1、饲料公司固定资产调拨管理制度及部门负责人职责编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: ESZAQDGF001 编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: 固定资产调拨管理制度新制度编码文件版本编写人编写日期原制度编码文件密级审核人审核日期文件级别集团级正文页数复核人评审日期制度类别管理程序附件数批准人生效日期1 目的为促进固定资产充分有效利用，降低资源闲置成本，特制定本制度。2 适用范围本制度适用于集团内各分子公司之间资产调拨以及公司内部各部门之间的资产调拨业务。3 定义和缩略语公司间调拨：集团内两个不同的分子公司之间进行的资产调拨，视同固定资产在内部公司之间的购销业务处理。部门间调拨：因公2、司内部使用部门变更形成的部门间调拨，只需在固定资产管理系统修改资产主数据，不进行账务处理。4 相关文件集团固定资产处置管理制度集团固定资产采购管理制度集团在建工程核算管理制度5 职责资产使用部门负责人 负责提交部门间固定资产调拨申请；生产部负责人 负责提交公司间生产设备调拨申请； 负责审批部门间生产设备调拨申请；行政部负责人 负责提交其他类固定资产的公司间调拨申请； 负责审批其他类固定资产的部门间调拨申请；财务经理 负责审批公司间固定资产调拨申请；资产会计 负责审批部门间固定资产调拨申请； 负责公司间固定资产调拨的账务处理； 负责固定资产主数据的维护；公司负责人 负责审批公司间固定资产调拨申请3、； 工厂运营中心总监 负责审批公司间生产设备调拨申请；流程与信息中心总监 负责审批公司间IT设备调拨申请。6 流程6.1 固定资产公司间调拨6.2 固定资产部门间调拨7 规定7.1 固定资产公司间调拨7.1.1 固定资产在各分子公司之间调拨，由调入方资产归口管理部门发起调拨申请，填写固定资产调拨申请表，报双方公司财务经理、公司负责人审批。其中，生产类固定资产的归口管理部门为生产部，其他类固定资产的归口管理部门为行政部。7.1.2 公司内部审批通过后，报集团审批，其中，生产设备的集团对应管理中心为工厂运营中心，IT设备的集团对应管理中心为流程与信息中心，对应管理中心审批通过后方可进行调拨。7.14、.3 固定资产在各分子公司之间调拨，按购销业务处理，调出方按资产售价开具销售发票。7.1.4 原则上，集团内资产调拨按调出方资产净值定价，资产处置损益为零。若购销双方约定资产不按净值定价的，调出方发生的资产损失应按规定向主管税务机关进行申报。 7.2 固定资产部门间调拨7.2.1 公司内部各部门之间的固定资产调拨，由调入部门提出申请，经调出部门负责人、资产归口管理部门负责人及资产会计审批后进行调拨。7.2.2 资产会计审批调拨申请后立即在SAP系统中修改固定资产主数据，确保账、物、卡信息相符，不进行任何账务处理。8 记录序号单据名称存放部门存放期限1固定资产调拨申请表财务部门/资产管理部门参见会计档案管理制度之凭证