1、商务公司商品经营、流转统计管理制度编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: ESZAQDGF001 编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: 商品价签管理规定商品采购管理制度 总 则 组织货源、采购商品是零售商业经营活动中的最初环节。采购工作要严格执行国家有关政策法规，贯彻“勤进快销，以销定进，源头进货，择优选购，面对市场，加强计划，批量组货，合理储备”的基本原则。 采购计划1、采购中心根据商品流转计划制定年度、季度采购计划及重点商品的购进计划，报营运部审批。2、各店铺按季度编制商品销售预测分析，作为营运部制定采购计划的依据。采购中心根据采购计划区分外埠和本市进货，派专业采购员进行采购。外2、埠采购按月份补货，本市进货随时制定补货计划。3、营运部负责审核、汇总、检查、考核计划的实施情况，对超计划盲目进货造成严重损失的，要追究当事人的经济责任。4、季前储备计划要征得营运部、财务部同意并通知配送中心备库储存，报营运部备案方可进货。采购原则与权限1、采购工作要在商品流转计划指导下，依据市场需求、季节变化，遵循以下具体原则：（1）、对供求平衡的商品，以销定进，勤进快销，坚持多品种、少数量的进货原则。（2）、对供不应求的商品，以进促销，勤进快销，做到发挥信息、渠道、信誉、服务的综合优势，不失时机地积极争取货源。（3）、对季节性商品，采取“季前储备，季中补充，季末售完”的原则，防止应季脱销，过3、季积压。（4）、对新产品和大件耐用消费要经常分析市场占有率，寿命周期，根据情况采取不同的策略，即试销期可批量进货，通过宣传打开销路；畅销期大购大销，积极挖掘货源，采取灵活进销方式；平销期以销定进，随进随销不压库存；滞销期停止进货，大力推销库存，积极开拓新品种。（5）、对代销、联销商品，采购稳妥、慎重的态度，小批量进货，要有退货的主动权：2、严格执行进货审批制度，各级进货权限为：（1）、一次性进货金额一万元以下者，由采配经理负责审批。（2）、一次性进货金额一万以上者，由总经理负责审批。、坚持源头进货的原则，严格评审供货商资信状况与供货能力，形成较为稳定的渠道，对同类商品的多方供应，须征得采配经理4、同意，比较各方所能提供的条件与供货能力，选择供货商，在未经允许的情况下，任何人不得以任何借口从原有渠道之外进货。4、配送商品严格执行统一进货、统一结算的基本要求，配送品种的确认必须有可行性报告，品种一经确认，各店铺不得再自行进货。5、严格遵守国家及有关部门制定和颁布的有关商品生产质量标准等规定，按规定要求索取必须的证件，不准购进假冒伪劣商品，所有商品必须坚持看样定货。 新商品采购1、由采购员负责对口业务的谈判。采购员应在详细了解供货厂家资质、产品质量、价格、适销程度等各方面情况后，上报采配经理，由其决定是否引进。2、如所引进新商品为新供货商提供，采购员与供货商就商品购销合同各项条款达成一致后，5、共同填制购销合同（一式三份），附详尽的商品价单（包括确定购销关系的商品名称、规格、品牌、商标、结算价格、税率、生产厂家等必要项目），由供货方签字盖章。3、采购员审核供货商三证（营业执照、税务登记证、卫生许可证或其复印件），商品代理销售委托书（或其复印件），进京许可证是否齐备、有效，对需要提供质检报告的商品，应附有效质检报告或其复印件。采购员将合同及其所附件和详尽商品价目单报采配经理审核确认后送商务秘书盖章，合同生效。合同一份附所需证件，价目单报由商务秘书录入并归档，一份交财务留存，一份交供货方。4、如所引进新为已签订购销合同供货商提供，且合同条款对新增商品同样适用，由采购员审核新增商品是否手续6、齐备，将详尽价目单报经理审批后，将相应证件及价目单送商务秘书进行合同品种追加录入；若已签合同条款对新增商品不适用，则按新供货商方式办理，重新签订购销合同，程序同本条第3款。5、采购员在新商品进货前，按照合同填制新增商品录入单，详细注明商品名称、品牌、商标、小类代码、规格、包装规格、生产厂家、进价、税率、合同号，商品所属课别报主管、经理审批签字，转商务秘书核定是否与所签订的合同相符，并给出商品应有码，进行商品主档信息录入。6、首次进货，采购员可根据其适销程度及各店需求情况确定订货数量，填制采购单一式两份，报经理审批后，向厂家订货。 直配商品补货1、对正常库内商品补货，采购员根据商管员提供的进货计7、划单（商管员在商品库存接近最低库存限时）确定订货数量，并填制采购单。2、采购单须注明补货商品应用码、品名、规格、数量、供货商、订货日期，由采购员报经理审批签字，送商务秘书做商品订单。3、商物秘书依据订货验收单通知供货厂家送货品种、数量、送达时间。4、商物秘书定期查看到货记录，如发现订单发出三日内未到货，应及时与厂家联系催货。5、采购员接到录入传回的商品到货价格与当前进价不符的到货凭证，应及时查明原因，如属价格合理变动，由采购员填制商品变价单，注明变价原因、变价商品应用码、品名、规格、供货商、原进价、现进价、报经理审批后，送商务秘书做进价及售价变更，采购员将到货凭证传回办理商品入库；如为供应商私8、自违反合同规定而变更价格，则按合同价格办理到货录入，并按合同约定的条款收取供货商的违约金。协力配送商品补货1、采购员根据各门店要货单，确定由厂家直送至各店的商品品种及数量，据此填制采购单（一式两联）。如为新增商品，可根据其适销程度及各店需求确定订货数量，填制采购单（一式两联），采购单应注明商品应用码、品名、数量、供货商及送达地点，报采配经理审批，一联留存，一联转商物秘书做商品订货单。2、商务秘书根据采购单通知供货厂家送货品种、数量、送达地点、送达时间。3、商物秘书定期查询到货信息，如五日内未接到有关到货信息，商物秘书通知采购员应及时与供货厂家联系催货。4、采购员接到商物秘书传回的到货价格与当前9、进价不符的商品到货凭证，应及时查明原因。如属合理变价，采购员应填制商品变价单，经采配经理审批，由商物秘书变更价格后，办理直送商品票据。如为供货商私自违反合同规定作出变更，处理办法同“直配商品补货”中的第5条。 进货纪律1、各级采购人员应严格遵守公司各项制度，坚持原则，抵制不正之风，不准以任何方式向供货方索取财物。2、对于供应厂商所给予的奖销商品、折让、折扣、回扣，实行经理负责制，奖售折让要体现在进货价格上，现金回扣应如实上交财务部，不准私留私分。3、在对外业务活动中要坚守信誉和商业道德、不说、不做有损企业声誉的事。外埠采购要遵守当地的政策和法令规定。4、进货人员要经常参予销售活动，了解市场动态10、，掌握供求关系。5、商品到货时发现问题应及时交涉，货到后及时办理各项手续，使商品尽快进入销售，避免进销脱节。 签订购销合同管理办法 为适应市场经济发展的需要，搞好购销合同管理工作，特制定本制度。一、合同管理工作机构及职责公司购销合同管理工作，实行总经理负责制。公司营运部统一负责，营运部指定专人进行管理。各经营单位设兼职合同员进行管理。 合同管理工作的职责：（一）认真贯彻执行合同法。（二）审查本企业业务活动中签订的购销合同，并按级上报审批。（三）向上级部门反映业务活动中的问题及建议，积极提供进、销、存情况，为经营决策、服务。（四）积极开展“重合同、守信誉”活动。（五）开展遵纪守法教育，依法经商。11、二、签订购销合同，实行法人委托制（一）签订购销合同，必须持有法定代表人的授权委托书。（二）法人委托书发放范围企业除法定代表人外，总经理、采配经理、采购员以及有权签订购销合同的人员。被委托人必须掌握有关经济合同的法律、法规，参加培训及考核，由法定代表人授权业务部门办理委托手续后确认。（三）对确有必要签订合同，但不持法人委托书或超出授权范围签订合同的，由营运部办理经法定代表人认可的法人委托证明信。（法人委托证明信只限本人在有效期内一次性使用）。（四）法人委托书根据不同商品，授予权限。（五）法人委托书有效期为壹年。到期后，统一更换。凡超过法人委托书或委托证明信期限的，自行作废。凡持证者，因工作调动或12、离开公司，应办注销手续。三、签订购销合同的要求（一）签约权限各级采购人员依法人委托书授权范围订合同。对于签定大额购销合同，即一般商品每笔（一个品种）金额在十万元以上；高档贵重商品每笔金额在伍拾万元以上；以及先汇款后付货，携带巨额汇票、现金外出者，必须报财务部审定，经总经理、董事长审批后，方可执行。（二）合同文本所有购销合同，一律采用书面形式。合同文本使用统一“购销合同”一式肆份，双方各持两份。供货方是全国性大公司（站）必须使用其统一文本的，双方必须签署购销总协议。（三）条款的填写1、标的及规格 标的即商品。填写要准确、详细、具体、不准使用简称或可以多种解释的名称。规格要求不能模棱两可，如规格花13、色过多，可附表或附小样。2、单位和数量 按国家规定的法定计量单位数量分大小包装、数量、总数量、以及按季、分月的到货数量。3、价款及酬金 除国家规定必须执行国家定价的以外，双方协商价格。执行国家定价且在合同规定的交付期限内遇国家价格调整，需按交付时价格计价，逾期交货的按原价格执行。价格下降时，按新价格执行。逾期提货或逾期付款的，遇价格上涨时按新价格执行。价格下降时，按原价格执行。酬金应在合同中注明，如折扣、宣传费以及支付的劳务费等。4、质量标准有国家强制性标准或行业强制性标准的，不得低于国家或行业强制性标准。无国家或行业强制性标准的，由双方协商签定。对成套产品，应规定附件的质量要求和配件数。对必14、须安装调试才能发现质量缺陷的产品，应提出质量异议的条件和时间，对常有易损件的商品，应注明易损件的名称、数量，有些产品还要规定保修期限。5、交货地点及运杂费负担交货地点要具体写明货物运交何处（如仓库、车站、门店等）。写清采取何种运输方式，运杂费由谁负担，当供方将产品错发到货地或接货单位（人）时，还要承担因此而多支付的运杂费。需方错填或临时变更到货地点时需方要承担因此而多支出的费用。6、结算方式及期限结算方式要填清“汇款”、“托收承付”、“货到验收后付款”、“帐期”、“售完付款”，期限应根据商品经营情况，按经销、代销形式写清承付货款的具体时间。严格坚持外埠商品无合同的，合同员不传票，物价员不定价，15、会计不付款。本市商品无进货计划审批表的，合同员不传票，物价员不定价，会计不付款。 交货期限，可按日、按旬、按月或按季度交货，交货方式可一次交清，也可分期分批。7、合同签约地点要求准确写清合同签约的地名、地址。8、合同有效期要求准确写清合同有效期的年、月、日不准用含糊时限。 合同文本应具备违约责任或对违约责任的具体解释条款。 合同备注栏中应注明：货票同行等；注意信函往来不得以个人名义，残品开红票，厂方税务登记号。 合同文本必须备有合同双方当事人签字，开户银行账号，单位地址，邮编及双方单位合同专用章。合同文本背面右下角按规定粘贴印花税票。（四）、“购销合同电报、电话记录”的使用 电报（话）记录是作16、为购销合同工后咱补充，和临时要（发）货的文字记录。使用时，必须详细记录供货单位名称。收电人的姓名、电报（话）内容，记录人、领导指示及处理情况。使用电报（话）记录后，应及时依据其内容补充相应购销合同，条款以合同文本为准。四、购销合同变更和解除（一）凡发生下列情况之一者，允许变更或解除合同 1、当事人双方经协商同意，且不损害国家利益和社会公共利益。 2、由于不可抗力致使购销合同的全部义务不能履行。3、对方在合同约定的期限没有履行合同。（二）程序1、填写“原签购销合同协商单”在履行合同期间，对需要变更和解除合同的，由采购员提出意见，经理审批后，填制“原签购销合同协商单”。 填写“协商单”时，原签合同17、编写必须在协商单中准确反映出来，便于查找。变更终止数量应与原签合同数量相对应。不得大于或小于原签数量。备注栏应注明变更，解除的理由。理由要充分合情合理。协商单由各由各课商物秘书在合同注销前十五天以挂号信形式发往供货单位，并将挂号信存根与商单一联一并保存，收据贴在协商单正面右下角边。 2、违约责任及约金的承担由于当事人一方的过错，造成合同不能履行或不能完全履行，由过错方承担违约的责任。如属双方的过错，根据实际情况，由双方分别承担各自应负的违约责任。当事人一方不可抗力的原因不能履行经济合同的，应及时向对方通报不能履行或者延期履行及部分履行合同的理由，在取得有关证明后，允许延期履行、部分履行或者不履18、行。并可根据情况，部分或全部免予承担违约责任。当事人一方违反购销合同时，应向对方支付违约金。如果由于违约已给对方造成的损失超过违约金的，还应进行赔偿，补偿违约金不足部分。对方要求继续履行合同的，应继续履行。五、经济纠纷一经发生，当事人必须立即以书面形式向营运部及总经理汇报。发生合同纠纷，双方可协商解决的，将解决结果书面报营运部、配送中心存查。双方协商不能解决的，要通过综合办公室以及法律顾问，向仲裁机构申请仲裁或向人民法院起诉。送交仲裁机构及人民法院的起诉书、答辩状、申请书等材料，必须报营运部并呈总经理审批同意。最终将裁决结果告知有关负责部门。对由于失职、渎职或其它违法行为，造成重大事故或严重损19、失的直接责任者个人应追究经济、行政责任，直至追究刑事责任。六、合同履行的监督与检查由公司总经理牵头，营运部经理负责，综合办公室、劳动部、各门店合同管理员参加，组成合同履行的监督与检查小组，定期对合同履行的有关部门的合同履行情况进行检查，考查合同履约情况，对不正常履约的部门，要进行认真调查，查明原因，并作出相应的处理。商品流转计划管理制度一、品流转计划的管理形式公司商品流转计划，实行二级管理即：“公司营运部负责全公司的商品流转计划管理工作，负责编制、检查商品流转计划；各门店业务经理和专职审核统计员负责编制、检查本店商品流转计划。二、编制商品流转计划的依据（一）和国家有关方针、政策、法规及各级政府20、的有关指示。（二）市场商品供需情况及未来发展变化趋势。（三）各种经济成份及其经营情况和竞争对手销售情况。（四）整个国民经济发展速度和居民购买力增长幅度。（五）公司下达的各项经济指示。（六）历史资料及前期计划执行情况 应主要参考的历史资料如下： 1、历年主要业务活动资料（购进、销售、调拨、库存等）。 2、历年基本情况资料（机构、网点、营业面积、人员、工资）。 3、历年基本综合财务资料（资金、费用、利税）。 4、历年主要商品人均消费水平资料。 5、历年各种经济成份和商业营活动发展变化资料。 6、历年主要定额资料（商品库存定额、流动资金定额、流通费用定额、劳动效率定额等）。 7、商品经营布局情况。 21、8、公司财务计划、工资计划衔接平衡情况。三、计划管理权限（一）年度商品流转计划由营运部负责编制，由公司领导班子审议批准。 （二）各门店根据公司的年度计划对内进行分解、展开。 （三）计划确定以后，原则上不作调整：如确需调整，须按管理权限报批。 四、商品流转计划的主要分类 （一）按计划的层次分为：公司计划，门店计划。 （二）按计划的时间长短分为：年度计划、季度计划、月份计划、旬计划。 （三）按商品进销存分为：销售计划，购进计划，贮存计划。五、商品流转计划的编制程序和方法（一）计划编制程序 、对企业历年销售资料进行整理分析，总结历年销售规律，为编制计划奠定基础。 、进行市场调研预测的内容为： (1)22、研究市场现实需要。 (2)、预测计划期间的购买水平,消费心理,本地区顾客流动情况,未来市场需求变化,商品销售趋势。 (3)、深入实际对计划编制的依据进行调研。、公司商品流转计划的制定和下达 （1）公司营运部在对上述各种资料进行整理、分析、汇总的基础上与总经理研究后编制商品流转计划草案，于本年度十二月初交综合办公室。总经理召集专题会议对流转计划进行研讨，提交经理办公会通过后，并于本年度十二月底以前由营运部下发到采配中心、各门店。 （2）季度、月计划的调整，由各门店在季前十五日内上报，营运部负责汇总调整，报主管经理审批后，于季前五日报经理办公会通过，下发采配中心、各门店执行。（一）、计划编制方法23、1、 综合平衡法根据市场经济发展规律要求，综合平衡各种比例关系，使商品流转计划与企业其他经营计划，上级有关部门计划和企业部各计划指标之间保持平衡关系。2、其他辅助法(1)、定额法根据有关可靠的经济技术指标确定计划指标.如:在销售计划中,按拟定的人均销售额确定销售总量.(2)、比例法以过去已形成的比较稳定的比例关系为基础。结合计划期情况,推算确定计划指标。如：以过去各类商品销售总额的比例为基础,根据计划销售总额来推算计划期各类商品销售额.(3)、速度法根据某一指标历史发展变化趋势来确定计划期发展速度。如：根据某种商品历年销售量增或减少趋势和计划期变化情况,确定一个恰当的增长幅度,计算出计划期销售24、量.(4)、比较法,把初步安排的某计划指标同前期、上年同期、或历史上某一时期的同类指标进行比较、鉴别、借以分析研究计划指标。 此外，还可以采用平均数法，分组法，指数法。 3、计划的落实与检查 商品流转计划审批下达后，要及时检查了解计划执行情况，发现问题，采取措施，妥善处理；特别要注意及时了解原定计划是否符合客观实际，以进行必要的调整。 