1、集团公司研发项目知识产权管理制度编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: ESZQDGF001 编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: 研发项目管理制度一、总则研发是指公司为获取新产品、新技 术、新工艺等所开展的各种研发活动。为了促进公司科研项目，增强企业核心竞争力，有效控制研发风险，实现公司的发展战略，公司制定科学规范的研发管理制度。二、立项立项管理流程：1、编写可行性研究报告。研发人员应当根据实际需要，结合研发计划，提出研究项目立项申请，开展可行性研究，编制可行性研究报告。2、外部评审可行性研究报告。组织独立于申请及立项审批之外的专业机构和人员进行评估论证，出具评估意见。3、内部评审2、可行性研究报告。公司高层领导对可行性研究报告进行评审，重点关注研究项目促进企业发展的必要性、技术的先进性以及成果转化的可行性。4、公司高层领导可根据下面三个方面进行评审：（1）该产品开发与公司的市场战略、产品战略、市场定价战略是否一致；（2）公司的财务状况及财务运作；（3）公司实际产品开发的实力和批准后开发的成功性。 立项的确定。公司根据外部评审和内部评审意见，确定最终结论：（1）不考虑开发此类项目；（2）研发人员须进一步完善资料；（3）批准立项,任命研发项目组组长进行研发活动。三、研究研究管理流程：1、研发团队的组建。合理配置专业人员。首先公司确定项目负责人，项目负责人根据项目的研发方向确定3、所需的人员配置，人员的招募由人力资源与项目负责人共同完成。2、研发团队的管理。严格落实岗位责任制。为了确保研究过程的高效、可控，公司必须制定严格的岗位责任制，由人力资源制定岗位责任制，公司项目领导进行监督，项目负责人执行。3、研发的过程管理。为了确保项目的高效、可控，公司制定详细的研发过程管理制度。3.1内部研发项目的过程管理（1）设计方案的编制。研发项目小组根据可行性研究报告确定设计方案；（2）进度表的编制。项目小组按照设计方案编写研发进度表；（3）项目小组工作分配。项目组组长根据研发进度表，编写项目小组工作分配方案，并严格执行；（4）研发的阶段评审。公司组织相关人员对项目小组的各阶段成果进4、行评审，提供足够的经费支持，确保项目按期、保质完成，有效规避研发失败风险；（5）完善设计方案。获取每个阶段的研发成果后，重新对设计方案进行改进，确保项目的进行有章可循。（6）编制样品生产计划。确定最终的设计方案后，编制样品生产计划，公司加工部严格按照研发部编制的样品生产计划进行试验样品的生产。3.2高校合作研发项目的过程管理（1）确定合作的高校。公司相关领导及项目负责人须对合作单位进行尽职调查，签订书面合作研究合同，明确双方投资、分工、权利义务、 研究成果产权归属等；（2）可行性研究报告的编制。由高校负责编制可行性研究报告；（3）设计方案的编制。公司研发项目小组与高校共同编制设计方案，高校制定5、好可行性研究报告后，公司项目小组必须对可行性研究报告进行充分的研究，并参与设计方案的编制；（4）进度表的编制。项目小组与高校充分沟通，共同确定项目研发进度表，并确定双方的责任与义务；（5）进度表的监督。项目组组长根据研发进度表，编写项目小组工作分配方案，并严格执行；同时项目小组必须发挥主动性，推动高校工作的进展。（6）研发的阶段评审。公司组织相关人员对项目小组的各阶段成果进行评审，提供足够的经费支持，确保项目按期、保质完成，有效规避研发失败风险；并对合作高校进行评估。（7）完善设计方案。获取每个阶段的研发成果后，重新对设计方案进行改进，确保项目的进行有章可循。（8）编制样品生产计划。确定最终的6、设计方案后，编制样品生产计划，公司加工部严格按照研发部编制的样品生产计划进行试验样品的生产。四、项目资金为了保证研发项目的顺利进行，公司必须提供充足的研发资金，同时为了保证项目资金利用的有效、可控，研发项目小组需对项目资金的使用情况进行备案。第一条 为规范公司（以下简称“公司”）的研发费用的预算、支撑管理，特制定本制度。第二条 公司在产品、技术、材料、工艺、标准的研究、开发过程中发生的各项费用的管理按本制度执行。第三条 各部门的职责权限：（一）研发部：按研发计划制定并执行各项研发项目的研发预算，有效利用研发经费；（二）财务部：建立研发准备金制度，根据研发计划及费用预算，提前准备资金，确保研发资7、金的需求，同时有效的监督研发经费的使用。第四条 研发经费的预算管理：（一）公司的研发过程中所产生的费用主要有以下几大类：1、研发过程中直接消耗的材料及辅料；2、用于研发活动的设备、仪器及研发场地的购置费及其折旧和维修费用；3、研发人员的工资及各项奖金（包括在职和外聘）；4、用于研发品制样、试产等所产生的各项费用；5、研发成果的论证、评审、验收、评估以及知识产权申请费、注册费、代理费等费用；6、与研发活动直接相关的费用（包括技术图书资料费、资料翻译费、会议费、差旅费、办公费、外事费、研发人员培训费、培养费、专家咨询费、高新科技保险费等）；7、用于其它的研发费；（二）技术研发部在研发立项时，应同时8、向公司提报“研发项目资金预算”应按上述分类详细的列明该研发项目涉及的费用，“研发项目资金预算”应包括各项经费的需求时间。（三）对于研发过程中所需的新材料不明价格的，在列预算时可以根据市场同类产品的价格进行预估，允许20%的预算误差率。（四）“研发项目资金预算”由研发项目组编制，经研发部审核后交财务主管及公司总经理审核，并由总经理提交董事会审批，批准后的“研发项目资金预算”交财务部备案，研发部留底。（五）财务部接到董事会批准生效的“研发项目资金预算”之后，应据此提前准备研发经费，确保按研发计划提供资金保障。第五条 研发经费支出管理：（一）公司实行预算管理的目的是为了确保资金在计划、可控下运作，每9、个研发项目的费用原则上必须在“研发项目资金预算”下进行；（二）研发材料、设备、仪器、场地等购置或租赁费用支出，外包与外单位合作研发的费用支出必须先进行申请，财务部接到申请后首先应该审核该项支出是否在预算范围内，在范围内的财务部主管有权予以通过，所申请的支出财务部应先行在对应的预算中进行扣除，费用实际发生时再予冲抵。如超出预算的财务部不予通过，并提醒研发部需要走追加预算的流程；（三）研发人员的工资、研发设备的折旧、场地租赁等固定费用由财务部按结算周期直接从预算中扣除；（四）其它类别的研发费用发生之后，研发部参照公司“财务报销制度”申请报销，财务部据“研发费用资金预算”进行审核，支出在预算之内的，10、由部门主管审核，财务部总监及总经理签字后可以报销，预算之外的费用必须经过公司总经理签核后才能报销，并应进行“追加预算”；（五）研发过程中产生出的不合格产品则要进行回收处理，交由车间生产回锅并办理相关手续,减少研发损失，避免环境污染。第六条 本制度未尽事宜，按有关法律、行政法规和规范性文件及福建青松股份有限公司章程的规定执行。本制度如与国家日后颁布的法律、行政法规和规范性文件或修改后的公司章程相冲突，按国家有关法律、行政法规和规范性文件及公司章程的规定执行，并及时修订本制度报董事会审议通过。第七条 本制度由公司董事会负责解释和修订。第八条 本制度经公司董事会审议批准后实施。五、项目开发项目在实验11、室取得成功后，公司应当加强研究成果的开发，形成科研、生产、市场一体化的自主创新机制，促进研究成果转化。研究成果的开发应当分步推进，通过试生产充分验证产品性能，在获得市场认可后方可进行批量生产。5.1开发过程：（1)产品设计的全部输出资料；（2)现有资源；（3)生产能力；（4)原材料需求；（5)生产设备需求；（6)操作条件；（7)过程能力；（8)成本目标；（9)质量目标；（10)以往类似产品的设计资料；（11)顾客要求（若有）；（12）产品销售价格；5.2评审过程：(1)设计输出满足输出的要求。(2)设计与过程能力适宜程度。(3)产品特性及应用。(4)设计工具的可靠性。(5)设计背景的有效性。(12、6)设计特定阶段的测量：质量风险、成本、制造周期、关键路经。5.3设计和开发的确认为确保产品能够满足规定的或已知预期使用和应用要求，多功能小组应按策划的安排对设计和开发进行确认。5.4设计和开发结果的验证在设计和开发验证合格后，销售部将样品送客户检验、顾客试用和评价。为验证样品的性能指标，可以送权威机构鉴定。5.5设计开发的更改和改进多功能小组在设计开发活动过程中，应根据顾客要求和性能指标的要求对设计过程和资料进行更改和持续改进。对任何问题已提出必要改进措施应有有效性。最后由研发部、加工部、财务部三个部门领导对整个项目进行技术经济的评价与审核，最终由公司各部门领导、总经理、总裁共同决策项目是否13、工业化。六、项目保护建立研究成果保护制度，加强对专利权、非专利技术、商业秘密及研发过程中形成的各类涉密图纸、程序、资料 的管理，严格按照制度规定借阅和使用。禁止无关人员接触研究成果。文件2：公司文件综合管理部X关于知识产权管理章程的通知公司各部门：公司知识产权管理章程于X年X月X日经公司总经理办公室批准，现给各部门，请遵照执行。附件：知识产权管理章程特此通知！ 公司X年X月X日附件：知识产权管理章程1.1第一节 知识产权管理岗位职责一、知识产权经理岗位职责知识产权经理的主要负责是领导公司知识产权管理机构（如知识产权管理部、知识产权管理办公室等），处理知识产权管理的日常事务。其具体职责如图1-114、所示。