.00100.00100.0004主营业务成本20,398.7111,016.4143,620.2667.2364.9274.7805主营业务税金及附加456.26221.46338.051.501.310.5806主营业务利润9,487.865,731.8914,371.7431.2733.7824.33、6407其他业务利润-56.522.11368.740.190.010.6308存货跌价准备238.9765.410.000.790.390.0009营业费用(销售费用)1,626.911,011.072,937.955.365.965.0410管理费用2,067.481,021.344,338.956.816.027.4411财务费用-162.84162.60-34.220.540.960.0612进货费用0.000.000.000.000.000.0013营业利润5,660.813,473.597,497.8018.6620.4712.8514投资收益52.600.00325.620.1734、0.000.5615补贴收入0.00578.55219.660.003.410.3816营业外收入83.006.95161.850.270.040.2817营业外支出238.7644.63443.820.790.260.7618以前年度损益调整0.000.000.000.000.000.0019利润总额5,557.664,014.467,761.1118.3223.6613.3120所得税895.911,157.101,010.222.956.821.7321少数股东损益0.000.00335.560.000.000.5822所得税返还0.000.000.000.000.000.0023分给外35、单位利润0.000.000.000.000.000.0024净利润4,661.762,857.366,415.3315.3616.8411.0025年初未分配利润-546.47-376.681,959.541.802.223.3626盈余公积转入数0.000.000.000.000.000.0027可供分配的利润4,115.292,480.688,374.8613.5614.6214.3628提取法定公积金466.18285.74624.001.541.681.0729提取法定公益金466.18285.74624.001.541.681.0730提取职工奖励福利基金0.000.00175.5136、0.000.000.331可供股东分配的利润3,182.941,909.216,688.1010.4911.2511.4732提取资本公积金0.000.000.000.000.000.0033应付优先股股利0.000.000.000.000.000.0034提取任意营业公积0.000.000.000.000.000.0035应分配的普通股股利1,231.601,829.521,539.504.0610.782.6436转作股本的普通股股利0.000.000.000.000.000.0037未分配利润1,951.3479.695,148.606.430.478.83 2xx年主营业务收入：58,37、330.05万元， 其中：主营业务成本43,620.26万元，占74.78%； 营业费用(销售费用)2,937.95万元，占5.04%； 管理费用4,338.95万元，占7.44%； 财务费用-34.22万元，占0.06%； 营业利润7,497.80万元，占12.85%； 利润总额7,761.11万元，占13.31%； 所得税1,010.22万元，占1.73%； 净利润6,415.33万元，占11.00%。2.2.2收入结构单位：万元行项目xx年2001年2xx年xx年2001年2xx年03主营业务收入净额30,342.8316,969.7658,330.0599.5696.6698.801438、投资收益52.600.00325.620.170.000.5515补贴收入0.00578.55219.660.003.300.3716营业外收入83.006.95161.850.270.040.2722所得税返还0.000.000.000.000.000.00收入总计30,478.4317,555.2659,037.18100100100 xx年收入总计：30,478.43万元；2001年收入总计：17,555.26万元；2xx年收入总计：59,037.18万元；2.2.3支出结构单位：万元行项目xx年2001年2xx年xx年2001年2xx年02折扣与折让0.000.000.000.000.39、000.0004主营业务成本20,398.7111,016.4143,620.2679.1974.9482.3205主营业务税金及附加456.26221.46338.051.771.510.6408存货跌价准备238.9765.410.000.930.440.0009营业费用(销售费用)1,626.911,011.072,937.956.326.885.5410管理费用2,067.481,021.344,338.958.036.958.1911财务费用-162.84162.60-34.220.631.110.0612进货费用0.000.000.000.000.000.0017营业外支出238.40、7644.63443.820.930.30.8418以前年度损益调整0.000.000.000.000.000.0020所得税895.911,157.101,010.223.487.871.9121少数股东损益0.000.00335.560.000.000.6323分给外单位利润0.000.000.000.000.000.00支出总计25,760.1614,700.0252,990.59100100100 