具体检查方法为： （一）填写计划执行情况表。 （二）分析研究影响完成计划超差的原因。 （三）形成文字材料，主要内容包括： 1、计划期市场形势和特点。 2、计划完成情况和执行国家有关方针政策情况。 3、计划完成超差的主客观原因，以及执行过程中的经验问题和采取哪些措25、施。 4、今后工作意见。 （四）计划检查时间为每月一次。 各门店业务经理与统计员共同分析、研究后于月末终了三日内将计划执行情况表和文字分析材料报营运部。营运部于月末终了十日内写出本月流转计划执行情况报告，报业务经理。 （五）每月25日组织有关人员参加经济活动分析会总结计划实施情况，提出实施计划建议和措施。 商品流转统计管理制度 为确保公司流转统计数字准确、及时、完整，全面反映市场运行状况和商品流通规模、结构、速度的变动情况，充分发挥统计既为宏观调控服务，又为微观管理服务的职能作用，特制定本制度。一、 统计工作的机构设置 （一）公司财务部会同营运部负责全公司流转统计工作。采配中心、各经营门店为基26、层报告单位，设专职统计人员。 （二）加强统计工作领导和对统计人员的管理。公司统计工作按统一领导，分级管理的原则，由业务主管经理分工管理统计工作，并配备相当统计师以上的人员主管公司的全面统计工作。 （三）保持统计队伍的稳定，不得随意撤换统计人员如要调换，必须先征得主管部门同意，并做到先配备后调换。 二、统计工作范围 （一）统计数字的来源和统计台账的建立。 （二）原始材料的整理和登记。 （三）填报统计表，进行统计分析和预测。 三、商品流转统计的登统规程（一）商品购进统计1、商品购进统计统计员根据本日进货情况及购进凭证，统计市内购进和市外购进，逐日逐项逐笔分别登统总值及主要商品数量。审核购进凭证，根27、据购进来源不同，注意划分对象的购进额合计与当日购进总值相符；主要商品（包括范围符合统计制度规定），合计数与原始凭证相符；计量单位（折合计量单位）准确。 2、商品购进的时间记载，以取得商品所有权为依据，货款先付，商品后到的，在支付货款时做购进；商品先到，货款后付的，要在接到商品时做购进处理，但购进总值与购进商品数量应同步处理。 加工成品收回统计，按加工成品收回凭证分对象登统总值及主要商品数量。、代销商品统计，代销商品进货的统计，应在代销商品入库时做购进。在柜组提货时，使用代销商品出库单，登记代销商品库存减少，经销商品库存增加。（二）商品销售部分 1、销售额统计：统计员凭当日各门店销售日报，汇制商28、品销售统计凭证，登统总值台账。 2、总值销售对象统计按“销售总额”纯销售“售给居民和社会集团消费”，“市外销售”等销售对象划分，由各部门根据发票存根和销售凭证进行审核无误后，汇制销售凭证，按制度规定指标进行销售对象划分，逐日逐项登统总值台账。调拨商品根据调拨单据分类汇总，审核无误后，登统总值台账。 3、根据代销商品销售，确认代销商品销售数量、金额、登统总值及主要商品销售台账。 4、主要商品销售量统计以金额核算的部门，主要商品销售量不能日清日结的采用以平衡法挤销计算；实行日清日结的按实际销售量统计销售，数量核算的部门，统计员凭部门销售日报，主要商品进销存数量，审核无误后登记主要商品台账。 （三）29、商品调拨统计 1、内部调拨属于内部商品流转，总值及主要商品均不做购销登统。统计员根据内部调拨凭证做“内部拨入”或“内部拨出”的总值登记和商品的流转登统. 2、对外调拨，统计员根据调拨凭证，按统计制度要求，经审核无误后进行分类汇总，编制销售凭证，登统总值台账及商品台账。（四）商品库存统计 1、商品库存总值的统计采用成本核算，库存总值包括：商品库存、在途商品。此项指标与会计报表核对无误后登统总值台账。 2、金额核算的部门，月末各部门应按统计商品目录的要求，对柜台商品（包括货场存放、陈列借出的商品）进行实际盘点，分库存货可按库存商品明细账的结存数计算，在途商品应按月末转账，供货发票汇总。库存商品=柜30、台商品+库房存货+在途商品（售出在途商品） 3、主要商品库存量的核查 （1）、直接按登统进、销推算库存量的商品，应在盘点时将账面库存与实际盘点核实，按库存商品明细账结存数计算。如有差错，及时查清原因，调整有关数字。 （2）、月末盘存推算销售量的商品，按已登过的进货和销货推算出库存，并与实际库存核实，统计员应重点参加并检查月末统计盘点工作，发现问题及时纠正，保证库存数字的真实准确。 四、统计报表的编制要注： 统计报表制度是国家一项重要的报告制度，各级统计人员要据实填报，执行填报纪律，不得擅自更改，保证报表质量，不错报、漏报，不得拒报、迟报、瞒报，在编制汇总报表前要对原始资料进行审核平衡，做到准确31、无误。统计月报表报出两天内发现差错，立即报营运部更正，以后发现差错者，在下月报表中调整并附说明。如发现重大差错，立即向上级报告，请示如何处理，不得隐瞒。五、统计资料的整理和积累工作 统计员要系统积累、整理和妥善保管各统计历史资料，保持统计资料的全面、系统、完整。统计资料保管期限，统计报表，历史资料，永久保存，统计账卡，凭证装订成册，保管至少五年，保存期满销毁时须开列清单，经主管部门审核批准。六、统计分析统计分析是统计工作的一个重要组成部分。各级统计工作部门都要坚持按月、季开展统计分析。营运部于每月下旬组织各商品统计人员参加市场调查，及时分析本月公司商品销售情况变化趋势。商品统计要在次月五日前（32、下季十日前）写出流转统计分析。 统计分析的主要内容有：按计划工作检查进、销、存各项指标完成情况；增减幅度；同期对比；市场动态分析；市场趋势分析；竞争对手情况及建议和措施。 物价管理制度 为了维护国家、企业及消费者的利益，正确贯彻执行国家有关价格标准规定，根据中华人民共和国价格管理条例沈阳市价格监督检查条例的规定，结合公司实际情况，特制定物价管理制度。一、物价管理权限公司物价管理工作，由公司营运部经理主管，配送商品的价格管理工作，由公司采配中心、营运部负责；非配送商品的价格管理工作，由各门店按照公司整体要求自行负责。二、物价管理的主要内容 1、商品定价（1）定价原则 商品定价要按有关规定执行，商33、品定价原则，根据市场行情，价格信息，企业经营情况，合理制定商品价格。 凡属特殊商品定价（化妆品、家用电器、食品、黄金、皮鞋等）需要持有质量检测证件的，物价员必须验证定价、证件不全，不予定价。（2）定价程序 配送商品由配送中心根据商品进价，市场价及公司整体定价策略，确定商品售价，统一定价下发各门店执行，非配送商品的定价，由采配中心、营运部共同制定各类商品加价率，各门店根据规定的加价率自行定价。2、商品变价（1）对于进价变更的，各经营门店需做特卖的，供货商让利并要求特卖的，周边市场价格变化明显及有特殊情况的商品，各门店统配商品由总部采配中心统一变更，其他商品店内灵活掌握，但需把促销目录传至总部营运34、部。（2）凡核准调价的商品，各经营单位如实对该商品进行盘点，并填写增减值表，报财务部门作帐务调整。（3）凡属供货方或由公司统一安排的特价、特卖商品、配送中心在调价前必须备好货源。3、商品削价 对于残损、滞销、过季商品，由营运部提出削价处理意见，按削价处理商品金额的大小，逐级上报审批，方可作出商品削价处理，商品削价处理，还需与财务部门作好衔接，处理好帐务。4、监督与检查（1）营运部负责掌握与价格相关的政策、法规，并负责落实监督与检查，对越权定价擅自更变售价、随便削价的问题，有权作出处理。（2）营运部与采配中心共同对经营单位的商品售价进行监督检查，各种检查记录由营运部负责整理，并及时将检查情况向领35、导汇报。三、物价纪律（一）企业员工都必须遵守物价纪律，不准泄露物价机密，不准越权擅自定价，调价，不准早调、迟调、漏调商品价格，由物价员按照分工管理权限定价，其他人员无权定价。（二）切实执行明码标价制度杜绝以次顶好，掺杂使假，少斤短尺等变相涨价的做法。（三）削价处理商品，一律公开出售，不准私留私分。（四）违反物价纪律的要严肃查处。计量管理制度 为加强商品经营所使用的计量器具管理，保证计量准确，买卖公平，维护国家、消费者利益和社会主义商业信誉，特制定本制度。一、计量管理体系公司计量工作实行二级管理，即：公司营运部负责全公司的计量管理工作，各门店设计量员负责具体的商品计量工作二、计量管理范围1、认真36、贯彻执行商用计量器具管理办法及本管理制度计量工作。、检查、维护计量标准器，计量器具按时送检或报检。、计量器具的造册、登记、建立计量器具档案。、设立公平秤、公平尺、实行顾客监督。、执行计量器具的维护和保养制度。、负责计量人员的培训工作。三、计量工作基本要求（一）做好电子秤零位复位，电子秤贴“检验合格证”，米尺贴“合格证”以及电子秤调试工作。（二）做好计量器具的新增、报废、调转等登帐工作，做到帐实相符。（三）经常保持电子秤各部件清洁，避免接触腐蚀性物品，作好防锈工作。（四）使用电子秤需放置平整处，减少推动，移动时要轻拿轻放，关闭制动器，防止零件撞击损坏，保证其灵敏度和准确读处于最佳状态。（五）米尺37、“四不用“即：无“检验合格证“不用；弯曲不用；磨角不用；刻度不清不用。四、计量工作检查 计量工作的检查，要贯彻日常检查与重点抽查相结合的原则。（一）各门店在每日营业前要对所使用的电子秤、米尺进行检查，并做检查记录。对不符合要求的计量器具要停止使用，营业部门要对设计计量单位的名称进行检查，正确使用国家颁布的法定计量单位。（二）营运部每月进行一次检查，对不合格器具要提出修理，新增、报废意见，保证各门店有足够量的周转器具。（三）复秤、复尺工作，各门店每日由计量员抽查10笔，并做检查记录。（四）营运部经理定期组织有关人员对计量工作进行检查，接受政府计量管理部门的管理和监督，负责协调与上机主管部门的关系38、，组织开展“双信”工作。商品质量管理制度为加强对产品质量的监督管理，保护消费者的合法权益，提高企业信誉，特指定本制度。一、商品质量检验监督工作管理体系（一）公司成立以主管经理为首的商品质量检验监督领导小组，成员包括：采配中心经理、营运部经理、各门店店长。领导小组全面负责商品的质量检验监督管理工作。（二）各门店由商检工作主管负责，设专（兼）职质检员，成立由会计、质检员、采购员、营业课长、合同员、物价员、商管员等组成的商品质量检验监督小组，负责本商品部的商品质量管理工作（三）商品质量监督检察员要做到：认真学习掌握国家有关商品质量的政策法规，贯彻执行上级质量监督检查部门的规定：负责商品质量管理工作，39、制订工作程序和要求，保管各种证件及原始资料，严格执行本制度的各项条款：发现问题，及时上报主管经理，并负责协助解决二、严把质量关，杜绝假冒伪劣商品进入市场。（一）经理、采购员在与生产厂方业务洽谈中要执行进货检验制度，层层把关，不得出售以下商品：、无产品质量检验合格证明。、未用中文表明产品名称、生产厂名，厂址和出厂日期。、限期使用的产品，未注明生产日期，安全使用期或失效日期。、根据产品的特点和使用要求，未标明产品规格，等级所含成分名称和含量、因使用不当，容易造成产品本身损坏或可能危及人身财产安全的产品，未有警示标志或是中文警示说明。、伪造或冒用认证标志，名优标志等质量标志，盗用其他厂家注册商标。伪40、造产品的产地，伪造或冒用他人的厂名、厂址。、在产品中掺杂、掺假、以假充真，以次顶好。（二）向生产单位或经营部门索取证件 1、对已经实行生产许可证制度的商品，要索取国家有关部门颁发的生产许可证。审查商品包装及说明书是否有许可证标志。 2、对食品进货要审查、索取食品卫生部门的检验证明，并按国家食品标签通用标准执行。 3、经营的计量器具、仪器、仪表、进货时要严格审查制造计量器具许可证，并检查商品上有无（mc、cmc）计量器具许可证、标志、出厂合格证、厂名、厂址。 4、对化妆品、须审查卫生许可证化妆品卫生质量评价报告外埠的化妆品须出示沈阳市防疫站开局的化妆品检测证明 5、进口商品和合资企业产品须索要商41、品准运证和调运证。 6、对贵重商品、黄金、天然宝石、高档手表、字画等商品（价值在300元以上的）必须有国家指定检测部门开据的检测报告或检测卡。业务人员签定的经济合同要符合中华人民共和国合同法、标准化法、商标法有关规定，并明确商品质量标准，坚持看样定货制度，不搞印象定货和口头协议，对商品要今昔功能外观检查，并封存样器，做到没有质量保证的产品坚决不进。（三）商管员要严把入库关，商品质量验收合格后方可入库。（四）物价员进行商品定价时，按物价政策规定，要坚持看样定价，无样不定价，对假冒伪劣，无合同号商品，无证商品，国家明令禁止销售的商品，有权拒绝定价。（五）商品上货架（柜台），各课课长、兼职商检员要按42、质量要求，对商品进行全面检查，合格后方可出售。如发现外观问题，不能正常使用，商检员有权制止出售，对出售家电产品，每件都要进行安全检查和通电试机，避免出现质量问题导致伤亡和危害人身健康事故，对必须安装调试，才能发现质量缺陷的商品，应给顾客提出异议的时间。三、加强商品质量监督检验三级管理（一）经营由质检工作经理主管对所经营的商品进行重点检查，发现问题要及时妥善解决不可拖延，并作好自查记录，次月10日前将本月自查情况书面上报营运部。（二）公司商品根据经营情况，定期不定期的对所有商品进行重点检查和抽查。四、依法取信于消费者、作好售后服务工作。（一）提供使用说明、咨询、维修等服务，对质量有缺陷的商品进行43、退换，维护消费者权益。（二）进行质量跟踪，使厂方不断提高商品质量。（三）售后服务中出现的质量问题，商检员要及时反馈给生产企业，以便改进产品设计和制造。五、增强商品质量法规意识，严肃质检工作纪律（一）凡是国家法定检测单位公布的不合格的产品，要立即停止销售，并清理出库，及时与厂方协商退货事宜，终止（合同）协议，并对已售出商品，各店处理善后工作。（二）以经销、代销、联营展销、招商等形式进行的业务经营活动，由于我方员工工作失误或为个人谋取私利，致使伪劣商品混入，并造成影响的除扣发当事人、责任人（领导责任）奖金外，还要根据情节轻重给予行政处分，造成人身身亡，企业巨大财产损失，要根据国家和沈阳市的有关规定44、，追究其法律责任。六、商品质量检查监督的处罚有以下情况之一者，视情节轻重，给予不同程度处罚： （一）未严格执行国家有关商品（产品）质量方面的法规、政策及公司商品质量管理制度。 （二）政府有关部门来公司进行质量检查，发现质量问题，并给予处罚决定的。 （三）消费者对我公司商品进行投诉的，经查证属实。 （四）在所属单位内因出售商品有质量问题引起纠纷，又不能妥善解决带来一定影响的。 （五）经销掺杂使假冒牌产品以及处理品冒充合格品。 （六）经销国家实行许可证制度而到期未取得生产许可证产品的。 （七）经销没有检验合格证的产品。 （八）经销国家已明令淘汰的产品。 （九）经销过期失效产品及违反食品标签通用标准45、的食品。 （十）公司进行质量抽查时，发现违反本制度除按规定处罚外，并对所属门店给予罚款，被罚款门店必须在一周内将罚款交到财务部，逾期不交，加倍处罚。商品编码使用管理制度为保证商品经营管理活动中商品结算，商品核算的准确性，加强商品编码使用管理，特制定本制度。一、商品编码管理的工作体系（一）公司成立以营运部经理为首的商品编码使用管理工作小组，成员包括营运部、采配中心、信息中心的负责人以及各门店店长。工作小组负责全面公司商品编码使用的管理工作。（二）各商品经营门店由营运部主管人员负责、设专（兼）职的商品编码管理员，成立由营运部负责人，财务人员、采购员、合同管理员、物价员、商管员、微机管理人员组成商品46、编码使用管理小组，定期检查商品编码使用情况。（三）商品编码使用管理员要做到：认真学习商品知识，熟悉编码使用管理程序，严格执行本制度，做好本部门的商品编码使用管理工作。二、商品编码使用管理原则（一）实行单品单码管理，控制一品多码或一码多品。（二）商品编码应与商品属性相对应，即：在使用编码长度确定的前提下，编码的各个组成部分应与商品本身基本属性相对应，同一组别的同类商品以尾数加以区分。（三）配送商品（无社会码）的编码由配送中心统一给出，各经营门店必须无条件执行，任何人，任何单位不得更改或取缔配送商品编码。（四）门店自营商品必须按照编码生成的原则，由由门店自己生成商品编码，自营商品的编码要区别于配送47、商品，不得与配送商品串码。三、商品编码使用纪律（一）国码能正常使用的，在定价单或变价单上必须填写13位国码，否则定价部门可以拒绝定价，特殊情况不能使用国码的，要报营运部申批，并在下发定价（变价）单时注明。（二）新增审批未给码的，不得直接上架销售。使用商品编码时，必须做到： 1、使用前核对编码准确无误。 2、使用中采取双人复核制度。 3、理货员（商管员）在理货（整理库内商品）时，检查商品编码，发现问题及时反映，收银员发现编码有错，应不予办理商品结算，同时要向责任部门及时反映。、整箱出售的商品内，必须注明商品编码。四、检查与处罚（一）检查：1、各经营单位的商品编码使用管理小组，每月定期检查一次本单48、位的编码使用管理工作情况，并作好检查记录，公司商品编码使用管理工作小组每季度检查一次，并通报检查情况。2、临时接到有关人员的投诉或举报编码使用问题，商品编码使用管理小组要及时追查，作好记录。