1、实业集团公司内部资产管理制度编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: ESZAQDGF001 编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: XXXX实业集团资产管理制度第一章 总 则第一条目的为加强集团公司资产管理，明确国有资产产权管理关系，明确企业资产出资人权利、义务和责任，规范、完善资产运作程序，规范子公司经营行为，促进资产优化配置、合理流动，提高资产运营效益，确保国有资产安全完整和保值增值，根据国有资产管理法、企业内部控制制度等有关规定，结合实际情况，制定本制度。第二条原则 (一）负责授权范围内国有资产的管理和经营。(二）坚持资产管理与资产经营相结合，促进资产整合与合理、高效利用，实现资2、产管理与资产经营的高度统一。(三）建立与市场经济发展相适应的国有企业资产管理、监督、运营体系和机制，建立国有资产保值增值责任制度，落实国有资产保值增值责任。(四）资产管理坚持规范化、程序化、制度化、合同化。(五）建立健全资产管理与物业管理、财务管理相互分离、相互配合、相互制约的内部管理机制。 (六）完善资产租赁定价机制，在资产租赁活动中，以市场为导向坚持公开、公平、公正的原则。第三条 适用范围本制度适用于集团公司及各子公司所有资产管理事项（含资产购置、资产使用、资产租赁、资产处置、资产移交、委托管理、对外投资、对外担保等）。第二章 职责义务第四条职责 一、集团公司（一）董事会1、决定集团公司及3、子公司100万以上的重大投资或担保；2、决定集团公司及子公司20万元以上的设备购置或处置；3、决定集团公司及子公司50万元以上的资产收购或出售；4、决定集团公司及子公司重大资产租赁（年租金20万以上或租期2年以上）。（二）董事长1、审批集团公司及子公司100万元以下重大投资或担保；2、审批集团公司及子公司20万元以下设备购置或处置；3、审批集团公司及子公司50万元以下资产收购或出售；4、审批集团公司及子公司所有工程支出、资产维修支出；5、审批集团公司及子公司一般性资产租赁（年租金10万以上20万以下或租期1年以上2年以下）。（三）总经理（或总经理办公会）1、决定公司100万以下的重大投资或担保4、（须报董事长或董事会批准）；2、决定公司20万元以下的设备购置或处置（须报董事长或董事会批准）；3、决定公司50万元以下的资产收购或出售（须报董事长或董事会批准）；4、审批集团公司及子公司一般性资产租赁（年租金10万及以下或租期1年及以下）。（四）资产管理部1、负责资产接收、买卖、移交等进行管理；2、负责组织议订集团本部合同租赁价格，监督合同签订及执行情况；3、负责组织对集团公司本部维修项目进行验收；4、负责集团本部物资的购买、领用、发放；5、负责集团本部资产处置核销、报废；6、负责根据需要对分（子）公司出具资产委托管理书面文书；7、负责对子公司资产租赁、处置、担保等报批手续以及已签订的租赁合5、同进行备案；8、负责监督子公司资产租赁、购置、维修、处置及合同签订执行情况。（五）、行政办公室1、负责集团公司办公类资产的申购及建账管理；2、负责对子公司办公类资产进行监管；3、负责对集团公司本部资产管理合同文书监印、归档管理。4、负责会同财务部门定期对集团公司及子公司办公类资产进行清查盘点。（六）、财务审计部1、负责对资产的购置、处置、维修、租赁、投资、担保、委托管理等进行建账监管；2、负责对合同的签订、履行情况及与资产管理、物资采购、工程验收等进行监督、核算、审计等；3、负责定期组织进行集团公司及子公司清产核资。（七）、安全保卫部1、负责集团公司本部资产的安全管理工作；2、负责监督子公司资6、产安全管理工作；3、负责集团公司及子公司资产安全管理培训。二、子（分）公司（一）、负责授权范围内资产的登记、建档、管理；（二）、负责日常资产租赁报批、合同签订及履约管理；（三）、负责办公类资产及其他物资的申购、保管、发放；（四）、负责按程序进行资产处置、报废、担保等；（五）、负责资产现场管理及物业管理（含物业合同签订）；（六）、负责资产的安全管理；（七）、负责资产日常维修、修建工程的申报和实施；（八）、负责资产拆迁及协助资产开发；（九）、负责按上级机构要求办理资产接收、买卖、移交相关手续。