1、高速地产集团公司固定资产管理制度编制：审核：批准：版本号:ESZAQDGF001编制：审核：批准：版本号:1A第一章总则第一条为加强某高速地产集团有限公司（以下简称“地产集团”）固定资产管理，进一步提升资产利用效率，根据XX省高速公路控股集团有限公司（以下简称“集团公司”）固定资产管理有关规定，结合地产集团实际情况，制定本制度。第二条地产集团及所属各子公司、分支机构（以下统称公司）的固定资产管理事项均适用于本制度。第三条公司应严格遵照本制度有关规定，做好固定资产各项管理事宜及具体核算工作，建立健全固定资产管理责任制；公司各部门、人员应切实履行好相应职责，有效促进地产集团固定资产运营、管理的规范2、性和效能的提升。第四条公司在固定资产预算、购建、验收、使用与维护、调拨、更新改造、资产转换与处置等各项业务活动中应严格执行不相容职务相互分离制度。第二章固定资产管理模式、机构与职责第五条地产集团在执行集团公司固定资产管理制度及相关细则的前提下，实行统一管理、分级核算的固定资产管理与运行模式。公司所有固定资产均纳入地产集团统一预算管理体系；地产集团对各子公司固定资产核算业务与日常管理工作进行指导和监督；各子公司在地产集团预算管理体系范围内，对所持固定资产负有核算、使用维护与日常管理责任，并接受地产集团统一的业务指导、检查与监督。地产集团及所属子公司应当接受集团公司固定资产管理的监督、检查。第六条3、固定资产管理机构与职责（一）固定资产管理机构地产集团行政部负责地产集团本部、所属分支机构的固定资产管理工作；各子公司行政人事部负责本单位固定资产综合管理，并接受地产集团行政部的业务指导与监督。地产集团财务部负责地产集团本部、所属分支机构固定资产的价值管理与会计核算，并对所属各子公司固定资产价值管理与会计核算工作进行指导与监督。资产使用部门负责对所使用固定资产的现场实物管理；在固定资产具体管理中，各责任部门应当相互沟通、协调和配合。（二）固定资产管理职责1、行政部职责（1）全面负责公司固定资产管理工作。（2）组织制订公司固定资产管理制度，完善固定资产管理体系，并根据集团公司统一要求，建立适合地产4、集团固定资产的配备和处置标准，并监督各部门、子公司执行。（3）负责公司固定资产预算管理工作，组织编制地产集团年度固定资产预算，并在预算管理的基础上负责对各职能部门、子公司有关固定资产购建、改造、处置等申请的审批工作。（4）负责公司固定资产购置及相关事项的监督与控制工作。（5）负责公司固定资产优化配置，规范办理程序与相关手续。（6）负责建立健全固定资产台账，保证固定资产信息的完整性及有效性。（7）及时了解并准确掌握公司固定资产使用和运行状况，监督、检查固定资产使用行为；定期组织各责任单位进行固定资产相关事宜的核对、核查工作，确保资产的安全与完整。（8）组织公司固定资产定期盘点或不定期抽查工作，并5、编制盘查报告，报分管领导审查决策。（9）负责组织对固定资产管理各级责任单位、人员的日常考核与业务考评工作。（10）其他相关工作。2、使用部门职责（1）遵守公司固定资产管理规定，使用者负责资产的维护与管理。（2）强化现场管理，切实保障固定资产完整和使用安全。（3）及时、定期或根据地产集团行政部、财务部要求报告有关固定资产的增减变动情况表，保证公司固定资产的账账、账实及账卡相符。（4）做好与行政部（行政人事部）、财务部的沟通和配合，协助办理固定资产的购建、验收、调拨、清理、报废等相关手续。（5）结合行政部（行政人事部）台账信息、以及资产使用管理环节的反馈意见和建议，加强和完善本单位固定资产使用管理6、与相关基础性工作。（6）根据实际经营管理需求，提交固定资产购置预算及更新改造、报废处理等申请。（7）根据行政部（行政人事部）、财务部的指导和相关要求，具体完成本单位在用固定资产的清查与盘点工作。（8）其他相关工作。3、财务部职责（1）遵照国家财经法律法规以及集团公司固定资产管理有关规定，组织公司固定资产价值管理与会计核算工作。（2）根据实际工作需求，设置专职或兼职会计岗位及人员，具体负责固定资产总账、明细账的建立及折旧计提等工作。（3）建立和完善固定资产卡片，定期将卡片信息与行政部的台账信息进行核对，及时、准确掌握固定资产价值增减变动情况。（4）协助行政部（行政人事部）、资产使用部门进行固定资7、产购置、验收、使用、调拨、处置等管理工作。（5）协助行政部（行政人事部）、资产使用部门做好固定资产预算管理和基础管理工作，监督检查资产相关业务办理的合理性、合法性和规范性。（6）协助行政部（行政人事部）组织定期、不定期的固定资产盘点和抽查，并做好问题处理等相关工作。