职责1制定知识产权各类管理规定，协调知识产权管理工作职责3审核业务部门的专利及相关申请，组织建立知识产权档案管理职责4组织执行知识产权的外部申请等外联工作职责5组织知识产权纠纷处理、诉讼等对外工作职责6参与签订或审核涉及本专业知识产权内容的各类合同、协议职责7组织建立知识产权合同档案职责8组织宣传和学习有关知识产权的法律知识，并交流经验职责9负责办理、落实知识产权领导小组交办的其他知识产权事务职责2划分各岗位的管理范围与职责，指导、监督公司相关部门的知识产权管理工作图1-1 知识产权经理的岗位职责二、知识产权管理师岗位职责知识产权管理师的主要职责是在知识产权经理的领导下，负责指导本公司的15、知识产权检索、专利申请、纠纷处理、知识产权培训与教育、与相关外部机构的联系工作。其具体职责如图1-2所示。职责1调查、分析本公司现有的专利权、商标权、版权等在同行中所处的水平职责3在促进本公司研发创新工作的同时，了解本公司有无侵犯别人的知识产权职责4监察市场上有没有企业或个人侵犯本公司的知识产权职责5审查发明创造专利申报、奖励等事宜职责6协助知识产权经理在全公司范围内做好知识产权相关知识的培训、教育工作职责7参与处理专利纠纷，从专业的角度做好专利等知识产权的归属分析职责8对已发生的知识产权侵权事件，研究如何快速应对，以降低公司的损失职责9负责与国家知识产权局、专利代理机构、事务所、律师、法院进16、行联系职责2代表本公司做好专利等知识产权的外部申请工作图5-2 知识产权管理师的岗位职责1.2第二节 知识产权管理制度一、知识产权管理办法知识产权管理办法第1章 总则第1条 本着以下四个目的，根据国家和行业有关知识产权的法律、法规，特制定本管理办法。（1）为促进本公司持续、稳定地发展，增强本公司的整体实力和竞争能力。（2）不断加强技术创新，鼓励员工发明创造的积极性。（3）有效保护本公司的知识产权。（4）明确界定公司与员工之间的权益关系，维护本公司和员工的利益。第2条 本公司知识产权管理工作应遵循以下五项基本原则。（1）符合我国知识产权法律、法规的规定。（2）符合知识产权管理的科学规律。（3）符17、合企业科技进步和经济发展的客观需要。（4）符合国际交流、合作及国际惯例的共同准则。（5）尊重他人的知识产权，合理维护自身的知识产权。第3条 本办法所称的知识产权是指依据法律规定或者合同约定，本公司全部或部分拥有的职务科技成果、职务商业秘密、职务作品和其他智力成果及信息所产生的精神权利与经济权利，具体包括以下七类。（1）公司实施和完成的发明创造（包括发明、实用新型、外观设计等）的专利申请权和专利权。（2）非专利技术成果的使用权、转让权。（3）计算机软件和其他作品的著作权，包括本公司的产品设计图纸及其说明、计算机软件及文档资料、集成电路布图设计、摄影、录像、规范汇编等。（4）技术秘密和商业经营秘密18、。（5）公司享有的注册商标、使用中的商标专用权。（6）单位名称权，即本公司的单位名称使用权与许可他人使用权。（7）依法由企业享有的其他知识产权。第2章 知识产权管理机构及其主要职责第4条 本公司采用公司总经理领导下的知识产权三级管理体系。第5条 本公司总经理作为直接领导公司知识产权管理工作的责任人，其知识产权管理工作的具体职责如下。（1）根据公司实际情况，批准本公司知识产权管理工作的基本方针和策略。（2）组织和领导制定知识产权管理工作规划和具体措施，完善公司的知识产权保护制度。（3）根据公司的知识产权状况、公司发展状况，并结合本公司中长期发展战略，制定符合公司实际情况的、富有潜力的公司知识产权19、战略。（4）监督、督促本公司知识产权管理部门的各项工作，协调公司各部门知识产权管理工作。（5）审核知识产权管理工作的年度计划，并将其纳入本公司年度管理计划。（6）做出对在研究开发、技术创新和知识产权保护与管理工作中有突出贡献的人员予以奖励，对违反公司知识产权制度、造成公司知识产权财产损失的人员给予处分的决定。（7）领导本公司对外进行有关知识产权保护与管理的交流与合作。（8）为公司的技术引进、知识产权输出做决策。第6条 本公司设立知识产权管理部，负责知识产权的管理工作，其基本职责如下。（1）制定知识产权各类管理规定，协调知识产权管理工作，划分各岗位的管理范围与职责，指导、监督、检查公司相关职能部20、门的知识产权管理工作。（2）审核业务部门的申请，组织和建立知识产权档案管理。（3）代表本公司负责知识产权的申请等对外工作。（4）代表本公司负责知识产权纠纷处理、诉讼等对外工作。（5）参与签订或审核涉及本专业知识产权内容的各类合同、协议，建立知识产权合同档案。（6）组织宣传和学习有关知识产权的法律知识，并交流经验。第7条 公司各职能部门或机构，如研发部（包括产品、项目研究室）、生产部、市场营销部（包括具体产品区域销售特约经销商）及部件生产分公司，主要负责本职工作范围内知识产权的产生、运用、维护和管理工作，自觉维护知识产权。第3章 知识产权管理工作的主要任务第8条 在研究和开发过程中，知识产权管理21、工作主要包括以下五个方面的内容。（1）在从事研究与开发活动之前，知识产权管理部和研究开发人员之间应以一定方式明确知识产权的相应关系，如管理责任、权利的归属、知识产权保密等重要事项。（2）建立并执行研究与开发活动过程记录的管理制度，详尽记载与知识产权有关的活动内容，编号归档。（3）建立审查研究与开发活动及其成果产出是否侵害他人知识产权或公司知识产权是否为他人所侵害的检验管理制度。（4）建立知识产权方面资料、档案、记录和其他相关信息材料由专人负责保管等管理制度。（5）研究与开发活动结束后，研究和开发部门应要求项目负责人把本项目的研究开发成果完整、准确、客观、及时地以书面形式向知识产权管理部、总经理22、做出汇报，并提交研究开发过程中所使用的重要技术资料，建立相关技术档案，实施加密管理。第9条 在委托或合作开发活动中，知识产权管理工作主要包括四个方面的内容。（1）严格依照我国合同法及其他法律、法规的有关规定，通过合同明确委托开发和合作开发关系中的技术成果归属关系。本办法中的技术成果应包括以下三个方面。作为开发目的的技术成果。非目的性技术成果，如相关技术成果、中间技术成果和部分技术成果。委托关系结束后，哪方继续技术开发所形成的后续技术成果。（2）当技术成果为双方共有时，必须在技术合同中明确共有方式，并对共有技术成果的进一步开发或合作方式进行约定。（3）在本公司与外公司建立委托开发或合作开发关系时23、，知识产权管理部应联合法务部对涉及本公司重大知识产权成果的条款进行分析、审查决定。第10条 在职务技术成果与非职务技术成果归属的问题上，知识产权管理工作主要包括以下三个方面的内容。（1）对本公司的职务技术成果与非职务技术成果的认定，应严格遵照国家有关知识产权法律、法规的规定处理。（2）对本公司的职务技术成果，应由知识产权管理部与研发部门联合管理。（3）对本公司的非职务技术成果，应由知识产权管理部负责建立相关的成果登记制度。第11条 在知识产权纠纷处理过程中，知识产权管理工作主要包括以下两个方面的内容。（1）配合法务部对外代表企业法人处理知识产权调解、仲裁与诉讼事务，包括收集与诉讼相关的证据，提24、供与诉讼相关的资料，处理与诉讼相关的事务。（2）配合法务部、人力资源部对内处理企业与员工之间发生的知识产权纠纷。第12条 在知识产权文件档案管理与保密方面，知识产权管理工作主要包括三个方面的内容。（1）会同人力资源部建立严格的档案管理与保密制度，并建立知识产权专门文档。（2）对相关部门提交的工作活动记录、科研资料、获奖证书、专利文件、合同书、商标文件、科研论文、设计图、软件文档等文件进行备份归档管理。（3）会同人力资源部建立文件档案密级制度、文件档案查阅流通制度、文件档案签收保管制度。第13条 在对商标权的管理方面，知识产权管理工作主要包括以下七个方面的内容。（1）依照本公司商标工作计划和商标25、战略方案，明确制定具体实施步骤。（2）对企业产品与服务进行商标注册事宜的论证。（3）会同市场营销部制定本公司品牌的营销计划。（4）负责商标注册及其续展事宜。（5）负责保管商标注册证书及相关文件。（6）负责填报缴纳商标权相关规费的申请表。（7）负责对商标信息进行收集、分析、预测，发现本公司商标权益遭到侵权时，及时建议法务部做出相应处理决定。第14条 在计算机软件及其他作品的著作权管理方面，知识产权管理工作主要包括六个方面的内容。（1）依照本公司计算机软件及其他作品的著作权管理工作计划和版权战略方案，明确制定具体实施步骤。（2）在不影响正常科研工作、不损害企业技术权益、不违反有关保密规定的前提下，26、会同研发部对在研发过程中形成的科技论文、工程设计及产品设计图纸和计算机程序等作品，进行是否发表及发表方式的论证。（3）负责职务作品的登记工作，并负责向国家计算机软件著作权登记管理机关提出著作权登记申请。（4）负责管理著作权证书及相关文件。（5）负责填报缴纳著作权相关规费的申请表。（6）对著作权信息进行收集、分析、预测，发现本公司商标权益遭到侵权时，及时建议知识产权总部做出相应处理决定。第4章 知识产权管理一般规定第15条 专利是知识产权中的重要内容，在专利管理中涉及的具体问题，根据国家和本公司的专利管理规定执行。第16条 研发项目按项目合同约定或计划任务书的规定完成后，项目负责人应及时完成以下27、两项任务。（1）向研发项目主管部门报告，将全部实验报告、实验记录、图纸、声像、手稿等原始技术资料收集、整理，交知识产权管理部归档。（2）提出申请专利的必要性和可行性。对可申请专利的项目要及时办理申请事项，对不宜申请专利的技术秘密应采取相应保密措施。