1、装饰工程公司固定资产标签粘贴要求、维修制度编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: ESZAQDGF001 编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: 1、目的：为切实加强公司内固定资产的日常管理，确保其身份编码的唯一性和实用性，真正实现账、卡、物及使用人、管理责任人清楚明了、相互对应，特制定本规则及规范要求。2、范围：公司范围内所有固定资产。3、内容：3.1职责划分：公司固定资产的编码标识、更改与信息卡粘贴统一由公司人力行政中心全权负责，公司财务管理中心有权核查资产动向与明细。3.2编码标识与标签制作：编码原则：讲究系统性、确保唯一性、突出实用性，把握及时性。编码组成： 一级 二级 三级 2、四级 五级 XXXX（X）XX XX-XX 资产流水号，编码3位 资产类型，编码3位，对应编码见第4款资产总分类，编码2位，对应编码见第4款 所在部门名称，编码2-4位，公司名称，编码2位：ML编码要求：（1）编码标签自张贴于固定资产之日起正式生效，未经固定资产归人力行政中心同意，任何人不得私自损毁或变更标签相关内容。公司范围内任何形式的固定资产异动均须通过人力行政中心实施完成，其他人无权决定与操作。（2）固定资产由人力行政中心牵头负责，相关财务管理中心密切配合，每半年对管辖范围内固定资产进行一次全面普查与核对，梳理规整编码，纠正违规行为，对使用性质发生变化的固定资产要重新进行编码，对污损、遗3、失的标签要及时更换补贴。（3）确保每项固定资产均有唯一编码与之对应，凡新购配置的固定资产，应在5日内完成编码，调拨异动的固定资产，应在3日内完成编码，弃用报废的固定资产，应在当日内注销编码。4、固定资产编码分类代码及标签内容按如下规定办理：四川xx装饰工程有限公司文件标题资产管理制度文件编号xx-HR-010版次A0制订部门人力行政中心制订日期20xx-10-30页码2/8四川xx装饰工程有限公司文件标题资产管理制度文件编号xx-HR-010版次A0制订部门人力行政中心制订日期20xx-10-30页码3/8四川xx装饰工程有限公司文件标题资产管理制度文件编号xx-HR-010版次A0制订部门人4、力行政中心制订日期20xx-10-30页码4/84.1一级编码由公司名称核心汉字前两个字汉语拼音第一个字母（大写）组合而成，统一规定为“xx”；4.2二级编码由所在部门名称核心汉字汉语拼音第一个字母（大写）组合而成，如工程中心为“G”； 4.3三级编码为资产总分类前两个汉字汉语拼音第一个字母（大写）组合而成（如上表所示）；4.4四级编码为该资产所属类型数字代码（如上表所示）；五级编码为对应资产流水号（001-999）5、固定资产标签统一按如下式样制作：XXXX固定资产物品名称：型 号：资产编号：使用单位：保管责任人：四川xx装饰工程有限公司文件标题资产管理制度文件编号xx-HR-010版次A05、制订部门人力行政中心制订日期20xx-10-30页码5/86、固定资产信息卡（标签）粘贴要求：6.1标签粘贴范围：资产分类中土地、房屋、建筑物、运输设备等不适宜粘贴标签的可以不粘贴标签，但在台帐记录中仍需对其进行编码、标识和统计，除此之外其它固定资产原则上均需按规范要求粘贴标签。6.2标签粘贴原则：根据物品通常摆放位置，从便于观察并易于粘贴、保管的原则出发，按以下顺序选择标签粘贴位置：能够正面粘贴的，首先选取正面右上角位置粘贴；正面无处粘贴的，可选择顶部前端位置粘贴；正面和顶部都无法粘贴的，可选择侧部前上角位置粘贴；上述位置均无法粘贴的，可粘贴在背面右上角位置；台式计算机须在显示器、主机上同时6、粘贴资产标签；笔记本电脑应将标签粘贴在底部不影响机器散热处；各类车辆标签粘贴在车辆前挡风玻璃内侧右上角；无法粘贴标签或不适宜粘贴标签的资产，须在固定资产代码台账备注栏写明原因。6.3标签粘贴注意事项：粘贴时应仔细核对资产信息，确保账、物对应相符，避免贴错资产。标签粘贴务求端正、整齐，位置统一，切实遵循不易磨损并便于查询的原则。标签应粘贴于表面平坦、醒目且不易磨损的位置，以便随时查看；标签粘贴必须保持平整、光洁，不能弯曲。标签粘贴前，应对粘贴位置做去油、去污处理。标签粘贴位置与资产边界之间应保留一定距离，一般以1厘米左右为宜。设备类标签粘贴原则上应选择在设备醒目不易磨损的外壳之上，若条件允许最好7、粘贴在设备右侧或右上方，其中：计算机类设备，显示器标签贴在背面，主机标签贴在机箱上，且不能被覆盖。由多个台件组成的大型设备，凡以“*系统”整体列目建账的（如多媒体音箱系统），其标签粘贴位置应选择在主机或价值高、体积大的设备上。粘贴位置为曲面（类似圆柱面）的，标签按曲面中轴方向粘贴。四川xx装饰工程有限公司文件标题资产管理制度文件编号xx-HR-010版次A0制订部门人力行政中心制订日期20xx-10-30页码6/8资产标签尺寸大于应标识设备的（如数码相机等），则保留标签重要信息（资产编码），其余剪除后再行粘贴。办公家具类标签粘贴按如下规则办理：柜类、架类家具粘贴在柜（架）正面右上角横框处。桌类8、沙发类家具粘贴在资产侧面上部位置。