（7）其他相关工作。第三章固定资产范围与分类第七条本制度所称固定资产是指同时具有以下特征的非货币性资产：（一）因房地产开发、运营服务或管理需要而持有的；（二）使用期限超过一年，且单位价值在2000元及以上的。第八条固定资产应在同时满足下列条件时，才能予以确认：（一）该项固定资产包含的经济利益很可能流入公司，即与该项固定资产所有权相关8、的风险和报酬已转移至公司；（二）该项固定资产的成本能够可靠地计量，即在确定固定资产的成本时必须取得确凿的证据。第九条为房地产开发及经营管理服务的临时性房屋、建筑物不作为固定资产管理。第十条固定资产各个组成部分具有不同的使用寿命或者以不同方式为公司提供经济利益，适用不同折旧率或折旧方法的，应当将其各组成部分分别确认为单项固定资产。第十一条公司固定资产范围包括：（一）房屋及建筑物：包括办公用房、职工宿舍、职工食堂、健身用房、附属建筑物。（二）车辆：包括轿车、客车、货车、专用车及其他车辆等。（三）办公设备：主要包括用于生产经营管理和技术研发的各类电子产品及设备，如：计算机、服务器、网络交换机、摄像机9、数码相机、打印机、复印机、传真机、投影仪、扫描仪等。（四）办公家具：包括各种办公家具等。（五）其他：包括各种厨房设备、健身设备、电器设备以及其他设备等。第十二条公司固定资产因购置、内部调拨和处置等原因发生增减变动的，行政部（行政人事部）、资产使用部门应及时更新相关固定资产数据资料，并保持与财务部的有效沟通和信息传递。第十三条公司应建立健全固定资产管理体系，结合房地产企业固定资产管理特点，在资产清查基础上编制地产集团固定资产目录表，建立和实施固定资产编码制度，以进一步提升地产集团固定资产管理效能和工作效率。第四章固定资产预算管理第十四条公司固定资产实行预算管理公司固定资产管理应结合集团公司预算10、要求，建立健全预算管理制度。地产集团全面预算管理工作领导小组，是固定资产预算管理工作的审议、决策机构。地产集团行政部负责固定资产预算日常管理，对固定资产预算的编制、调整与执行控制等工作进行监督、指导与考核评价。第十五条固定资产预算的编制（一）公司固定资产预算编制工作由行政部（行政人事部）、财务部与资产使用部门共同负责。（二）预算编制基础1、预算编制工作要坚持合理性、科学性和效益性等基本原则；2、预算编制工作要具备前瞻性和战略发展眼光，能有效引导公司资产管理和运营水平的提升；3、预算编制要立足于公司资产管理和运营的实际情况，有利于公司整体发展规划和经营目标的实现。（三）预算编制程序1、地产集团根11、据集团公司发展规划及年度经营、利润预算目标，结合地产集团房地产业务发展规划、年度整体预算要求和资产管理的实际需要，确定地产集团及各子公司、分支机构年度预算目标。2、公司资产使用部门根据地产集团及本公司固定资产预算目标，结合固定资产实际使用情况，提出固定资产购建、改造和报废处理的具体预算计划。子公司各资产使用部门提出的固定资产预算由本公司行政人事部统一汇总，经子公司总经理审核签字后，统一报地产集团行政部审核；地产集团本部各资产使用部门提出的固定资产预算由本部行政部统一汇总，经行政部主要负责人审核签字后，报分管领导审核。3、地产集团行政部根据各部门、各子公司提交的固定资产年度预算计划，在征询财务部12、意见的基础上，汇总编制地产集团固定资产年度预算草案并提交全面预算管理工作领导小组审议。4、地产集团预算管理领导小组从预算方案的科学性、合理性、及效益性等角度对行政部提交的固定资产预算草案进行审议并签署审议意见。5、地产集团行政部根据相关审批意见，督促各使用部门进行方案的适当调整，并将最终确定的固定资产年度预算方案进行分解和下发、执行。（四）固定资产预算定额标准的确定地产集团所属各项目单位固定资产配置实行“分级定额制”，即根据项目规模、人员配备等情况确定其固定资产配置的分级定额标准，并以此作为各项目单位固定资产预算编制与控制的依据。1、根据项目规划设计等基础信息资料，由地产集团行政部会同财务部、13、工程部、人力资源部等对项目情况进行综合评价与分析（评价的内容包括项目规模与管理需求、人员配置情况等方面），并根据项目综合评价与分析结果，综合确定该项目单位固定资产配置定额标准。具体类别划分及固定资产配置和使用标准详见地产集团统一的常用办公类固定资产配置定额表。2、由地产集团行政部根据综合确定的固定资产配置定额标准对各项目单位及其人员固定资产配置、使用进行定额管理与控制。3、各项目单位也应根据经地产集团固定资产定额管理相关规定，合理编制本单位固定资产预算，并做好相应的分析与控制工作。