（二）处罚：1、 经核实确属未执行公司统一规定的，由此造成的经济损失，由责任人负责承担，并处以相应的罚款。、出现编码错误，但分不清具体责任人，对所在课组负责人处以罚款。、一个月内，经营课累计有10笔以上编码使用粗物，罚课长100元。、一个月内，采配中心（门店）累计有20笔以上编码使用错误，罚经理（店长）200元。、年度内，经营门店屡次发生编码使用错误的，除给予相应的处罚外，给予调离管理岗位，直至解除劳动合同49、。商品储存管理制度总 则一、商品储存是商业企业经营管理活动中一项重要内容，做好商品的收、发、保管养护是商品存储的基本任务。商品验收、入库二、采配中心设专职商品收货员，负责商品到站后的验收工作，检验到货商品的包装，条形码、生产日期、质量、作好记录。，对检验合格的商品，开具允入单，如发现条形码不符合国家、行业规定应做出详细记录，开具待储单。三、商管员根据收货员开具的允入单，到货厂商开具的出库单对到货商品进行验收，清点商品数量，检验包装是否完好，查验无误后，商管员须在允入单上签字，以示收清。四、商管员必须据实办理商品入库，对于验收过程中发现的到货数量与允入单数量不符时，要当场与第二人复核，并在运单上50、注明差错情况，对于随货发来的奖售商品，仓库保管员应据实填制入库单，不得私留和分奖售商品。五、配送中心收货员负责指挥送货车辆和人员，按照规定，在指定地点卸货，卸货时要堆码整齐，以便清点。六、验收员、商管员在验收完商品后，应尽快（当日）做好票据传递工作，登录商品帐。 商品在库管理七、商品堆码要符合安全、方便、节约的原则，提高仓容利用律，做到勤检查、勤整理。八、商品堆码实行货位编号，层次标量，堆码整齐，标志朝上，做到“五距”、“五不压”。五距：即墙距：2030，格距10，灯距不少于50，通道不少于100，安全消防通道不少于2，“五不压”，即重不压轻、固不压液、大不压小、慢不压快、好不压坏。九、商品分51、类保管，商品在库保养与养护的具体方法和要求是：、同时一个课的商品，性能相近的商品，互相有关联的商品尽量安排在一起储存，、性质不同，相互串味的商品，灭火方法有抵触的商品，温湿度不同的商品，要分开存放。、对容易挥发、渗漏、溶化、风干的商品，要经常检查包装容器，发现问题及时处理。、对易燃易爆、剧毒的商品，要专库储存，指定专人负责保管。、日常的保养与养护、要做好仓库商品管理的“八防“工作，即防霉变，防锈蚀，防鼠咬、虫蛀、防潮湿、防汛、防冻、防火、防盗。6、商品接近时效或保本利期时，应通知主管领导。、仓库安全工作贯彻预防为主的方针，严格执行仓库安全管理制度，规范作业，加强防范。商品出库十、商品出库要有正52、式手续，严禁白条出库，提货单必须字迹清楚，不许涂改。十一、直配商品的出库流程为，配送中心根据各店要货单，通知商物秘书开具商品配送出库单就，商物秘书将出库单交配送员由其组织配货，商管员接到配送员送来的出库票后，按出库票备货，并将所备货物防在备货区指定的区域内，与配送员核对商品数量，办理出库手续。十二、协配商品的出库流程：协配业务手续交接主要发生在门店与供货商之间，但采配中心采购员必须根据各门店要货单给厂家发门店商品订货单。商品盘点管理制度总 则一、对库存商品进行盘点是确保商品安全的重要手段，又是商品存量分析和经营成果分析的重要依据，商品盘点管理工作的目的是：真实反映商品存量以及商品动销状况，为提53、高企业经营和管理水平服务。二、商品盘点工作必须坚持实物与帐物对应的原则，盘点工作由业营运部负责组织。商品盘点的方法三、日常盘点：商管员在日常入货、发货过程中应对商品库存进行经常性的整理和清点。四、临时盘店：一般根据特殊需要进行，如商管员替换，人员交接，以及特殊原因需要清点库存时，可进行临时性盘点。五、定期盘点：每月组织一次全面性盘点，核对库存商品是否帐实相符，对帐实不符的要查找原因，并采取相应措施。盘点前的准备工作六、盘点前，机房录入员需将所有与库存有关的票据办理完毕，并以盘点前一日最终结存为机内帐存。七、盘点前，商管员应做好盘点准备工作，将库存商品分类整理，码放整齐，整理库存商品数量帐，将实54、物库存与库存商品帐进行核对，做到帐实相符。八、配送中心在盘点前五日通知要货部门库存商品盘点日期，要求备足盘点期货源，在盘点期内，无特殊情况不再办理商品出库。盘 点九、盘点以课为单位进行，盘点时间为三日，第一天盘实物，第二天进行实盘与帐存核对，第三天录入实盘数据，产生盘点长短单。十、盘点时，有商管员、商物秘书、及指定盘点人、监盘人（主管经理、财务人员）共同进行盘点，相互协助、相互监督、不得漏盘、重盘、错盘，并填制盘点表（一式四份），详细注明商品应用码，品名、品牌、规格、包装规格、准确数量、注明盘点日期，由参加盘点人签字确认。十一、残次品盘点与正品共同进行，残次品盘点表单列（一式四份），格式与正品55、盘点表相同，由参加盘点人签字确认。十二、盘点中如因特殊原因需要办理商品出入库，需经经理批准同意，对盘点期间因特殊原因发生的出入库，按实际发生额修正盘点帐存。十三、盘点过程中，营运经理要随时抽查，复核盘点结果，以确保盘点的准确性。盘点核对及帐务处理十四、盘点表经确认签字后，一联交营运部经理，一联报财务，一联交商管，一联交商物秘书，由商管员和商物秘书共同进行实盘与帐存核对，发现问题及时查找原因，做到帐实相符，帐帐相符。十五、盘点核对完成后，商物秘书录入实盘数据，产生盘点长短单（一式四份），计算出长短数量及金额，由商管员和商物秘书共同签字确认，盘点长短单一份交总经理，一份交财务，一份交采配中心，一份56、交营运部。十六、盘点长短单经主管、经理审批后，机房按实盘对机内库存进行修正。十七、库管根据盘点长短单修正库存商品帐，并根据盘点情况写出盘点报告，包括盘点长短总金额，长亏项目明细，长亏原因，残品盘点需报残品库存分析，上报主管经理。十八、残次品盘点核对与正品盘点核对共同进行，核对完毕出具长短结果，经签字确认后报经理审批，由商物秘书和商管员分别对机内残品帐和库存残存品今昔功能修正。十九、修正结存后，盘点长短单交财务做相应的帐务处理，帐务处理严格执行公司财务制度以及有关存货管理规定。盘点纪律二十、盘点期间原则上不办理出入库，卖场商品要安排在非营业时间，严禁边销售边盘点。二十一、商品盘点不准以长补短，以57、帐外补帐内，以白条顶帐、顶货，以及任何弄虚作假行为。二十二、盘点结果要及时上报，不能以盘点不清为由不报和迟报，结帐五天后上报盘点结果。二十三、对于出现合理范围内的长短，要及时认真地查找原因，并做出文字说明。二十四、盘点过程中发现残次品，要及时安排清理，尽量减少损失，残次的清理严格执行残次品管理制度。商品验收管理制度一、商品验收的要求（一）收货时，必须进行严格的商品验收，并有详细记录。（二）商品内验收必须及时、迅速、准确做到随到货，随验收。（三）商品验收时既要重视商品数量的清兑，还要同时注意商品质量的验收。二、商品验收的程序和方法（一）单货核对商品运达时，必须将送货单据与所收商品逐一核对检查，通58、过核对，检查送货单据所列品名、规格与所收商品是否相符，如发现单货不符，应与对方协商解决。（二）清点数量商品品种、规格核对无误后，应按照发货单所列数量清点商品，整件包装商品，在外包装完整无损的情况下，可按大件点收，必要时可进行开箱抽查。如外包装破损，应拆除包装，逐一清点。散装商品还应检验商品重量，如发现差错或商品残损，应与对方协商解决。随货赠送的促销商品，奖售商品应按正常商品对待，必须验清品名、规格、清点数量。（三）检验质量商品质量验收时，主要检查商品有无残损、破碎、变质、变形、裂痕、污迹、霉点、锈斑、结块、沉淀、挥发、变味、串味等情况，对有有保质期的商品还应检验商品的生产日期和保质期，如发现质59、量问题，应予以拒收或双方协商解决。（四）办理验收手续商品通过单货核对、数量和质量验收无误后，可同意收货，并办理有关手续，在对方送货单据上签子，然后将有关单据转相关责任部门。（五）收货后，应及时将商品入库或传送到销售部门，在商品搬运过程中，要轻拿轻放，小心搬运，杜绝野蛮装卸，最大限度的避免商品损失。商品配置陈列制度商品配置陈列是有效促进销售的重点环节，为做好商品配置陈列规范化管理，特制定本制度。一、组织机构设置公司营运部是商品配置陈列的管理机构，负责店铺商品配置陈列的设计、营运部是商品配置陈列的设计意图执行情况的督导机构。二、商品配置管理、控制商品项。在进行周密准确市场调研的基础上，有效控制商品60、品项数，建立商品配置表、严格按照商品配置项目组织货源。、商品定位管理，按照商品品项配置表，确定卖场内的商品定位，陈列方式和在货架的陈列位置， 保证商品有序有效的定位陈列。、商品陈列排面管理，分析和预测商品销售量和敏感程度，结合商品配置表，确定商品在货架上的排面数。、畅销商品保护管理，根据商品配置表，结合商品销售情况，确定畅销商品在货架上的位置和排面数，保证畅销商品放在货架的明显的位置，并增加排面数。5、商品利润的控制管理，按照商品配置表，依据单品品项、商品的毛利水平、畅销程度、合理贴切的配置陈列。6、建立商品陈列管理台帐，对每个货架进行编号，每日对每号货架的每个品种的进、销、存进行登统，以此定61、期对商品配置进行修正。三、商品陈列的原则、商品陈列显而易见的原则，要做到贴有价格价签的商品面要面对顾客，一货一签，货签对位，每种商品不能被其他商品遮挡。、商品陈列要让顾客伸手可取，又很容易放回原处。、商品货架要丰满陈列，商品陈列丰满、美观、及时补充，货架上商品不能空缺。、使顾客容易判断陈列商品所在地，在店堂明显位置贴示卖场分布图。5、商品陈列先进先出的原则。6、商品陈列关联性。、陈列商品与上隔板保持间距的原则。四、商品陈列的检查、商品的价格标签是否面向顾客的正面。、商品有无被遮拦，无法“显而易见”。、商品上是否有灰尘或杂质。、有无价格价签脱落或价格不明显的商品。、是否做到了取商品容易，放回也容62、易。、商品部门所经营的品种区分是否正确。、商品分布图是否处于店内明显地方，如根据商品的变化，需要修正该图，应先上报公司营运部，批准后方可修复。、货架上每一层最上面的商品是否堆放过高。、商品陈列架是否有空闲区。残次商品管理制度第一条为了合理安排调整库存（架存）商品结构，保证商品质量，维护企业信誉，减少商品损耗，加强残次商品的确认、清退、处理特制定本制度。残次商品的确认第二条残品：是指商品运输、保管、销售环节中受气候，环境等因素的影响，以及操作失误，致使商品降低原有使用价值，或有一定程度损失的商品。第三条 次品：是指因商品花色陈旧、款式过旧、规格不符合市场要求，接近保本保质期而未能售出的商品。残次63、商品处理的原则及方法第四条 以按质论价、削价适度、减少损失为原则，采取以下方法进行处理。、按以供应厂商签定的购销合同的规定，凡属可以清退、返厂的商品、经采购员与供货方确认，办理返厂。、凡属我方在运输、保管、销售过程中造成商品造成商品残、次超过与供货商约定的损耗比例，应依据残损程度相应的拆件，加工销售或降价处理。、残次品滞销、超过保本保利期。应参照市场的管理要求来处理。残次商品处理程序第五条配送商品返厂的程序、每月由各店定期将需退残品明细清单传至配送中心，由配送中心采购员根据与供货厂家约定的退残办法，确定可退回库内的残次品及可由供货商直接前往各店退残的商品，由配送中心发往各店。、对可由供货商直接64、前往各店退换的残次商品，采购员应在接到各店退残清单当日内通知厂家前往清退残品。、各店按照采购人员缺点的可退库残品清单将残品返回配送。、商管员核收退回残品，合理码放放入库，并列出退残明细签字后交商务秘书，办理残次品退库票据。、商务秘书将残次品退库单交各店签字后传回。、商管员核收，残品后列出清单转采购员一联，采购员根据残品清单于当日通知厂家按合同规定及时清退库存残品避免产品积压。、对退回库内的残次商品，商管员核收后列出清单转采购员一联，采购员根据残品清单于当日内通知厂家按合同规定残次品解决办法及时清退库内残品避免残品积压。、商管员向厂家退回残品后，填制退残品清单，注明商品名称、规格、数量、由厂家和65、商管员共同退回残品后，交商物秘书办理残品返厂票据。、每月结帐前，采购员根据商管员提供的库内残品积压情况及各店残品的积压情况通知厂家及时清残，对已清退库存残品的厂家，由商管员在对帐单上签字，厂家凭此单可对帐结帐。第五条 残次商品削价（降价）处理程序。、 配送商品经采购部确认无法退残的，各店根据残损程度降价销售。、非配送商品出现残损，按商品原有价值和残损程度，由商品所在课填写削价单，报采购员、报店长审批后，削价处理。市场信息管理制度市场信息是企业经营与管理决策的重要依据，准确、及时地收集、整理市场信息，是市场信息工作的主要内容一、组织管理机构、公司信息工作由营运部经理全面负责、营运部各店营运部设专66、职的信息搜集、整理和反馈信息、建立信息资料档案。、各店自采部门设兼职信息员，负责搜集、整理、反馈信息、并负责经营部的物价、计量信息。二、信息管理的内容 1、按系统性、连续性的原则，分门别类的搞好信息搜集、整理工作。、 认真完成所需信息、资料的分析，做好市场预测和信息反馈工作。、与各所属各门店营运部建立信息网，按时完成信息搜集、整理工作。、建立健全各种信息档案，编号信息资料，向有关部门提供信息。、根据所掌握的信息分析总结提出商品结构调整意见。三、信息管理工作程序、资料搜集（）认真阅读有关的信息报刊，对有实用价值的商品生产信息和市场供求信息进行归类，装订成册，以便查询。（）经常到各所属门店了解商品67、进、销存情况。（）经常参加全国各类展销会，了解各类商品市场动态，供求变化情况。（）经常去市场，尤其是周边竞争店进行采价、商品品种、组合陈列及促销活动，观察学习。、商品信息整理（）定期或不定期列出商品目录，要求各店按所需要求时间、指定竞争店，返回采价目录。（）对特价期商品按单品逐一与原定价进行比较，造表登记留存。（）对上级主管、行业管理所反馈的各种信息，统一装订成册留档。（）对搜集反馈到的信息，对商品价格信息定期写出分析报告。（）做好旬报工作，各单位每月逢5、15、25日，将旬报表报公司营运部。、信息反馈（）在收集材料，对商品经营活动有影响的政策、方针的信息，要及时向业务经理汇报。（）捕捉市场、68、扩销、增销、紧俏货品来源信息，为促销服务。（）捕捉新商品开发信息，促进公司总代理、总经销、增大商品的销售量。（）反馈的经济信息要求真实、及时、准确，具有一定的使用价值。（）对反馈的经济信息要做到充分分析总结。（）公司每月定期召开业务分析会，充分利用有价值的市场信息，指导业务工作的开展。门店运营标准 为科学考核店铺运营状况，加强店铺管理，提高店铺运转率，特制定门店运营标准。一、营业前的准备、营业员提前营业时间十五分钟到岗，打卡、更换服装，佩戴胸卡。、 参加早训，接受主管领导一天的工作安排。、清理柜台内、货架上通道上的杂物及尘土，保证购物环境卫生清洁，整理架存货品，组织上货并检查价签，商品条形码的69、正确与否及到位情况。、检查商品质量及保质期的变化情况，出现问题，理货员应及时报告课长后清理下架。、购物袋、篮、手推车统一放在出入口位置，方便顾客取用，收银员要备足零找金。二、营业中的标准、营业员在接待顾客过程中，服务语言要简洁、准确、有礼貌、做到五要、四不讲，灵活用好“十四字”文明礼貌用语，严格遵守柜台纪律“十不准”，同时接受顾客的咨询，并注视顾客的动向，降低丢失率。、严格执行营运部制定的定价、调价制度、在执行价格时，各店要做到及时、准确、特价活动期间、调价通知在执行前必须严格保密。、商品陈列、摆放、存放要有固定位置，坚持同类商品规格尺码的连续性、连带性避免相互串类、串号。、店内价签要做到悬挂70、整齐，张贴位置适当规格书写格式统一标准化，随时更新变价商品的价签。、认真听取顾客对门店、商品提出的意见，对于合理建议要及时向上反馈信息，以便工作的改进。、定时播放店内各种宣传广告和特卖信息。款台前出现拥挤现象要进行及时疏导，并适时增开收银台。三、营业后的标准、礼貌地接待好最后一位顾客，要有专人负责清理现场，回收购物车、筐、放回原位。、收银机清档完毕后，收银员从指定出口出门，将现金及时入库或提交银行。、检查各路电源的关闭情况，确保防火安全。、现场工作完毕后，工作人员统一由指定通道离开，不得一人在店内逗留。端架陈列管理制度为切实做好各店堆头陈列工作，配合各店商品的销售，使货架的陈列向规范化、合理化71、发展特制定本制度一、堆头商品制度营运部通过对配送商品端架陈列情况的掌握，制定陈列计划，由采购部采购员根据陈列计划，确定堆头陈列商品。二、堆头协议的谈判和签定、采购部采购员与供货商进行堆头商品的谈判，并签定端架陈列协议书交采配经理审核。、审核协议书盖章后，一份交商物秘书建档留存，一份转交财务部，一份转营运部。、对于大型的促销活动，需在店内陈列专架的，需由采购人员报经理审批，手续同端架陈列。三、堆头通知单的传递 营运部将堆头陈列通知卖场发堆头通知单下达各门店，由各门店营运部监督执行，通知需于堆头协议执行前三日发出，以便各店及时要货，按期码放。四、堆头协议的执行端架陈列协议书签定之后，采购部采购人72、员于协议书规定陈列日期前六日陈列商品所需量采购入库，堆头执行情况由营运部定期检查。