xx年支出总计：25,760.16万元；2001年支出总计：14,700.02万元；2xx年支出总计：52,990.59万元；2.2.4综合变动趋势单位：万元行项目xx年2001年2xx年定41、比分析环比分析xx年2001年2xx年xx年2001年2xx年01主营业务收入30,342.8316,969.7658,330.05100561921005634402折扣与折让0.000.000.0003主营业务收入净额30,342.8316,969.7658,330.05100561921005634404主营业务成本20,398.7111,016.4143,620.26100542141005439605主营业务税金及附加456.26221.46338.0510049741004915306主营业务利润9,487.865,731.8914,371.7410060151100602510742、其他业务利润-56.522.11368.74100-4-652100-41747608存货跌价准备238.9765.410.0010027010027009营业费用(销售费用)1,626.911,011.072,937.95100621811006229110管理费用2,067.481,021.344,338.95100492101004942511财务费用-162.84162.60-34.22100-10021100-100-2112进货费用0.000.000.0013营业利润5,660.813,473.597,497.80100611321006121614投资收益52.600.0032543、.621000619100015补贴收入0.00578.55219.663816营业外收入83.006.95161.8510081951008232917营业外支出238.7644.63443.82100191861001999418以前年度损益调整0.000.000.0019利润总额5,557.664,014.467,761.11100721401007219320所得税895.911,157.101,010.221001291131001298721少数股东损益0.000.00335.5622所得税返还0.000.000.0023分给外单位利润0.000.000.0024净利润4,661.44、762,857.366,415.33100611381006122525年初未分配利润-546.47-376.681,959.5410069-35910069-52026盈余公积转入数0.000.000.0027可供分配的利润4,115.292,480.688,374.86100602041006033828提取法定公积金466.18285.74624.00100611341006121829提取法定公益金466.18285.74624.00100611341006121830提取职工奖励福利基金0.000.00175.5131可供股东分配的利润3,182.941,909.216,688.1045、100602101006035032提取资本公积金0.000.000.0033应付优先股股利0.000.000.0034提取任意营业公积0.000.000.0035应分配的普通股股利1,231.601,829.521,539.501001491251001498436转作股本的普通股股利0.000.000.0037未分配利润1,951.3479.695,148.60100426410046461 2xx年与xx年比较：主营业务收入增长了27,987.22万元；其中主要是：主营业务收入净额增加了27,987.22万元，主营业务收入增加了27,987.22万元，主营业务成本增加了23,221.5546、万元；而存货跌价准备减少了238.97万元，主营业务税金及附加减少了118.21万元，以前年度损益调整减少了0.00万元。 2xx年与2001年比较：主营业务收入增长了41,360.29万元；其中主要是：主营业务收入净额增加了41,360.29万元，主营业务收入增加了41,360.29万元，主营业务成本增加了32,603.85万元；而补贴收入减少了358.89万元，应分配的普通股股利减少了290.02万元，财务费用减少了196.82万元。 2.2.5收入变动趋势单位：万元行项目xx年2001年2xx年定比分析环比分析xx年2001年2xx年xx年2001年2xx年03主营业务收入净额30,3447、2.8316,969.7658,330.05100561921005634414投资收益52.600.00325.621000619100015补贴收入0.00578.55219.663816营业外收入83.006.95161.8510081951008232922所得税返还0.000.000.00收入总计30,478.4317,555.2659,037.181005819410058336 2xx年与xx年比较：收入总计增长了28,558.75万元；其中主要是：收入总计增加了28,558.75万元，收入总计增加了28,558.75万元，主营业务收入净额增加了27,987.22万元；而所得税返48、还减少了0.00万元，营业外收入减少了-78.85万元，补贴收入减少了-219.66万元。 2xx年与2001年比较：收入总计增长了41,481.92万元；其中主要是：收入总计增加了41,481.92万元，收入总计增加了41,481.92万元，主营业务收入净额增加了41,360.29万元；而补贴收入减少了358.89万元，所得税返还减少了0.00万元，营业外收入减少了-154.90万元。 2.2.6支出变动趋势单位：万元行项目xx年2001年2xx年定比分析环比分析xx年2001年2xx年xx年2001年2xx年02折扣与折让0.000.000.0004主营业务成本20,398.7111,0149、6.4143,620.26100542141005439605主营业务税金及附加456.26221.46338.0510049741004915308存货跌价准备238.9765.410.0010027010027009营业费用(销售费用)1,626.911,011.072,937.95100621811006229110管理费用2,067.481,021.344,338.95100492101004942511财务费用-162.84162.60-34.22100-10021100-100-2112进货费用0.000.000.0017营业外支出238.7644.63443.821001918650、1001999418以前年度损益调整0.000.000.0020所得税895.911,157.101,010.221001291131001298721少数股东损益0.000.00335.5623分给外单位利润0.000.000.00支出总计25,760.1614,700.0252,990.591005720610057360 2xx年与xx年比较：支出总计增长了27,230.43万元；其中主要是：支出总计增加了27,230.43万元，支出总计增加了27,230.43万元，主营业务成本增加了23,221.55万元；而存货跌价准备减少了238.97万元，主营业务税金及附加减少了118.21万元，51、折扣与折让减少了0.00万元。 