第五条 义务集团公司务必严格接受市国资委的监督管理，按照市国资委的政策和目标，在维护子公司的法人财产权和经7、营自主权的同时，通过各种有效方式和途径，实现企业国有资产的优化配置，承担国有资产保值增值和防止国有资产流失的责任，在国有资产产权变动时，按照有关规定办理审批手续。子公司在进行资产经营管理过程中，有权行使法人财产权和经营自主权，但不得违反有关法律、法规规定，不得损害出资人利益，处分资产导致经营方向发生重大变动时，必须经出资人批准。第三章 资产租赁管理第五条 为规范集团公司及子公司资产租赁管理行为，防范与控制合同风险，确保国有资产保值增值、有效维护公司的合法权益，根据合同法等法规，结合公司实际特制定本规定。 第六条 集团公司及子公司租赁合同文本须交法律顾问审阅，相关领导批准后方可印制、使用，且所有8、租赁合同必须签订部门、执行部门、财务部门、办公室各存一份。 第七条 资产的租赁经营必须签订承包租赁合同，任何人不得不签合同使用资产，大型资产和整体资产的租赁，必须对外公开招租。第八条 承包、租赁合同内容必须遵从：1）、租赁、承包期限原则上1年1签，超过1年不超过2年的合同须经总经理办公会决定、总经理签署，超过2年不超过3年的须经董事会决定、董事长签署，国资委有明文规定的，须从其规定。2）、合同中租金、承包费不得低于公司制定的标准。3）、合同中必须含安全责任和资产清单等内容。4）、合同中应当载明标的情况、承包租赁费、保证金、水电等费的收取单价、清洁（或物管）等费交费金额及交费方式，计费起止时间，9、资产维护和违约责任等内容。5）、合同中应当注明如因公司改制、政府调整、城市规划、需拆迁改造以及自然灾害等其他不可抗力等情况，公司有权终止合同。6合同保证金原则上不得低于3个月的租赁费金额，保证金在合同签订时一次性缴齐。第九条 合同到期不再续约的，双方须提前一个月告之；明确撤离交接时间，收回资产。对在履行合同过程中严重违约的，必须按合同条款终止合同；对信誉很差的租赁户、合同到期不再续约租赁户，同时清点资产清理缴费情况和清算保证金。 第十条 日常租赁管理 一对公司空置资产拟对外租赁的，由分公司填报合同签订建议书，按程序审批后对外租赁。（二）已签订合同及各种附件等资料，由签订合同部门传递后归档保管好10、，期限结束交办公室管理。 （二）合同专用章、授权委托书由办公室专人管理，原则上空白合同、空白授权委托书不得先行签章，经办部门人员更不得带合同专用章回家或出差。特殊情况，必须由公司分管副总批准，遗失的，应及时向当地公安机关报案，并登报声明。 （三）合同管理人员与本公司终止劳动关系或变更工作岗位的应把相关材料及空白合同、名片、委托书移交清楚，经有关部门和公司办公室确认后方可办理相关手续。 第十一条 公司全体职员应当严格遵守本办法，遵守租赁管理规定，有效订立、履行合同，切实维护公司的整体利益： （一）对在合同签订、履行过程中发现重大问题，积极采取补救措施，使本公司避免重大经济损失，予以奖励。 （二）11、合同经办人员出现下列情况之一，给公司造成损失的，公司将依法依规向分管和直接责任人员追偿损失或进行行政处，追究损失的实际损失的 50 %-100 %，情节严重加重处罚。 1、未经授权批准或超越职权签订合同。 2、为他人提供或遗失合同专用章或盖章的空白合同、授权委托书。 3、应当签订书面合同而未签订书面合同。 4、因工作过失致使公司被诈骗。 5、公司履行合同未经对方当事人确认。 6、遗失重要证据； 7、发生纠纷后隐瞒不报或私自了结或报告避重就轻，从而贻误时机的。 8、越权签订严重侵害公司利益的合同。9、越权签订违背政策、法规的合同，至使公司蒙受损失的。10租赁合同租赁价格严重违背公司制定的价格。112、1签订合同时损害公司利益谋取私利的。12、其他违反公司相关制度的。 （三）公司职员在签订、履行合同过程中触犯法律构成犯罪的，将依法移交司法机关处理。第四章 物资管理 第一条 为了规范公司物资管理，切实降低公司经营成本，特制订本暂行规定。第二条 本规定所指物资指公司可移动资产包含：1、存货类物资：（1）公司使用的主辅维修材料、低值易耗品等物资。（2）日常办公用品及耗材。2、资产类物资：经营管理用设备、运输工具、工器具、办公设施等。