五、堆头协议的续签1、端架陈列时限原则为15天，最长一个月，如供货商要求较长时间的陈列，则可按月续签但商品应更换。、采购部采购人员通过了解堆头商品陈列期间的销售情况，决定是否续签堆头协议，对销量好，促销力度大的商品，并有续签意向的供货商，及时与其联系续签事宜：对销量少，促销力度小的商品或堆头对销售没有明显作用的商品，及时在陈列期进行更换。特价促销管理制度特价商品是指为促进销售，由供货商提供进价低于正常进货价的商品或自行降低售价的商品。为使特价促销工作取得最佳效果，使特价工作本身向规范化、程序化、制度化方向发展，特73、制定本制度。一、特价活动的组织特价活动时间及期限由公司营运部并通知各门店。二、特价商品品种的确定特价商品具体品种由配送中心采购人员与供货商洽谈确定，特价商品需在下列范围内：、有价格优势的商品。、广告宣传力度大，消费者认同的敏感商品。、换季商品。、节假日应推出的重点商品、库存积压特价促销商品。、有发展前途的新品。、配合供货商的促销活动推出的商品。、其他需特价促销商品。三、特价期的确定特价期以15天到20天为宜，一般安排在跨月的月末与月初（节日一般在月初）四、特价协议的谈判、签订、审批和传递、特价商品的谈判工作由采配中心负责。特价商品应争取最大的价格折扣，以便使特价商品有绝对的价格优势，供货商提供74、的进价若无折扣或折扣较低，则要收取相应的专刊费，否则不予专刊。、采购人员负责签订特价协议一式四份。签订特价协议时，应注意特价供货日期应提前特价5天，以便各店有充足的时间调货，特价协议必须准确、严格地写明商品名称、规格、现进价、原进价、现售价、原售价、特价期限等相关内容双方责任人签字。、特价协议签定后报采配经理审批审批合格后盖章，特价协议生效。、特价协议生效后，采配中心留存一份，一份转财务部，一份转交供货商，一份转营运部营运部负责将特价商品整理汇总成“特价商品清单”依据此清单印制特价商品专刊。五、特价执行采购人员于特价期5天前将特价商品采购入库。各店必须积极、认真的执行特价。专刊的发放要及时、到75、位、店内外都应有明显的广告宣传。对于特价商品，其陈列位置，陈列面积都应优先考虑，同时要做好特价商品的调货、补货及配送工作。六、特价结束 各店在特价结束三天内，把特价商品在特价期间的销售情况和特价期前同时间段的销售情况报公司营运部。商品价签管理规定一、根据国家商业法规和沈阳市有关文件精神，制定本规定。二、凡柜架陈列出售的商品和服务收费标准都必须实行明码标价制度，并使用统一商品标价签。三、在商品同部位设置商品标签，要做到一货一签，货签到位。四、商品标价签应注明商品编号或超市自编码，品名、规格、单位、产地、等级、零售价格，做到填写项目齐全，字迹清晰，标示醒目，价格变动时和标签破损陈旧时要及时更换。五76、填写价签必须做到整齐、美观、准确、清楚所用文字一律采用国家颁布的简化汉字，零售价格要盖阿拉伯数字戳章。六、标价签由各门店、部门综合管理员负责保管、核定、发放、商品标价签由物价员审核盖章后方能使用。七、开架柜台、自选超市使用打码机在商品或其包装上胶贴价格标签的，须同时分品种在陈列商品的柜架处表贴商品价签。八、削价处理商品必须公开标出商品的原、现价，以区别于正常商品的价格。九、所有商品出售柜架（包括联营厂家）必须严格遵守本制度，企业物价人员在日常检查中，有权对违反规定的行为进行告诫处理，因管理不到位，在社会行为检查和引起消费纠纷，对当事课、柜组负责人和综合业务管理员作严肃处理，并承担所有经济损失77、。收银工作管理制度一、收银工作主要内容收银工作是商品销售过程中极为重要的一环，依照商品所标注的价格，回笼货款，完成商品与货币之间的转换工作。二、收银员的基本条件 1、热爱本职工作，有较强的事业心和责任感，能严格遵守公司的各项规章制度。 2、身体健康、头脑清楚、年龄不超过35岁。 3、具有熟练操作和简单维护收款机的能力。 4、具有一定的商品及商品编码常识。三、收银员操作规范 1、严格按照收款过程的工作程序和方法进行操作，录入收款机的信息，必须与柜台所开票据或商品本身条（编）码相符。2、收款时向顾客唱收唱付。3、收取五十元、一百元大额人民币时，要通过验钞机，以防伪钞，避免损失，一旦收取假钞，由责任78、人负责赔偿。4、在收取残币时，残损程度如超过票面的五分之一，收银员应不予收取。5、出现长短款时，要及时查找，核实确属差错，当日填写长短款报告单，报送主管领导审批，不得拖到次日，不得留长款，垫短款。6、收银员无权办理顾客退换货业务，如遇退货，必须查验“交款凭证”或机打单上，有无所退商品经营部门经理签字，核实无误，方可办理入机退货业务，如退款数额较大，还需与商品所属课取得联系，进行核实。7、收银员在收款操作过程中，如发现商品价签与收款机反应价格不符，要及时与商品所属课取得联系，查明原因，杜绝错收款现象。、超市收银员对交易频率较高的民需大路商品应最大程度的熟记商品编码及商品价格。、负责收银设备日常保79、管和维护，保持完好和卫生。四、收银员工作纪律、遵守公司财务制度，不得挪借销货款和备用金，不准以任何理由向各经营部门直接返还现金。、收银员均不得提前结帐，不得因早结帐点款而不理睬顾客或拒收顾客钱款。、严禁在收款台摆放商品、物品、下班时必须切断各种电源，未按规定办理，发生一切事故，当事人均应承担经济赔偿。、不得将私人钱款及物品带入收银台，上班期间不准戴套袖。、严禁私下换班，事前必须征的主管领导同意。、工作期间不得脱岗，确因需要离岗，要向主管领导说明原因，同时锁好钱箱，整理好相关物品。、自己的亲友到超市购物时，收银员应主动回避收款，劝其到其他款台交款，不得由本人接待。五、收银台关于收授转帐支票的规定80、各收银台建立收授支票登记本，由收银员记清签发单位的全称、电话号码、支票使用姓名、身份证号码（或军官证号码），收款日期、金额，以便发生退票或其他问题时进行查找。、支票一律收受新款支票，查验印章是否清晰（不许有缺边现象），印章尺码为寸章，大小金额是否相符，是否在有效期内（支票所填日期顺延10天内有效）。、检查支票日期的填写是否规范，数字一律大写（壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾）。、收受的支票必须是“中国工伤银行转帐支票”同时向顾客索要密码。、支票背面不允许书写任何字迹。、支票不能有污迹、折叠痕及破损。、顾客办理退货时，必须坚持“交现金退现金，交支票退支票”的原则，不得以支票换取现金。六、81、收银员服务用语、收款时坚持唱收唱付。您付元，应收您元，找您元，请您当面点清拿好。、收银台缺少零钱时麻烦您，请您尽量准备零钱。、交易结束时，送别顾客请您带好商品，拿好小票，欢迎您再次光临。、顾客要求退款时请您稍等一下，我马上为您办理。、收款机出现故障时对不起，这台收款机出现故障，请您到其他款台交款。、顾客提出意见（或异议）时（） 谢谢您的意见，我们立即改正（）对不起，这个问题我们不能决定，需要请示领导，请稍后。七、结帐、对帐、及交款要求、坚持日清日结的原则。、全天营业结束，收银员立即进行点款、封款工作，点请备用金和销货款，与“交货款凭证”或电脑显示金额核对无误后，按人民币面值及其他有价证券种类，82、填写“收银台货款封签”。写明款台编号并签字。、将备用金及货款送交收银部门点款员，核对无误后，在登记本上签字方可下班。、次日中午12：00前，填写好交款单，并把货款送存银行。、给财务部门开据有关单据，并与财务部门进行核对。、清点货款，送存银行全过程，必须保证23人在场或同行，确保安全。八、罚则、对于因结帐，点款而不理睬顾客推委顾客处以50元罚款。、因违反规定提前结帐，致使营业员破例收取现金的，一经发现罚款50元，情节严重的送交综合管理部处理。、事先未请假或未被批准而造成空岗，处以100元罚款，空岗天数按旷工处理。、严禁以各种理由让顾客到其他款台兑换零钱，因此引发的一切纠纷，由收银员负责，并处以583、0元罚款。、因各种原因与顾客发生争吵，给公司形象、声誉造成不良影响，被顾客投诉，视情节轻重扣除当月奖、半年奖、年终奖、情节严重的，报请有关部门处理。、未坚持退货经理签字制度的，每发现一次处以50元罚款，并做出书面检查。、经批准临时离开款台后，收款章及有价票券，未锁入收款机钱箱，处以50元罚款。、收款过程中，不给顾客打印小票或利用删除功能私自截留销货款的，一经发现处以截留金额10倍罚款，并予以除名。、携带私人钱款上机操作者，公私不分者，一经发现视同贪污论处。10、对于因收款过程中，错收款造成的亏款，收银员不得使用备用金垫付，一经发现，按挪用公款数额10倍罚款。11、任何人不得以任何借口将备用金挪84、作私用，如擅自挪用备用金者，一经发现，按第10条规定执行并立即下岗。12、凡违反亲友超市购物回避收款规定的，予以下岗处理，造成损失情节严重的，给予行政处分，直至追究刑事责任。13、当备用金不足时，私自离岗兑换，处以50元罚款。14、下班后严禁代交销货款，如有此问题发生，交款双方均处以100元罚款，同时，由此引发销货款安全而产生的问题，其后果由收银员负责。15、下班时将销货款或备用金遗忘在款台上，未造成丢失的，处以50元罚款，如造成丢失，收银员全额赔偿，并处以200元以上罚款，情节严重的，给予行政处分，直至追究刑事责任。第三部分 店铺开发管理一、 新店开发管理制度二、 加盟连锁协议书新店开发管理85、制度总 则第一条新店的开发是企业扩大经营规模，提高市场占有率，实现连锁经营发展的需要。为规范公司店铺开发工作，加强科学管理，特制定本制度。第二条本制度适用于新建的直营店、加盟店。组织机构及管理职责第四条公司设事业发展部，在综合管理部经理总经理的领导下，负责店铺的开发管理工作。第五条发展部根据公司发展规划和年度计划，本着积极稳妥，持续发展的原则，坚持先调研后立项，按照公司连锁经营的“六统一”的要求，积极开展店铺开发的长远规划，组织好新店开业前期的调查论证，开业设计以及店铺开业后的开店效果评估。店铺选址的原则第五条店铺选址1、新开店铺的选址，应按照公司连锁经营发展规划在公司连锁经营网络尚未覆盖的空86、白地，符合公司网点布局整体规划的要求：、在现有店铺直线距离5公里范围内，原则上不再开发新店。第六条店铺的立地条件1、房屋、建筑物应完好无损，适合商业经营需要，并且是永久建筑，部署于政府近期规划拆迁的房屋。、店铺的基础设备、设施齐备，原则上要求水、电设施齐全，消防条件完备。、 房屋产权归属应明确无误。、店铺周边商业环境符合开店要求 ，交通便利。建店标准第七条新店的规模必须符合规定的要求，原则上店铺面积以1000平米以上为宜第八条 店铺规模应与周边商业环境、人口数量、消费水平相匹配。第九条直营店的建店投资应考投入产出比，一般建店投资应在5年内收回。第十条加盟连锁店加盟方必须是姿信状况良好，经营实力87、较强的企业，合作前，对合作方必须进行周密的调查。开店程序与管理第十二条 选址与商圈调查、严格按照有关店铺选址的原则及立地条件，选择新店开发的地理位置。、对符合选址原则和立地条件的目标地，要进行严密的商圈调查，主要调查周边的人口状况，居民数量、购买能力、竞争状况，并且要对新店开发的可行性进行分析，形成报告。第十二条 新店开发的立项、相成可行性报告后，报请领导审批，获准后，发展部应向有关部门申请立项。、对新店记性设计，设计内容应包括：店铺卖场布局，商品陈列，水电设施设备，店面装潢，以及需要的人员配备等。第十三条新店开发1、立项报告经有关部门批准后，对新店用地与地产所有方签定租赁合同加盟店的开发，要88、与合作方签定特许连锁经营合同书、供货协议合同需竟双方法人代表签字，并加盖公章，方能生效。、根据新店设计，按照有关部门的要求，组织开业前卖场改造工程，本着透明公开的原则，设备工程部按照有关程序对新店的施工工程、设备购置以招标、投标、开标的形式确定施工地位与设备选型。、开业前的商品准备，由配送中心按照开业设计的要求对配送商品组织货源，商品部可以根据店铺特点，协助新店做好引厂进店的工作。、资金贮备，由财务部负责，对加盟店开业的资金准备，公司财务部要对合作方的筹措情况进行督促。、人员配置，由公司劳动人事部负责，对新店开发需要的业务骨干统一调剂，对新聘员工进行岗前培训。、开业组织，由公司办公室、企划部协89、同有关部门共同策划新店开业，组织好开业宣传、开业庆典。第十四条新店开业效果的跟踪评估。由发展部组织有关部门对新店开业一段时期的营运状况进行评估，考核其营运能力。店铺开发作业作业项目作 业 重 点选址依据企业发展规划和出店政策，初选店址（含加盟店 ）商圈调查确定商圈半径，设计调查内容、表格，组织问卷调查，回收汇总调查资料。商圈调查内容：（1）人口规模及特征（人口数量、密度、年龄分布、平均教育水平、总可支配收入，人均可支配收入、职业分布、人口变化趋势）。（2）竞争店情况：现有竞争对手树木、规模、竞争对手的优势，弱点分析，竞争的短期与长期变动。撰写可行性分析调查后一周内写出可行性分析报告（商圈调查分90、析、销售预测、趁本、效益分析、投资概算）报送主管经理，提请专家、领导论证。立项向上级主管报批（备案）向有关部门申请立项。设计（1）投资预算（2）基建工程设计（3）装修工程设计（4）基础设施配置计划（水、电、消防、电梯、运输等）（5）商业设施配置计划（冷柜、冰箱、货架、小推车、购物筐）（6）计算机系统配置计划，软件开发及POS机配置计划（7）卖场经营布局及商品结构商品陈列设计（布局、陈列图）（8）员工配置计划实施（1）办理工商登记（2）资金筹措与投入（3）工程招标、设计审核、立项、报批指标、施工（4）基础设施、商业设施、采购安装（5）计算机系统购置安装运行（6）布局、陈列、论证、组货、上架（7）91、员工招聘、培训、实习（8）包装物、工作服等后勤保障购置开业（）开业活动策划与实施（）开业一个月项目评价第四部分 财务审计管理一、财务管理制度二、费用预、决算制度三、内部审计工作制度四、经理经济责任审计试行办法五、年度经济效益审计施行办法辽宁客来多购物广场股份有限公司财务管理制度第一章 总 则第一条：为了维护辽宁客来多购物广场股份有限公司投资者和债权人的合法权益，统一规范财务管理，根据会计法和两则特制定本规定。第二条：本规定适用公司所属各个部门、单位、分支机构和公司拥有其投资在50%以上的投资项目和协议加盟的连锁店。第三条：公司财务管理工作和经营活动，应遵守国家和地方的有关法律和法规，接受相应的92、财政、税务机关的指导、监督和检查。第四条：公司下属企业可以根据自身的经营及内部管理体制的特点，在不违反本规定的基本原则和不超越本规定给予的权限的情况下，制定具体的财务管理办法，但要经公司批准方可执行。第五条：公司财务管理的基本任务，编制各项财务收支的预算疾患及决算报告财务会计报告，制定内部控制制度和考核办法，依法合理筹集和安排使用资金，科学地开展资本运营，开源节流，增收节支，努力提高经济效益第二章财务管理的组织结构和会计人员第六条：设置总会计师，负责公司的财务管理工作，总会计师直接对公司总经理负责。第七条：公司下设财务部，在总会计师的领导下负责公司的财务管理和会计核算工作，公司所属各分支机构可93、设置单独核算的会计组织，业务上受公司财务部经理的领导与管理。第八条：各基层单位实行单独核算，按照会计岗位不同，设主管，出纳、记帐、审计等会计主管人员的任免应经过公司主管部、室的同意，未经同意不得任意调动和撤换。第九条：会计人员要按照中华人民共和国会计法及有关法规规定认真学习和遵守有关政策，法律和法规，刻苦钻研业务，不断提高思想素质和业务技能。第三章 会计核算原则第十条：公司所属企业的会计制度采用“历年制”，即会计年度自公历每年1月1日起至12月31日止。第十一条：记帐方法采用借贷记帐法。第十二条：企业的会计凭证、会计帐簿，会计报表等各种会计记录都必须以实际发生的经济业务及证明经济业务发生的合法94、凭证为依据，做到内容真实、数据准确、项目完整、手续齐备、资料可靠、如实反映企业的财务状况和成果。第十三条：企业会计核算以人民币为记帐本本位币，以元为单位，元以下至角、分，分以下四舍五入，如开展外币业务则应以人民银行公布的汇率折合成人民币记帐。第十四条：企业财务收支和损益的计算均采用“权责发生制”即一个会计期间实际发生的收入和费用，不论款项是否收、付、都应做为当期收入和费用进行帐务处理。第十五条：会计核算方法应前后各期一致，不得随意变动，经上级同意如有变动应当将变动情况和原因，变动后对企业财务状况和经营成果的影响在会计报告中说明。第十六条：每月编制会计报表（并附编表说明），年度编制现金流量表，半95、年做公司中期财务报告，年度终了三十天内做会计决算报告董事会，并向鼓动大会报告。第四章 资金的筹集与管理第十七条：公司筹集资金渠道主要包括1、投资者投入和增资扩股。2、银行信贷借款。3、以合作或联营方式吸收他人资本。4、接受事物捐赠或无形资产投入。5、发展内部职工持股会。第十八条：公司吸收新的投资者，要经过公司董事会批准后进行。第十九条：公司要加强投入股本的管理，要据实登记股份的种类，发起人的名称，认缴和实缴股本的数额，以及其他需要记录的事项。