2xx年与2001年比较：支出总计增长了38,290.57万元；其中主要是：支出总计增加了38,290.57万元，支出总计增加了38,290.57万元，主营业务成本增加了32,603.85万元；而财务费用减少了196.82万元，所得税减少了146.88万元，存货跌价准备减少了65.41万元。 2.3现金流量表2.3.1流入结构单位：万元行项目xx年2001年2xx年xx年2001年2xx年01销售商品，提供劳务收到的现金32,541.6617,661.1059,057.0938.0147.7070.3602收取的租金12.2225.630.000.010.07052、.0003收到的增值税销项税额和退回的增值税款0.000.000.000.000.000.0004收到的除增值税外的其他税费返还1,205.000.004,349.271.410.005.1805收到的其他与经营活动有关的现金968.913,052.973,033.511.138.253.6106(经营活动)现金流入小计34,727.7920,739.7166,439.8740.5656.0279.1616收回投资所收到的现金0.000.0011,178.940.000.0013.3217分得股利或利润所收到的现金0.000.00380.620.000.000.4518取得债券利息收入所收到的53、现金0.000.000.000.000.000.0019处置固定资产，无形资产和其他长期资产收回的现金净额3.4515.900.080.000.040.0020收到的其他与投资活动有关的现金335.211,783.182,701.080.394.823.2221(投资活动)现金流入小计338.661,799.0914,260.720.44.8616.9928吸收权益性投资所收到的现金37,143.580.001,841.6043.380.002.1929发行债券所收到的现金0.000.000.000.000.000.0030借款所收到的现金12,771.0014,483.601,213.84154、4.9239.121.4531收到的其他与筹资活动有关的现金639.450.00178.280.750.000.2132(筹资活动)现金流入小计50,554.0314,483.603,233.7159.0439.123.85现金流入总计85,620.4837,022.4083,934.30100100100 2xx年现金流入总计：83,934.30万元， 其中：(经营活动)现金流入小计66,439.87万元，占79.16%；(投资活动)现金流入小计14,260.72万元，占16.99%；(筹资活动)现金流入小计3,233.71万元，占3.85%。2.3.2流出结构单位：万元行项目xx年200155、年2xx年xx年2001年2xx年07购买商品接收劳务支出的现金21,726.3512,107.3444,186.0032.0033.9052.5008经营租赁所支付的现金35.84-10.000.000.050.030.0009支付给职工以及为职工支付的现金2,462.531,497.285,114.983.634.196.0810支付的增值税款1,932.161,192.440.002.853.340.0011支付的所得税款2,250.00989.440.003.312.770.0012支付的除增值税，所得税以外的其他税费255.84224.063,923.050.380.634.661356、支付的其他与经营活动有关的现金3,216.123,205.815,320.654.748.976.3214(经营活动)现金流出小计31,878.8319,206.3758,544.6846.9553.7769.5622构建固定资产，无形资产和其他长期资产所支付的现金7,210.25286.8811,829.7910.620.814.0623权益性投资所支付的现金5,320.000.008,197.317.830.009.7424债权性投资所支付的现金3,000.000.000.004.420.000.0025支付的其他与投资活动有关的现金111.151,393.820.000.163.900.57、0026(投资活动)现金流出小计15,641.411,680.6920,027.1023.044.7123.8033偿还债务所支付的现金19,114.6012,723.544,313.8428.1535.625.1334发生筹资费用所支付的现金293.6117.010.000.430.050.0035分配股利或利润所支付的现金499.481,345.651,238.760.743.771.4736偿付利息所支付的现金431.11746.860.000.632.090.0037融资租赁所支付的现金0.000.000.000.000.000.0038减少注册资本所支付的现金0.000.000.0058、0.000.000.0039支付的其他与筹资活动有关的现金42.950.0040.410.060.000.0540(筹资活动)现金流出小计20,381.7514,833.065,593.0130.0241.536.65现金流出总计67,901.9935,720.1284,164.79100100100 2xx年现金流出总计：84,164.79万元， 其中：(经营活动)现金流出小计58,544.68万元，占69.56%；(投资活动)现金流出小计20,027.10万元，占23.80%；(筹资活动)现金流出小计5,593.01万元，占6.65%。2.3.3余额结构单位：万元行项目xx年2001年2x59、x年xx年2001年2xx年15经营活动产生的现金流量净额2,848.961,533.337,895.1816.08118.653,394.3227投资活动产生的现金流量净额-15,302.75118.39-5,766.3886.379.162,479.1041筹资活动产生的现金流量净额30,172.28-349.46-2,359.30170.2927.041,014.3242汇率变动对现金的影响0.00-9.99-2.110.000.770.9169现金及现金等价物净增加额17,718.491,292.28-232.60100100100 2xx年现金及现金等价物净增加额：-232.60万元60、， 其中：经营活动产生的现金流量净额7,895.18万元，占3,394.32%；投资活动产生的现金流量净额-5,766.38万元，占2,479.10%；筹资活动产生的现金流量净额-2,359.30万元，占1,014.32%；汇率变动对现金的影响-2.11万元，占0.91%。