第十六条固定资产预算的调整公司固定资产购建、改造及处置等各事项应按照批准的年度预算执行，原则上不得办理预算外的资产14、购建、改造和处置事宜。确因政策环境、经营条件发生重大变化或者自然环境等不可抗力因素影响导致年度预算编制基础不成立、或者导致预算执行结果产生重大偏差的，固定资产预算应予以调整，并纳入地产集团年度预算调整范围，按地产集团预算调整程序进行操作：（一）各子公司提出的固定资产预算调整申请由其公司行政人事部汇总，经子公司主要负责人、地产集团分管领导审核签字后，由地产集团行政部统一报地产集团全面预算管理工作领导小组审批。（二）地产集团各部门、分支机构直接向地产集团行政部提出预算调整申请，经相关部门主要负责人、分管领导审核签字后，由行政部统一报地产集团预算管理领导小组审批。地产集团所属各部门、分支机构及子公司15、发生固定资产预算调整的，均需填写统一格式的地产集团固定资产预算调整审批表（见附表一），并按规定履行上述调整程序。（三）房屋建筑物、车辆等固定资产预算的调整申请，经地产集团行政部门、财务部门共同审核后，由行政部统一报地产集团预算管理领导小组审批。第十七条固定资产预算的执行与控制地产集团行政部对各单位、部门固定资产预算执行情况进行日常监督和检查，对发现超预算、未按预算项目执行等行为的，应及时采取警告、通报、限期整改或上报处理等相应措施，以减少固定资产年度预算执行偏差，维护地产集团预算管理的规范性和权威性。第五章固定资产购建第十八条公司固定资产购建应严格按照经批准的年度预算执行。地产集团行政部对各使16、用单位提出的固定资产购建申请进行审核，属预算内的，根据公司审批权限办理相应审批手续；属预算外的，需另履行固定资产预算调整与审批程序。第十九条公司行政部（行政人事部）应遵照统筹兼顾、效益优先的原则合理安排固定资产购建事宜。对大宗、大额固定资产购建或者地产集团有统一购建要求的固定资产，应在履行必要的可行性、效益性分析程序的基础上，纳入地产集团统一购建范围。第二十条固定资产购建审批程序（一）资产使用部门在经批准的年度预算范围内，按常用办公类固定资产配置定额表的标准，填制统一格式的地产集团物品请购单（见附表二）向行政部提出购建申请。1、地产集团各职能部门、分支机构的固定资产购建申请向地产集团行政部提出17、，经行政部审批后直接办理。2、各子公司资产使用部门向本公司行政人事部提出购建申请，同时根据购建资产的类别履行相应的审批程序：（1）属房屋建筑物、车辆类资产购建的，在子公司行政人事部、子公司总经理审核签字后，报地产集团行政部审核并按地产集团审批权限上报分管领导或决策机构审批；（2）属办公设备类资产购置的，省内各子公司购置申请经本公司行政人事部审核汇总、本公司总经理审核签字后，报地产集团行政部审批后统一采购。省外各子公司办公设备类资产购置，参照地产集团省内各子公司统一配置标准、品牌、型号等，具体资产购置价格按当地市场价执行。在年度预算范围内，其购置申请经本公司行政人事部审核、公司主要负责人审批后办18、理。（3）属办公家具及用品类资产购置的，由地产集团行政部根据人员级别、实际用途等具体情况核定总额标准，各子公司在此标准范围内，经本公司行政人事部审核汇总、本公司总经理审核签字后自行购买；地产集团本部在此标准范围内，由行政部审核汇总并报分管领导审核签字后自行购买。（二）对于未按预算规定或超预算的购建申请，应结合实际情况给予退回和撤销处理；确需购建的，在督促使用部门及时办理预算调整和审批手续后，按第（一）有关规定和程序办理。第二十一条固定资产购建事项的执行与控制（一）公司行政部（行政人事部）是固定资产购建的具体执行与控制部门。1、地产集团各职能部门、分支机构的资产购建事项均由地产集团行政部统一办理19、。2、省内各子公司所需电子类产品的购置执行地产集团统一采购制度，地产集团行政部统一负责；其他资产的购建在履行相应的请购审批手续后，由本公司行政人事部自行办理。3、省外各子公司所需固定资产的具体购建事项，按规定履行相应的请购审批手续后，根据地产集团资产配置定额标准等有关要求由本公司行政人事部自行办理。4、各子公司自主进行的固定资产购建事项需接受地产集团行政部的业务指导、检查与监督。（二）单项或单批次固定资产购建金额超过50万元的，应履行规范的招投标程序，具体由职能部门组织和实施，相关部门应给予相应的支持、配合与监督。未纳入招投标程序的固定资产购建，公司财务部、资产使用部门应共同参与询价、询价报告20、编制、供应商选择、合同签订等工作，财务部必须参与合同会签，形成相互促进、相互制约的监督机制。资产购建合同的签订应按规定的审批程序和权限办理。