第三条 公司物资管理坚持“分工明确，权责对称，阳光运行，归口管理，买用分离”的原则。第四条 物资管理包括：物资采购、验收入库、保管领用、调拨退库、废旧处置、修缮等。第二13、章 物资采购管理第五条 确定物资采购方式 （一）市场零星采购：金额较小、数量较少的物资采购由资产管理部或办公室办理。（二）公司招标采购：金额较大的物资，按照公司招标采购制度办理。第六条 物资采购流程：一、申购及审批1、各部门、分公司根据业务需要，由经办人填写物资申购单或办公用品申购单必须把市场参考价格填写清楚，部门负责人审核，分管副总经理审核、分管物质采购副总审核并确定采购方式，总经理审批后，向资产管理部或办公室提交审批手续齐全的申购单。2、常用维修用物质和日常办公用品，采用备库保证使用，由资产部和办公室根据库房存量及时申购。3、物资申购单或办公用品申购单必须按要求项目填写完整，应急情况注明“14、应急”。办公用品由办公室按采购程序购买，其他物资由资产管理部按程序购买。4、单笔金额在1000元（含）以下的物资申购，申购单由分管副总审批；单笔金额在1000元以上的物资申购，申购单还必须由公司总经理审批。5、招标采购必须经总经理审批同意或公司专题会议决定后，按招标采购制度进行。二、核实库存，确定采购数量资产管理部或办公室收到审批齐全的申购单后，核实库存情况，确定采购数量。三、根据批准的申购单，及时访价、比质、比价，实施采购 （零星采购或招标采购，按照各自程序及规定进行。详见附图1、2。）第七条 物资采购原则 1、未经审批的、库存已有的物资一律不得采购。 2、对单价或批量总价超过4000元的物15、资采购，必须按合同法及公司合同管理制度签订购销合同并原则上通过银行结算。3、常用的多品种水暖、电器器材，每季度由使用部门按厂家、型号调研市场后比选确定一次价格和商家。4、需招标采购的不得以零星采购的方式办理。5、采购备用金、报帐、办理验收入库手续，由采购员直接与库管员办理，不能代办。6、各部门每季第1月5日前提出季度物资购买计划，若计划变动，及时补办手续告知采购部门，实际购买时填报申购单。7、赊购物资，采购员必须在送货单上签名确认。其他非采购人员签据的送货单，一律视为无效采购行为，库管不得办理验收入库手续，财务不予办理结算。8、应急物资采购后及时运往使用场地，由现场使用人员验收签字后投入使用，16、后补办申购、入库、领用手续。9、零星小额的应急物资，现场使用人员可电话报告采购人员先办理，后补手续。10、采购人员购买质量不合格的产品，由采购人员全额赔偿；采购人员购买物资明显高于市场价，公司只按市场价进行财务结算支付，超出部分采购人员自行承担。情节严重的，公司将加重处理。第三章 物资验收管理第八条 物资验收入库库管员必须认真对入库前的物资质量、数量进行检验。物资验收入库要求及时、准确、严肃，工作顺序及要求如下：一、核对凭证 认真逐项核对入库物资的申购单、发票、质量证明等是否符合申购单（或合同）的要求。二、检验实物 对购回物资进行数量检验和质量检验。所有数量、质量检验中发现的问题，均应作详细记17、录，并报告采购人员和部门负责人，以备复验索赔。三、原辅材料、维修件、工器具入库验收货到仓库时，保管员应亲自同交货人员办理交接手续，按规定项目核对、清点、验收物资。四、资产类物资入库验收资产类物资到货后，由资产管理部库管员与使用部门负责人、技术安装人员一道组织进行验收。五、日常办公用品、耗材入库验收办公用品采购员按规定采购日常办公用品后，入库时，办公室库管员必须核对其名称、规格、数量等内容是否与办公用品申购单吻合、签审是否齐全后方可验收入库。六、物资经检验合格后，库管员签字，开具一式三份的“入库单”，并按规定堆放，建立帐、卡。七、问题处理 质量不符合要求时，应报告部门领导，申请复验，必要时请技术18、部门加以鉴定。在未检验合格前，物资不能入库，更不能发放，只能做待验处理。数量不符者，损溢在规定标准内，按实际验收数量入库；超过规定标准时应查对核实，做好记录，分清责任，申报处理，未解决前不得动用。 第四章 物资保管管理第九条 物资的维护保管一、对库存物资从质量和数量上保持其原有使用价值，最大限度地减少自然和保管损耗。做好通风、密封、防潮、防锈腐、防火等工作。二、对有期限要求的物资，需严格掌握储存期限，分批堆码，先进先出。