1、控股集团有限公司资金计划管理制度附表编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: ESZAQDGF001 编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: 1目的为了做好资金计划的编制，合理使用资金 ，特制定本制度。2适用范围本管理规定适用集团以及集团所有下属公司资金计划的管理。3职责3.1集团、子集团、子公司财务部门事先拟定资金计划并报集团资金部。3.2集团资金部汇总平衡后制定统一资金计划。 4管理内容资金计划是指企业货币资金收支计划，它是根据公司未来一定时期的销售、生产、开发、基本建设以及投资计划，预计这一时期内货币资金的收支状况，并进行货币资金综合平衡的计划。4.1 资金计划编制程序编制资金收支2、计划实行自下而上编报，和自上而下下达执行的程序（见附图1、附图2）。 公司各部门按年、季、月编制本部门货币资金收支计划并报本公司资金部门（附表1、附表2）。公司资金部门审查、汇总各部门计划后经本公司领导批准上报上级子集团资金部门或集团公司资金部 (附表3) 。4.1.3子集团资金部门审核汇总所属子公司收支计划后，统一上报集团公司资金部。集团公司资金部汇总子集团、直管子公司收支计划并综合平衡后上报分管总裁批准，统一安排各子集团、子公司收支计划（附表4、附表5）。 子集团、子公司资金部门层层下达本集团或本公司的年、季、月货币收支计划，直到公司各部门。4.2 资金计划的内容4.2.1资金收入.1销售3、收入：公司销售部门依据各种销售条件及收款期限，编列可收（兑）现计划数。.2劳务收入：公司生产部门收受同业产品代为加工，依公司收款条件及合同规定编列可收（兑）现计划数。.3退税收入：财务部门依据申请退税进度，编列可退税计划数。计划可退税虽非实际退现，但因能抵缴现金支出，得视同退现。.4其他收入：凡无法直接归属上项收入都属于其他收入，包括废料收入、营业外收入等。其计划数额在十万元以上者，均应加说明。4.2.2资金支出.1资本支出.1.1土地：集团资金部依据购地支付计划编列资金开支计划。.1.2房屋建筑物：基建部门依据兴建工程进度，预计所需支付资金编列资金支付计划。.1.3机器设备：公司采购部门依据4、采购计划和进度，预计支付资金编列支付计划。.2偿还借款支出资金部门根据长期借款、短期借款的还款期限、利息支付方式以及新的融资的计划，预计归还的本金和利息编列支付计划。.3材料支出公司采购部门按照生产计划编列外购商品的资金使用计划。.4薪资支出公司工资管理部门依据工资、奖金制度及产销计划、最近实际发生数等资料，斟酌预计编列支付计划。.5制造费用支出子公司生产管理部门依据生产计划，参照以往年度、月份制造费用占生产量的比例推算编列。.6 税款支出公司财务部门依据销售计划，参照以往年度、月份税款支出占销售额的比例预计所需支付资金编列支付计划。.7期间费用.7.1销售费用：公司销售部门依据销售、营业计划5、，参照以往年度、月份销售费用占销售额、营业额的比例推算编列。.7.2管理费用：集团公司集团办及各下属子公司办公管理部门参照以往实际数及管理工作计划编列。.7.3财务费用：公司资金部门依据资金融资情况，核算利息支付编列。.8其他支出凡不属于上列各项的支出都属于“其它支出”，其计划数额在十万元以上者，均应加以说明。4.3银行借款及其它集团公司资金部根据整个公司的收支计划、资本结构，合理计划安排融资包括短期借款、长期借款等，以保证公司经营所需资金。4.4资金计划的控制各公司于月、季、年末编制本公司的资金收支计划执行情况表（附表6、附表7），并根据资金收支计划执行情况表，检查本公司各部门资金计划执行情6、况，分析偏离计划的原因，提出解决问题的应对办法，报上级子集团公司资金部门或集团资金部（附图3）。 子集团资金部门审核汇总所属子公司资金收支计划执行情况后上报集团资金部。 