第二十二条公司固定资产管理决策机构应对固定资产购建、更新改造及处置相关的重大经济合同实行会签。重要的固定资产购建合同或协议书应安排财经、法律等有关专业人士参与审核、签订。第二十三条固定资产验收（一）公司固定资产验收工作应由行政部（行政人事部）、资产使用部门和财务部共同组织和实施，必要时应安排质检等专业部门或人员参与。（二）资产使用部门填制统一的地产集团固定资产验收单（见附表三），经验收合格的固定资产需由各责任部门和人员共同签字确认，方可办理资产使用及相关手21、续。（三）固定资产验收单一式三联，第一联由资产使用部门留存，第二联交行政部（行政人事部），第三联交财务部。（四）经验收证明不合格或达不到地产集团规定要求和标准的固定资产不得投入使用，应交由相关责任部门进行退换货处理，并视情节严重追究相关部门或人员的责任。（五）在建工程转入固定资产1、在建工程达到预定可使用状态时需转入固定资产，工程项目应聘请第三方专业机构进行竣工验收，并编制竣工决算报告，其中包括工程总结、试运行报告、财务决算和环保、消防、职业安全卫生、防疫等综合情况；工程项目验收中的监督、测试工作应当加以文字记录，作为工程验收合格证书的附件妥善保管，验收合格证明书应由指定的授权人审核签字。2、22、验收完成后，根据竣工决算报告、工程验收记录、工程支出发票等将在建工程转入固定资产。3、对于达到预定可使用状态而尚未进行竣工决算的固定资产，应当自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并提取折旧，待办理了竣工决算手续后再作调整。第二十四条财务部根据经会签的经济合同及相关支撑材料，同时结合地产集团财务管理、采购管理等有关规章制度规定，办理货款支付手续。第二十五条公司新购建固定资产正式交付使用后，行政部、财务部及使用部门应保持相关数据信息的沟通与反馈，及时更新相关资产信息和资料，保证固定资产各项参数记录的完整性和准确性。第六章固定资产领用第二十六条23、固定资产领用需办理审批手续（见“资产领用流程”），经资产使用部门负责人审核、行政部（行政人事部）负责人审批后交仓库管理人员发放，领取固定资产需签固定资产使用责任书（见附件一），如出现固定资遗失或损坏等情况，按照固定资产使用责任书进行赔偿。第七章固定资产计价与折旧第二十七条公司固定资产入账价值应按取得时的实际成本进行确定。（一）外购的固定资产，按采购过程中发生的全部支出计价，包括买价和相关税费，以及使固定资产达到预定可使用状态前发生的、可直接归属于该资产的其他支出。（二）公司将自行开发建造的商品房及附属建筑物等转换为自用时，应作为固定资产处理，但符合投资性房地产定义的，应作为投资性房地产处理，并24、视同固定资产管理。投资性房地产按照成本模式进行确认和计量。1、该项投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前发生的所有必要支出构成，即将该资产转换为固定资产时，应当与同类开发产品的单位成本相同。2、与该项固定资产有关的后续支出，符合固定资产规定确认条件的，应计入该项固定资产的成本；否则，应于发生时计入当期损益。3、资产负债表对投资性房地产采用成本模式进行后续计量。4、出售、转让、报废固定资产，应当将处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。5、当固定资产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中获得经济利益时，应当终止确认该项固定资产。（三）公司自建的固定资产，应按照25、建造过程中发生的全部支出计价。1、计量支付方式下的出包工程（包括建造开发产品转换为投资性房地产），应根据出包的建筑安装成本及应分摊的各项费用等计价。2、自建工程，按照直接材料、直接人工、施工机械使用费、其他直接费以及所分摊的工程管理费等计价。（四）对于投资者投入的固定资产，按合同或协议约定的价值计价，但合同或协议约定的价值不公允除外。（五）债务重组中取得的固定资产，以公允价值计价。（六）非货币性资产交换中取得的固定资产，具有商业实质且公允价值可靠计量时，入账价值以公允价值和应支付的相关税费之和并考虑补价因素确定；未同时满足商业实质且公允价值难以可靠计量的，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费26、之和并考虑补价因素确定。1、非货币性资产交换具有商业实质且公允价值能够可靠计量的，在发生补价的情况下，支付补价方，以换出资产的公允价值加上支付的补价（或换入资产的公允价值）和应支付的相关税费，作为固定资产的入账价值。