临近期限时提前报请主管部门调用，已过期的要重新检验证明合格方能出库，积压报废物资要单独保管。三、除上述措施外，还必须注意以下几个环节：一）、合理选择物资存放场所；搞好仓库的清洁19、卫生。（二）坚持在库物资的日常检查和维护；做好季节性的预防措施。第十条 库容管理一、合理布局，库内物资布置要满足紧凑、便利、安全的要求。二、合理存放：按照物资的类别和性能分类、顺序存放。三、合理码垛：根据物资性能、包装及形状的不同，采取不同的码垛方法，以提高储存量，便于收发盘点。第五章 物资领用管理第十一条 物资领用的程序 一、物资使用部门领用物资（含办公用品），由领用经办人填写领料单，项目填写完备，领导签审齐全（200元以下的日常物资经部门负责人签字认可；200元以上的物资经公司分管副总经理核签；大宗物资领用需经总经理批准签字）后到库管办理领用手续。二、出库的物资，必须具有符合规定的出库凭证20、(领料单、申购单或批示报告等)，未办理或批准手续不全者，库房不得发料。三、复核与点交：保管员对领料单数量和实物进行复核，与领料员当面点交，防止差错。四、善后工作：物资出库后要及时销帐，清理场地、货位，集中整理物资，做好善后工作。五、资产管理部和办公室必须在月末最后一天前将领料单按月整理，交公司财务部门进行会计核算。六、对损坏报废的可以回收的材料物质，必须坚持“以旧领新”的原则，报废材料物质必须入库。第六章 物资退库管理第十二条 物资的退库一、正常退库的，资产管理部按物资回收规定，验收入库保管，办理退库手续，并冲减该部门的物资耗用量： （一）在公司下达的物资控制限量计划内，由于严格管理，减少正常21、损耗用量，物资节余，物资完好的。二）正常退库物资，采购员应尽量与供货商协调，进行退货处理，不增加库房物资积压。二、非正常退库的，由公司根据情况，对物资领用单位和直接责任人按退库物资总额的一定比例或全额进行赔偿处罚：（一）在采购中，由于材资、规格型号、色泽发生错误，不能使用的或错购物资品种、规格、型号等不能使用的。（二）物资领用单位由于管理不善，造成物资损坏、污染、潮湿、变资，不能使用的。（三）由于领用中物资装卸和搬运不按规定操作，造成物资破损的。（四）由于不按施工规范作业，造成返工，物资需要清理维护降低档次，才能改作它用的。（五）由于领用重复的物资退库。第七章 物资盘点管理第十三条 盘点主要目22、的是查清物资实际库存量和帐卡是否相符及出现盈亏的原因；查明物资的质量状况及有无超过保管期限；查明有无超储或不足的情况及原因；检查物资保管状况，计量工具的准确及安全消防措施状况。一、 盘点范围 1、 公司一级库。2、 分公司二级库和办公室办公用品库。二、 盘点的主要形式：1、永续盘点：即每天对有收发动态的物资盘点一次。2、定期盘点，即每月末、季末、年中及年末按计划进行的盘点，定期盘点由财务部门派专人同采购部门有关人员到库房进行现场盘点，以25日为盘存日。三、盘点的要求：做到“三清”、“三有”和“三对”。1、“三清”：即库存数量清，质量清，帐卡清。2、“三有”：即盘亏有原因，事故损坏有报告，调整帐23、卡有依据。3、“三对”：即库存物资的帐、卡、物相核对。四、盘点的善后处理：通过盘点，如发现在库存物资数量或资量帐实不符时，根据不同情况采取不同的处理办法：1、发现物资损坏、变质，一方面分析原因、采取措施防止事故的再度发生；另一方面，对已损坏、变质的物资，填制，“物资报废单”；未经批准不能报废，也不能销帐。2、发现帐外物资，要查明原因，登记在盘点表上，经批准后入帐，作为库内物资管理。3、发现物资数量的盈亏，凡属于合理损耗的，填制“物资损耗报销单”，批准后销帐。属不合理损失的，查明原因，填制“物资盘点盈亏报告”，经有权审批人批准后进行帐务处理。4、发现实物与帐务物质品种、规格、型号有出入，要查清原24、因， “物资规格调整单”，经有权审批人批准后作帐务处理。 物资招标采购暂行规定 第一条 为推行阳光采购，遵循公开、公平、公正的原则，有效降低成本费用，确保公司最大利益，特制订本制度。第二条 公司招标采购的范围 一、大型机器、机械、设备。二、批量办公用品、耗材。三、各类批量办公设施和维修设备。四、其他公司认为有必要招标的物资。第三条 招标物价值界定 一、单项物资价值在20000元以上的设备或物资。