第二十条：公司吸收非货币形态资金入股时，应当委托会计师事务所对入股资产进行评估，并出具评估报告，经注册会计师签证作为入股各方计算孤本或投资比例的依据，公司96、不得吸收投资者的已设立有担保物权及租赁资产的出资。第二十一条：劳工司对所有筹集到的资金，包括资本金、银行贷款等，实行统一调度使用，每月终按各单位实际占用资金金额计息。第二十二条：在资金管理中，实行计划管理与定额管理相结合的办法，即各单位使用资金需提前申报用款计划，公司根据各单位资金需求情况，制定最高限额，超限额占用资金，将给予加息出发，各单位也不得擅自向银行或其他单位借入资金。第二十三条：各单位的资金只能作为自身业务经营使用，不得将所占用资金及资产对外投资或抵押，无权为其他单位提供担保。第二十四条：总部在保证各单位用款的同时，有权调配所属单位的闲置资金。（每个开户单位需向总部交村转账支票拾张，97、以备资金调剂。）第二十五条：公司年度税后利润由公司财务部按公司章程统一分配使用。第五章 流动资产的核算第二十六条：流动资产包括现金、银行存款、短期投资、应收及预付款项、存货等。各项流动资产应当分类核算。第二十七条：企业应当设置现金和银行日记账，按照业务发生顺序，逐日、逐笔登记，银行存款应按照银行的名称和账户进行明细核算。银行账户只限本企业使用，不得用账户为其他单位办理款项的收付。现金的账面余额应当和库存数相符，做到日清月结。银行存款账面余额应与银行对账单随时或定期核对，并按月编制银行余额调节表。第二十八条：应收及预付款相应按照客户单位或个人的名称登记明细账，每季与债务人核对，及时催收和结算。企98、业年末应按应收账款余额的千分之五提取坏帐准备，提取的坏帐准备金计入当期损益。以后年度应按年末余额按照比例进行调整。第二十九条：待摊费用是指已经支出，但应由本期和以后各期分别负担的，分摊期在一年以内的各项费用。如：低值易耗品分摊、预付保险费、固定资产修理费等费用。超过一年摊销期，应列入“递延资产”。待摊费用应根据不同的费用科目设置明细账，并注明分摊期，并按期摊销。第三十条：待处理流动资产净损失是指企业的商品、材料、物资及物料用品，在采购、运输、保管、销售过程中，尚未查明原因的损失，一次挂帐超过拾万元时，要报财务部批准方可挂帐。第三十一条：存货中的库存商品，企业可根据自身业务特点，采用售价核算和进99、价核算形式。商品销售成本的结转方法可采用会计制度所规定的几种方法之一，但一经确定年度内不得变更。第三十二条：低值易耗品是指在业务经营中所必需的，单价在50元（含50元）至2000元（不含2000元）或使用年限在一年以下的工具、用具、器皿等。（祥见目录）低值易耗品采用一次摊销法摊入费用，一次购置金额较大的，（五万元以上）经财务部批准后，可以转入递延资产的分期摊销，但摊销期不得超过五年。第三十三条：对与存货要定期盘点，库存商品每月盘点一次，各商场要成立由业务人员，财务人员组成的盘点监督、检查小组、对商场各组盘点结果不定期抽查，每月至少抽查三个小组，总部由财务部、营运部、审计部组成稽查组织，每季对各100、商场的商品部盘点情况进行检查，对盘点出的问题查明原因，分清情况进行及时处理。 第六章 固定资产的管理第三十四条：企业的固定资产是指使用年限在一年以上的房屋、建筑物、机器、设备、工具等，单价在2000元以上，并且使用期限超过两年的作为固定资产进行核算。第三十五条：企业在购置固定资产时，需填列固定资产的购置申请表，一试三份报财务部，总经理批准后方可购置。第三十六条：固定资产折旧采用直线计提，在计提折旧前，应当估计残值，从固定资产原值中减除，残值率按固定资产原值的4%确定，折旧与使用年限均按商品流通企业财务制度中要求的确立。但折旧与使用年限应一致，固定资产要从使用后的第二个月开始计提折旧。第三十七条101、：固定资产的报废、变价出售、需经总部批准后方可办理会计手续，并应在固定资产亲帐户中进行核算。第七章 无形资产递延资产和其他资产的管理 第三十八条：无形资产包括专利权、商标权、土地使用权、商誉等。第三十九条：各种无形资产应按有效期平均摊销，雨季受益期无法确立的，应按不少于十年的期限平均摊销。第四十条：递延资产包括开办费、以经营租赁方式租入的固定资产改良支出及对原有固定资产改良支出及对原有固定资产进行装修，装潢的净支出，开办费是指企业在筹建期间发生的费用，包括在筹建期间人员工资、培训费、办公费、差旅费、印刷费、注册登记费等。开办费应单独核算，并于营业之日起分期摊入管理费用，摊销期限为五年，其他递延102、资产的摊销期限按费用的受益期限摊销。第八章 对外投资管理第四十一条：对外投资是公司以现金、实物、无形资产或者购买股票、债券等有价证券方式向其他单位投资，包括长期投资和短期投资。第四十二条：公司对外投资由总部统一管理，各分支机构却需对外投资应向总部提供可行性分析报告，经总部批准后方可执行。第四十三条：公司对外投资一次投资额达公司股本20%以上，必须报经董事会批准，一次投资额30%以上须经股东大会通过。第四十四条：公司对外投资分回的利润、股利、债券利息等计入投资收益，并计入企业的利润总额。对外投资到期收回或中途转让，对外投资的实收款项，与其帐面净值之间的差额，计入投资收益或投资损失。第九章 成本费103、用管理第四十五条：企业的成本费用是企业在生产经营过程中的各种耗费，包括商品成本和为经营商品或提供劳务而发生的商品流通费。第四十六条：企业应根据自身的经营特点和管理要求确定适合本企业的商品成本结转方法，成本计算方法一经确定，年度内不可改变。第四十七条：经营费用是指企业在整个经营过程中所发生的各种费用，包括商品运杂费、装卸费、包装费、保险费、差旅费、展览费、保管费、广告费、商品损耗及经营人员工资、福利费等。第四十八条：管理费用实质企业行政管理部门为管理和组织商品经营活动所发生的各项费用，包括管理人员的工资及职工福利费、职工待业保险费、业务招待费、工会经费、职工教育经费、劳动保险费、租赁费、咨询费、104、诉讼费、低值易耗品摊销、折旧费、无形资产摊销、修理费、开办摊销、房产税、印花税、车船使用税、审计费等。其中：1、企业在经营过程中发生的业务招待费，应本着“确需合理、节约的原则”从严掌握按照不超过商品流通企业财务制度中规定比例的90%在管理费用中据实列支。2、企业每月按职工工资总额的2%提取工会经费，在管理费用中列支，工会经费由本企业的工会按有关规定上缴和使用。3、企业每月按职工工资总额的14提取职工福利费，列入相应科目，职工福利费的使用范围按照国家劳动管理部门的有关规定执行。、职工教育经费按职工工资总额的1.5%提取。、劳动保险费是指离休人员离休金、退休职工的 价格补贴、医药费、异地安家补助费105、职工退职金、抚恤金、按规定支付给离、退休职工的各种经费及提取的退休统筹金。、企业发生的修理费一般计入当期的管理费用，固定资产的修理费数额较大的可分期摊销，但摊销期不超过12个月。第四十九条：财务费用是指企业为筹集资金而发生的各项费用，包括企业经营其发生的利息净支出，支付金融机构手续费及佣金。第十章 营业收入的核算第五十条：营业收入是指企业在销售商品和提供劳务等经营业务中实现的收入，包括销售收入和其他业务收入。第五十一条：企业应按下述规定来确认营业收入的实现，并将已实现的收入按时入帐，计入当期损益。商品销售收入应于商品内已经发出，商品的所有权已自卖方转移给买方，受到货款或其的收取货款的证据时确106、认商品销售收入的实现。第五十二条：企业实现的营业收入，应按实际价款记帐，企业当期发生的销售退回，不论是属于本期还是以前期间销售的，都应冲减当期的营业收入。第十一章利润及利润分配的核算第五十三条：企业利润是指企业在一定时期内的经营成果，包括营业利润、投资效益和营业外收支净额。营业利润是营业收入减去营业成本、税金、及附加和有关费用后的余额。投资收益是指企业对外投资取得的利润、股利、利息等，扣除发生的投资损失后的净额。营业外收入包括固定资产的盘盈和变卖的收益、罚款的收入，确实无法支付按规定转做营业收入的应付帐款等。营业外支出包括固定资产的盘亏及变卖损失、非正常损失、赔偿金、违约金等。第五十四条：企业107、应按月计算利润并应按利润构成和利润分配项目设置明细分类进行明细核算。第五十五条：企业实现的利润应按规定在弥补以前年度亏损后按照国家税收规定计算交纳所得税。第五十六条：企业交纳所得税后的净利润根据公司章程应按下列顺序分配：1、弥补亏损2、提取10%的法定公积金、提取5%的法定公益金、 提取任意公积金、向股东分红或配股或留待以后年度分配。第十二章 企业终止和清算第五十七条：企业应经营届满或按公司章程规定的解散事由出现及其他原因宣布终止应成立清算组，对企业进行清算。第五十八条：清算组应对企业的财产、物资、债权、债务进行全面清算，编制资产负债表和财产目录，提出财产作价和清算依据，处理企业未了结的业务，108、收取企业债权，清算纳税事宜，偿还企业债务，处理企业剩余财产，代表公司进行临时诉讼活动。第五十九条；企业办理清算所发生的清算费用，用优先从企业现存的财产中支付。第六十条：清算期间发生的财产盘盈、盘亏、或变卖损益，无力归还的债务或无法收回的债务，以及清算期间的经营收益或损失等计入清算损益。第六十一条：企业开始清算应当视作会计年度终了，进行编制和报送会计报表，清算结束，应向董事会提交清算报告。第十三章 附则第六十二条；本规定解释权在公司财务部第六十三条：各单位根据本规定原则，应根据本企业的特点制定有关实施细则和具体制度。第六十四条：本规定自 日起执行 资金结算制度一、内部结算1、结算中心根据各门店返109、回已签字出库单，集中汇总，每七日通过总部向门店结算货款。2、总部根据结算中心提供的货款结算单，开具内部往来单，转增各门店的内部往来款。3、各门店定期向总部结算往来款，月末资金占用量不能超过计划用资金。4、总部每月结帐后，按各门店每日的资金占用额，结算上一个月的资金占用利息，并办理转帐手续。5、各门店结算货款所需资金，应于结算前五日，向总部提出资金计划，以便总部及时调剂资金。6、各门店应缴的各项资金，如：管理费、税金等应按月向总部缴纳。、 由公司总部统一组织的广告宣传费、会议费等费用，应在公司发出通知后 五日内交到总部。二、外部结算各门店可根据自身业务的特点，确定每月对外结算时间，并在规定的时间110、内，筹集足够的资金对外结算，以保证业务的正常进行。（一）代销商品的结算1、代销商品入库时，商管员或课、柜组的实物负责人应填列“商品入库通知单”同时注明“售后结算”字样。2、各门店财务部门街道“商品入库通知单”后增入该部门的库存商品，同时计入“应付货款”供货单位名称细目。3、供货单位要求结算货款时，必须凭都货回签单与业务部们核对，并核实该货是否售出。业务部门根据盘点结果签发“售后结算审批单”，如实填列该商品已售出数量，应结算金额，到财务部门结算货款。4、各门店财务部门接到“售后结算审批单”核对与供货单位开具的增殖税专用发票是否一致，审核无误后，向供货单位开具支票或办理汇票结算。5、结算后财务部门111、办理会计转帐手续。（二）经销商品的结算经销商品可为当期结算和帐期结算1、当期结算商品，对于固定的供货商应按照签定的供货合同，由供货单位开具的增殖税专用发票，检查无误后，填列转帐支票或办理汇票结算。2、对于临时经销商品，应由业务部或柜组开具商品验收入库通知单及供货单位开具的增殖税专用票，核对无误后办理结算手续。3、帐期结算商品，应按合同规定的结帐帐期，在手续完备的条件下，办理结算手续。（三）加盟连锁店的结算业务配送中心将加盟店签回的出库单交结结算中心，结算中心按照各加盟店所签加盟协议的结算期限，将结算期间所发生的货款汇总同时开具增殖税专用发票，与加盟店进行结算。（四）其他结算业务1、各门店在日常112、业务中，凡接到以转帐支票结算货款的业务，购货人需提供经办人的身份证及出具支票单位财务部门的电话号码，并在收到支票三日后方可提货。2、配送中心对外批发业务，需开具增殖税专用发票的，必须预留对方单位的税务登记证和营业执照的复印件备查。2、 供货商的名称或隶属关系发生变更时，应提供相应的工商变更证明及变更后的税务登记复印件。费用预、决算制度为加强财务开支的管理，降低费用水平，提高企业经济效益，根据企业会计通则和公司财务制度的规定，特制定本制度。一、适用范围本制度以公司所属各会计核算门店为编制预、决算主题，各门店要将本门店年度内主要财务支出编制预算上报公司，待审批后方可执行，支出完成必须编制决算，报公113、司审查。二、时间财务支出预、决算表以一个会计年度即每年元月1日至12月31日为一个编制周期。具体单项工程费用支出以编报预算时间，按审批程序经批准方可施工。三、费用预、决算的主要内容1、费用支出预、决算表中所列支项目。对于经营性支出单项金额10万元以上的要求分别编制预、决算说明。表中其他费用项目单项费用和非经营性支出项目在5万元以上的也要求单独列示并加以说明。2、各门店资产购置如购入固定资产及投资性工程支出，除按公司审批制度报批外，应随同计划书一并上报预算书，以保证投入与产出的科学合理性。以上内容第一项为年初预算，每半年进行一次考核调整，年终决算。第二项为在购置及投资前编制预算，购置或工程竣工之114、日起20日内，将工程决算表报公司财务部审查备案。四、预、决算上报时间及审批时限费用支出预算每年元月31日以前编制完成，年度预算每半年进行一次考核调整，各门店需调整项目于每年7月20日以前报公司财务部。财务部接到预算表后10日内汇总、审核完毕，报公司总会计师审核并报总经理批准，5日内批复给各门店执行。需要报经公司董事会批准的项目，按程序履行审批手续后10日内批复。年度决算工作各单位要在每年12月15日以前，将决算表报公司财务部，并附本年超支或节支情况说明的决算报告书。五、实施要求各门店要明确专人负责财务支出预、决算工作，负责该项工作的人员需具有较高的财务管理水平和专业知识，经各单位领导批准，人员115、名单随本年度预决算书上报公司备案，并应保持相对稳定。六、罚则本制度自文到之日起执行，由公司财务部负责解释。本制度发布后，各单位均需严格制度规定，按期编报预、决算书，对经审批预算必须严格执行，精打细算，厉行节约。凡不按规定如期编报预算，决算书或在执行中未经批准任意突破预算或疏于管理造成重大损失浪费或决算书故意弄虚作假的，公司将对责任人及门店主要负责人给予纪律处分。七、文后附费用支出预、决算表和资产购置、工程支出预决算表各一以及预决、算表编制内容说明，各门店参照执行。预、决算表编制内容说明1、表一、表二、费用支出包括主营业务费用和其他业务支出之和。其中：运杂费：包括装卸费支出。商品损耗及损失：包括116、商品正常损耗及存货损失。列到费用的各项税金：包括车船税、房产税、土地使用税、印花税。工资总额及相关计提：包括工资以及以此基数提取的福利费、员工教育经费、保险费。其他：除表中单列费用以外的费用如果其他费用中单项费用超过5万元的需单列报表并附情况说明。2、除编制报表外，各表还应编写报表说明，资产购置及工程支出详细说明购置及支出理由以及增减变化情况。3、表一 至表四及编表说明，各门店上报公司一式四份，公司总会计师与财务部各留存一份，另两份审批后返回给门店领导与财务分别留存。费用支出预算表单位名称： 附表 单位：万元费用项目本年同期本年预算预算比去年增减原因及说明运杂费包装费保险及保管费宣传广告费商品117、损耗及损失差旅费水电费业务招待费租赁费低值易耗品摊销折旧费递延资产摊销修理费列支费用的税金交上级管理费工资总额及计提利息支出其他费用合计经办部门意见经理意见公司财务部意见公司总会计师意见公司总经理意见内部审计工作制度第一章总 则第一条：根据股份制企业规范化的需要及中华人民共和国审计法和审计署关于内部审计工作的规定的要求，为加强公司内部的管理和监督，完善企业经营管理，提高经济效益，结合我公司实际情况，制定本制度。第二条：内部审计工作是国家审计体系的重要组成部分，公司实行内部审计制度是强化内部管理和监督的重要手段，是贯彻国家各项方针、政策，保证企业内控制度的贯彻执行，确保公司财产的完整和维护股东权118、益的客观要求。第三条：本制度使用于公司直属单位、部门及所属的各子公司、分公司。第二章内部审计机构及人员第四条：公司设立审计部，在监事会领导下开展工作，并配备专职审计人员。第五条：公司所属各子公司，分公司设兼职审计人员在业务人员上受公司审计部指导，并在本单位经理领导下，依法独立行使内部审计权。对公司审计部及本单位经理负责并报告工作。第六条：内部审计人员要具备一定的政策水平和专业知识，熟悉有关的方针、政策、法规、制度和经营管理知识，应具备一定的审查、观察、分析和判断能力。第七条：内部审计人员要依法审计，忠于职守，客观公正，廉洁奉公，保守秘密，不得滥用职权，徇私舞弊，泄露秘密，玩忽职守，违反纪律的给119、予行政处分。第八条：内部审计人员依法行使职权受国家法律保护，任何单位和个人不得打击报复，如有打击报复，按中华人民共和国审计法第四十八条规定处理。第三章内部审计机构的主要任务第九条：贯彻执行审计法规，办理董事会、监事会、公司领导交办的审计事项。