2、非货币性资产交换具有商业实质且公允价值能够可靠计量的，在发生补价的情况下，收到补价方，以换出资产的公允价值减去补价（或换入资产的公允价值）加上应支付的相关税费，作为固定资产的入账价值。3、非货币性资产交换未同时满足商业实质且公允价值难以计量的，在发生补价的情况下，支付补价的，以换出资产的账面价值，加上支付的补价和应支付的相关税费，作为固定资产的入账价值。4、非货币性资产交换未同27、时满足商业实质且公允价值难以计量的，在发生补价的情况下，收到补价的，以换出资产的账面价值，减去收到的补价并加上应支付的相关税费，作为固定资产的入账价值5、非货币性资产交换过程中，批量取得的固定资产总价值低于公允价值或账面价值时，以公允价值或账面价值并考虑补价及应支付的相关税费等因素后，按该批固定资产的公允价值或账面价值进行分割，分别确定各单项固定资产入账价值。（七）融资租入的固定资产作为一项资产入账，其入账价值以租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入固定资产的入账价值。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，也应计28、入融资租入固定资产价值。（八）属同一控制下企业合并取得的固定资产，按被合并方原账面价值入账；非同一控制下企业合并取得的固定资产，按公允价值入账。（九）接受捐赠的固定资产，根据捐赠方提供的有关凭证确定的金额加上接受固定资产时发生的各项费用确定其入账价值，若捐赠方未提供相关资料，则按同类固定资产的公允价值确定。（十）盘盈的固定资产，按照同类资产的重置完全价值计价，并调整以前年度损益。（十一）在原有固定资产上进行改扩建的，按照固定资产原值，加上改扩建发生的支出，减去改扩建过程中发生的固定资产变价收入后的余额计价。（十二）购建固定资产所发生的借款费用按下列原则处理：1、专门借款的，按当期实际发生的利息29、费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，计入符合资本化条件的资产成本。2、一般借款的，应计入固定资产价值的利息金额按照下列公式计算：一般借款利息费用资本化金额累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数所占用一般借款的资本化率所占用一般借款的资本化率所占用一般借款加权平均利率所占用一般借款当期实际发生的利息之和所占用一般借款本金加权平均数所占用一般借款本金加权平均数（所占用每笔一般借款本金每笔一般借款在当期所占用的天数当期天数）3、专门借款发生的辅助费用，在固定资产达到预定可使用状态之前，应当在发生时根据其发生额计入固定资产价值；在固定资30、产达到预定可使用状态之后，应当在发生时根据其发生额确认为当期损益。上述计入固定资产价值的利息及辅助费用所需的利率，按实际利率法计算。借款实际利率与合同利率差异较小的，也可以采用合同利率计算确定利息费用。一般借款发生的辅助费用，也应当按照上述原则确定其发生额并进行处理。4、符合资本化条件的资产在购建过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过三个月的，应当暂停借款费用的资本化。正常中断期间的借款费用应当继续资本化。第二十八条公司固定资产的价值确定后，除下列特殊情况外，一般不得调整：（一）国家统一规定的清产核资；（二）将固定资产的一部分拆除；（三）固定资产发生永久性损害，经主管税务机关审核，可调整至该31、固定资产可收回金额，并确认损失；（四）根据实际价值调整原暂估价值或发现原计价有错误。第二十九条公司应按照有关规定对所管理的固定资产计提折旧。地产集团应当根据集团公司规定，并结合房地产行业特点、以及固定资产使用、技术更新状况等制定统一的固定资产折旧年限、残值率，各所属公司应当参照执行。第三十条公司在计提固定资产折旧时，当月增加的固定资产，当月不计提折旧，从下月起计提折旧；当月减少的固定资产，当月仍计提折旧，从下月起停止计提折旧。第三十一条公司固定资产均按平均年限法计提折旧。年折旧率（1预计净残值率）预计使用寿命（年）100%；月折旧率年折旧率12；月折旧额固定资产原价（剩余价值）月折旧率第三十二32、条固定资产折旧费用的归集。