二、同种产品每批合计价值在20000元以上的物资。三、同类型产品长久使用、年度总价值在50000元以上的物资。四、其他金额较大的特殊物资。第四条 招标组织一、公司招标采购工作由公司总经理负责、分管物资采25、购的副总和采购部门组织承办招标具体工作。二、根据不同招标物资对象，组建不同的临时招标小组。招标小组评委由以下人员组成：1、公司人员：总经理、副总经理、采购部门负责人、财务审计部及其他有关部门负责人等有关人员。2、审计、监督人员：外聘审计、上级主管部门相关领导。3、根据需要，外聘专业人士。第五条 发标、投标一、物质采购部门在接到经总经理签批同意的物资请购单后，属于招标采购范围的，公司及时按要求成立临时“招标小组”。二、临时招标小组成立后，按招标需采购物资情况确定具体招标形式，物质采购部门拟定招标文件，报公司总经理审批同意后组织实施。三、发布招标公告或发送招标邀请函。通过广播、电视、报纸、电台、互26、联网等媒体发布信息、信函，公布招标采购标事项。四、选择投标单位。每项招标，参与投标单位不少于3家。公司应对投标单位的经营范围、经营状况、社会信誉等情况进行综合考察。五、投标单位在接到招标书后，物资采购部门应要求其按时上交投标书。第六条 议标临时招标小组本着物资使用的合理性、长远性和节约性原则，根据不同的招标要求和投标单位的解释、说明，对每一份投标书进行认真对比、分析和研究。第七条 决标在对每一份投标文件进行充分的评议、招标评审小组人员分别发表意见和综合评判后，最终确定中标单位。第八条 招标的实施一、决定标书。二、谈判：完成包括价格、质量要求和付款方式、违约责任等方面的谈判。三、签订采购协议或购27、销合同。第九条 组织合同实施，全面履行合同。第十条 本规定经总经理办公会研究通过后，自二0 0九年一月一日起执行。废旧物资处置暂行规定第一条 为规范废旧物资处置，使废旧物资处置收益最大化，特制订本规定。第二条 本规定所指的废旧物资包括：公司正常经营活动中的各种废旧物资；接管资产中的各种废旧办公用品和价值较小处置价值小于两万元的废旧物资；公司正常经营活动中各类建筑残值物；国资委认定安排处置的废旧物资；其他价值较小的废旧物资等。第三条 废旧物资的处置原则 一、废旧物资的认定必须符合相应政策和财务规定。二、废旧物资的处置必须追求收益最大化，必须公开竞价处置。大宗废旧物资的处置方案必须报批，必须比价处28、置或公开拍卖。三、废旧物资的处置必须坚持公司相关部门共同参与、相互监督的原则。四、废旧物资的处置必须保证安全和符合环保要求。需销毁的物资物质必须按规定进行销毁，并保证安全和符合环保要求。五、废旧物资处置不能一次性交清货款的，必须签订处置协议,废旧物资的处置必须在成交前,交纳足额保证金。第四条 废旧物资处置组主要成员主要由资产管理部和财务部人员组成。第五条 废旧物资的认定和处置申请一、废旧物资的认定由废旧物资处置组现场查验后拟定物资清单报公司，公司根据清单现场核验，结合物资今后使用的可能性，由公司经营班子集体研究决定。大宗废旧物资（残值金额在两万元以上）必须报管委会和国资委认定。二、认定的废旧物29、资是否处置，由废旧物资处置组书面报告，并附清单报公司或国资委批准后再办理。第六条 废旧物资的处置程序废旧物资经认定按规定报批批准后行情了解和售前比价（拍卖除外）买方确定签订处置协议现场计量开单持有关资料交款后移交处置物资。第七条 废旧物资的处置计量一、废旧物资的处置由买卖双方现场清点或称重计量，并开具计量单，买卖双方必须签字确认。公司资产处置组成员必须有2人以上含2人在场并签字。二、计量单上需根据重量和合同单价计算出总价款，并注明大小写金额。第八条 废旧物资的处置安全一、特种废旧物资的处置必须报有关部门出具检验批准书等，处置过程中必须保证安全和符合环保要求。二、特种废旧物资不得随意处置，必须由有资质的专业回收公司进行回收。三、废旧物资的处置过程的安全责任必须在处置协议中明确。第九条 废旧物资的处置协议处置协议需明确双方责任物资属性、售价、计量方式、运输装卸方式、安全责任、结算办法、付款方式、保证金等内容。第十条 其他废旧物资处置后，处置组必须将批准文书原件、协议原件、计量单原件及时报财务部门备案。并将处置有关的资料原件或复印件整理归档，妥善保存。第十一条 本规定自XX年一月一日起试行。