1、集团公司固定资产规范化管理制度编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: ESZAQDGF001 编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: 文 件 修 订 记 录版本更 改 内 容更改日期更改人A/0会 签 记 录总经办营销部工程部PMC部采购部生产部品质部 行政部财务部编制： 审核： 批准： 1 目的:为了规范公司固定资产的核算；加强公司对固定资产的监督、管理职能,特制定本制度。2 范围:本公司所有固定资产均适用。3 定义: 指使用寿命在1年以上的房屋及建筑物、机器设备、运输工具、器具等，在使用过程中保持原有实物形态的有形资产。不属于生产经营主要设备的物品，使用寿命超过1年的，也作为固定资2、产。对于不是以长期使用为目的或不是用于生产经营的，不能作为固定资产管理。4 权责：4.1生产部：负责组织对需求单位的申请机器设备进行评估，新设备验收，维修提供技术援助，台账管理的建立与更新，资产盘点，维护保养。4.2品质部：负责检测设备的内外校、建档、验收、保管、盘点及统一请购。4.3人力资源部：负责基础设施、办公设施的申购、采买、管理、维护、保管、盘点等。4.4采购部：负责公司固定资产（机器设备、检测设备）的采购。4.5总经理：负责公司固定资产出售、报废的最终审核。4.6财务部：负责公司所有固定资产的编号、监管、核算。4.7使用部门：负责固定资产的日常维护和点检，请购需求的提出。五 内容:53、.1固定资产的分类：5.1.1按固定资产经济用途分类；按固定资产使用情况分类；按固定资产的所有权分类；按固定资产的经济用途和使用情况综合分类等四种分类方法。5.1.2根据公司管理特点和核算需要，公司固定资产主要采用按经济用途分为机器设备、检测设备、运输设备、辅助设备（电子设备、办公设备、其他设备）四类。 5.1.2.1机器设备：直接用于加工生产制做产品的机器设备，如生产时用的机器（如模切机、印刷机等）。5.1.2.2检测设备：直接用于监视测量过程质量、产品质量，以判断过程或产品品质是否符合要求的设备（游标卡尺、千分尺等）。5.1.2.3运输设备：直接或间接用于公司货物运输的设备，如：汽车。5.4、1.2.4辅助设备（基础设施）：依基础设施管理程序之定义。5.2固定资产标签管理： 5.2.1固定资产取得，由归口部门管理，并会同财务部门依其类别及会计科目关系，予以分类编号并粘贴样签，建立固定资产清单，清单按每一个可独立运行的实物建立。固定资产验收，使用部门应填写固定资产增加单一式三联经办人签字或盖章后，送财务部门填注购置金额、使用年限、月折旧额，第一联送管理部门转入固定资产登记卡，第二联由财务部门自存转入固定资产登记卡，第三联送使用部门留存。财务部门应每月与管理部门核对固定资产登记卡的记载事项，如有缺项应立即通知补正。 5.2.3固定资产增减、调拨、报废，使用部门和管理部门应及时进行登记，5、及时移交卡片，卡片须由财务部审核备案后方可办理转移、报废等业务。5.3固定资产编号方法： 5.3.1固定资产编码方式：编 码 原 则-流水码设备名称设备类别设备所属部门代码公司代码5.3.2设备编码方式说明：1)公司代码：XM2)设备所属部门代码：按照文件控制管理程序部门代码一览表执行。3)设备类别：机器设备代码为：A ；检测设备代码为：B；运输设备代码为：C；辅助设备代码为：D。4)设备名称可按中文名称标示。5)设备流水号从001开始按顺序编码可编至999。5.4固定资产的折旧 5.4.1固定资产折旧方法采用年限平均法，根据固定资产的类别、估计经济使用年限和预计残值（固定资产原值的10%）确6、定其年折旧率. 当月增加的固定资产当月不计提折旧，次月开始计提；当月减少的固定资产，当月照提折旧。5.5固定资产内部调拨 5.5.1由设备管理部门负责统一办理。各部门之间未经批准，不得擅自调拨固定资产。各部门之间需调用时经双方负责人同意后由相关部门填写固定资产变更单，交财务部门办理手续后方可办理，调入调出单位同步进行记卡和销卡程序。5.6固定资产报废与出售 5.6.1固定资产报废：具体操作依报废作业管理办法执行。 5.6.2固定资产出售：固定资产需填写固定资产报废出售单，详细填写固定资产名 称、规格、数量、预计使用年限、已使用年限、原始价值、已提取折旧额、净值、 残值、报废原因、建议出售价等。固定资产报废单出售单必须经工程部、使 用单位、财务部门等签署意见，报请公司总经理批准后，才能正式进行出售，并 会同各部门指定的人员共同出售。5.7固定资产清查盘点 5.7.1固定资产每年6月份及12月份进行清查盘点，切实作到帐、卡、物相符。如果帐实不符，固定资产所属部门应查明原因，核实情况并写出书面报告及改进意见，按规定审批程序办理。具体依盘点作业管理办法执行。六 附则6.1本制度由财务部负责制订、修改、解释；6.2本制度自生效之日起颁布实施。七 相关文件资料（略）