工程管理部门在项目现场使用和管理的固定资产计提的折旧，计入房地产开发成本；销售部门使用的固定资产计提的折旧，计入销售费用；除工程管理、销售部门外，其他部门使用的固定资产计提的折旧，计入管理费用；租出固定资产计提的折旧，计入其他业务成本；投资性房地产的折旧，计入投资性房地产摊销。第三十三条分支机构资产使用部门使用的固定资产，分支机构不计提折旧，由公司财务部统一计提。分支机构应按期向公司财务部报送当期固定资产增减变动情况明细报表。第三十四条公司固定资产后续支出未超过原值20%，直接计入当期损益；超过原值20%且延长固定资产使用寿命，符合固定资产确认条件的，则后续支出与原固33、定资产一并计价（即按原账面价值扣除支出调减部分价值再加上后续支出价值），重新测算固定资产使用年限及残值率，并按确定后的使用年限及残值率计提折旧。第三十五条公司同类固定资产应执行相同的折旧政策，包括实行相同的折旧方法、折旧年限和残值率等。固定资产折旧年限与残值率如下表所示：固定资产折旧年限与残值率序号资产类别折旧年限残值率1房屋及建筑物30年3%2车辆6年3%3办公设备3年3%4办公家具及用品5年3%5其他3年3%备注：在固定资产管理和使用过程中，所有固定资产一律按照实际可使用年限进行统一管理与控制。第八章固定资产调拨、使用与处置第三十六条固定资产调拨地产集团范围内的固定资产调拨工作由地产集团行34、政部统一负责，财务部、使用部门应当积极配合。固定资产内部调拨要本着合理调配资源、提高使用效率的原则，并按照规定的程序和手续办理。（一）地产集团各职能部门、分支机构发生固定资产内部调拨事项时，调入部门应向地产集团行政部提出申请，行政部审批同意后，开具地产集团各部门、分支机构固定资产调拨单（见附表四）。地产集团各部门、分支机构固定资产调拨单一式四联，第一联行政部留存，作为增减使用部门固定资产台账的依据；第二联交调出部门，作为固定资产实物调拨和价值增减的依据；第三联交调入部门，作为固定资产调拨、价值增加和日常管理的依据；第四联交财务部，作为调整使用部门资产价值与固定资产卡片的依据。（二）地产集团与子35、公司、子公司之间的固定资产调拨，应当办理固定资产调拨手续，调入单位应向地产集团行政部提出申请，行政部审批同意后，开具地产集团与子公司、子公司之间固定资产调拨单（见附表五），同时，调出单位视同销售固定资产，调入单位视同购建固定资产，按固定资产购建程序办理购建申请、审批、资产验收等相关手续，并按规定进行财务、税务处理。地产集团与子公司、子公司之间固定资产调拨单一式五联，第一联由调入单位行政部（行政人事部）留存，作为增减固定资产台账的依据；第二联交调入单位财务部，作为调整固定资产价值和卡片的依据；第三联交调出单位，作为固定资产调拨和价值增减的依据；第四联交调出单位财务部，作为调整固定资产价值和卡片的36、依据；第五联交地产集团行政部备案，作为调整各单位固定资产台账的依据。（三）地产集团人员发生内部调动，因工作需要携带随身资产的（如笔记本电脑等），根据实际情况按第（一）、（二）款有关规定办理，资产所属单位的行政部要做好相应的备案工作；调动人员不要求携带的，由地产集团行政部根据实际需要进行处理。对于由于人员调动而携带到地产集团内部其他单位的（笔记本电脑等）固定资产，在固定资产折旧年限范围之内，资产所在单位的行政部门要跟踪固定资产安全性和完整性，并且在每年固定资产盘存中予以说明。达到或超过折旧年限的，应办理固定资产清理程序，予以核销账面固定资产。地产集团系统内人员离职的，应将其使用固定资产全部上交行37、政部（行政人事部），并作为其工作交接的一个必要部分。第三十七条固定资产使用与维修、保养（一）公司应建立固定资产使用管理与维护维修机制，明确资产维修、保养责任。地产集团本部、分支机构的固定资产维修、保养工作由地产集团行政部统一管理和组织实施；各子公司固定资产维修、保养工作由本公司行政人事部统一管理和组织实施，并接受地产集团行政部的监督与指导。（二）固定资产的维修、保养均纳入公司预算管理，具体维修、保养计划审批按照地产集团预算管理审批程序执行。（三）资产使用部门应根据固定资产实际使用状况，向行政部（行政人事部）提出维修、保养申请；行政部（行政人事部）将维修、保养申请与预算进行比对、审核，在征询财务38、等相关部门意见的基础上进行审批（见“资产维修保养审批表”）。凡在保修期发生非人为损坏的产品，必须由供应商提供免费维修。（四）资产使用部门可在行政部（行政人事部）的授权范围内，具体组织和实施资产的日常维修与保养工作。（五）行政部（行政人事部）对使用部门的资产维修、保养及其后期运行状况进行监督，相关记录资料应妥善保管。第三十八条公司固定资产发生对外出租或委托代管事项的，应由公司固定资产管理决策机构或其授权人批准，必要时报地产集团批准，否则，不得办理对外出租或委托代管业务。