2.3.4变动趋势单位：万元序号项目xx年2001年2xx年定比分析环比分析xx年2001年2xx年1(经营活动)现金流入34,727.7920,739.7166,439.8710060191100603202(投资活动)现金流入338.661,799.0914,260.7210053142111005317933(筹资活动61、)现金流入50,554.0314,483.603,233.7110029610029224流入合计85,620.4837,022.4083,934.301004398100432275(经营活动)现金流出31,878.8319,206.3758,544.6810060184100603056(投资活动)现金流出15,641.411,680.6920,027.10100111281001111927(筹资活动)现金流出20,381.7514,833.065,593.01100732710073388流出合计67,901.9935,720.1284,164.7910053124100532369差62、额17,718.491,302.28-230.491007-11007-1810经营活动产生的现金流量净额2,848.961,533.337,895.18100542771005451511投资活动产生的现金流量净额-15,302.75118.39-5,766.38100-138100-1-487112筹资活动产生的现金流量净额30,172.28-349.46-2,359.30100-1-8100-167513汇率变动对现金的影响0.00-9.99-2.112114现金及现金等价物净增加额17,718.491,292.28-232.601007-11007-182.3.5综合分析一、经营活动现63、金流量分析 经营活动现金流量流入(66,439.87万元)比现金流量流出(58,544.68万元)多7,895.19万元，说明企业可能经营活动中销售商品提供劳务等活动所取的现金比较多，或者是销售规模扩大(销售价格提高、现销比率加大)，企业经营活动的现金自身适应能力较强。从现金流入方面看企业暂不需要举债经营，销售货款回笼稳定，没有产生产品积压；从现金流出方面看购买商品和劳务的支出、购买应付帐款、现金付款稳定。二、投资活动现金流量分析 投资活动现金流量流入(14,260.72万元)比现金流量流出(20,027.10万元)少5,766.38万元，说明企业可能开始扩大对外投资，实施了扩张战略，也可能购64、置了长期资产。三、筹资活动现金流量分析 筹资活动现金流量流入(3,233.71万元)比现金流量流出(5,593.01万元)少2,359.30万元，说明企业加快了吸收举债经营的步伐。四、销售质量分析 主营业务收入(58,330.05万元)是销售商品、提供劳务收到的现金流入(59,057.09万元)的98.77%，说明企业销售收入大部分都收到了现金，销售质量较高。五、购销分析 销售费用(2,937.95万元)是购买商品接收劳务支出的现金流出(44,186.00万元)的6.65%，说明企业当期购买商品全部支付了现金，并且将之前的欠款也支付了现金，现金流出较多。3财务状况综合分析3.1盈利能力3.1.65、1盈利能力各项指标KPA公司盈利能力各项指标序指标xx年2001年2xx年01主营业务毛利率32.77%35.08%25.22%02主营业务利润率15.36%16.84%11.00%03主营业务比率170.72%142.78%185.18%04主营业务经营效率68.73%66.22%75.36%05成本费用利润率19.48%21.63%12.61%06净资产收益率15.94%30.09%12.43%07资产净利率9.65%9.54%8.97%08盈利现金比率61.11%53.66%123.07%3.1.2指标分析KPA公司2xx年全年盈利能力指标分析 一、主营业务毛利率为：25.22%，从处于66、同行业的中上水平(20.12%62.91%)看，企业盈利能力比较强，具有成本领先优势，产品的附加值比较高，产品价格体系合理，有竞争力。请试着比较分析以前的利润数据，是否整个行业复苏，或是企业经营管理能力有提高。 二、主营业务利润率为：11.00%，从处于同行业的中上水平(-7.19%39.10%)看，主营业务收入带来的净利润能力强。举例说，每出售一元的产品所能创造的净利润比同行都高。盈利水平、经营管理水平在同业内都比较理想。 三、主营业务比率为：185.18%，从处于同行业的中下水平(-34.94%422.68%)看，主营业务对盈利的贡献一般， 企业在同业内相比盈利能力一般，盈利还算稳定。请查67、询企业营业外支出及以前年度的损益情况。 四、成本费用利润率为：12.61%，从处于同行业的中上水平(-3.53%45.13%)看，企业的较好的控制了成本费用，投入的相同的成本创造的利润相对多，良好的销售水平，其盈利能力较高。 五、资产净利率为：8.97%，没有资产净利率的家电行业参数。 六、盈利现金比率为：123.07%，没有盈利现金比率的家电行业参数。3.2偿债能力3.2.1偿债能力各项指标KPA公司偿债能力各项指标序指标xx年2001年2xx年01净资产48,984.159,496.6954,214.5202现金支付能力16,513.86-2,812.7618,388.64短期偿债能力0368、营运资本25,201.635,101.8928,885.5804流动比率2,520,163.00%510,189.00%2,888,558.00%05速动比率212.09%103.35%205.05%06现金比率136.65%23.87%123.62%07经营现金比率18.18%9.92%43.98%长期偿债能力08资产负债率 0.00%0.00%0.00%09产权比率0.00%0.00%0.00%10股东权益比率26.57%4.31%-.30%11有形资产债务率0.00%0.00%0.00%12负债经营率5.82%16.15%14.56%13经营还债能力180.94%357.01%135.369、4%KPA公司2xx年全年偿债能力指标分析3.2.2短期偿债能力一、现金支付能力为18,388.64万元，营运资本为：28,885.58万元； 二、流动比率为：2,888,558.00%，从高于同行业的最高水平292.10%看，企业变现能力很高，短期偿债能力很强。但可能存在存货积压，理财不善，资金利用效率低。 