集团公司资金部根据子集团、直管子公司财务部门上报的资金计划执行情况表汇总编制资金计划执行情况报告，并且分析计划偏离的原因，提出提高资金计划执行效果的建议。汇总报告分管总裁（附表8、附表9、附图4）。 报告经分管总裁批准后资金部下达各子集团、子公司执行。5 其它5.1本规定由集团资金部负责解释与修改。5.2本规定自总裁批准签发之日起执行。 版 次第一版批 准 人日期有效期限 审核部门负责人日期起草部门负责人日期起草部门集团财务部7、起 草 人日期附表1XXXX控股集团用款计划表计划部门： 年 月 日 报出收报单位：资金部门 年月 日 收到序号用款项目上年同期数计划金额形 式批准金额审批人备注现金银行存款借记卡1234567891011121314151617181920合计计划单位负责人： 资金负责人： 部门负责人： 制表人：附表2XXXX控股集团用款计划表 年 月 日 报出收报单位：资金部门 年月 日 收到序号用款部门计划金额形 式批准金额审批人备注现金银行存款借记卡1234567891011121314151617181920合计计划单位负责人： 资金负责人： 复核人： 制表人： XXXX控股集团资金收入、支出计划表8、计划单位：年月日单位：元项 目 上年度（季度、月度）本年度（季度、月度）审批数备注期初现金、借记卡和银行存款收入金额销售收入劳务收入退税收入其他收入收入合计支出金额 土地 房屋建筑物机器设备偿还借款支出其中：本金支出利息支出支出小计：材料支出薪资支出税款支出制造费用其他支出经营支出合计：期间费用：管理费用销售费用财务费用费用小计：现金余缺银行借款及其它银行存款和现金附表3审批人： 计划单位负责人： 资金负责人： 制表人：XXXX控股集团用款计划汇总表附表4 收报单位：资金部 序号用款公司计划金额（元）批准金额 （元）备注1234567891011121314151617181920合计审批人：9、 资金部负责人： 制表人: 序号单位名称收入计划额年（季、月）批准收入额 备注1234567891011121314151617181920合计XXXX控股集团收入计划汇总表 附表5单位：元审批人： 资金部负责人： 制表人:XXXX控股集团用款计划执行情况表单位名称： 日期：序号（季、月）计划用款项目审批金额实际用款剩余金额超支金额备注1234567891011121314151617181920合计计划单位负责人： 资金负责人： 复核人： 制表人：附表6附表7XXXX控股集团收入计划执行情况表单位名称：日期： 序号收入计划额年（季、月）实际收入额差异差异率备注123456789101112110、314151617181920合计计划单位负责人： 资金负责人： 复核人： 制表人：附表8XXXX控股集团用款计划执行情况汇总表单位名称： 日期：序号用款公司审批金额实际用款剩余金额超支金额备注1234567891011121314151617181920合计审批人： 资金部负责人：制表人：附表9XXXX控股集团收入计划执行情况汇总表日期：单位：元序号单位名称收入计划额年（季、月）实际收入额差异差异率备注1234567891011121314151617181920合计审批人: 资金部负责人：制表人：附图1子公司总经理批复子公司资金部门部门收支计划部门收支计划部门收支计划部门收支计划注：虚线为上报线，实线为下达线，以下同。图1子公司资金计划编制流程图附图2分管总裁集团资金部子集团收支计划子公司收支计划子公司收支计划子公司收支计划子公司收支计划图2集团资金计划编制流程图附图3子公司总经理子公司资金部门子公司各部门收支计划执行情况及分析表子公司各部门收支计划执行情况及分析表子公司各部门收支计划执行情况及分析表子公司各部门收支计划执行情况及分析表图3子公司资金计划控制流程图附图4分管总裁集团资金部子公司收支计划执行情况及分析表子集团收支计划执行情况及分析表子公司收支计划执行情况及分析表子公司收支计划执行情况及分析表子公司收支计划执行情况及分析表 图4集团资金计划控制流程图