（一）行政部（行政人事部）具体负责固定资产或投资性房地产对外出租、委托代管事宜；固定资产租赁、委托代管合同（或协议）的签订应会同39、财务部等共同进行。（二）出租的固定资产涉及房屋及建筑物、土地使用权的，财务部应将出租的房屋及建筑物、土地使用权由固定资产或无形资产明细账转入投资性房地产明细账，并按成本模式进行核算、摊销。第三十九条固定资产处置（一）固定资产处置应根据地产集团资产管理规划和要求，结合资产实际使用状况而做出相应资产处置决策。（二）地产集团本部各部门固定资产处置，经资产使用部门审核后交由行政部统一汇总，经分管领导审批后执行（附表六）。各子公司固定资产处置，经资产使用部门审核后交由本公司行政人事部统一汇总，报子公司总经理、地产集团行政部审核后，报集团分管领导审批后执行（附表七）。（三）技术部门对行政部（行政人事部）的40、资产处置工作提供必要的技术支撑和服务，切实保障资产处置的安全性与效益性。地产集团固定资产处置单一式三联，第一联由行政部（行政人事部）留存，作为固定增减部门固定资产台账依据；第二联交使用部门，作为固定资产实物管理及价值增减的依据；第三联交财务部，作为调整使用部门固定资产价值及卡片的依据。（四）财务部根据行政部改良通知，将改良的固定资产扣除已计提的折旧、减值准备后转入在建工程，同时注销固定资产卡片。待改良过程完成后，财务部将后续支出与原固定资产净值一并转入固定资产（即按原账面价值扣除支出调减部分价值再加上后续支出价值），并按新增固定资产管理程序进行管理。第九章固定资产清查与考核第四十条公司应当建立41、固定资产清查核对制度，定期或不定期（至少每年实地盘点一次）开展固定资产清查工作，保证固定资产账、卡、物相符。第四十一条年终，由公司行政部（行政人事部）组织，财务部和资产使用部门共同参与，对固定资产实施盘点，并编制统一格式的地产集团固定资产盘点表（见附表八），地产集团固定资产盘点表一式三联，行政部（行政人事部）、资产使用部门、财务部各一联。第四十二条公司固定资产因任何原因发生盘盈、盘亏的，由行政部（行政人事部）和资产使用部门逐笔查明原因，填制统一的地产集团固定资产盘盈/盘亏处置表（见附表九），共同签署盘盈、盘亏处理意见，报公司领导审批。第四十三条地产集团各子公司在项目完工后，应及时进行项目资产的42、清查工作，具体由各子公司行政人事部组织和实施，同时编制项目资产清查报告和资产清单，上报到地产集团行政部。由地产集团行政部根据各完工项目资产清单和资产状况，做出相应资产处置意见，报地产集团分管领导批准后实施。第四十四条公司行政部（行政人事部）、资产使用部门、财务部根据清查结果及领导审批意见等，调整固定资产实物及价值记录；涉及技术性要求较高的设备更新、淘汰决策问题，可根据需要请专家出具意见。对属于管理不善造成固定资产被盗、意外损坏等非正常原因盘亏、报废的固定资产，除执行上述审批程序外，其结果还应纳入对相关部门或人员的考核。各子公司因非正常原因，导致固定资产发生较大损失的，应报地产集团审查、批准并做43、出处理意见。第十章附则第四十五条本制度经地产集团总经理办公会讨论通过，自印发之日起实施，由地产集团行政部、财务部负责解释。附表一：地产集团固定资产预算调整审批表公司（部门）：年月日编号：资产名称规格型号资产类别o房屋建筑物o车辆o办公设备o办公家具及用品o其他调整事项类别o购建o更新改造o处置o其他调整前情况调整后情况调整原因公司（部门）负责人意见地产集团行政部意见公司（部门）分管领导意见附表二：地产集团物品请购单单位：年月日序号资产名称规格型号数量单价金额使用部门责任人备注总计子公司行政人事部子公司负责人地产集团行政部意见地产集团分管领导意见附表三：地产集团固定资产验收单使用部门：年月日编号44、：资产名称规格型号资产价值发票号码资产来源o自制o外购o股东投资o捐赠其他资产质量状况o达标o不达标其他资产外观与包装o良好o合格o不合格其他资产试运行结果o合格o不合格o不需要试运行其他备件及资料清单参与验收人签字行政部（行政人事部）资产使用部门财务部附表四：地产集团各部门、分支机构固定资产调拨单年月日编号：调入部门：调出部门：资产名称规格型号资产编码原始价值启用时间累计折旧原保管责任人新保管责任人经办人签字调出部门调入部门行政部财务部附表五：地产集团与子公司、子公司之间固定资产调拨单年月日编号：调入单位：调出单位：资产名称规格型号资产编码原始价值启用时间累计折旧原保管人新保管人调入单位意见45、（签字）使用部门：行政部（行政人事部）