第十条：拟订本公司内部审计工作年计划并监督执行，组织指导本公司内部审计工作，对本公司经济活动中重大的带有普遍性、倾向性的问题进行审计调查和专项审计。第十一条：帮助企业完善管理制度，加强会计核算，促进企业提高经营管理水平。第十二条：内部审计工作内容（一）审查各项经济指标完成情况及其真实性，对费用开支、成本决算、经营损益及债权债务进行审查（二）对企业内部控制制120、度的建立、健全和执行情况进行审计监察。（三）审查各项财务收支的经济活动及其效益。（四）对企业各项资产状况和结构、负债情况、偿债能力、经营损益和利润分配进行审计。（五）对公司资产的安全完整、资产的保值、增殖情况进行监督，审查货币资金、财产物资、库存商品等流动资产和固定资产是否完整，防止公司资产流失。（六）对违反国家财经法纪的行为进行专案审计。（七）进行经理、门店店长经济责任和离任经济责任审计及其他有关事项的审计。（八）审查资金的筹集是否符合国家规定，产权是否明确，审查对外投资应分回的利润是否及时收回入帐，股东的权益是否得到保障。（九）有关审计部门及董事会、监事会和公司领导交办的专项审计。第四章：121、内部审计机构的主要职责第十三条：在内部审计工作范围内或根据有关审计部门及公司领导的指派，依法独立进行内审工作。第十四条：内部审计人员在实施审计工作中有权在被审单位进行下列活动：（一）检查被审计单位的会计凭证、帐册、报表、核实资金和财产状况，查阅有关文件资料。（二）参加被审计单位的有关会议。（三）对审计中有关事项进行调查，要求被审计单位和有关人员介绍情况，并索要证明材料。（四）向被审计单位或部门提出改进经营管理的建议，对违反财经法纪的事项提出处理意见。（五）检查监督被审机单位对审计结论的执行情况，必要时可开展后续审计，督促审计结论的执行。（六）对设置障碍，阻挠、拒绝提供有关资料影响或破坏内部审计122、工作的经公司领导批准可采取封存帐册、冻结资金等必要的临时性措施，并提出追究有关人员责任的建议（七）对遵守和维护财经纪律，并有显著成绩的单位和个人，提出通报表扬。给予适当奖励的建议，对严重违反财经法纪，在经济上造成严重损失的人员提出追究责任的建议。第五章内部审计工作程序审计工作程序分为四个阶段，即：准备阶段，实施阶段，终结阶段或后续审计阶段。第十五条： 准备阶段（一）确定审计对象。审计对象的一般依据：年度审计工作计划安排，有关审计部门部署，企业领导指派及审计部门经调查研究认为应该进行审计项目来确定。（二）拟订审计方案。审计对象确定后，要组成审计小组，拟订审计工作方案报经主管领导批准后实施。审计工123、作方案主要包括1、审计种类：经济责任审计（包括离任经济责任）、经济效益审计、财务审计和专题（案）审计。2、审计方式：（1）送达审计。即：审计部门根据审计工作的需要，要求被审计单位将指定的有关表册、凭证、帐簿、资料等送达审计部门指定的地点进行审计。（2）就地审计。即：审计部门指派审计人员到被审计单位进行审计。（3）联合审计。即：审计部根据审计工作量的大小及承受能力、时间要求等，报经主管领导批准，抽调公司内专、兼职审计、财会、业务等人员组成审计小组，由审计部门牵头进行联合审计。、计划工作时间。审计部门在安排工作时，应定出具体的工作时间，并在规定时间内完成，如需延长时间，须向主管领导申明理由，并经批124、准。、审计内容及审计范围。即：明确是哪种性质的审计和审计哪一会计期间的哪些经济活动以及相关的报表资料，帐册凭证等。（三）常规审计在实施审计前三日，发出审计通知单，以便被审计单位做好盘点，核对帐目，提供有关文件资料等准备工作。第十六条：实施审计阶段（一）一般情况下，开展审计工作以就地审计为主，如遇重大事项，以联合审计为宜。（二）进驻被审计单位后，召集财会、劳资、业务等有关部门人员了解情况，对审计过的帐目、凭证、资料数据、必须做好数据记录，作为编写审计报告的依据。（三）向有关人员调查时，审计人员一般应有两人以上在场，对作为证明材料的原始资料，有关文件材料等，可以进行复印、复制、并要求有关单位签证。125、第十七条：终结阶段（一）审计工作结束后，由审计小组本着客观、公正实事求是的原则，于七日内提出审计报告。（二）审计报告上报前，应将书面的审计报告送达被审计单位征求意见，被审计单位如对审计报告有异议，可在收到审计报告之日起，十日内以书面形式向主管领导、内部审计部门提出复审的申请，超过十日则视为同意审计报告，审计报告按程序报主管领导阅批。（三）审计部门接到被审计单位复审申请后，经报请主管同意，于十五日内针对被审计单位提出审查的问题进行复核。（四）审计报告经征求意见，修改定稿后，内部审计机构根据领导批复，起草审计结论和决定，经公司主管领导审阅签发，以公司名义下达被审计单位或部门执行。（五）被审计单位或126、部门对审计结论和决定有异议时，可在收到审计结论决定之日起，十日内向公司主管领导提出申诉，主管领导在30日内作出处理决定。申诉期间原审计决定应照常执行。（六）审计工作结束后，必须将每一审计事项中形成的有关资料，及时归纳整理，建立审计档案，编制目录，装订成册，妥善保管，以备查考。审计资料归档程序是：1、审计结论和决定2、审计报告3、审计通知书4、审计记录及原始资料5、其他材料第十八条：后续审计采取按半年进行，即对半年内进行的审计项目，进行依次综合性的后续审计，逐个地并有重点的对主要项目审计，检查被审计单位贯彻执行决定的情况。第六章附则第十九条：公司所属各子公司可根据本制度制定本单位实施细则。第二十127、条：本制度由公司审计部负责解释。经理经济责任审计试行办法第一条：为了加强公司系统各企业经理经济责任审计工作，落实企业各项经济责任，根据中华人民共和国审计法和审计署关于内部审计工作的规定结合公司实际情况，制定本办法。第二条：审计目的。为了促进企业遵守党和国家的方针、政策，维护国家财经法规，加强企业经营管理，保证公司资产保值增殖，维护股东权益。同时强化各级经理任期内的的经济责任，健全经理离任交接制度，实事求是地评价经理任期内的工作成绩，为上级领导和有关部门决定有关经理调离，提任、续任、免职和处分等有关经济责任的依据。第三条：审计范围。公司所属子公司、分公司经理及经营单位店长、经理、采购员任期内的经128、济目标或调离岗位时的责任审计，均为本办法适用范围。经理离任审计，必须坚持先审计，后离任的原则，综合管理部门在未审计前不得办理经理调离手续。第四条：审计内容（1）是否执行党和国家的方针、政策、遵守国家的擦法规和有关规定。（2）经理任职期间各项经济指标的完成情况，盈亏是否真实，有无财产不实，帐实不符等潜亏的问题。企业重大经营决策和经济效益情况。（3）企业资产保值增殖情况以及各项增产的经营，管理使用是否合规、合项有无资产的流失和严重的损失浪费现象。（4）企业财务收支是否合规合法，债权债务是否清楚，有无长期未解决的款项、造成呆帐、死、帐坏和重大经济遗留问题。（5）企业各项资金、资产是否安全、完整、库存129、商品结构是否合理，有无短缺、毁损等现象。（6）企业经营管理方面的内控制度是否健全、行之有效。第五条：审计程序和方法（1）公司所属子公司、分公司经理及各经营单位店长、经理、商品采购员的任期内经济责任审计由审计部根据年度审计工作计划和公司领导要求，组织实施。（2）经理离任经济责任审计实行委托审计制度，经理离任前30天由综合管理部门向内部审计机构发出经理离任经济责任审计委托书，审计机构据此制定方案。（3）内部审计机构向被审计单位签发经理经济责任审计（包括离任经济责任审计）通知书，并准备组织实施，审计工作时间一般不超过有效工作日20天，特殊情况报经主管领导批准后可适当延长。（4）被审计单位接到审计通知130、书后，按照通知要求准备好有关材料，同时经理要准备好述职报告，审计方式以就地审计为主。（5）审计结束后，写出审计报告，根据审计报告和被审计单位（部门）的意见作出审计结论，报送主管领导，综合管理部门和被审计单位，被审计单位要在审计结论上签字，审计结论作为单位考核的依据之一。（6）被审计单位，如对审计报告有关内容有异议，可在接到审计报告之日起，十日内向审计机构或公司领导提出申请复审，审计机构在15日内完成复审。复审后，以复审结论为准。第六条：本办法自文到之日起执行。年度经济效益审计的试行办法第一条：为促进公司系统各企业提高经济效益，增强各级领导的效益观念，确保各项经济指标的真实、合法，根据中华人民共131、和国审计法和审计署关于内部审计工作的规定结合公司实际情况，制定本办法。第二条：审计目的。通过经济效益审计，协助并督促健全各项内部控制制度，不断提高企业的管理水平，使企业从负责的经济活动中，找出适合于企业实际情况的提高经济效益的科学途径。第三条：审计范围。公司所属子公司及各经营企业的各项经济活动，均为本办法审计范围。第四条：审计内容（1）审查企业经营思想是否端正，是否以正当手段达到提高经济效益的目的。（2）考核企业经济效益的合法性和真实性，是否遵守财经法纪和财务会计制度，是否有应摊未摊，应列未列的虚记成本，长期挂帐等使报表不实情况。（3）企业的主要经济指标完成情况。债权债务是否清楚，是否有呆帐、132、坏帐和重大经济遗留问题。（4）审查企业资产的保值增殖情况，有无资产的流失和严重的浪费形象。（5）对于亏损企业要进行专项审计，要落实亏损企业的各项财产物资和资金的帐实情况，审查发生的亏损的原因。第五条：审计程序和方法（1）年度经济效益审计应纳入年度审计工作计划。（2）年度经济效益审计，根据需要，可以采取送达或就地审计方式。（3）公司所属各子公司及经营单位的年度经济效益审计由审计部组织实施，各经营单位的年度经济效益审计主要由各企业兼职审计人员实施，审计部抽查。（）年度经济效益审计报告、审计结论作为店长（包括采配经理）年度考核分配的主要依据。 第五部分 劳动人事管理一、 劳动管理制度二、 员工培训管133、理制度 劳 动 管 理 制 度第一章 总 则 第一条 为维护企业正常的经营管理秩序，提高劳动效率和经济效益，根据中华人民共和国劳动法，特制定本制度。 第二条 本制度适用于本公司全体员工。 第二章 劳动纪律 第三条 公司所属各单位、各部室、各班组要设专职考勤员，负责本部门的考勤 工作。考勤员要坚持原则，实事求是，不询私情，按时记录，每月25日前将考勤表交到劳资部门。 第四条 公司实行每周40小时工作制，每日8小时工作制。第五条 员工上班必须遵守劳动纪律，不迟到、不早退、不旷工。 （一）迟到。凡超过规定上班时间未到，提前离开工作岗位者，即视为迟到。 （二）早退。凡在规定下班时间未到，提前离开工作岗134、位者，即视为早退。 （三）矿工。凡超过上班时间30分钟尚未到岗，又无正常理由补办请假手续，未经同意，擅自离开工作岗位超过30分钟；不按请假程序请假或不按倒休程序倒休；无正当理由擅自不上班或假期已满未按时销假，未上班者，视为矿工。 第六条 员工要服从分配、听从指挥，对拒不服从分配工作的或不服从指挥者，按旷工对待。 第七条 建立违纪记录制度，按违纪情节程度，分为甲、乙、丙三类，企业根据员工违纪程度，给予相应的处理。（一） 甲类违纪：1、 经常迟到、早退，屡教不改者；。2、 贪污、盗窃商品、偷拿货款、侵吞公物行为之一者；3、 有流氓、肇事、行为之一者；4、 以权谋私、索贿、爱贿者；5、 违章、肇事，135、直接损失严重者；6、 在社会上违法乱纪，触犯法规爱拘留以上处分者；7、 违反晚婚或计划生育有关规定者；8、 无正当理由连续旷工15天或一年内累计旷工30天并经教育不改者；9、 玩忽职守，造成万元以上经济损失者。 犯有以上9条违纪之一者，除追回经济损失外，还要给予开除、除名，并解除劳动合同，直至追究刑事责任。 （二）乙类违纪：1、 一年内连续旷工15天或累计旷工不足30天；2、 采取不正当手段索取病假证明，查证属实者；3、 不服从正常工作调动，无理取闹，影响工作，经教育无效者；4、 经常打架、斗殴、聚众赌博，造成不良影响，经教育无效者；5、 玩忽职守，不执行制度，违反安全生产操作规程或违章指挥造136、成事故，使人民账产遭受损失者；6、 玩忽职守，造成万元以下，千元以上经济损失者；7、 利用职权对同事进行打击报复者；8、 造谣、诬陷他人，影响公司内部团结，经教育无效者；9、 严重破坏企业誉者；犯有以上9种乙类违纪之一者，企业按辞退违纪职工有关政策，予以辞退，同时解除劳动合同。（二） 丙类过失；1、 经常迟到、早退，教育不改者；2、 顶撞顾客，服务态度不好者；3、 违反规定在禁止吸烟的场所吸烟者；4、 上班时间随意串岗者；5、 工作时间干私活者；6、 不按操作规程作业者；7、 违反部门规章制度者；8、 内部打架、骂人影响职工团结者；9、 由于工作过失给企业造成千元以下经济损失者； 犯有以上9条137、过失之一者，酌情给予扣发奖金或行政处分，严重者也解除劳动合同。 第三章 休假管理 第八条 事假（一）职工有事请假需办理请假手续，请假人需要限向上一级主管领导如实讲明原因，经批准后方可离岗。事假期间不发工资也不享受个类福利待遇。 无特殊情况不允许事后请假，违反者按旷工处理。（三） 按小时计算，作为扣除工资与奖金的依据。（四） 外出开会或办公事需向上级主管领导打扫呼，并通知考勤员记录备案。 （四） 审批权限：按照下管一级的原则由主管领导审批。审批权限为：组长为一天，部长为三天，主管领导为一周，一周以上有单位主要领导批准。 第九条 病假 （一）职工看病需事先向所在部门主管领导请假（急诊除外），就诊要138、及时返回工作岗位，凭诊断书或取药底方销假。看病超过一天者，要有医生开据的假条，按病假处理，无处方无假条的，按事假处理。 （二）病假期间跨节假日时，连续计算病假天数。 （三）职工患病需休假时，企业按上级劳动部门的政策规定给予适当的医疗期。 （四）职工在医疗期内，其病假工资、疾病救济金和医疗待遇按照有关规定执行 （五）职工在医疗期内应向企业交指定医院假条，不交假条的，按旷工处理。 第十条 产假和计划生育假 （一），凡符合计划生育规定的女职工产假为90天（其中可产前休15天），难产、多胎育有医院证明的增加15天，晚育职工（女满24周岁）；奖励15天假（也可划转男方照顾产妇），医生假期以计划生育开据证139、明为准，休假期间，工资浮动工资、卫生费、洗理费照发。按计划生育规定修半年产假的也照此办理。 （二） 女照顾在休完国家规定的假期后，如有特殊困难，孩子无人照顾，经本人申请，主要领导批准，保劳资历部门备案，可延长休假，此项假期根据企业工作需要自定，休假期间中只发生活费。 第十一条 工伤假（一） 工伤事故的确认和划分 工伤事故是指职工在生产区域发生的生产和工作有关的伤亡事故包括在生产时间、生产区域职工不是从事生产和工作。但由于企业设备、设施、劳动条件、工作环境不良而造成的伤亡事故。当出现伤亡事故时，要对现场进行保护，并通知主要领导和有关部门，以查明原因、事故责任者，对违反操作而致伤、亡者，不能按工伤140、处理。工伤的确定需经劳动鉴定委员会鉴定。（二） 工伤待遇1、 工资：按国家现行的工伤劳保待遇执行。2、 浮动工资、岗位工资等属于奖金范围的收入，视企业情况，确定扣减额。（三） 对造成事故的责任者，按有关规定处理。第十二条 探亲假职工工作满一年以上，与配偶不住在一起，又不能在公休假团聚的，可以享受探望配偶的待遇；职工与父母不住在一起，又不能在公休假日团聚的，可以享受探望父母的待遇；但是，职工与父亲或与母亲一方能够在公休假日团聚的不能享受探望父母的待遇。（一） 职工探望配偶的，每年给予一方探亲假一次，假期为30天；（二） 未婚职工探望父母，原则上每年给假一次，假期为20天，如果因工作需要，本单位当141、年不有给予假期，或者职工自愿两年探亲一次的，可以两年给假一次，假期为45天。（三） 已婚职工探望父母，每四年给假一次，假期为20天。 以上假期包括公休假日和法定节日在内。 第十三条 婚、丧、公假 （一）婚假。职工结婚享受国家规定的三天假期。对晚婚者（男年满25周岁，女年潢23周岁）单位奖励七天晚婚假。休婚假和晚婚时，工资、奖金照发，在假期中遇公休、节日连续计算。（二）丧假。当职工直系亲属死亡（如：父母、岳父母、公婆、子女、配偶）均享受三天丧假。休丧假期间奖金、工资照发。（三）公假。有下列情况之一并持有关部门证明的假期为公假：占地搬迁、修理房屋、修理取暖及煤气等设施；学校开家长会、独生子女体检（142、每年半天）；婚前体检、怀孕检查、透环；独生子女患五种传染病。第十四条 存休：（一）各单位根据工作需要加班的，需报请主要领导批准，应考虑以工资形式发加班费，因某种原因需计存休的，应将加班人员名单报劳资部门登记开据存休证明方有效。（二）各组无权决定职工加班，未经主管领导批准，不得擅自安排职工加班。经批准加班的，须由劳资历部门出具证明的存休，一律视作无效。（三）各部门应在不影响工作的情况下，在本年度内妥善安排职工休息，存休当年有效，不结转下年。（四）职工经领导同意休在休，但休假超过安排期限，对超休时间按事假对待。第四章 员工调动 第十五条 员工调入（一）确因工作需要从外单位调入的职工，要由调入单位填143、写员工调入申请表并签署意见后，上报公司劳资部门审查同意，方可调入。