对于应申请专利而未申请给本公司造成经济损失者，要追究直接责任者和公司有关责任人的责任，包括在研发过程中已具备申请专利条件者。第17条 严格执行技术档案的相关制度与规定，包括档案密级制定、借阅程序等，对涉及本公司技术秘密和商业秘密的科技档案应采取限制阅读措施。第18条 对本公司的技术秘密和商业秘密，应严格执行国家和本公司的有关规定，签订保密协议。第1928、条 在与其他公司进行委托研究、委托开发或合作研究、合作开发时，必须订立书面合同，合同中必须有关于知识产权保护的条款。第20条 订立技术合同（包括技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务等合同）必须严格遵守国家和本公司关于技术合同管理的相关规定，明确约定科技成果有关权益的分配等。任何个人未经同意，不得以公司的名义对外签订技术合同。第5章 知识产权管理奖惩规定第21条 对于在知识产权形成、保护、管理及科技成果转化工作中有突出贡献的，或有效制止侵权、维护公司知识产权合法权益成绩显著的人员，公司将依据国家和自身的具体规定，给予包括发放奖酬金、提职、提级、职称评定等物质和精神方面的奖励。第22条 属于本公29、司的技术成果在实施或转让后的收益，按国家和本公司的有关规定进行分配。该项职务科技成果的发明人、设计人可按规定提取酬金。第23条 对于违反本办法，剽窃、篡改、非法占有或者以其他方式侵犯本公司知识产权的，或造成公司知识产权被侵犯的人员，由知识产权管理部依据规定追究其经济责任。构成犯罪的，知识产权管理部应及时向司法机关报案。第24条 侵害人为本公司员工的，应责令其改正，并追究直接责任者和部门主要负责人的责任。对于给公司造成损失的员工，应当追究其经济责任。第25条 侵害人为非本公司员工的，应要求其停止侵害，承担责任；给本公司造成损失的，应当要求其赔偿损失。必要时，可提请政府机关处理或遵循法律途径解决。30、触犯刑法的，要依法追究其刑事责任。第6章 附则第26条 本办法在执行过程中如有与国家法律法规相抵触的，以国家法律法规为准。第27条 本办法由知识产权管理部负责制定、修订与解释。第28条 本办法报公司总经理审批后，自下发之日起执行。1.3第三节 知识产权管理表格一、发明创造专利申报表发明创造名称申报部门申报日期 年 月 日发明人或设计人联系方式专利申报类别（请在对应类别前划“”） 发明 实用新型 外观设计专利申报等级（请在对应类别前划“”） 普通级 重要级 重大级申报专利的主要内容部门初审意见部门专利管理员： 日期： 年 月 日部门领导意见部门领导： 日期： 年 月 日检索及审查意见公司专利管理31、员： 日期： 年 月 日主管部门领导意见是否加快： 加快 不加快知识产权管理部意见： 日期： 年 月 日审批意见主管技术副总经理： 日期： 年 月 日二、撤回专利申请声明表专利申请申请号申请日期 年 月 日发明创造名称全体申请人姓名或名称声明内容根据专利法以及专利法实施细则的相关规定，声明撤回上述专利申请。附件清单（全体申请人同意撤回专利申请的证明）全体申请人或专利代理机构签章 日期： 年 月 日专利局处理意见 日期： 年 月 日三、商标使用申请审批表 填表日期： 年 月 日申请部门联 系 人联系电话商标名称商标内容使用要求评审意见申请部门领导审批技术质量部领导审批技术总监审批文件3：公司文件32、综合管理部X关于研发投入核算体系制度的通知公司各部门：公司研发投入核算体系制度于X年X月X日经公司总经理办公室批准，现给各部门，请遵照执行。附件：研发投入核算体系制度特此通知！公司 X年X月X日主题词：研发投入核算体系制度 抄送：总经理 综合管理部 X年X月X日附件：研发投入核算体系制度1、依据财政部关于企业加强研发费用财务管理的若干意见(财企【2007】 194号)和企业会计准则第6号_无形资产以及国家科技部、财政部、税务总局有关高新技术企业研究开发投入与支出核算的相关规定，制订本公司研究开发与支出核算管理办法，确保研发支出核算准确、完整。2、建立研发准备金制度，根据研发计划及资金需求，提前33、做好资金预算与使用计划，确保研发资金的需要。3、按照相关规定确定研发费用的开支范围和标准，严格审批程序，并按照研发项目设立台账归集核算研发费用。4、实行在一定条件下研发费用资本化核算方式。科技项目研究阶段的支出全部费用化，计入当期损益(管理费用);开发阶段的支出符合资本化条件的(项目技术可行、开发目的明确、有市场需求、有内外部资源支持、支出可计量)，具有自主知识产权的，确认为无形资产。5、研究开发费用会计科目设置。公司依据企业会计准则设置会计科目，财务部在会计计算机核算系统内设置“研发费用”一级会计科目，根据费用类别、本行业特点和管理需要设置次级会计科目进行明细核算。公司研发费用按实际成本核算34、。研发费用核算纳入会计核算一本帐同步进行。“研发费用”科目按照研发部门和研发项目分别建立部门辅助核算账和项目辅助核算账，同步归集部门研发费用和项目研发费用。核算体系规范如下：级次科目编码科目名称辅助账类型主要核算内容15301研发费用 部门和项目2530101 研发成本部门和项目全部研发费用支出353010101 职工薪酬部门和项目从事研发活动人员工资薪金，包括基本工资、奖金、津贴、补贴、 年终加薪、加班工资以及与其任职或者受雇有关的其他支出。353010102 外购器材部门和项目45301010201 硬件部门和项目研发活动外购的材料和单位价值10万以下的研发测试关键仪器设备。453010135、0202 软件部门和项目研发活动外购的专用商品软件。353010103 外部协作费部门和项目委托外部开展研发活动的费用。353010104 差旅费部门和项目研发活动发生的差旅费用。45301010401 交通费部门和项目5530101040101 长途交通费部门和项目5530101040102 出租车费部门和项目5530101040103 其他交通费部门和项目45301010402 住宿费部门和项目45301010403 出差补助部门和项目45301010404 其他差旅费部门和项目45301010405 异地租住费用部门和项目353010105 折旧费部门和项目研发活动相关设备折旧费353036、10120 其他费用部门和项目45301012001 会务费部门和项目45301012003 测试及鉴定费部门和项目研发成果测试鉴定费用45301012009 其他费用部门和项目非经常发生的其他直接费用353010190 分摊的制造和检测费用部门和项目研发项目应分摊的辅助作业费用353010199 转出研发成本项目核算研发项目结题验收转出的成本45301019901 转入期间费用项目核算转入损益的费用性支出45301019902 转入资产项目核算转入资产的资本性支出注：可根据实际情况扩展或调整明细核算内容。5.1 企业在成本类会计科目下设置“研发支出”科目，用于核算企业进行研究与开发无形资产过37、程中发生的各项费用;5.2 在“管理费用”会计科目下设置“研发费用”明细科目核算不满足资本化条件的，从“研发支出”科目结转过来的金额。“研发支出”以研究开发项目为单位进行核算，年终按本办法进行研究开发支出归集;5.3 “研发支出”科目，下设“费用化支出”、“资本化支出”二级科目，进行明细核算;5.4 在二级科目下设三级科目，按照支出的业务性质，进行明细核算。应设置的三级科目为:人员人工、直接投入、折旧费用与长期待摊费用、设计费用、装备调试费、无形资产摊销、其他费用、委托外部研究开发费用。研发支出核算科目列表科目名称明细科目核算范围研发支出（成本类）一级科目费用化支出二级科目人员人工三级科目直接38、从事研究开发活动人员(也称研发人员)全年工资薪金(包括基本工资、奖金、津贴、补贴、年终加薪、加班工资以及与其任职或者受雇有关的其他支出)、企业缴纳的研发人员基本社会保险费用和公积金补助费含企业按照国务院有关部门规定的标准和范围为研发人员支付的补充养老保险、补充医疗保险费。为研究开发活动提供辅助服务的人员劳务成本应按其在研究开发活动和非研究开发活动的工时比例分摊计入。直接投入三级科目企业为实施研究开发项目而购买非资产性的材料、物资、设备所支出的费用，实验室的材料购置费等，如:水和燃料(包括煤气和电)使用费等;用于中间试验和产品试制的模具、样品、样机及一般测试手段购置费、试制产品的检验费等;用于研39、究开发活动的仪器设备的维护费;以经营租赁方式租入的固定资产发生的租赁费。折旧费用与长期待摊费用三级科目包括为执行研究开发活动而购置的仪器和设备以及为研究开发项目建造或购买建筑物的折旧费用，包括研发设施改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用的摊销。设计费用三级科目针对新产品和新工艺的构思、开发和制造，进行工序一技术规范、操作特性方面的设计等发生的费用。装备调试费用三级科目主要包括工装准备过程引发的进一步研究开发活动(如研制生产机器、模具和工具，改变生产和质量控制程序，或制定新方法及标准等)所发生的费用。为大规模批量化和商业化生产进行的常规性工装准备和工业工程发生的费用不能计入。无形资产摊40、销三级科目因研发活动需要购入的专有技术(包括专利、非专利发明、许可证、专有技术、设计和计算方法等)所发生的费用摊销。其他费用三级科目此项费用不得超过研发总费用的10%，主要包括:研发人员培训费、培养费、专家咨询费;图书期刊参考资料费、图书馆借阅费、技术研讨会议会费、其他技术资料费:国内外专利申请、维持费;为研发活动而发生的办公费、高新科技研发保险费用等:为研究开发活动而发生的差旅费;未纳入以上项目的其他小额费用。