1、饲料公司集团资金调拨审批管理制度编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: ESZAQDGF001 编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: 集团资金调拨管理制度新制度编码文件版本编写人编写日期原制度编码文件密级审核人审核日期文件级别正文页数复核人评审日期制度类别管理程序附件数批准人生效日期1 目的为规范集团资金调拨的审批及操作程序，保证资金的合理调拨与使用。2 适用范围本制度适用于集团股份有限公司及各分子公司。3 定义和缩略语本制度所指集团资金调拨包括集团总部将资金下拨给分子公司以及集团总部从分子公司上划资金。集团和分子公司之间，以及分子公司之间正常的购销业务按双方约定结算条款进行，不属本2、制度规范范畴。4 相关文件HDG-PD-FN-003集团资金管理权限制度5 职责财务部出纳 负责资金划拨申请单的填报； 负责将资金划拨至需求单位帐户；财务中心资金专员 负责资金划拨申请资料的接收、传递及审核。6 流程6.1总部资金下拨流程6.2总部上划分子公司资金流程7 规定7.1资金下拨的基本原则集团所有成员公司间进行资金调拨应遵循如下原则：7.1.1 集团所有成员公司间进行资金调拨必须由集团财务中心资金部统一规划安排各分、子公司的用款需求，由集团财务中心资金部通过集团资金账户下拨资金。各分子公司，不得在未得财务中心资金部批准的情况下进行资金调拨；7.1.2 原则上分子公司之间不得进行资金调3、拨，特殊情况除外。7.1.3 资金调拨应遵循谁受益，谁发起，谁出钱，谁审批的原则。无论何种原因，资金调入方应发起填写资金调拨单，资金调拨的审批应该由资金调出方完成。7.2总部资金下拨7.2.1总部下拨分子公司资金申请资金下拨申请单由用款需求单位填报，填报时应以资金计划及资金需求的实际情况为依据，按照标准格式（附件一）进行填报，并对资金用途进行说明,由财务经理签字确认后加盖财务专用章。7.2.2总部下拨分子公司资金审批按照集团资金管理权限制度执行。7.2.3总部下拨分子公司资金支付总部资金下拨由总部资金部出纳进行网银划帐将申请资金划拨至申请单位指定帐户，出纳转款时应注意资金划拨申请单是已按照规定4、流程进行合法审批后方可付款。资金部资金经理、财务总监、财务副总裁根据各自网银权限，完成在网银上的审批操作。7.3总部上划分子公司资金总部资金上收通过银行资金池自动归集和分、子公司汇款入集团账户的方式实现。分、子公司账户已经上挂资金池系统的，通过资金池功能每日自动归集入集团账户，否则，可以将账户上的资金汇往已上挂的账户（同属于该分、子公司的账户），实现系统自动上收。也可以采用将资金直接汇往总部账户的形式。具体操作流程如下：7.3.1总部上划分子公司资金申请总部上划分子公司资金是指总部依据资金需求对分子公司资金进行上划，上划前需由资金部会计与分子公司财务部进行沟通并达成一致后按标准格式（附件一）填写资金划拨申请单；7.2.2总部上划分子公司资金的审批按照集团资金管理权限制度执行。7.5 分子公司间的资金调拨分子公司间原则上不得进行资金调拨，本规定亦不适用与分子公司间正常购销业务，仅在分、子公司间并购等特殊事项确需进行调拨的，经集团财务中心资金部同意并报财务总监、财务副总裁批准的情况下，可以进行资金调拨。投资并购款进行调拨时，应附上经审批的公司注册审批表7.6 同名户之间的资金调拨按照集团资金管理权限制度执行。8 记录序号单据名称存放部门存放期限1资金划拨申请单财务部门1年