各单位对调入人员要严格把关，对申请调入（二）各单位对调入人员要严格把关，对申请调入人员要进行认真的政审、体检，合格后方可办理调入手续，调入人员要有原有单位出具工作鉴定书。（三）新调入职工要与企业签订劳动合同，福利待遇按公司的有关规定发放。第十六条 员工调出（一）员工调出，由本人申请，所在单位同意，填写员工调出申请表，出所在单位主要领导签署意见，上报公司，经公司领导批准后，由劳资部门办理手续。（二）员工提出调动申请被子批准后，要与所在单位签订调动协议，一个月内未办理调离手续者，企业可以解除劳动合同，并可按自动辞退处理。（三）员工在144、办理调离手续时，所在单位不再安排其它工作。（四）凡由单位提供经费培训的人员和特殊工种人员，在办理调出手续时，服务期限未满，按公司有关规定交纳培训费。（五）合同期末员工调出，在解除劳动合同时，按劳动合同制实施办法第七章 第十三条的有关规定办理。第五章 员工医疗费管理 第十七条 企业所在册及退休职工均实行大病统筹，到定点医院就医。 第十八条 企业根据职工工龄长短，计算其医疗包干费和药费报销比例，医疗包干费按月发放。 第十九条 员工医药费管理本着企业、大病统筹和个人三方面共同承担的原则。凡非因工伤一次性住院治疗或连续30日内累计医疗费用超过2000元的，按大病统筹办有关规定报销药费，医疗包干费以上、145、2000元以下的部分，按职工个人药费报销比例报销，由企业与个人共同承担。第二十条 员工办理退休手续以后，又到外系统补差的医药费出补差单位报销，员工家属（含多子女）报销药费，按劳保条例办理。停薪留职的员工不执行公司医疗费改革试行办法。第二十一条 员工就医弄虚作假，一经发现，其医药费不予报销，并以违纪职工处理，视情节轻重，给予行政警告或辞退。 第二十二条 员工医药费管理仍以市社副食品公司医疗费改革试行办法为准，万事吉商城及公司组建以后成立的单位均参加照办法执行。第六章 员工退休 第二十三条 国家文件规定的正式退休年龄为：男（工人：60岁、干部：60岁）、女（工人：50岁、干部：55岁）。 第二十四146、条 不符合国家文件规定的退休条件，但身体已不适应本岗位工作，且距法定退休年龄5年以内的人员，经本人申请，单位同意后办理内退手续，内退待遇按有关规定执行。第二十五条 本制度自文到之日起执行，执行中的有关事宜由公司劳人事部负责解释。 第七章附则第二十五条：本制度自发文到之日起执行，执行中有关事由由公司人事部负责解释。 员工培训制度 第一章总则 第一条 为规范企业教育培训工作，全面落实“科教兴商“战略，适应公司迅速发展对人才的需求，特制定本制度。 第二条 员工教育工作，要贯彻“围绕商业办教育，办好教育促商业”的方针，坚持为企业服务、坚持教育与经营管理相结合的原则，通过教育和培训，不断提高职工队伍素质147、培养企业人才。第三条 员工培训工作任务对职工进行思想政治教育，加强国情、爱国主义、社会主义法制和企业精神教育；对职工进行适应岗位要求的职业道德、专业技术、工作能力和操作技能的培训。对主要岗位，有步骤地实行岗位合格证书制度；对专业技术人员、管理人员进行知识更新、继续教育。第二章 管理机构与职责第四条 公司劳动人事部是负责公司教育培训的职能部门，负责公司员工教育培训管理工作；培训中心是实施员工教育培训的专门机构。第五条 公司劳动人事部，根据企业发展需要，编制公司职工教育培训的长远规划，确定教育培训工作任务，开展教育培训工作。 第三章 教育经费 第六条 经费来源教育经费以公司拨款为主，自筹为辅。每148、年按企业工资总额的1。5%提取，专款专用； 培训中心可以适当收取培训费（培训费收取办法另定），用于补充教育经费。第七条 教育经费开支范围用于职工培训的学费、培训费；兼职教师、外聘教师的课时费；经批准参加公费学习人员的学费；委托外单位代培的、按有关规定支付的费用。第四章培训计划的制定 第八条 根据公司年度工作计划，劳动人事部会同有关部室制定本年度教育培训工作计划。 第九条 计划内容：新开店铺的员工岗前培训，在岗员工的岗位培训，各级各类专业技术人员、经营管理人员的继续教育，经费预算。 第十条 教育培训工作计划经领导班子联席会讨论审批后，方可执行。第五章教育培训管理第十一条 教育培训形式，以业余短期149、为主、坚持业余和脱产、短期和长期相结合的方式，提倡和鼓励自学成材。第十二条 培训与考核（一） 岗前培训与考核 根据劳动部门先培训后上岗的要求，职工在进入新岗位之前必须进行岗位规范要求的培训，取得合格证书后方可上岗；培训对象：新招工的职业高中生、社会招工人员、外单位调入人员、转岗人员：培训内容：企业内部的各项规章制度、企业精神、员工守则、职业道德、服务规范等；培训形式、时间：半脱产一周：考核形式：闭卷考试、采用百分制、60分及格；发证：考试合格者，出教育部门发给岗前培训合格证书，不及格者可补考一次，补考不及格者，将其情况报劳动人事部门处理。（二） 岗位培训与考核 岗位培训：培养和提高干部职工任本150、岗、本职工作的能力，满足岗位工作的需要。培养内容以岗位标准为准绳，以职工现有文化程度、专业知识、工作能力与岗位标准之间的差距为依据，干什么、学什么、缺什么、补什么。考核：经考试合格，取得结业证书或写一份学习体会。（三） 专业技术人员培训与考核 培训对象：从事财会、统计、物价、计量、计算机等岗位的人员；培训内容：学习、更新专业知识； 培训形式：采取脱产、半脱产、业余或举办专题讲座，各部室、各单位自行组织学习或送外代培等； 考核：经考试合格者取得证书可在岗。（四） 管理人员培训与考核 培训对象：各直营单位的正、副经理，公司各部室的正、副部长、部员。 培训内容：社会主义市场经济理论、经营管理知识。 151、培训形式：脱产、半脱产、业余自学相结合； 考核：经考核合格取得结业证书或交一份学习总结。（五） 后勤技术工种培训与考核 培训对象：家用视频、音频设备维修工、电工、空调工、司机、木工、美工、焊工、炊事员、话务员等。 培训内容：劳动部门规定的行业岗位标准。 培训形式：委托劳动局指定的培训机构代培。 考核：每年进行一次业务考核。（六） 职工等级培训 业务技术等级标准，营业员、采购员、保管员的技术等级标准，均包括初级、中级、高级、营业员技师四个等级，实行先培训后考核。培训内容：根据国内贸易部颁发的行业技术业务等级标准，结合本岗位实际工作应掌握的“应知”、“应会”要求。培训范围具有初中以上文化程度，日常152、工作表现良好，已定级的正式学徒工或试工期满外调入的职工，可参加初级技术等级培训考核；具有初中以上文化程度，本企业工龄3年以上并从事商业工作5年以上，日常工作表现良好，可参加中级技术等级培训和考核。具有高中以上文化程度，本企业工龄5年以上并取得中级技术等级证书3年以上，日常工作表现良好，可参加技术认定和考核。培训形式：脱产、半脱产、技术讲座、岗位练兵等。考核：考核标准原则上根据国内贸易部颁发的标准掌握，采取闭卷考试。技能操作现场考核。考核内容主要包括技术理论（应知）和实际操作（应会）两部分。技术理论考核出基础理论、专业知识、相关知识等部分组成，采取闭卷形式，实际操作由口试、商品介绍、商品陈列、真153、假伪币鉴别、技术练兵等部分组成。“应知”和“应会”考核均采用百分制，60分为及格。考试合格经指定技能鉴定所鉴定，将颁发工人技术等级证书。第七章 奖 惩第十三条 经单位批准参加各类学习培训成绩优秀者、自学成材并在本职工作中做出突出贡献的，给予表彰和奖励。第十四条 在员工教育培训中，有下列行为之一的，取消其培训资格，培训费用自负。 无故不按期完成学习任务。 参加学习，考核不合格者。 在学习或培训期间违反有关规章制度，造不良影响的。第六部分 安全保卫管理 一、安全保卫管理制度二、营业现场安全管理规定三、施工现场宝剑管理规定四、仓库安全管理规定五、重点部位的安全管理规定六、要害部门安全管理规定安全保卫154、管理制度 第一章总 则 第一条 根据中华人民共和国消防法，沈阳市防火安全责任制暂行规定及交通、劳动、治安的有关法律、法规，结合客来多的实际，为维护企业正常的生产、经营、工作秩序，保证国家、企业和个人的经济利益，特制定本安全管理制度。第二条 认真贯彻执行“安全第一、预防为主”的方针和“谁主管，谁负责”的原则。健全管理体系，完善管理制度。第三条 坚持“三级管理，责任到人”的安全责任制，即企业由党政一把手负责，日常工作由一名主管安全的副经理履行职责，组织实施，保卫部具体负责企业治安、消防、保卫工作的家奴、检查、考核、和奖惩，各部门负责将具体责任分解到人。第四条 安全工作实行一票否决权。第二章组织机构155、及管理职责第五条 为切实加强全方位的安全管理工作，公司成立由党政一把手负全责，分管领导具体负责各职能部门领导任成为能够员委员会、防火安全委员会、治保委员会、身产安全委员会、交通安全委员会，将安全防火、治安防范、安全生产、交通安全等各项安全管理工作列入议事日程，做到与经济工作同计划、同布置、同检查、同总结、同评比、同奖惩。日常工作由安全保卫部组织实施。 第六条 安全委员会职责 一、负责贯彻执行党和国家的方针、政策和有关安全管理方面的法律法规，全面负责企业的安全工作。 二、负责部署企业的各项安全工作，监督审查各职能部门的安全工作计划。 三、负责对企业全体干部职工的安全教育，审定安全保卫部对职工宣传156、教育和安全业务技术知识培训工作计划。 四、负责组织安全工作汇报和安全检查，对存在的问题，事故隐患，限期改正。 五、负责审查突发事件应急方案，并监督落实。 六、负责定期总结本企业的安全工作，实施奖惩。 第七条 防火安全委员会职责 一、负责组织有关人员学习防火安全知识，举办消防演练。 二、负责组织防火安全检查，发现和解决火险陷患。 三、负责组织对火灾事故的扑救，保护好现场，协助专业部门查明原因，提出处理意见。 四、负责火灾事故的上报。 五、负责企业消防器材的管理、使用及更换补充。 第八条 治保委员会职责 一、负责群众性的治保组织的思想建设、技能建设，有计划地组织专业培训，提高治保队伍的整体素质，实157、行群防群治，专群结合，提高预防违法犯罪案件和治安防范能力，维护企业安全。 二、负责采取多种宣教形式增强全员（包括引厂进店人员）的法纪观念和安全防范意识。及时掌握人员变动和人员思想动态，发现影响内部安定的闹事苗头，做好教育疏导工作，并做到上报及时、准确。减少内部人员违法犯罪率。 三、负责会同有关部门对有违法犯罪行为的职工进行帮助教育，对被管制、监外执行、 假释、缓刑、取保候审、剥夺政治权力、保外救医的犯罪分子及精神失常者进行监督和管理。四、负责组织安全检查，及时发现和消除治安隐患。建立健全要害部门、重点部位、重点人员的档案，做到情况明、底数清，避免突发事件的发生。要制订应付突发事件的预案，确保一158、方平安。 五、负责协助公安部门维护公共秩序和企业内部的经营秩序，保卫要害部位的安全。做好刑事、治安案件和治安灾害事故现场保护，并及向上级和公安机关报告，协助侦破处理。 第九条 安全生产委员会职责 一、负责企业安全生产的全面管理工作。 二、负责对员工的安全和产教育，组织专业人员的安全知识培训，特殊工种要持证上岗。 三、负责执行操作规程，杜绝违法乱纪章作业，避免人员伤亡。 四、负责安全和产检查，发现问题及时解决。 第十条 交通安全委员会职责 一、负责认真执行交通法规，严格各种机动车辆、人力车辆及全体员工的交通行为管理。 二、负责交通安全的宣传教育，学习有关文件和安全制度，分析安全形势，解决交通安全159、方面存在的问题。 三、负责建立车辆使用、保养、维修、检查制度，保持车辆符合国家检验标准，严禁不符合检验标准的车辆上路行驶。 四、负责经常性的交通安全检查，处理交通事故和交通违章，要坚持“三不放过”的原则，消除隐患。 第十一条 义务消防队职责 一、认真学习和贯彻执行国家和北京市人民政府布的各项消防法规，学习掌握消防技能； 二、协助本单位制定切实可行的消防安全制度、公约等，并督促实施； 三、根据本单位特点，利用各种场合和各种形式进行防火宣传，普及消防知识； 四、参加本单位的防火安全检查，督促整改火险隐患，改善消防设施和条件，并在节假日和火灾金发季节组织义务消防队员值班和巡逻，严防火灾发生。 五、定160、期进行灭火训练，负责本单位消防器材的维修、保养和管理工作，保证消防器材完整好用。 六、积极扑救单位内部发生的火灾，协助有关部门调查火灾原因。 第十二条 主管经理职责 一、贯彻执行国家、地方有关安全保卫工作的法令、法规以及单位内部的安全保卫管理规章制度； 二、组织设施逐级安全保卫责任制； 三、建立健全治安、防火、交通、安全生产制度： 四、把安全工作列入生产、经营的内容： 五、对职工进行安全知识教育： 六、组织安全检查，消除事故隐患，改善安全条件，完善安全设施： 七、领导消防、治安、交通等安全组织： 八、组织制定治安、消防、交通等安全方面的预案，带领职工抢险救灾，保护现场； 九、追查处理事故，协助161、公安机关调查事故原因。 第十三条 保卫部职责 一、协助行政领导认真贯彻有关安全法规，督促协助有关部门对职工群众进行安全宣传教育，建立健全安全责任制，开展安全检查，落实安全措施，消除事故隐患。 二、对重大事故隐患，要报告行政领导，督促有关部门及时解决，同时报告当地公安机关。 三、领导和指导本单位的安全组织，进行演练，提高战斗能力。 四、组织制定安全预案，保护事故现场，追查处理事故，协助调查事故原因。 五、对违反安全管理行为的职工，依照本单位的有关制度，提出处理意见。 第十四条 保卫干部职责 一、认真贯彻执行国家有关安全法规。 二、推动本单位研究安全保卫工作，制定安全制度，落实“谁主管，谁负责”的162、原则，推行安全责任制，并加强监督，保证落实。 三、对职工群众进行安全教育，提高遵纪守法、搞好安全工作的自觉性。 四、开展安全检查，监督消除不安全隐患，改善安全条件，完善安全设施。 五、协助主管部门对特殊工种、特种作业人员进行专业知识培训和考核工作。 第十五条 各部门负责人职责 一、各部门主要领导对本部门的安全工作全面负责。要将各项安全工作纳入本部门管理工作中，常抓不懈。 二、负责认真执行各项安全制度和规定，加强教育，制订本部门的防范措施。保证做到看好自己的门、管好自己的人，办好自己的事，确保本部门的人员无违章、无违纪、无事故。 三、负责对本部门进行经常性的以防火为重点的安全检查，防止和消除各种163、隐患。查有记录，改有措施。 四、接受有关部门的安全检查，并按规定在安全检查记录和隐患通知书上签名，在规定的工作期限内整改。劳动人事培训2 五月24日 第十六条 班组长职责一、 负责本班组日常安全工作，带领员工认真遵守执行各项安全制度和防范措施。二、 负责班前班后的安全检查，发现问题及时解决，重大隐患要及时上报。三、 本部门发生火情和治安案件后，要积极的提供线索，协助公安、保卫部门侦破。 第三章 防火安全管理第十七条 安全防火制度 一、防火工作实行三级防火安全责任制，成立三级防火组织，防火安全委员会由法人代表担任主任。日常工作在主管经理的领导下，由保卫部实施。 二、建立义务消防队，做到及时调整健164、全，加强培训，训练掌握消防技术。义务消防队员要做到“一知”、“三能”、“三会”，提高“自防”、“自救”能力。 三、对干部职工进行防火安全教育，真正做到“预防为主“，事先控制。 四、加强电源管理，一切电器设备，由正式电工或专业人员操作安装和维修，其它人员不准随意安灯架线和拆改电器设备，不得超负荷电，严禁使用电热器具取暖、烧水和热饭。 五、每天停止营业后必须对工作场所进行彻底清查，清除馐物等可燃物，关闭好门窗，切断电源，办妥交接手续。 六、凡设有消防器材和消防设施的周围和消防通道不准堆放商品、杂物，以保证消防通道畅通无阻，严禁挪用消防器材。 七、加强火源管理。在禁烟区内一律不准吸烟，必须运用明火作165、业时，须经保卫部门批准，禁类区内均须设置醒目标志，对违反规定的要从严处理。 八、新调入的职工，在进行岗前培训时，须签订“职工安全防火责任书”。 九、使用液化气的部门，要对操作人员进行安全教育，指定专人负责，定期检查安全阀、管道。 十、企业因举办活动需放氢气球，由企业广告管理部门与有关部门联系制作，专人负责，经保卫部签署意见后，报消防部门审批。第十八条 消防器材管理一、保卫部按计划购置消防器材设备，按标准划区域配备。统一编号、登记、造册、绘制平面图，建立消防档案。二、消防器材、设备设置处要有醒目标志。所有消防器材设备有专人保管、维护，并负责和厂家联系进行维修，保持设备完好有效。禁止在消火栓下堆放166、商品和馐物，保持整洁，使用有效；禁止蹬、踏、坐、损坏消防灭火箱行为。三、保卫部门每半月检查消防器材、设施配置使用情况，严禁挪用，挤压遮挡器材或者堵塞消防通道。四、 应保持消防器材充足，对失效和数量不足部分，应及时更换补充。五、 在没有发生火险的情况下，未经安全保卫部许可，禁止动用消防器材和设备。六、 凡配置消防器材的部位，均由保卫部负责对使用人员进行培训和现场示范，确保能熟练掌握操作技能。