委托外部研究开发费用三级科目委托企业外部机构企业、大学、研究机构、转制院所、技术专业服务机构和境外研究开发机构)进行开发的项目所发生的费用(项目成果为企业拥有，只与企业的主要经营业务紧41、密相关)。研发支出结转至管理费用三级科目资本化支出二级科目同上。人员人工三级科目直接投入三级科目折旧费用与长期待摊费用三级科目设计费用三级科目装备调试费用三级科目无形资产摊销三级科目其他费用三级科目委托外部研究开发费用三级科目研发支出结转至管理费用三级科目管理费用（费用类）一级科目研究费用二级科目6、公司研发中心、实验室发生的各项开支纳入研发费用管理。7、公司财务部门设立专职人员(编列公司研发中心)，负责公司研发中心研究开发费用的独立核算。8、公司每年应于1月30日前完成上年度研究开发费用支出专项财务报表。同时应当在年度财务会计报告中，按规定注明研发费用相关财务信息。9、帐务处理：9.1 企业42、自行开发无形资产发生的研发支出，不满足资本化条件的，应作如下帐务处理:9.1.1 借:研发支出_费用化支出_三级科目_明细科目_研究开发项目编号;9.2.1 贷:现金/银行存款/原材料/应付职工薪酬等。9.2 满足资本化条件的，应作如下帐务处理:9.2.1 借:研发支出_资本化支出_三级科目_明细科目_研究开发项目编号;9.2.2 贷:现金/银行存款/原材料/应付职工薪酬等。9.3 研究开发项目达到预订用途形成无形资产的，应将该项目的“研发支出_资本化支出”余额结转至无形资产科目:9.3.1 借:无形资产:9.3.2 贷:研发支出_资本化支出(研发支出结转至无形资产)，每月结帐，应将“研发支出43、_费用化支出”归集的费用化支出金额转入“管理费用”科目:借:管理费用_研发费用;贷:研发支出_费用化支出(研发支出结转至管理费用)。10、附则10.1 本制度最终解析权归财务部。附表：研发项目立项时设置研发支出辅助账，留存备查；年末汇总分析填报研发支出辅助账汇总表项目名称：科 目研 发 项 目 （金额）研发投入额一、内部研究开发投入人员人工直接投入折旧费用与长期费用摊销设计费装备调试费无形资产摊销其他费用费用小计：二、委托外部研究开发项目境内的外部研发投入额境外的外部研发投入额费用小计：三、研究开发投入额合计文件4：公司文件综合管理部X关于建立公司研发中心的决定的通知公司各部门： 为增强公司竞44、争力，提升公司产品技术水平，公司决定建立专职技术研发机构研发中心。请各部门全力支持、配合研发中心的工作。一、研发中心的职能：负责公司新产品的技术开发工作，负责信息收集、整理工作，定期向总经理汇报，跟踪前沿技术，并将其应用于公司的新产品；开发具有本公司知识产权的独占技术和产品。二、研发中心的领导配备及分工：研发中心由 领导。三、研发中心的定员及技术人员来源：研发中心定员 人。人员由公司内部抽调。四、研发中心的经费：研发中心的经费由公司总经理办公室确认，综合管理部安排预算，按项目进度拨付。附件：研发中心技术人员名单特此通知！公司 X年X月X日附件：1 研发中心全体研发人员名册二、研发中心主要研发生45、产设备：序号设备名称用途数量使用部门单价（万元）1研发部门2研发部门3研发部门4研发部门5研发部门6研发部门7研发部门8研发部门公司研发中心场景:文件5：产学研合作协议文件文件6：公司文件综合管理部X关于科技成果转化的实施与奖励制度的通知公司各部门：公司科技成果转化的实施与奖励制度于X年X月X日经公司总经理办公室批准，现给各部门，请遵照执行。附件：科技成果转化的实施与奖励制度特此通知！公司 X年X月X日主题词：科技成果转化的实施与奖励制度 抄送：总经理 综合管理部 X年X月X日附件：科技成果转化的实施与奖励制度第一条 目的为提高科研人员的积极性，激发科研潜能，根据公司技术中心的工作实际，制定本46、公司技术中心科技成果转化奖励制度。 第二条 基本原则 公司对于参与产品开发的各项目小组，依据承担科研任务的比重及对科研成果的贡献程度，按股份制形式进行成果收益的分配。 第三条 成果收益 成果收益主要体现为如下两种形式：1、技术中心将研究成果向本公司外的企业进行转让获得成果转让费。 2、研究成果在本企业使用获得生产效益。第四条 奖励对象 1、在公司主要产品的研究开发、生产制造等领域的基础研究、应用研究和工程化开发等方面投入科研经费的企业。 2、为研究过程提供软硬件支持的公司相关部门。 3、核心参与主要产品的研究开发、生产制造等领域的基础研究、应用研究和工程化开发工作，获得重要研究成果，并且在应用47、实践中取得良好的经济效益的研究人员。 第五条 成果收益的整体分配 科技成果转化所取得的收益一律进入账户统一核算，统一管理，并按照本办法进行收益分配。1、研究成果收益分配主要体现科研经费投入主体、科研软硬件平台、科研人员三个方面。 2、当科研成果收益体现为成果转让费时，按如下规则进行收益分配： 科研经费全部来自公司的，成果收益的15%-20%归技术中心，15%-20%归科研人员，60%-70%归企业所有； 科研经费来自合作企业或者其他科研机构的，其在成果收益中占30%-40%，公司技术中心在成果收益中占15%-20%，科研人员在成果收益中占30%-40%； 研究经费来自国家纵向科研经费的，技术中48、心在成果收益中占40%-50%，科研人员在成果收益中占50%-60%。 3、当成果收益体现为合作企业的生产效益时，企业须将生产效益的8%作为本公司技术中心的成果收益，12%作为公司技术中心研发人员的成果收益。 第六条 成果收益的人员分配 1、成果收益的人员分配主要依据研究人员承担科研任务情况，采用“事先认定、事后调整”的方式进行。承担任务比重及对科研成果的贡献程度。 2、事先认定：在研究工作开展之前，依据研发人员的研究内容重要性、工作量大小和难易程度等确定其收益比例。 3、事后调整：在研究工作完成后，按照科研人员对科研成果的贡献程度确定最终的收益比例。 第七条 法律责任 1、在科技成果转化活动49、中弄虚作假，给公司造成经济损失的，应依法赔偿经济损失；构成犯罪的公司有权对当事人追究法律责任。 2、我公司职工违反本规定及知识产权保证书规定，泄露技术秘密、擅自转让、变相转让职务技术成果，或者以技术指导等其他方式损害公司知识产权权益的，公司将根据中华人民共和国有关知识产权相关法律、法规、司法解释，追究相应的法律责任。第八条 附则 1、成果收益的奖励制度是年薪制、绩效奖励制度并列的研究人员激励制度，研究人员的成果收益不影响其年薪和绩效奖励的发放。 2、本文件由公司董事会批准，协同研发中心负责解释，自公布之日起施行。 公司研发中心 X年X月X日附件：初步建立开放式平台定义：公司与所有的利益相关者之50、间建立紧密联系，以实现创新要素在不同企业、个体之间的共享，构建创新要素整合、共享和创新的网络体系。创新形式： 1）产学研合作：包括技术转让、合作研究、共建实体研究所、中试基地、科工贸实体、科技园、人才交流与培训、信息交流、设备仪器共用、技术服务与咨询等。2）技术联盟：股权参与、共同出资组建子公司、项目联合开发、互相提供技术咨询。3）技术并购 ：购买关键设备、专利技术、商标使用权、成果、设计图纸等。将某项技术创新活动或其中的某一个环节(如技术方案的产生、技术的研发或商业化应用等)，委托给外部专业企业来完成。4）技术转让：技术转让是接受者实现技术创新战略的有效途径。5）战略合作6）战略投资7）孵化51、器公司 X年X月X日文件7：公司文件综合管理部X关于研发类人力资源管理制度的通知公司各部门：公司研发类人力资源管理制度于X年X月X日经公司总经理办公室批准，现给各部门，请遵照执行。附件：研发类人力资源管理制度特此通知！公司 X年X月X日主题词：研发类人力资源管理制度 抄送：总经理 综合管理部 X年X月X日附件1：研发人员绩效考核制度1、目的为更好的在公司范围内提供生产技术支持，切实履行好中心职责，保障员工工作的积极性、有效性，特制定此方案，对研发中心内各岗位员工实施月度绩效考核制度，以推动中心员工工作绩效的持续改进。本考核结果也是作为研发中心、公司年度评奖、奖金发放的依据。2、考核原则2.1 52、坚持动态与静态指标相结合的方式来衡量其工作绩效，不可凭主观感觉或印象等方式评定，以免造成不公平。2.2 对无法实施量化绩效考核之岗位，以360度绩效考核为原型，注重其绩效的全面考评，从其所在部门、内协部门、上下级以及关联同事间收集考评意见，以最大程度还原绩效考核真实性、准确性。2.3 坚持做到以事实为依据，避免主观臆断和个人感情色彩。2.4 坚持交流和沟通，及时把考核结果反馈给员工，开诚布公地进行绩效面谈沟通，肯定成绩，指出需要努力改进的薄弱环节，提出应努力和改进的方向。 3、考核对象 本考核制度仅对研发中心整体绩效和研发中心技术人员绩效进行考核。4、考核方式 4.1研发中心整体绩效考核由副总53、经理协助总经理执行，按照研发中心绩效考核表（见附录表）、考勤记录、违章记录及工作周报等进行考核每季度考核一次。4.2 技术开发人员由研发中心各部门经理按照技术开发人员绩效考核表（见附件B表）、技术人员内容考核表（见附录C表）进行考核。每季度考核一次，考核结果汇总至研发中心主任。4.3 研发中心主任汇总考核结果，并返回研发中心由部门经理和被考核人确认签字，如员工对考核结果有异议，可向研发中心主任提出申诉，由研发中心主任综合考核结果，最终得出考核结论。