1、工业生产集团产品销售及货款管理制度编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: ESZAQDGF001 编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: 为加强对公司产品的销售及货款的管理，规范产品的销售流程，明确各部门工作职责，确保货物安全和货款的及时回笼，制订本制度。第一条、产品销售与货款回笼工作主要由公司销售部门负责，销售部下设业务员、内勤等岗位，由销售部经理主管。1、销售业务员主要负责处理订单、签订合同、执行销售制度和信用政策、催收货款等；2、销售内勤主要负责销售合同的管理、客户意见的反馈、配合销售业务员的工作以及通知成品库发货，并开具成品出库单，上交产品出库单记帐联到财务部门，月末汇总销售情2、况提供财务部门；3、发货人员根据财务部门已经盖章的产品出库单以及齐全的销售发货单据办理发货的具体事宜。第二条、销售款项的结算和记录、监督管理货款回收由公司财务部门负责。第三条、销售部门应当按照公司规定的程序办理销售和发货业务。1、销售谈判。在销售合同订立前，销售部门应当指定专门人员就销售价格、信用政策、发货及收款方式等具体事项与客户进行谈判，意见统一后，业务员必须就相关内容报副总经理进行预审。2、合同订立。分管副总经理预审合格后，授权业务人员与客户签订销售合同；签订合同应符合中华人民共和国合同法的有关规定，金额重大的销售合同的订立应当事先征询法律顾问或专家的意见。3、合同评审。建立健全销售合同3、评审制度，评审人员应对销售价格、信用政策、发货及收款方式等严格把关，每月18日由总经理、副总经理和销售内勤以及评审业务员就签定的合同的合法性、安全性以及可行性进行论证。4、合同评审的内容包括：、销售合同货物的名称、规格、数量、价格以及金额的正确性；、销售合同条款的合法性；、运输方式和费用的承担形式；交货日期和方式的合理性；销售折扣的合理性以及信用政策的执行情况；收款方式、收款日期以及预收款期限等的安全性。5、组织销售。销售部经理应根据已生效的销售合同和成品库存货情况编制产品生产计划单，送技术部设计，采购部根据设计图纸采购毛坯给生产部组织生产。6、组织发货。发货人员应当对销售内勤的销售发货单据进4、行审核，严格按照销售成品出库单所列的发货品种和规格、发货数量、发货时间、发货方式组织发货，并填写销售运费记录表，记录时间、日期、收货单位、运输方式、运费金额、承运单位等，根据运单报财务建帐。7、销货退回。公司应建立销售退回管理制度，销售退回必须经销售部经理审批后方可执行。销售退回的货物应由质检部门检验和仓储部门清点后方可入库。质检部门应对客户退回的货物进行检验并出具检验证明；仓储部门应在清点货物、注明退回货物的品种和数量后填制退货接收报告，建立专门的成品废品记录。财务部门应对检验证明、退货接收报告以及退货方出具的退货凭证等进行审核后办理相应的减帐或退款事宜。第四条、销售过程中，需要赊销产品以及5、给予客户折扣与折让，应当充分了解客户的信誉、财务状况等有关情况，并且必须得到副总经理的审批，以降低帐款回收中的风险。第五条、销售人员必须具备良好的职业道德和素质修养，遵纪守法，切实维护公司的利益。第六条、销售业务费预领、支出以及报销必须由销售部经理统一签字，财务部负责审核，业务招待费的支出必须由副总经理统筹安排，业务员一律不得擅自安排，同时在招待客人的过程中要本着热情大方、勤俭节约、杜绝浪费、有礼有节。第七条、销售广告、宣传等费用的支出必须在年末制订下一年度计划时提出预算，按照预算计划执行。第八条、销售部应根据每月及上个月订单量、本月接受订货的总额、本月的交货额、生产额、未收款项余额、各项接受6、订货的产品内容等制作成月报表，并经由副总经理审核后转呈总经理审阅。第九条、销售部应当在销售与发货各环节设置相关的记录、填制相应的凭证，建立完整的销售登记制度，并加强销售合同、销售计划、成品出库单、发货凭证、运货凭证、销售发票等文件和凭证的相互核对工作。第十条、销售部应设置销售台账，及时反映各种商品、劳务等销售的开单、发货、收款情况。销售台账应当附有客户订单、销售合同、客户签收回执等相关购货单据。第十一条、销售部应建立应收帐款、账龄分析制度和逾期应收帐款催收制度，负责应收账款的催收，财会部应当督促销售部门加紧催收，对催收无效的逾期应收账款可通过法律途径予以解决。第十二条、财务部按客户设置应收账款7、台账，及时登记每一客户应收账款余额增减变动情况和信用额度使用情况，并按月报送应收帐款报表到销售部以及总经理处。第十三条、财务部对于可能成为坏账的应收账款应当报告副总经理和总经理，由其进行审查，确定是否确认为坏账。公司发生的各项坏账，应查明原因，明确责任，并由总经理做出具体处理意见以后交财务作会计处理。第十四条、公司注销的坏账应当进行备查登记，做到帐销案存；已注销的坏账又收回时应当及时入账，防止形成账外款。第十五条、公司应收票据的取得必须经过副总经理的批准，贴现必须经由总经理批准，应收票据收取后，由会计确定最后被背书人栏注明本单位名称后交出纳统一管理，对于即将到期的应收票据，应及时向付款人提示付款；已贴现票据或已背书票据应在备查薄中登记，以便日后追踪管理。第十六条、财务部应制定逾期票据的冲销管理和逾期票据追踪监控制度。第十七条、财务部通过销售部定期与往来客户通过函证等方式核对应收账款、应收票据、预收账款等往来款项。如有不符，应查明原因，报总经理及时处理。第十八条、本制度自公布之日起起执行。