带靠背椅子类家具粘贴在资产后背底部，凳类家具粘贴在坐面底部。床类家具粘贴在床腿正面不易磨损处。其它类家具视其外形选定不易磨损的位置粘贴。6.4标签粘贴操作程序：对照设备和台账上的资产编号选取相应的标签，核对标签信息（名称、型号、使用单位等），确保准确无误。将标签一端撕下，粘贴在规定位置。抹平标签，避免边、角翘起现象，必要时应用透明胶带对标签进行加固处理。7、固定资产的减少7.1 固定资产的出租出借7.1.1出租固定资产，由原固定资产使用部门提出可出租清单，经相关部门审核，报总经理批准后办理有关手续。由财务管理中心办理固定资产出租手续，并按租赁协议收取租金。收9、取的租金冲计提的折旧。协议期满后，由人力行政中心负责催回。7.1.2出借的固定资产比照上述规定办理。7.2固定资产的内部转移7.2.1 固定资产的内部转移，由人力行政中心提出意见，并填写固定资产内部转移通知单，经使用部门、接收部门、人力行政中心等部门会签后，交财务管理中心做内部转移帐务处理。7.3固定资产的封存及启用7.3.1固定资产由使用部门向人力行政中心提出封存（或启用）申请（须由总经理签字），经人力行政中心、财务管理中心签名批准后，由财务管理中心办理转帐手续。7.4长期投资投出的固定资产，按公司对外投资的管理制度办理。8、固定资产之维修四川xx装饰工程有限公司文件标题资产管理制度文件编号10、xx-HR-010版次A0制订部门人力行政中心制订日期20xx-10-30页码7/88.1故障送修当固定资产故障，本单位无法自行维修时，使用部门人员编制固定资产维修申请单一式四联，注明各项固定资产资料并于固定资产送修数据域内注明损坏原因、请修内容及希望完修日期，经部门分管领导复核后，送交人力行政中心处理维修事宜。人力行政中心获使用部门所传来之固定资产维修申请单后，应寻找适当维修厂商，进行维修。人力行政中心寻得适当厂商后，应将送修厂商、预计维修金额及预定完成日期注明于固定资产维修申请单送交财务经理、总经理审批。8.1.4固定资产维修申请单经审批后，第一联送回使用单位存查；第二联及第四联由人力行政11、中心自行归档；第三联送财务暂时归档，做为日后付款入帐之依据。固定资产送修完成回公司时，人力行政中心应会同使用部门办理验收，并于留底之固定资产维修申请单第二、四联验收栏内注明验收情形。人力行政中心应将固定资产维修申请单及相关资料送交部门分管领导复核，并将固定资产维修申请单第二联归档；第四联连同发票等单据并填写请款单送交财务部申请付款。财务人员应核对请款单、固定资产维修申请单及 发票等相关凭证是否相符无误。如相符，则编制凭证并依财务付款审批程序办理付款事宜；如有不符，应查明其原因。8.2定期维护各项固定资产应由人力行政中心订定定期检验、维护之周期，并协同相关部门落实实施。各项固定资产需要送外检验或12、维护时，比照故障维修程序处理。8.3固定资产维修管理固定资产的修理分为中小修理和大修理。大修理是指房屋建筑物的翻修、改建、改造，机器设备全面拆卸更换主要部件。此外均为中小修理。8.3.2资产的中小修理由使用部门负责。房屋建筑物的中小修理由使用部门提出，经人力行政中心,财务管理中心,总经理审核后组织实施。发生的费用记入使用部门的成本、费用。房屋建筑物的大修由人力行政中心管理，按项目编制年度计划和费用预算。机器设备四川xx装饰工程有限公司文件标题资产管理制度文件编号xx-HR-010版次A0制订部门人力行政中心制订日期20xx-10-30页码8/8的大修由相关部门管理，按使用部门、设备编号，编制年13、度大修理计划和费用预算。大修理费用列入当年度技改技术资金预算，经财务管理中心综合平衡、报公司总经理批准后，由人力行政中心组织实施，财务管理中心按预算计划严格控制。如超计划，应及时调整，追加计划报财务经理和总经理批准后，由财务管理中心执行控制。 大修理费用按固定资产原值的3按月预提。每月发生的大修理费用，由相关部门根据大修理项目设立明细帐，单独核算。每月将核算资料报送财务管理中心。财务管理中心按相关部门上报的资料结转大修理费用。预提的大修理费用年终不留余额，实际支出数大于预提数的差额计入有关成本、费用，小于则冲减有关成本、费用。9、固定资产的清查9.1为加强固定资产的管理，确保帐卡、帐物、帐帐相14、符，应于每年终对固定资产全面实地清查盘点一次。9.2财务部每月对固定资产进行抽盘，并编写固定资产抽盘报告。9.3盘点工作由人力行政中心组织，财务部配合，具体职能部门负责实施。9.4盘点应编制固定资产盘点清册，经盘点人员和使用部门负责人签字，对出现的盘盈、盘亏现象，分别由使用部门负责查明原因，并填写盘盈、盘亏清单，经人力行政中心、财务管理中心签名批准。9.5盘盈的净收入和盘亏的净损失，报财务经理及总经理批准后，财务管理中心负责作帐务处理，分别列入营业外收入和支出科目。10、附则：10.1本规则及规范要求由公司人力行政中心负责制定和解释，自正式颁布之日起开始生效。执行中如有未尽或不妥事项，可以适时进行修改与完善，修改完善后的版本为最新版本，原版本同时作废。10.2本制度实施后，公司范围内其它制度中与此不一致或有所抵触的相关条款一律作废，均以此为准遵照执行。本制度解释权归公司人力行政中心，签字之日生效。