5、考核指标设置5.1研发中心整体绩效考核指标见研发中心绩效考核表。5.2技术人员考核指标分动态指标和静态指标，各占50分。动态指标由员工根据自我工54、作职责、上级分配的工作内容以及主动承担的工作内容，填写技术人员内容考核表。静态指标是指技术开发人员的业绩、能力、态度三方面的综合衡量标准，是每一个技术人员考核的基本面，其具体指标设置请参考技术人员基本考核表。 6、绩效等级划分本考核绩效等级划分是指研发中心员工考核结果划分，其标准如下：考核等级分值等级定义类（优秀）90完全超过职位要求：工作业绩在部门内有目共睹，工作表现持续超过职位要求和期望，对团队阶段性目标的实现起着举足轻重的作用。B类（良好）80-89部分超过职位要求：业绩表现突出，任务完成情况令人满意，有许多方面能够成为他人学习的榜样，没有工作失误的现象发生，工作表现部分超出了上级的期望55、。C类（称职）70-79符合职位要求：是一种可胜任的、称职的工作表现，工作完成情况符合岗位要求和上级期望，基本上没有发生工作失误现象。D类（及格）60-69部分符合职位要求：工作表现基本称职，有部分工作的完成情况不令人满意，需要一定的培训和指导，工作不大积极，有时需要督促或体提醒。E类（不及格）60达不到职位要求：工作业绩令人无法接受，经培训和指导后仍不能胜任岗位要求，无法再交付工作，处于这一水平的员工建议调岗或解聘。 7、奖惩措施 绩效考核的奖惩措施跟据最终考核分数，按照公司现行奖惩办法执行。8、绩效面谈与复评8.1 员工绩效考核结果由部门向被考核对象告知，并通过组织绩效面谈，以达成与员工的56、共识，由其最后确认考核结果。8.2 复评时，在通常情形下对考核分数异议不大的考核分予以认可，但需对特高分，特低分做出特别复评，必要时要做出适当调查了解或询问，在事实确凿后给予判定或修正。 研发中心绩效考核制度附录表研发中心绩效考核表绩效指标xx年必须达成值xx年期望达成值实际达到值新产品开发数量810Q1Q2Q3Q4新产品开发成功率90%100%新产品开发周期6个月4个月产品运用新技术2项4项技术支持及时性B+生产技术支持满意率90%100%市场技术支持 满意率90%100%研发成本费用预算达标率90%100%产品成本降低降低2%降低3%新生产工艺流程 改进4项6项部门建设制度完善/建立3个制57、度完善/建立5个ISO9001、ISO14001执行90%95%工艺文件正确率98%100%专利申请数710备注：该指标在实际考核中由副总经理根据研发中心工作计划、工作内容等进行适当调整，调整后须由总经理批准。研发中心绩效考核制度附录B表技术人员基本考核表姓名部门职位职称目录指标指标说明评分标准配分权重考核结果评价内容业绩指标新产品研发及改进参与度员工产品研发及设计过程中所承担的工作权重主持设计多项工艺研发工作，并创造效益51参与设计多项重要工艺研发工作4能够独立完成单项产品的设计工作3只能完成上级领导布置的日常设计工作2辅助相关人员完成上级领导布置的设计工作1工作完成质量及难度员工对各项工作58、任务执行的质量及相应工作的难度系数能按照工作要求完成工作任务，在质量和难度上会高于要求标准51能够按照工作要求的质量和难度标准完成工作任务4多数工作任务能够按照工作要求的质量和难度标准完成3少数工作任务能够按照工作要求的质量和难度标准完成2很少有工作任务能够按照工作要求的质量和难度标准完成1工作任务完成水平正确理解任务内容，采取适宜的方法达到工作目标正确理解工作任务，方法不失灵活，方向不发生偏移51正确理解工作任务，并保证工作任务获得执行4能够按照要求完成工作任务3能执行工作要求，但不深入，缺少从根本上解决问题的执行力度2对工作任务的理解不足，执行不到位1能力指标专业知识技能工作岗位相关专业知59、识技能的掌握程度所掌握专业知识技能能够覆盖目前工作中涉及的全部内容51所掌握专业知识技能能够覆盖目前工作中的全部重点工作内容4所掌握专业知识技能能够覆盖目前工作中的多数重点工作内容3所掌握专业知识技能能够覆盖目前工作中的部分重点工作内容2所掌握专业知识技能不能满足工作要求，需通过工作逐步加强1分析判断能力对信息、事物的分析判断准确，选择工作方法并最终完成任务对领导安排的任务能快速理解并能在工作中寻求有效方法，有实际表现与效果51对领导安排的任务在进行一段时间沟通了解后理解并完成工作4对领导安排的任务在他人指导下进行判断分析，共同完成工作3对领导安排的任务在经过判断分析后执行，但结果欠佳2对领导60、安排的任务在没有沟通、没有相应思路的同时莽撞处理1工作效率完成工作的速度高效高速高质完成工作51可以在计划时间之前完成工作目标4无需多加督促，可以按时完成工作目标3若非领导一再督促不能及时完成工作2总是会拖延工作，不能及时完成1态度指标责任感忠于职守，重视工作，尽心尽责的精神任劳任怨，竭尽所能完成任务。51工作努力，份内工作尽力完成的更好。4有责任心，能够自动自发。3交付的工作需督促方能完成。2敷衍了事，无责任感，做事粗心大意。1技术保密员工在执行研发任务中的保密意识与保密行为严格遵守公司关于对研发任务保密的制度，工作外不谈起本职工作51遵守公司关于对研发任务保密的规章制度，工作外偶尔谈起无关61、紧要的工作信息4对于研发工作在执行成功后，向本单位人员谈起关于研发的细节3员工在执行工作时，无有意与无意的泄密行为2无视公司关于对研发任务保密的规章制度，擅自对外公布研发成果，对公司利益造成损失1积极主动性完成每一件工作任务的主动性对任何事情都有积极持久的工作热情，能主动完成工作51工作热情，能主动考虑问题，并提出解决办法4工作有一定的主动性和热情，但是还需要上级的督促3工作不主动，缺乏热情，需要上级不断督促2工作不主动，对工作丝毫没有热情，无视上级交代的任务1总 分主要优点和缺点优点：缺点：建议发展方向主管领导签字工程中心主任确认日期研发中心绩效考核制度附录C表技术人员动态考核表姓名部门职位62、职称本季度绩效计划及评估标准技术人员自评工程中心副主任评估工作目标及内容评估标准/工作要求得分本季度工作评价及下季度工作改进指导总 分主管领导签字副总经理确认日期备注：技术人员请根据工作职责、任务分配等自行填写工作内容；得分由副总经理会同技术开发经理确定。附件2：研发人员绩效奖励制度1、总则1.1为奖励在本公司科技活动中作出突出贡献的技术人员和项目团队，调动技术人员的积极性和创造性，推动技术进步，鼓励开发出新产品，促进企业持续、稳定、健康发展，增强企业的核心竞争力，特制订本办法。1.2公司设立技术开发奖励基金，用于奖励优秀技术人员，鼓励技术创新、新产品开发和团队合作。1.3公司技术开发奖励的评63、审和授予，必须坚持公开、公正、公平的原则。1.4公司总经办负责公司技术开发创新奖评审的组织工作。1.5公司技术委员会承担技术奖励评审工作，评审组成由技术委员会主任决定。2、奖项设置及申报条件2.1 公司设立优秀技术人才将、新产品开发奖，授予符合下列条件的技术人员：2.1.1 在设计开发过程中取得专有技术，或解决技术难题，或获得与公司技术有关的专利，对提升公司技术水品，保护公司知识产权有积极意义的；2.1.2 在生产制造过程中积极献计献策，采用新工艺，新工法，显著提高工效，或节约成本费用的；2.1.3自主开发出全新的、市场没有的新产品或有专利发明的新产品、新工艺；2.1.4 其他对公司发展和技术64、进步有突出贡献的技术人员。2.2 公司优秀技术开发人才分为一等奖、二等奖、三等奖三个等级，其名额设置：一等奖每次授予人数不超过2名，二等奖每次授予人数不超过4名，三等奖人数每次授予人数不超过5名。2.3公司设立优秀技术开发团队奖，授予符合下列条件之一的项目课题组：2.3.1 在新产品、新工艺的研发方面，项目按时按质完成，技术指标先进，有市场竞争力，并经鉴定验收合格的；2.3.2 在新产品，新技术的市场化方面，技术方案考虑全面，支持措施得力，对于技术推广作出突出贡献的；2.3.3 在设计项目中，技术人员采用先进工艺，为公司创造显著效益的；2.3.4 在设计项目中，对降低成本有显著效果的。3、公司65、技术开发奖的申报，评审和授予3.1公司技术开发创新奖每年评审一次。3.2公司技术开发奖由团队或个人填写统一格式的申报表，并经书面推荐方可申报。3.3公司技术开发奖应有下列组织或个人推荐：3.3.1 公司下属各单位；3.3.2 公司技术委员会成员3人以上（含）联名。3.4原则上同一技术项目只允许申报一个奖项，由所在单位权衡确定，但由技术委员联名推荐的，可适当放宽限制。3.5 技术委员会经过全体审议，做出获奖人选和奖励种类及等级的决议。3.6 总经办负责收集相关材料和意见，并将其与评审决议一起，报总经理审批。4、技术开发奖颁发荣誉证书及奖金4.1 凡获得优秀技术开发人才奖的技术人员均颁发荣誉证书，66、获奖事迹载入个人档案，作为评审专业技术职务，考核与晋升的重要依据之一。4.2 公司给予优秀技术开发人才一定的奖励资金，分别为： 一等奖：10000元 二等奖：5000元 三等奖：3000元5、经费保证5.1 公司技术开发奖励基金来源：5.1.1 公司按科技开发经费总额的3%提留部分；5.1.2 公司对外技术转让所得的10%部分；5.1.3 公司技术开发管理职能部门从政府各有关部门争取到的各种科技奖励经费；5.1.4 其他合法的资金来源渠道。5.2 公司技术开发奖励经费专款专用，其节余部分可以跨年度使用。附件3：研发人员培训管理制度研发人员培训管理制度第1章 总则第1条 目的为了规范和促进技术研67、发部的员工培训工作，提升技术研发人员的职业技能和素质，提高公司的技术研发水平，从而提高公司的实力，特制定本制度。