：财务部：地产集团行政部意见（签字）调出单位意见（签字）使用部门：行政部（行政人事部）：财务部：公司（部门）主要负责人：附表六：地产集团固定资产处置单使用部门：年月日编号：资产处置类别o出售o改良o对外投资o报废o对外捐赠其他：资产名称规格型号资产编码计量单位原始价值启用时间预计使用年限已使用年限处置时累计折旧处置原因资产使用部门意见行政部意见财务部意见分管领导意见附表六：地产集团固定资产处置单使用部门：年月日编号：资产处置类别o出售o改良o对外投资o报废o对外捐赠其他：资产名称规格型号资产编码计量单位原始价值启用时间预计使用年限已使用年限处置时累计折旧处46、置原因资产使用部门意见行政人事部意见财务部意见总经理地产集团行政部意见地产集团分管领导意见附表八：地产集团固定资产盘点表使用部门：年月日序号资产名称资产编码规格型号保管部门保管人存放地点盘存数量使用状况备注合计盘存人：附表九：地产集团固定资产盘盈/盘亏处置表使用部门：年月日业务类别o盘盈o盘亏盘存部门/地点资产名称规格型号计量单位盘亏资产编码盘亏资产原始价值盘亏资产启用时间盘亏预计使用年限盘亏资产亏已使用年限盘亏处置时累计折旧盘盈/盘亏原因盘盈资产鉴定盘盈资产市场估价资产使用部门意见行政部（行政人事部）意见财务部意见地产集团分管领导意见盘存人：常用办公类固定资产配置定额表（新项目）部门岗位人数47、笔记本电脑台式电脑家具其它备注公司领导总经理17500450015000副总经理17500450015000分管工程副总113000450015000行政人事部经理145002000职员4180008000驾驶员145002000劳资及培训7500公用750020000复印机2000考勤机1200A4黑白激光打印机2000A4彩色激光打印机1800A3彩色喷墨打印机15000摄像机15000照相机3000卡机照相机15000投影仪2000录音笔900碎纸机3000传真机800扫描仪3000开水器2000保险柜10000音响设备财务部经理145002000主办会计145002000出纳1450048、2000收款员145002000公用75002000针式打印机2000点钞机工程部经理145002000土建工程师145002000给排水工程师145002000强弱电工程师145002000暖通设备工程师145002000造价师175002000景观工程师145002000装饰工程师145002000采购与招标员145002000公用7500营销与物业部经理145002000营销与物业管理员145002000公用7500合计6550010350087000100700总计356700说明：经营层家具包括：桌、椅、沙发、茶几、茶水柜、书柜；家具包括：桌、椅、附柜、文件柜常用办公类固定资产配置定49、额表（案场）岗位人数笔记本电脑台式电脑家具更衣柜其它备注案场经理145002000400销售内勤145002000400销售员12480012组（400元/套）公用90004500元/台3000传真机10000复印一体机30000掌上电脑（6台，5000元/台）3000冰柜30000音箱功放12000呼叫机（12台，1000元/台）2000开水器1000擦鞋机8000咖啡机3000监控设备700无线路由合计1350040005600102700总计125800常用办公类固定资产配置定额表（服务处）岗位人数笔记本电脑台式电脑其它备注服务处经理15000会议、培训客服公用14500工程公用145050、0前台/财务14500劳资14500公用12000复印打印一体机1500打卡机3000照相机15000档案柜（15组）6400办公桌椅（8套）8000更衣服柜（20组）1500保险柜2000验钞机20000会议桌椅7000空调柜机2800空调挂机合计50001800079200总计102200注：空调根据实际情况配置附件一：高速地产集团工作用使用责任书甲方：乙方：因公司工作需要，现领用公司购置的工作用，在使用过程中做到：一、乙方应利用进行等工作。二、乙方负责保管，产地：，机型：编号：。乙方承诺：如果发生丢失、人为损坏等，由乙方负责赔偿。如果乙方因各种原因离开工作岗位时，负责将交回综合部。三、使用过程中，如果发现出现质量问题，乙方负责及时与综合部联系进行维修与保养。四、赔偿金额计算：使用不足一年的，按购置价赔偿；使用一年以上二年以下的，按购置价的80%赔偿；使用二年以上（含二年不足四年的），按购置价的60%赔偿；使用四年以上（含四年）的，按购置价的30%赔偿。甲方：乙方：年月日