三、速动比率为：205.05%，从处于同行业的中上水平(76.50%232.30%)看，企业未来的偿债能力有保障，速动资产相对于流动负债较多，说明现金持有较多。但可能存在存货积压，理财不善，资金利用效率低。3.2.3长期偿债能力 一、资产负债率为：0.00%，从小于同行业最低水平的22.70、88%看，企业资产对债权的保障程度很高，举债潜力大，有能力克服资金周转的困难，长期偿债能力很强。 二、股东权益比率为：-.30%，从小于同行业最低水平的9.10%看，企业偿债风险较大，可能有充分利用负债资金。3.3经营管理能力3.3.1经营管理能力各项指标KPA公司经营管理能力各项指标序指标xx年2001年2xx年01应收帐款周转率5,450.96%5,354.29%5,579.82%02应收帐款周转天数0.651.140.3403存货周转率561.19%490.59%960.93%04存货周转天数0.64%0.73%0.37%05营业周期1.29%1.87%0.72%06流动资产周转率14871、.49%165.04%223.67%07总资产周转率84.15%95.87%146.88%08固定资产周转率706.80%447.58%485.37%08长期资产适合率587.86%191.13%242.23%08负债结构比率1,044.50%309.26%1,196.75%08长期负债权益比率3.06%52.65%2.77%3.3.2指标分析KPA公司2xx年全年经营管理能力能力指标分析 一、存货周转率为：960.93%，从高于同行业的最高水平19.74%看，存货的流动性很高，存货的管理效率很高，销售形式理想。 二、营业周期为：0.72%，从小于同行业最低水平的43.40%看，企业的营业周期72、很短，运作效率很高。 三、流动资产周转率为：223.67%，从处于同行业的中上水平(98.80%400.90%)看，在一定的销售情况下，平均需要占用的流动资产较少，资产管理效率一般。 四、总资产周转率为：146.88%，从高于同行业的最高水平2.09%看，企业的全部资产运用效率很高。 五、固定资产周转率为：485.37%，从高于同行业的最高水平11.51%看，在一定的销售收入情况下，平均占用的固定资产很少，一定数量的固定资产能够创造的销售收入很多，企业固定资产利用率很高。 六、长期资产适合率为：242.23%，从高于同行业的最高水平4.31%看，企业的长期资金来源充足，短期债务风险很小。 七、73、负债结构比率为：1,196.75%，从处于同行业的中下水平(0.00%32,294.04%)看，企业可能采用了保守的财务政策，用长期债务应对日常需要，财务政策风险较小，但筹资成本可能高于短期负债的成本。 八、长期负债权益比率为：2.77%，从处于同行业的中下水平(0.00%8.04%)看，企业可能采用了保守的财务策略，没有什么债务风险，但企业没能够充分利用财务杠杆扩大生产经营规模。3.4现金流量分析3.4.1现金流量分析指标KPA公司现金流量分析各项指标序指标xx年2001年2xx年01主营业务现金比率9.39%9.04%13.54%02经营现金资本性支出比率16.48%16.69%26.9974、%03经营现金折旧费用比率97.73%154.97%46.55%04经营活动净现金流量比16.08%117.74%-3,425.24%05营业活动收益质量50.33%44.14%105.30%3.4.2指标分析KPA公司2xx年全年现金流量各项指标分析 一、主营业务现金比率为：13.54%，从处于同行业的中上水平(7.01%48.27%)看，企业从销售中获得的现金能力较高，销售质量较好。 二、经营现金资本性支出比率为：26.99%，从处于同行业的中上水平(-415.77%1,779.97%)看，企业增加的长期资产一般可以由企业自身的资金解决。 三、经营现金折旧费用比率为：46.55%，从处于同75、行业的中下水平(9.94%87.38%)看，企业经营活动产生的现金流量不是很稳定。 四、营业活动收益质量为：105.30%，从高于同行业的最高水平63.29%看，营业利润中以现金流入的部分很多，企业的营业利润质量很高。3.5杜邦财务分析KPA公司杜邦财务分析各项指标 序指标(值)xx年2001年2xx年01权益净利率-27.38%-14.17%-34.33%02权益乘数-.04%-.01%-.04%03资产负债率26.53%68.30%25.49%04资产净利率699.18%953.73%840.55%05销售净利率15.36%16.84%11.00%06总资产周转率45.51%56.64%776、6.43%07净利润4,661.762,857.366,415.3308主营业务成本20,398.7111,016.4143,620.2609资产总额66,674.4429,959.8376,323.0310流动资产40,869.0720,565.0346,836.80一、权益净利率 权益乘数主要受资产负债率影响。负债比率越大，权益乘数越高，说明企业有较高的负债程度，给企业带来较多地杠杆利益，同时也给企业带来了较多地风险。 资产净利率是一个综合性的指标，同时受到销售净利率和资产周转率的影响。二、权益乘数 权益乘数反映股东权益同企业总资产的关系，在总资产需要量既定的前提下，企业适当开展负债经营，77、相对减少股东权益所占份额，就可以使此财务比率提高。因此，企业既要合理使用全部资产，又要妥善安排资本结构，这样才能有效提高权益利润率。三、资产净利率 资产净利率是一个综合性的指标，同时受到销售净利率和资产周转率的影响。四、销售净利率 销售净利率反映了企业利润总额与销售收入的关系，从这个意义上看提高销售净利率是提高企业盈利能力的关键所在。要提高企业销售净利率，一是要提高企业销售收入；二是降低成本费用。扩大销售具有重要意义，首先有利于提高销售利润率，同时它也是提高总资产周转率的必要前提。降低成本费用率是提高销售利润率的重要因素，利用杜邦分析图可以研究企业的成本费用结构是否合理，从而加强成本控制。五、78、总资产周转率 总资产周转率是反映运用资产以产生销售收入能力的指标。对总资产周转率的分析，则需对影响资产周转的各因素进行分析。除了对资产的各构成部分从占用量上是否合理进行分析外，还可以通过对流动资产周转率、存货周转率、应收账款周转率等有关资产组成部分使用效率的分析，判明影响资产周转的问题出在哪里。4财务模型分析4.1Z模型分析KPA公司Z模型计算表格序计算xx年2001年2xx年01税息前利润/负债总额0.360.230.4402税前利润/销售额0.220.270.1503营运资本/（负债总额递延税金）1.420.251.4904（流动资产存货）营运资本1.323.151.2805（流动资产存货79、）流动负债2.131.042.0606Z值5.454.945.41 参考：此Z计分模型对非上市公司非常适用。