第2条 适用范围本制度适用于公司技术研发部的所有员工。第3条 管理职责分工（1）人力资源部是技术研发人员培训工作的归口管理部门，负责培训活动的计划制订、实施和控制。（2）技术研发部、生产部等相关部门负责协助人力资源部进行培训的实施与反馈评价工作，负责组织部门内部的培训活动。第4条 培训类别与内容技术研发部的培训类别包括新员工培训、岗位技能培训、转岗培训等，具体如下表所示。技术研发人员培训分类与内容一览表培训类别培训对象培训目的培训内容培训方式新员工培训新员工为帮助新员工尽快了解和熟悉68、公司，尽快融入公司环境和进入工作角色1公司概况、企业文化组织结构、管理层人员2公司发展战略、方针3公司各项规章制度4所任职位业务知识与技巧授课、参观、操作指导岗位技能培训在岗员工为增强员工技能，提高工作质量和效率，减少工作失误1岗位技能2相关知识技能拓展授课、操作指导转岗培训岗位调动人员为工作轮换、横向调整和晋升作准备1新岗位基本情况2新岗位技能培训操作指导继续教育培训专业技术工作人员提高专业技能，提高公司整体技术水平公司外部专业培训机构的专业技术技能培训授课、操作指导部门内部培训部门内部员工为满足实际工作需要，对员工进行小规模、灵活实用的培训部门内各项工作、流程培训操作指导员工自我培训员工自69、身提高自身素质和业务能力员工自身相关知识、技能自我培训第2章 培训资源管理第5条 培训讲师档案管理技术研发人员培训讲师分为内部讲师和外部讲师，由人力资源部建立培训讲师档案。第6条 公司内部讲师管理（1）技术研发部内部讲师为技术研发高级工程师，各级主管人员负有培训下属员工的义务和责任。（2）内部培训师可以报销一定金额的书籍费，视每年培训的次数而定。第7条 外部讲师管理外部讲师是公司聘请的授课讲师，其课酬根据实际情况和培训预算确定，公司通过培训效果的评估决定是否继续聘请该讲师。第8条 培训教材管理培训教材包括内部教材和外部教材，教材的形式可以是书面文字、电子文档、录音、录像等形式，教材由培训专员统70、一管理。第9条 内部培训教材的获取（1）工作过程中的经验分享与教训总结。（2）公司重大事件案例。（3）培训师组织开发培训教材。（4）人力资源部经理与培训专员组织开发培训教材。第10条 外部培训教材的引入（1）公司聘请外部机构进行培训的，外部机构应提供教材，教材由培训专员统一归档管理。（2）公司员工参加外派公开课程的，应在培训结束一周内将教材的原件或复印件交由培训专员存档管理。第11条 培训设施设备管理培训设施设备的建设、购置、维护和管理由公司人力资源部负责。第12条 培训经费控制（1）公司每年投入一定经费用于培训员工，培训经费专款专用。（2）培训费用的报销范围包括学费、报名费、资料教材费用等。71、（3）为了便于管理，因培训所发生的交通、餐饮费用在各部门预算费用中列支，按公司标准报销。第3章 培训计划制订与实施第13条 培训需求调查（1）培训专员根据公司经营发展需要，在每年11月份向各部门（包括技术研发部）发放“年度培训需求调查表”或在年度中期开展临时培训需求调查。（2）各部门依据培训专员提供的信息，征求部门人员意见，按要求填写“培训需求调查表”，在规定时间内交公司培训专员汇总。第14条 培训需求分析培训专员在人力资源部经理的指导下，根据培训需求调查结果进行培训需求分析，为培训计划的制订提供依据。第15条 制订年度培训计划人力资源部经理组织培训专员根据“年度培训需求调查表”反馈的信息及外72、部培训信息进行分析，制定“年度培训计划”和“年度培训预算”，报主管副总和公司总经理审批。第16条 年度培训计划实施（1）培训专员根据“年度培训计划”实施培训活动，按月份向部门公布课程安排情况，部门根据培训计划调整工作，让员工有充足的时间参加培训。（2）培训专员根据培训安排，确认参加培训人员及费用预算，做好培训的组织工作并控制培训费用开支。第17条 计划外培训需求的审核和执行当需要临时增加培训项目时，由需求部门提前三周向培训专员提出培训申请，填写“培训申请表”，培训专员审核后报相关领导审批，领导审批通过后由人力资源部组织执行。第18条 培训过程记录培训专员负责对培训过程进行记录，保存培训资料，如73、电子文档、录音、录像、幻灯片等，培训结束后以此为依据建立培训档案。第4章 培训考核与效果评估第19条 培训效果评估内容公司培训效果评估与考核的内容包括以下七点。（1）培训课堂考核（纪律和态度考核）。（2）培训考试、总结、工作笔记、案例分析。（3）现场操作。（4）日常工作应用（有记录或成果）。（5）工作改善计划或方案。（6）分享、授课或主持研讨会。（7）工作业绩考核。第20条 培训效果评估调查培训专员组织学员填写“课程评估调查表”，对本次培训课程的安排、培训师的授课质量等进行评估。第21条 培训考核（1）培训考核一般由学员的直接领导负责，培训专员协助进行。（2）学员须作培训小结，总结进步。培训小74、结与培训成绩将一起被放进学员的人事档案。第22条 培训成果运用培训结束后，学员应将在培训中获得的知识、技能应用于工作中，培训专员应不定期地了解学员培训后的工作情况。第5章 员工培训的权利与义务第23条 员工培训权利（1）在不影响工作的前提下，员工有权利要求参加公司内部举办的各类培训。（2）经批准参加培训的员工有权利享受公司为培训学员提供的各项待遇。第24条 员工培训义务（1）培训期间，培训学员一律不得故意规避或不参加培训活动。（2）培训结束后，员工有义务将所学的知识和技能运用到日常工作中去。（3）参加非脱产培训一般只能利用业余时间，确需占用工作时间参加培训的员工，应凭培训部门的有效证明，报本部75、门和人力资源部批准。（4）员工在脱产培训期间，不能解除或终止劳动合同。合同在培训期间到期的，应续签一定年限的劳动合同，其生效日期为前一份合同期满之日。（5）具备下列条件之一的，受训员工须与公司签订培训协议。脱产培训时间在三个月以上的。在一个自然年度内，公司支付培训费用在5 000元以上的。第25条 外部培训人员义务（1）外出培训人员返回后，须将所学的知识整理成完整的学习资料，连同考核成绩、结业证书复印件等相关资料送本部门及人力资源部存档。（2）外出培训人员有义务将培训时所学的知识整理成文，作为讲习材料，在人力资源部的安排下讲授给相关人员。第6章 培训档案管理第26条 培训档案管理（1）人力资源76、部建立培训工作档案，包括培训签到表、培训讲师档案、培训机构档案、培训人数、培训时间、学习情况、获得的各类培训材料、内部考试试卷等。（2）人力资源部建立员工培训档案，填写“员工培训记录表”，将员工接受培训的具体情况和培训结果详细记录备案。第27条 部门内培训记录部门组织内部培训时，应填写“员工培训记录表”，将员工接受培训的具体情况和培训结果详细记录备案，并送交培训专员存档。第7章 附则第28条 本制度由人力资源部编制，其解释权归人力资源部所有。第29条 本制度自颁布之日起开始实施。附件4：科技人员培养引进制度第一章、总则 第一条：为进一步落实公司人才发展战略，加快人才引进步伐，增强公司发展后劲，77、特制定本办法。建立和完善公司人才培养引进制度，通过制定有效人的才培养与引进计划，合理地挖掘划、开发、引进、培养战略后备人才队伍，建立公司的人才梯队，为公司的可持续发展提供智力资本支持。 第二条：人才引进工作要适应公司的发展要求，坚持培养与引进并举，不断增加人才总量，优化人才结构，提高人才素质，为公司持续、健康发展提供人才保障。坚持“内部培养为主，外部培养为辅”的培养原则，并采取“滚动进出”的方式进行循环培养。 第三条：人才培养目标及引进基本原则 公司人才培养目标始终坚持“专业培养和综合培养同步进行”的人才培养政策，即公司培养专家型的技木人才和综合型的管理人才。专家型的技术人才指在某一工作领域内78、掌握较高技术水平的人才，综合型的管理人才指在本单位或本部门工作领域具备全面知识，有较高管理水平的人才。 基本原则: 1、按需引进、全面考核的原则。 2、公开平等、竞争择优的原则。 3、人尽其才、才尽其用的原则。 4、急需和紧缺人才优先引进的原则。 第四条：人才引进的对象 1、引进人才范围主要限于公司核心业务。对非核心业务，应控制人才引进的数量及质量。 2、引进人才的对象包括: (1)在同行业内有较大影响力或经验较丰富的高级专必技术人才。 (2)急需和紧缺的关键操作岗位技能人才。 (3)懂项目管理、善经营管理的复合型人才。 (4)急需和紧缺专业的应届毕业生。 (5)公司当前急需和紧缺的各类执业持79、证人员。 第五条：人才培养组织体系 公司建立“统分结台”的人才培养体系，职能部和各项目组作为人才培养的基地负责人才培养对象的初步甄选和人才培养计划的具体实施，人力资源部作为公司人才培养的组织协调部门负责人才培养规划、人才甄选标准和程序的制定、培养对象的确定和培养计划的统筹安排。 第六条：适用范围 适用于公司所有人员。 第二章、战略人才培养体系的构成 公司战略人才培养体系有“青鸟计划”、“储备计划”、“优才计划”和“领军计划”四个部分构成。由这四个部分共同构成公司战略人才库。 第七条：“青鸟计划”该计划旨在通过对有上进心、乐于学习、积极进取的新入职大学生的培养，使其逐步成长为部门技术骨干、业务骨80、干。 第八条：“储备计划”该计划旨在通过对公司现有的有两年以上工作经验的、有进一步培养潜质的昔通员工进行培养，使其逐步成长为各职能部门的负责人。 第九条：“优才计划”“该计划旨在通过对公司有进一步培养潜质的中层管理干部进行培养，使其逐步成长为公司能够独当一面的人才，为公司副总、总监一级的岗位储备人才。 