经实践证明：即公司破产一般发生在该公司每一次打分出现负值后的三年里。4.2营运资产分析模型KPA公司营运资产分析模型计算表格序计算xx年2001年2xx年01净营运资产74,185.7814,598.5883,100.1002流动资产流动负债2.611.332.6103（流动资产存货）流动负债2.131.042.0604流动负债净资产0.321.630.3305负债总额净资产0.362.150.3606模型评分值4.06-1.413.98 参考：01 净营运资产是衡量公司规模大小的尺度，80、与公司销售营业额无关，只同营运资本及帐面价值有关，可作为制订信用限额的标准； 02与30衡量的是一般性流动性、速动流动性的两具标准； 04与05衡量的是一般资本结构比率。从评估值计算公司可以看出，此模型流动比率越高越好，而资本结构比率越低越好。4.3巴萨利分析模型KPA公司巴萨利分析模型计算表格序计算xx年2001年2xx年01（税后利润折旧递延税）流动负债0.480.30.5702税前利润营运资本0.260.910.2903股东权益流动负债3.130.613.0204有形资产净值负债总额3.611.423.8705营运资本总资产0.380.170.3806模型评分值7.863.418.13 81、参考：01 是衡量公司业绩的工具，能精确计算出公司当前利润和短期优先债务的比值；也用于表示公司业绩； 02 衡量的量营运资本的回报率； 03 是资本结构比率，衡量自有资本与短期负债的对比关系； 04 它含所有债务，并且扣除了无形资产； 05 是衡量流动性的指标，表示营运资本或流动资产净值占总资产的比重。可在预测公司破产可能性同时，也能衡量公司实力大小； 06 巴萨利分析模型指标高即说明公司实力强，反之则弱。5财务状况预警和重要提示序项目预警说明1货币资金 2xx年货币资金(22,172.73万元)占流动资产(46,836.80万元)的47.34%，高于同行业的最高水平15.00%货币资金持有量82、过多，虽然能充分保障企业的现金支付、偿还债务和支付货款的能力，但货币资金的盈利能力最弱，增加了置存成本，从而降低了企业的整体盈利能力，保持货币资金的数量应该不宜过大。需要关注，并进行进一步的分析其持有量的原因，是否扩大销售规模或者有借款借入，还是加强了应收帐款的回收。2货币资金 2xx年与2001年的3,691.37万元相比大幅增长了500.66%，达到22,172.73万元，企业持有货币资金量相对适中，本期大幅增长是满足上期的资金缺乏，解决企业面临的支付压力，但不应持有过大。3货币资金 2xx年与2001年的3,691.37万元相比大幅增长了500.66%，达到22,172.73万元，从货币83、资金的大幅增长来看，企业持有货币资金量相对适中，本期大幅增长是满足上期的资金缺乏，解决企业面临的支付压力，但不应持有过大。4应收帐款 2xx年应收帐款(9,787.58万元)占流动资产(46,836.80万元)的20.90%，高于同行业的最高水平0.00%严重关注：应收帐款太多，可能有大量的坏帐风险。需要进一步对销售规模、应收帐款回收、帐龄分析。5应收帐款 2xx年与xx年的7,127.17万元相比大幅增长了37.33%，达到9,787.58万元，严重关注：应收帐款本期继续大幅增长可能是销售规模加大，需要关注其坏帐的风险性。6应收帐款 2xx年与xx年的7,127.17万元相比大幅增长了37.84、33%，达到9,787.58万元，从应收帐款的大幅增长来看，严重关注：应收帐款本期继续大幅增长可能是销售规模加大，需要关注其坏帐的风险性。7应收帐款 2xx年与2001年的5,435.23万元相比大幅增长了80.08%，达到9,787.58万元，严重关注：应收帐款本期大幅增长可能是销售规模加大，需要关注其坏帐的风险性。8应收帐款 2xx年与2001年的5,435.23万元相比大幅增长了80.08%，达到9,787.58万元，从应收帐款的大幅增长来看，严重关注：应收帐款本期大幅增长可能是销售规模加大，需要关注其坏帐的风险性。9存货 2xx年存货(9,871.85万元)占流动资产(46,836.885、0万元)的21.08%，小于同行业最低水平的45.00%关注：存货很少，相对占用的资金很少、管理成本低，但可能很难保证企业对生产原料的需求，以及影响企业组织均衡生产并及时向客户提供产品。10存货 2xx年与xx年的7,526.14万元相比大幅增长了31.17%，达到9,871.85万元，上期存货很少，大幅增长可能是满足生产的需求、扩大生产规模，但应注意存货一般在流动资产总额的一半以上，不应过多。11存货 2xx年与xx年的7,526.14万元相比大幅增长了31.17%，达到9,871.85万元，从存货的大幅增长来看，上期存货很少，大幅增长可能是满足生产的需求、扩大生产规模，但应注意存货一般在流86、动资产总额的一半以上，不应过多。12存货 2xx年与2001年的4,508.46万元相比大幅增长了118.96%，达到9,871.85万元，关注：上期存货较多，大幅增长原因不明，应当注意存货会增大风险和管理成本。13存货 2xx年与2001年的4,508.46万元相比大幅增长了118.96%，达到9,871.85万元，从存货的大幅增长来看，关注：上期存货较多，大幅增长原因不明，应当注意存货会增大风险和管理成本。14流动比率 二、流动比率为：2,888,558.00%，高于同行业的最高水平292.10%看，企业变现能力很高，短期偿债能力很强。但可能存在存货积压，理财不善，资金利用效率低。15资产87、负债率 一、资产负债率为：0.00%，小于同行业最低水平的22.88%企业资产对债权的保障程度很高，举债潜力大，有能力克服资金周转的困难，长期偿债能力很强。16股东权益比率 二、股东权益比率为：-.30%，小于同行业最低水平的9.10%企业偿债风险较大，可能有充分利用负债资金。17存货周转率 一、存货周转率为：960.93%，高于同行业的最高水平19.74%看，存货的流动性很高，存货的管理效率很高，销售形式理想。18营业周期 二、营业周期为：0.72%，小于同行业最低水平的43.40%企业的营业周期很短，运作效率很高。19总资产周转率 四、总资产周转率为：146.88%，高于同行业的最高水平288、.09%看，企业的全部资产运用效率很高。20固定资产周转率 五、固定资产周转率为：485.37%，高于同行业的最高水平11.51%看，在一定的销售收入情况下，平均占用的固定资产很少，一定数量的固定资产能够创造的销售收入很多，企业固定资产利用率很高。21长期资产适合率 六、长期资产适合率为：242.23%，高于同行业的最高水平4.31%看，企业的长期资金来源充足，短期债务风险很小。22营业活动收益质量 四、营业活动收益质量为：105.30%，高于同行业的最高水平63.29%看，营业利润中以现金流入的部分很多，企业的营业利润质量很高。6附录：财务报表6.1资产负债表单位：万元行项目xx年2001年89、2xx年01货币资金21,409.863,691.3722,172.7302短期投资0.000.0018.3603短期投资跌价准备0.000.002.2904短期投资净值0.000.0016.0805应收票据0.00425.2330.5006应收股利0.000.000.0007应收利息52.600.000.0008应收账款7,127.175,435.239,787.5809减:坏账准备737.86725.43726.4910应收账款净额8,419.428,226.0710,041.56 11预付账款1,118.092,482.511,890.1312应收补贴款2,627.461,345.03390、,565.6613其他应收费2,030.113,516.27980.4714存货7,526.144,508.469,871.8515减:存货跌价准备332.0493.07907.6216存货变现损失0.000.000.0017存货净额7,194.104,415.388,964.2318待摊费用114.5175.74155.9219一年内到期的长期债券投资-66.97-96.300.0020待处理流动资金净损失0.000.000.0021其他流动资产0.000.000.0022流动资产合计40,869.0720,565.0346,836.8023长期股权投资5,320.000.00-34.81291、4长期债券投资3,000.000.000.0025长期投资合计8,320.000.00-34.8126减:长期投资减值准备0.000.000.0027合并价差8,320.000.00-34.8128长期投资净额0.000.00-1,034.8129固定资产原值11,372.119,961.0627,710.7530减:累计折旧2,784.282,376.243,675.6031固定资产净值8,587.837,584.8224,035.1532固定资产清理0.00-1.880.0033工程物资0.000.000.0034在建工程6,087.17828.604,682.6135待处理固定资产净损失92、0.000.000.0036固定资产合计14,675.008,411.5528,411.3937无形资产2,616.48777.16840.7938开办费0.000.000.0039长期待摊费用193.89206.10268.8640递延资产0.000.000.0041无形资产及其他资产合计2,810.37983.251,109.6542其他长期资产0.000.000.0043递延税款借项0.000.000.0044资产总计66,674.4429,959.8376,323.0345短期借款3,100.005,443.580.0046应付票据1,796.001,485.783,830.6747应93、付账款5,237.463,294.926,872.1148预收账款230.82124.06247.0949代销商品款0.000.000.0050应付工资1,144.67193.931,845.4151应付福利费175.41123.13617.5852未付股利1,246.922,147.071,539.5053应交税金986.891,017.48355.1154其他应交款639.87387.51742.2355其他应付款1,044.52629.691,075.4156预提费用64.89116.01826.1157一年内到期的流动负债0.00500.000.0058其他流动负债0.000.000.94、0059流动负债合计15,667.4415,463.1417,951.2260长期借款0.003,000.000.0061应付债券0.000.000.0062长期应付款1,500.002,000.000.0063其他长期负债0.000.000.0064住房周转金0.000.000.0065长期负债合计1,500.005,000.001,500.0066递延税款贷项0.000.000.0067负债合计17,690.2820,463.1419,451.2268少数股权及权益0.000.002,657.2869实收资本12,316.008,316.0012,316.0070资本公积32,840.0095、0.0033,359.8071盈余公积1,876.811,101.003,390.1272其中:公益金938.41550.501,563.4373任意公积金0.000.000.0074未分配利润1,951.3479.695,148.6075外币报表折算差额0.000.000.0076所有者权益合计48,984.159,496.6954,214.5277权益总计66,674.4429,959.8376,323.036.2利润表单位：万元行项目xx年2001年2xx年01主营业务收入30,342.8316,969.7658,330.0502折扣与折让0.000.000.0003主营业务收入净额3096、,342.8316,969.7658,330.0504主营业务成本20,398.7111,016.4143,620.2605主营业务税金及附加456.26221.46338.0506主营业务利润9,487.865,731.8914,371.7407其他业务利润-56.522.11368.7408存货跌价准备238.9765.410.0009营业费用(销售费用)1,626.911,011.072,937.9510管理费用2,067.481,021.344,338.9511财务费用-162.84162.60-34.2212进货费用0.000.000.0013营业利润5,660.813,473.5997、7,497.8014投资收益52.600.00325.6215补贴收入0.00578.55219.6616营业外收入83.006.95161.8517营业外支出238.7644.63443.8218以前年度损益调整0.000.000.0019