第十条：“领军计划”该计划旨在对通过现有高级管理人员和技术领军人物的培养，使其逐步成长为全面的人才，为公司今后的战略扩张作好准备。通过上述四个计划，逐步将培养对象培养成为关键岗位继任者和公司后备人才。关键岗位主要指公司根据当前或根据未来发展所需要的一些重要中级和高级岗位。后备人才主要是指公司为因81、应未来发展变化而储备的一些可替代公司某些中、高级岗位的具有培养潜质的人才。第三章、人才引进的渠道、方式、程序 十一条：人才引进的渠道 1、市场猎取 2、内部人员推荐 3、社会招聘 4、校园招聘 5、退休返聘 6、人才特聘: (1)以不触动人事关系为前提，邀请行业专家在企业进行技才指导与交流，使企业获得人才突破并实现知识传递； (2）凡符台公司引进人才条件，可通过签订特聘协议，约定被聘用人权利与义务，实现公司相关业务预期并支付聘用费用。 第十二条：人才引进的方式 根据工作需要和本人意愿，公司采取以下三种人才引进方式: 1、通过直接建立双方劳动关系方式引进人才。针对高层次人才，可采取直接调入、招聘82、录用等方式，鼓励与公司建立长期稳定的劳动关系。 2、通过劳务派遣建立用工关系方式引进人才。对没有工作单位的(包括应届毕业生)，可通过公司指定派遣单位签订劳务派遣台同，以派遣方式引进人才。 3、通过聘用协议等不建立劳动关系方式引进人才。公司对符合提哦啊接的各类专家、资深人员可按照“不求所有、但求所用”“不求所在、但求所为”的柔性引进机制，通过智力引进、智力借入、业余兼职、临时聘请、技术合作等方式，灵活多样的超常规、创造性地开展人才引进工作。 第十三条：人才引进的程序 1、各单位根据公司发展规划、所在单位年度经营情况，岗位需求及定编定岗情况，编制并上报人才需求计划，明确需求人才的数量、专业、层次、83、要求等。 2、公司根据最终人才需求计划，经研究决定后，确定是否实施人才引进计划。 3、成立人才引进工作小组，研究制定人才引进的具林实施方案。第四章、建立人才档案 第十四条：目的通过科学的测评，慎重选拔出真正具有领导或专业潜质的后备人才，建立人才档案，从而方便公司领导了解员工现状，做出人事安徘，以达到人岗匹配，树立公司用人及人才晋升理念。 第十五条：进入、人才档案选拔条件 1、公司新进员工，具有大专以上学历，善于学习，勇于创新者。 2、公司工作5年以上处于管理岗位的老员工，知识全面、经历丰富、业绩出色、群众基础好。 3、公司工作5年以上，长期处于一线的技术工人，与一般工人相比，具有某些特质和特别84、突出的技术，可以独挡一面。 第十六条：人才档案选拔方式 1、基本条件通过个人材料进行分析选拔。 2、关键资质通过调查表、访谈等形式进行分析选拔。 3、综合素质和潜质可借助权威专业机构开发的测评软件或测评表进行选拔。第五章、计划制定与实施 第十七条：总体规划制定 针对不同岗位层级及类别的人才，各部门根据需求分析确定结果，制定2年总体规划。以此类推，每隔2年制定一次。 第十八条：计划实施 1、实施具体内容如下: 1)根据计划，选择符合培养、引进的对象。 2)发布通知，确定人员名单，并通知员工个人。 3)组织计划实施，准备教材、设施及用品。 4)在计划过程中，做好课程培训的的人员考勤和记录。 5)人85、力资源部将不定期地通过座谈会、发放调查问卷等形式对下属单位的计划的落实情况、项目的组织情况以及师资力量、教材体现,教学质量等进行检查与评估，以持续优化工作。第六章、评估与反馈 第十九条：评估目的 有助及时了解掌握培养信息，提出对培养课程、培养方式的修订与完善建议，不断改进和提升培养工作水平，提高授课质量，促进被培养人通过人才培养有效提升自身素质。 第二十条:年度培养计划执行情况 针对年度培养计划，人力资源部队整体执行情况进行回顾与总结，撰写培养工作报告。公司人力资源部根据培训工作报告对其培训计划组织情况进行综合评分。第七章、附则 第二十一条：本办法自颁布之日起施行。附件5：研发人员保密协议甲方86、： 公司乙方： 甲乙双方根据中华人民共和国反不正当竞争法和国家、地方有关规定，就公司技术秘密保护达成如下协议。一、保密内容和范围1乙方在合同期前所持有的科研成果和技术秘密已被甲方应用和生产的。2乙方在合同期内研究发明的科研成果。3甲方已有的科研成果和技术秘密。4甲方所有的技术资料。乙方受聘为甲方工作服务而接触到的各种资讯，均为甲方所有，但乙方能举证非属甲方所有的不在此内。二、协议期限1聘用合同期内。2解除聘用合同后的三年内。三、保密费的数额及支付方式甲方对乙方的技术成果给予的奖励，奖金中内含保密费，其奖金和其中保密费的数额，视技术成果的作用和其创造的经济效益而定。四、双方的权利和义务1甲方的权87、利与义务甲方为乙方的科研成果提供良好的应用和生产条件，并根据创造的经济效益给予乙方奖励。2乙方的权利与义务（1）乙方必须按甲方的要求从事项目的研究开发，并将研究开发的所有资料交甲方保存。（2）乙方必须严格遵守甲方的保密制度，防止泄漏甲方的技术秘密。（3）未经甲方书面同意，乙方不得以泄漏、公布、发布、出版、传授、转让或者其他任何方式使任何第三方知悉属于甲方或者虽属于他方但甲方承诺有保密义务的技术秘密或者其他商业秘密信息，也不得在履行职务之外使用这些秘密信息。（4）未经甲方书面同意，乙方不得接受与甲方存在竞争或合作关系的第三方以及甲方客户或潜在客户的聘用（包括兼职），更不得直接或间接将甲方的业务推88、荐或介绍给其他公司。（5）乙方在为甲方履行职务期间，不得擅自使用任何属于他方的技术秘密或其他商业秘密，亦不得擅自实施可能侵犯他方知识产权的行为。若由此导致甲方遭受第三方侵权指控时，乙方将承担甲方为应诉而支付的一切费用，同时甲方如需因此而承担侵权赔偿责任的，甲方有权向乙方追偿。上述应诉费用和侵权赔偿费用可以从乙方的薪酬总额中扣除。五、乙方离职后的竞业禁止义务1无论因何种原因从甲方离职，乙方应立即向甲方移交所有自己掌握的，包含有职务开发中技术秘密和商业秘密的所有文件、记录、信息、资料、器具、数据、笔记、报告、计划、目录、来往信函、说明、图样、蓝图及纲要（包括但不限于上述内容之任何形式之复制品），并89、办妥有关手续，所有记录均为甲方绝对的财产，乙方将保证有关信息不外泄，不得以任何形式留存甲方有关的商业秘密信息，也不得将其以任何方式再现、复制或传递给任何人。2不论因何种原因从甲方离职，乙方在离职后三年内不得在与甲方从事的行业相同或相近的企业及与甲方有竞争关系的企业内工作。3不论因何种原因从甲方离职，乙方在离职后三年内不得自办与甲方有竞争关系的企业或者从事与甲方商业秘密有关的产品的生产。4从乙方离职后开始计算竞业禁止期时起，甲方应按竞业禁止期限向乙方支付一定数额的竞业禁止补偿费。补偿费的标准为每年人民币 元。补偿费从离职当月开始，按月支付。六、违约责任1乙方若违反此协议，甲方有权无条件解除聘用合90、同，并取消收回有关待遇。2乙方若部分违反此协议，并给甲方造成一定的经济损失，甲方将视情节轻重给以乙方一定数额的罚款。3乙方若违反此协议，并给甲方造成重大经济损失，应赔偿甲方所受全部损失。4对以上违约责任的执行，超过法律法规和双方权限的，双方可申请仲裁机构仲裁或向法院提出上诉。七、争议解决1因履行本协议发生的劳动争议，双方应以协商为主，如果无法协商解决，则由争议一方或双方向甲方所在地的劳动争议仲裁委员会申请仲裁。2任何一方不服仲裁的，可向甲方所在地的人民法院提起诉讼。八、其他1本协议经双方签字、盖章后生效。2本协议一式两份，甲乙双方各执一份。甲方：（盖章） 乙方：（盖章）法定代表人签名： 身份证91、号： 年 月 日 年 月 日文件8：公司文件综合管理部X关于财务管理制度的通知公司各部门：公司财务管理制度于X年X月X日经公司总经理办公室批准，现给各部门，请遵照执行。附件：财务管理制度特此通知！公司X年X月X日主题词：财务管理制度 抄送：总经理 综合管理部 X年X月X日附件： 财务管理制度第一章 总则第一条 为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。第二条 公司财务部门的职能是：（一）认真贯彻执行国家有关的财务管理制度和税收制度，执行公司统一的财务制度。（二）建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，92、检查监督财务纪律的执行情况。（三）积极为经营管理服务，通过财务监督发现问题，提出改进意见，促进公司取得较好的经济效益。（四）厉行节约，合理使用资金。（五）合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。（六）积极主动与有关机构及财政、税务、银行部门沟通，及时掌握相关法律法规的变化，有效规范财务工作，及时提供财务报表和有关资料。（七）完成公司交给的其他工作。第三条 公司财务部由财务经理、会计、出纳、和审计人员组成。第四条 公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。第二章 财务工作岗位职责第五条 财务经理负责组织本公司的下列工作：（一）编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和93、使用方案，开辟财源，有效地使用资金；（二）进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益；（三）建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析，及时向总经理提出合理化建议。