利润总额5,557.664,014.467,761.1120所得税895.911,157.101,010.2221少数股东损益0.000.00335.5622所得税返还0.000.000.0023分给外单位利润0.000.000.0024净利润4,661.762,857.366,415.3325年初未分配利润-546.47-376.681,959.542698、盈余公积转入数0.000.000.0027可供分配的利润4,115.292,480.688,374.8628提取法定公积金466.18285.74624.0029提取法定公益金466.18285.74624.0030提取职工奖励福利基金0.000.00175.5131可供股东分配的利润3,182.941,909.216,688.1032提取资本公积金0.000.000.0033应付优先股股利0.000.000.0034提取任意营业公积0.000.000.0035应分配的普通股股利1,231.601,829.521,539.5036转作股本的普通股股利0.000.000.0037未分配利润1,999、51.3479.695,148.606.3现金流量表单位：万元行项目xx年2001年2xx年01销售商品，提供劳务收到的现金32,541.6617,661.1059,057.0902收取的租金12.2225.630.0003收到的增值税销项税额和退回的增值税款0.000.000.0004收到的除增值税外的其他税费返还1,205.000.004,349.2705收到的其他与经营活动有关的现金968.913,052.973,033.5106(经营活动)现金流入小计34,727.7920,739.7166,439.8707购买商品接收劳务支出的现金21,726.3512,107.3444,186.0100、008经营租赁所支付的现金35.84-10.000.0009支付给职工以及为职工支付的现金2,462.531,497.285,114.9810支付的增值税款1,932.161,192.440.0011支付的所得税款2,250.00989.440.0012支付的除增值税，所得税以外的其他税费255.84224.063,923.0513支付的其他与经营活动有关的现金3,216.123,205.815,320.6514(经营活动)现金流出小计31,878.8319,206.3758,544.6815经营活动产生的现金流量净额2,848.961,533.337,895.1816收回投资所收到的现金0.101、000.0011,178.9417分得股利或利润所收到的现金0.000.00380.6218取得债券利息收入所收到的现金0.000.000.0019处置固定资产，无形资产和其他长期资产收回的现金净额3.4515.900.0820收到的其他与投资活动有关的现金335.211,783.182,701.0821(投资活动)现金流入小计338.661,799.0914,260.7222构建固定资产，无形资产和其他长期资产所支付的现金7,210.25286.8811,829.7923权益性投资所支付的现金5,320.000.008,197.3124债权性投资所支付的现金3,000.000.000.002102、5支付的其他与投资活动有关的现金111.151,393.820.0026(投资活动)现金流出小计15,641.411,680.6920,027.1027投资活动产生的现金流量净额-15,302.75118.39-5,766.3828吸收权益性投资所收到的现金37,143.580.001,841.6029发行债券所收到的现金0.000.000.0030借款所收到的现金12,771.0014,483.601,213.8431收到的其他与筹资活动有关的现金639.450.00178.2832(筹资活动)现金流入小计50,554.0314,483.603,233.7133偿还债务所支付的现金19,11103、4.6012,723.544,313.8434发生筹资费用所支付的现金293.6117.010.0035分配股利或利润所支付的现金499.481,345.651,238.7636偿付利息所支付的现金431.11746.860.0037融资租赁所支付的现金0.000.000.0038减少注册资本所支付的现金0.000.000.0039支付的其他与筹资活动有关的现金42.950.0040.4140(筹资活动)现金流出小计20,381.7514,833.065,593.0141筹资活动产生的现金流量净额30,172.28-349.46-2,359.3042汇率变动对现金的影响0.00-9.99-2.104、1143现金及现金等价物净增加值17,718.491,292.28-232.6044以固定资产偿还债务0.000.000.0045以投资偿还债务0.000.000.0046以固定资产进行长期投资0.000.000.0047以存货偿还债务0.000.000.0048融资租赁固定资产0.000.000.0049净利润4,661.762,857.366,415.3350加:少数股东净利润0.000.00335.5651加:计提的坏账准备或转销的坏账377.27-56.580.0052固定资产折旧578.19559.321,180.0153无形资产及其他资产摊销75.0233.6548.7554待摊费105、用的减少-38.7635.36-32.6955处置固定资产无形资产和其他长期资产的损失（减收益）64.3710.51-128.6456固定资产报废损失127.0726.50109.4257财务费用-95.78162.60-149.0258投资损失（减收益）0.000.00-325.6259递延税款贷项（减借项）0.000.000.0060存货的减少（减增加）-3,017.68-1,224.54-2,507.3061经营性应收项目的减少（减增加）-2,239.89-1,880.97-929.2762经营性应付项目的增加（减减少）2,437.85906.312,439.8663增值税增加净额（减减少）0.000.000.0064其他-29.330.00-1,062.4465货币资金的期末余额2,848.961,533.337,895.1866减:货币资金的期初余额3,691.372,399.0920,763.7367加:现金等价物的期末余额0.000.000.0068减:现金等价物的期初余额0.000.000.0069现金及现金等价物净增加额17,718.491,292.28-232.60