（四）组织领导财务部门的工作，分配和监督其他人员的工作任务，制定考核奖惩指标；（五）负责建立和完善公司已有的财务核算体系，生产管理控制流程，成本归集分配制度；（六）承办公司领导交办的其他工作。第六条 会计的主要工作职责是：（一）按照国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字准确，帐目清楚，按期报帐。（二）按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利94、润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，当好公司参谋。（三）妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。（四）完成总经理或财务经理交付的其他工作。第七条 出纳的主要工作职责是：（一）认真执行现金管理制度。（二）严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不认白条抵压现金。（三）建立健全现金出纳各种帐目，严格审核现金收付凭证。（四）严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经总经理签字后，方可生效。（五）积极配合银行做好对帐、报帐工作。（六）配合会计做好各种帐务处理。（七）完成总经理或财务经理交付的其他工作。第八条 审计的主要工作职责是：（一）认真贯彻执行有95、关审计管理制度。（二）监督公司财务计划的执行、决算、预算外资金收支与财务收支有关的各项经济活动及其经济效益。（三）详细核对公司的各项与财务有关的数字、金额、期限、手续等是否准确无误。（四）审阅公司的计划资料、合同和其他有关经济资料，以便掌握情况，发现问题，积累证据。 （五）纠正财务工作中的差错弊端，规范公司的经济行为。（六）针对公司财务工作中出现问题产生的原因提出改进建议和措施。（七）完成总经理或财务经理交付的其他工作。第三章财务工作管理第九条 会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。第十条 会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。第十一条 财务工96、作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记帐凭证。会计、出纳员记帐，都必须在记帐凭证上签字。第十二条 财务工作人员应当会同总经理办公室专人定期进行财务清查，保证帐簿记录与实物、款项相符。第十三条 财务工作人员应根据帐簿记录编制会计报表上报总经理，并报送有关部门。会计报表每月由会计编制，财务经理负责审核，上报一次。会计报表须经财务经理、总经理签名或盖章。 第十四条 财务工作人员对本公司的各项经济实行会计监督。财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。第十五条 财务工作人员发现帐簿记录与实物、款项不符时，应97、及时向总经理或主管副总经理书面报告，并请求查明原因，作出处理。财务工作人员对上述事项无权自行作出处理。第十六条 财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部审计。出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务帐目的登记工作。第十七条 财务审计每季一次。审计人员根据审计事项实行审计，并做出审计报告，报送总经理。第十八条 财务工作人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接手续。财务工作人员办理交接手续，由行政办公室主任、主管副总经理监交。第四章 支票管理第十九条 支票由出纳员或财务经理指定专人保管。支票使用时须有“请购审批单”，经财务经理、总经理批准签字，然后将支票按批准金额封头，加盖印98、章、填写日期、用途、登记号码，领用人在支票领用簿上签字备查。第二十条 支票付款后凭支票存根，发票由经手人签字、会计核对（购置物品由保管员签字）、财务经理、总经理审批。填写金额要无误，完成后交出纳人员。出纳员统一编制凭证号，按规定登记银行帐号，原支票领用人在“支票借款单”及登记簿上注销。第二十一条支票借款应在签发支票之日起五个工作日内清算，超期的财务人员月底清帐时凭“支票借款单”转应收个人款，发工资时从领用工资内扣还，当月工资扣还不足，逐月延扣以后的工资，领用人完善报帐手续后再作补发工资处理。第二十二条 对于报销时短缺的金额，由支票领用人办理现金借款手续，并按现金借款管理规定执行。凡一周内支出款99、项累计超过10000元或现金支出超过5000元时，会计或出纳人员应文字性报告财务经理。凡与公司业务无关款项，不分金额大小由承办人文字性报告财务经理。第二十三条 凡1000元以上的款项进入银行帐户两日内，会计或出纳人员应文字性报告财务经理。第二十四条 公司财务人员支付（包括公私借用）每一笔款项，不论金额大小均须财务经理会同总经理联签字。总经理外出应由财务人员设法通知，经总经理授权可委托其他负责人代签，同意后可先付款后补签。第五章 现金管理第二十五条 公司可以在下列范围内使用现金：（一）职员工资、津贴、奖金；（二）个人劳务报酬；（三）出差人员必须携带的差旅费；（四）结算起点以下的零星支出；（五）总100、经理批准的其他开支。前款结算起点定为1000元，结算规定的调整，由总经理确定。第二十六条 除本规定第二十五条外，财务人员支付个人款项，超过使用现金限额的部分，应当以支票支付；确需全额支付现金的，经财务经理审核，总经理批准后支付现金。第二十七条 公司固定资产、原料辅料、车辆保管维修、代办运输费用、办公用品、劳保、福利及其他工作用品必须采取转帐结算方式，不得使用现金。第二十八条 日常零星开支所需库存现金限额为5000元。超额部分应存入银行。第二十九条 财务人员支付现金，可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得从现金收入中直接支付（即坐支）。因特殊情况确需坐支的，应事先报经财务经理批准。101、第三十条 财务人员从银行提取现金，应当填写现金借款单，并写明用途和金额，由财务经理批准后提取。第三十一条 公司职员因工作需要借用现金，需填写借款单，经会计审核；交财务经理、总经理批准签字后方可借用。并按借款审批程序第二条执行。超过还款期限即转应收款，在当月工资中扣还。第三十二条 符合本规定第二十五条的，凭发票、工资单、差旅费单及公司认可的有效报销或领款凭证，经手人签字，会计审核，财务经理、总经理批准后由出纳支付现金。第三十三条 发票及报销单经总经理批准后，由会计审核，经手人签字，金额数量无误，填制记帐凭证。第三十四条 工资由财务人员依据行政办公室及各部门每月提供的核发工资资料代理编制职员工资表102、，交主管副总经理审核，财务经理、总经理签字，财务人员按时提款，当月发放工资，填制记帐凭证，进行帐务处理。第三十五条 差旅费及各种补助单（包括领款单），由部门经理签字，会计审核时间、天数无误并报财务经理复核后，送总经理签字，填制凭证，交出纳员付款，办理会计核算手续。第三十六条 无论何种汇款，财务人员都须审核汇款通知单，分别由经手人、部门经理、财务经理、总经理签字。会计审核有关凭证。第三十七条 出纳人员应当建立健全现金、银行存款帐目，逐笔记载现金、银行款项支付。帐目应当日清月结，每日结算，帐款相符。第六章 会计档案管理第三十八条 凡是本公司的会计凭证、会计帐簿、会计报表、会计文件和其他有保存价值的103、资料，均应归档。第三十九条 会计凭证应按月、按编号顺序每月装订成册，标明月份、季度、年起止、号数、单据张数，由会计及有关人员签名盖章（包括制单、审核、记帐、主管），由财务经理指定专人归档保存，归档前应加以装订。第四十条 会计报表应分月、季、年报、按时归档，由财务经理指定专人保管，并分类填制目录。 第四十一条 会计档案不得携带外出，凡查阅、复制、摘录会计档案，须经财务经理批准。第七章 处罚办法第四十二条 出现下列情况之一的，对财务人员予以警告并扣发本人月薪13倍：（一）超出规定范围、限额使用现金的或超出核定的库存现金金额留存现金的；（二）用不符合财务会计制度规定的凭证顶替银行存款或库存现金的；（104、三）未经批准，擅自挪用或借用他人资金（包括现金）或支付款项的；（四）利用帐户替其他单位和个人套取现金的；（五）未经批准坐支或未按批准的坐支范围和限额坐支现金的；（六）保留帐外款项或将公司款项以财务人员个人储蓄方式存入银行的；（七）违反本规定条款认定应予处罚的。第四十三条 出现下列情况之一的，财务人员应予解聘。（一）违反财务制度，造成财务工作严重混乱的；（二）拒绝提供或提供虚假的会计凭证、帐表、文件资料的；（三）伪造、变造、谎报、毁灭、隐匿会计凭证、会计帐簿的；（四）利用职务便利，非法占有或虚报冒领、骗取公司财物的；（五）弄虚作假、营私舞弊，非法谋私，泄露秘密及贪污挪用公司款项的；（六）在工作范围内发生严重失误或者由于玩忽职守致使公司利益遭受损失的；（七）有其他渎职行为和严重错误，应当予以辞退的。第八章 附则第四十四条 本规定由公司财务部负责解释，本规定自发布之日起生效试行。