第十九条 营业现场的防火管理，按照公司有关营业现场安全管理制度执行。第二十条 仓库的防火安全管理，以公司有关仓库安全管理制度为依据，严格贯彻执行。第二十一条 重点部位（配电室、维修操作间、锅炉房、汽车维修）的167、防火安全管理，按照公司相关的管理制度执行。第二十二条 要害部门（计算机房、财会室、收款台）的防火安全管理，严格执行公司制度的有关制度。第四章 值班和警卫管理第二十三条 值班单间及人员配备严格实行二十四小时值班制，由中层干部带班，配备值班人员和司机，带班人员负责组织好当日值班。值班人员必须坚守值班岗位，不得擅自离岗，如发现闻岗按漏岗处理。第二十四条 遵守纪律，准时到岗，不准喝酒，不准打麻将，不准打瞌睡，不准单独行动。第二十五条 日勤警卫人员（一）营业时间内，在指定场所巡逻。解除围观，劝阻闹事，维护公共治安秩序，做好“四防”工作。（二）配合工商、公安机关打击贪污盗窃、投机倒把、流氓、扒窃等各种刑事168、犯罪分子及反革命破坏活动。（三）在巡逻中，要善于观察和发现可疑人。遇见有顾客突然跳动，要立即拦截和查询，对抓获的扒窃、流氓、骗子等犯罪分子，连同罪证送公安机关审处，在押送过程中注意方式，不准打人，减少社会影响。（四）提高警惕，预防敌特破坏，一旦发现反动传单，反动标语，呼喊反动口号及行杀人等反革命事件，要发扬不怕死的革命精神，将罪犯追捕归案，保护好现场，立即报告公安部门。（五）执勤中，注意检查易爆及可疑物品，一经发现立即报告有关部门并积极配合及时处理，排除隐患，避免发生火灾或爆炸事件。第二十六条 夜间值班人员（一）负责夜间警卫巡逻工作，负责货场早开门、晚闭门和班后清洁、查店工作，保证安全。（二）169、每天停止营业后，负责检查货场、仓库等部位的门窗是否锁好关好，检查货场内、院内及周围环境是否有可疑人、可疑物。检查消防、电器设备是否完好。在岗值勤时要做到勤 走、勤听、勤看、勤闻，认真做好以防火为中心的“四防工作”。 （三）检查、制止店内职工及来店、住店的外部人员违反店内规定的一切行为，对严重违反者报告总值班室处理。 （四）认真学习本职业务，熟悉情况，熟悉电器开关，消防设施，重要设备的位置，遇有紧急事件便于处置。 （五）严格交接登记制度，对检查出的隐患及不安全因素，要认真记载，并报有关部门及时解决。 （六）提高警惕，严防破坏，一旦发生事故要发扬不怕死的精神与之斗争，将罪犯抓获归案，并保护现场，报170、公安保卫部门处理。第二十七条 门卫人员管理一、 门卫人员必须坚守岗位，不得擅自空岗、离岗，认真遵守各项纪律。二、 认真检查出入来往的行人、车辆，发现事故及时解决。指挥本单位的人员的自行车放入内部存车场，送货车辆要出示凭证，购物的机动车一律不准入内。三、 停车场门卫要做好机动车辆的指挥疏导工作，指挥机动车在位内停放整齐，杜绝发生交通事故。四、 制止装有易燃易爆物品的车辆进入停车场。五、 非本单位工作人员非营业（办公）时间不准进入，对乱窜的人员、门卫人员有权盘查阻止。六、 严格遵守交接班制度，保证电话畅通。第五章 外来人员及引厂进店人员管理办法根据关于城镇暂住人口的暂行规定，对外来人员及引厂进店人171、员执行如下规定：第二十八条 招聘的外地员工及进店厂家聘用的外地人员各外界临时施工的人员，必须到保卫部办理登记手续，出示“三证”证明。第二十九条 外来人员，要有保人为其担保，经保卫部审核后，发给外来人口登记卡，凭卡上岗。遵守企业规章，若有违纪由有关部门追究其责任，给企业造成损失的照价赔偿，并按规定对责任人罚款。第三十条 一切外来人员要与单位签定职工安全责任书、防火安全责任书、交通安全责任书。第三十一条 严格遵守城镇暂住人口的规定和单位的各项规章制度，保证在京做工期间不发生刑事案件和一切违法行为，做守法公民。第三十二条 引厂进店人员必须服从保卫部安全管理，积极参加保卫部门组织的防火知识培训和其它活172、动，对保卫部提出的不安全隐患要积极整改。第三十三条 引厂进店人员严禁私自动电、动火，不得随意拉临时线，使用电热器具。如需要时必须经有关部门同意后方可使用。第三十四条 引厂进店人员如有严重违反企业内部管理规定，经教育不改，保卫部有权提出辞退建议。第三十五条 外来人员离开单位时，到保卫部门办理注销手续。第六章生产安全管理第三十六条 生产安全责任制一、认真贯彻落实国家颁布的有关安全生产和劳动保护的法律法规及上级的有关规定，本着对职工人身安全负责，对企业财产负责的原则，实行逐级管理，责任到人。 二、各部门要建立周安全生产日制度，确保落实安全教育的时间和内容，开展安全生产普查，整改重大隐患，进行技能训练173、。 三、开展多种形势生产安全的宣传教育，搞好专业培训和特殊工种培训，持证上岗。 四、生产安全管理统一由劳资人事部具体负责，制订培训计划和检查计划，认真组织实施。 第七章交通安全管理第三十八条 驾驶员的管理驾驶员必须认真执行以下规定：一、 必须遵守交通法规、法令，遵守本单位的有关各项规定，服从管理。二、 每日坚持三检制度，协助调度员、技安员搞好车辆维修保养工作，爱护车辆，确保车辆设备齐全有效，杜绝违章，中速行驶，提高专业技术水平。三、 思想品质优良，做风正派，讲文明，懂礼貌，加强自身修养，提高职业道德，维护企业声誉。四、 积极参加各级交通安全活动，刻苦钻研驾驶技术，学习安全驾驶经验。不开快车，不174、强行超车，不酒后开车，不开超载车，不疲劳开车，不交给非司机驾驶。按时参加交通活动日，不无故缺席。五、 驾驶员必须协助调度员、技安员工作，听从用车部门的合理安排。认真完成用车部门的运输任务，值班司机必须听从代班人的安排。第三十八条 机动车的使用管理一、机动车必须坚持三检制度，严格遵守维护保养制度，定期对机车进行安全检查，在制动、转向、灯光等设备齐全有效的情况下方可使用。二、机动车必须本人专用，不得自行调换使用，车辆未经调度员批准，不得在外停宿，任何私人用车必须由经理批准，否则不得擅自出车。三、生产专用车辆如做其它所用必须由经理批准，任何车辆未经调度员批准，不得私自将车开往其它地点，否则出现问题自175、负。四、机动车必须按规定停放在指定位置，关闭电路，锁好车门，防火防盗，做好收车工作。第八章 安全检查第三十九条 公司的安全检查，实行分级负责的安全检查制度。第四十条 安全委员会每月组织一次检查，对重点部位进行重点检查，并做安全检查记录，发现隐患立即研究解决，必要时要向上级主管部门报告。重大节日前，各级主管领导必须订自到现场仔细认真的检查。第四十一条 以各商品部门为单位，由主管安全工作的经理、柜组长组成安全检查组，每半月对本部门各部门各部位进行一次安全检查，发现隐患及时解决，并做安全检查记录，一时解决不了的较大隐患，要写出书面报告，上报安委会。第四十二条 各柜组长及各部安全员负责本部每日检查，发176、现隐患要及时排除，并做安全检查记录，解决不了的问题，要及时报告安委会。 第四十三条 安全检查的重点是电源、火源、消防设施、生产设备等要害部位的安全制度、防范措施的执行情况。具体检查各项安全制度及有关措施执行情况；各种防范设施、消防设施和消防器材是否齐全有效，各处门窗四壁是否牢靠，危险易燃、易爆品的存放是否符合要求，财会室是否坚持现金、支票的安全管理制度，各部门办公室及非存放现金处有无存入现金现象，各营业场所是否有违反安全管理制度的情况，各通道、出入口是否畅通无阻，各安全岗位值勤人员是否守职尽责，是否坚持安全检查和巡逻制度等。 第四十四条 除按期进行“三级安全检查外”，保卫部门要对全店各部位、治177、安防范、安全防火状况进行抽查，填写安全检查记录，发现隐患限期整改，必要时签发“火险通知书”、“治安隐患通知书”和“违章通知书”，对于玩忽职守或过期不改的要严肃处理。第九章 安全奖励与处罚 第四十五条 根据北京市有关法律、法规、结合公司实际，凡具备下列条件之一者，视成绩大小，给予适当表彰或奖励：一、 积极主动向有关部门检举，揭发违法犯罪行为，协助公安保卫部门破案有功的。二、 发现火险和治安隐患，及时上报，及时采取措施，避免重大事故发生的。三、 积极参加抢险救灾，为企业挽回巨大损失的。四、 积极维护社会治安，受到公安机关表彰的。五、 在安全保卫方面常年不出问题，以及其他方面成绩突出的。第四十六条 178、对存在重大治安隐患，未在上级或有关部门下达隐患通知书规定期限内改正或采取临时安全措施的部门，处以500元以上至2000元以理；罚款。第四十七条 对发生盗窃、诈骗、火灾等重大刑事案件、治安灾害事故，造成严重经济损失的部门，处以1000元以上至10000元以下罚款。第四十八条 有上述违纪行为之一的，经保卫部门指出不按期改正的，根据责任要求，对部门领导人和直接责任人分别处以50元以上至2000元以下的罚款。第十章 三级安全责任书第四十九条 本单位实行“三级安全责任制”。即：企业经理向上级签订安全责任书、企业经理与各部门签订安全责任书、各部门与班组签订安全责任书。同时企业与全体员工签订安全责任书。以法179、律形式成安全管理体系。第五十条 经理安全责任书一、认真贯彻党和国家的方针、政策和治安防范的有关法令，全面负责安全工作，抓好企业安全责任制的层层落实，确保一方平安。二、全公司的安全工作，必须与业务工作同计划，同布置、同检查、同总结、同评比、同奖惩。三、负责组织安全检查，发现和解决火险和不安全隐患。四、负责对全体职工和干部进行安全宣传教育，真正做到“预防为主“，事先控制。五、安全目标：1、 不发生火灾事故；2、 不发生重大刑事案件和突发性事件；3、 不发生职工受劳动教养、行政拘留处理；4、 不发生锅炉压力容器爆炸事故；5、 不发生因工死亡事故和企业内非正常死亡事故；6、 不发生交通甲方死亡事故；7180、 特殊工种持证上岗率达到百分之百。 第五十一条 部门防火责任书 一、各部门领导对本部的消防负全责，贯彻执行消防法规、规章及企业有关制度和防火要求。 二、负责对本部门人员进行防火安全宣传教育。 三、负责对本部门进行经常性的防火安全检查，纠正违法违章行为，防止和消除火险隐患，确保安全。 四、负责维护消防设施，保证完整和应有的效能。 五、负责食品店本部范围内不乱扔纸箱等包装物，保证通道及出口畅通，不得以任何借口堵塞通道或紧急出口。 六、在总经理的领导下，共同保证企业的良好的经营秩序，优美的经营环境。 第五十二条 部门安全责任书 一、增强法制观念，对本部人员做好思想工作，配合单位主管部门齐抓共管，落181、实教育管理和防范措施。 二、做好群防群治工作。教育本部门人员自觉遵守国家法律、法令、法规，遵守公共秩序、遵守社会公德、遵守本单位的各项规章制度，做守法公民。 三、有责任教育本部门职工，不得在任何地点进行“黄、赌、毒”活动，也不得为其提供进行“黄、赌、毒”活动的场所。 四、保证本部人员不打架斗殴和其它流氓活动，不发生内盗行为。 五、保证做到管好自己的人，看好自己的门，办好自己的事，搞好综合治理，抓好两个文明建设。 六、各部门负责人要保证上述各项工作的实施，不得发生任何问题。对于违反本责任书规定的，对部门负责人和直接责任人给予批评教育或行政处分，违反治安构成犯罪的，送交公安机关依法追究刑事责任。第182、五十三条 职工安全保卫责任书。一、 本安全责任书由“安全生产”、“交通安全”、“防火安全”、“治安”四部分组成。二、 凡本单位职工必须遵守责任书，对违反本责任书的行为，任何人都有劝阻和控告的权力。三、 职工应加强对安全生产的重视，提高安全生产意识，做好安全生产工作。四、 认真执行劳动法规，落实岗位责任制，不违章操作。五、 职工上岗后，照章操作各种设备，发生故障不得私自处理，报告有关部门解决。六、 特种作业人员（电工、木工、锅炉工、电气焊工、叉车工等）熟悉本工种知识、工作性质和规章、严格进行安全生产，不违章操作，对设备经常检查、维修，防止事故发生。七、 全体职工严禁到非工作地点进行其它活动，防止183、意外案件，对造成事故的直接责任者，视情节轻重，给予处罚。八、 在装卸货物时应注意安全，集中精力，不打闹，确保人身安全。九、 牢固树立“安全第一、预防为主“的方针，认真遵守中化人民共和国和北京的道路交通管理条例的若干规定。十、 骑自行车、三轮车的职工必须遵守中华人民共和国道路交通管理条例第五十八条规定和北京市道路交通管理条例第二十六条规定，安全行车，不得违章，以免发生交通事故。十一、乘车上下班的职工，须在指定地点乘车，不抢车、不追车、不携带易燃、易爆物品乘车，在乘车途中注意安全，不得将身体探出车外，不跳车、防止发生意外。十二、乘座本单位车辆拉货、外出开会、办公事时，不准妨碍驾驶员驾驶，不准在车中184、打闹，防止发生意外交通事故。 十三、步行上下班的职工，严格遵守交通法规，横穿马路要走人行横道、过街天桥和地下通道，不得突然猛跑和翻越护拦。 十四、全体职工要树立“做企业主人”的思想和遵纪守法的意识，自觉遵守单位内各项安全及行政管理制度。 十五、任何职工都有权力和义务维护法规的严肃性和单位内部的安全，不得在货场、库房、柜台（包括柜台后面）内及禁止吸烟的场所吸烟。 十六、职工值班不得躺卧吸烟、不乱扔烟头，烟蒂要弄灭，放在烟缸内。 十七、不准使用电炉取暖、做饭。 十八、任何人得在电器设备周围架空电线照明灯下堆放货物；在下班离岗时，必须拉闸断电。 十九、货场内、库房内、柜台的电器设备，必须由电工安装、185、检修，其他任何职工不得随意装修。 二十、任何职工对单位内消防设施、消防器材有爱护、保管义务，严禁圈占、压埋和挪用，要保证取用方便。 二十一、职工对领导责成保管的器材应严格爱护，需检修时应及时向领导报告。 二十二、必须遵守中华人民工共和国管理处罚条例，自觉遵守国家法律、法令、法规，遵守公共秩序、遵守公共道德、遵守本单位的各项规章制度，做守法公民，守纪职工。 二十三、不得在任何地点进行“黄、赌、毒”活动，也不得为其提供进行“黄、赌、毒”活动的场所。 二十四、不结伙打架、斗殴、寻衅闹事和其它流氓活动，不参与内外盗行为，为维护社会秩序和公共安全，食品店社会主义现代化事业顺利进行，尽到每个公民的义务。 186、二十五、对违反本责任书的行为将按照下列条款进行处罚。 1、未造成任何危害和经济损失的，写出书面检查，交纳罚金50元； 2、造成轻微经济损失的，由责任者赔偿单位的一切经济损失，交纳罚金100-300元； 3、造成较大经济损失者或他人轻微伤害的，由责任者赔偿单位和被伤害人员全部经济损失，交纳罚金300-500元，并给予行政处分； 4、造成重大经济损失和人员伤害的，直接责任者负担全部损失，企业给予除名处理，直至送交公安机关依法追究法律责任； 5、职工个人因违反责任书的规定和上级有关安全规定，造成自身伤害及经济损失的，由本人承担经济责任及法律责任；企业根据情节给予经济处罚。造成责任者自身伤亡，一切责任187、自负； 6、接到执法部门的违章通知书，除按责任书的有关规定处罚外，执法部门的罚款由直接责任者全部负担。二十六、本责任书一式二份，由签订双方各保管一份，自签字之日起具有法律效力。 营业现场安全管理规定 一、本店职工要服从保卫人员检查，货场内由专职保卫人员随时巡逻，维护公共秩序，严禁发生打架斗殴事件。如发生意外情况，由营业现场保卫人员负责解决处理。各有关柜组在确保本岗位安全的前提下，要协助处理。 二、保卫人员要配合公安部门，打击流氓、扒窃等刑事犯罪分子，维护顾客的人身和财产安全。 三、柜台内不准会客、吸烟，不准存个人或代他人存放物品和现金，不准面向顾客清点成批销货款，不准单人站柜台。 四、所有人员188、一律不准乱串柜台，需要到他组柜台办事的，要得到他组人员同意。 五、严禁酒后上岗，营业场所不准打闹。 六、货场各处通道、出入口，禁止堆放物品、商品、包装箱等，不得挤占消防器材和通道，架存商品不得与照明或镇流器过近。职工自行车、三轮车、摩托车存入内部停车处。私人物品一律不得带入营业现场。 七、货场内禁止吸烟，禁止携带易燃、易爆、引燃等危险物品入内。 八、营业现场内一律不准使用电热器具（电热杯、电炉、酒精炉等）取暖、热饭。销售电热器具，试用后应及时断电。 九、营业现场消防设备、器材、监控报警设备及线路，严禁随意挪劝、拆卸、遮档、堵塞。 十、销售易燃商品（如高度白酒、丁烷、发胶等）的柜组，只有适量存放189、商品，便于通风，发现泄漏、挥发溢出的现象，要立即采取措施。 十一、营业大厅一旦发生火险，员工要听从指挥，坚守岗位，服从命令。 施工现场安全管理规定 一、内部装修施工必须提前三天报保卫部，施工前未报保卫部者，保卫部有权禁止其施工。 二、厅内装修要隔离施工，确保通道畅通，保证正常的经营秩序。 三、施工单位必须配备专兼职安全员，制定施工现场防火书面登登记，夜间施工者，要有施工部门人员陪同。 四、施工使用明火必须经保卫部批准，办理动火证，现场备足灭火器，指定专人看管，由施工单位派人监护现场。 五、施工使用材料必须是阻燃，难燃材料，施工完毕后，需经防火科、保卫部、行政后勤部及主管部门领导现场验收合格后方190、可使用。 六、保卫部每天要巡视施工现场，检查监督用火、用电情况，及时督促施工人员清理现场。仓库安全管理规定 一、保管人员配制，应选拔政治思想好、责任心强、身体健康的同志担任，并报保卫部门备案。 二、保管员必须熟知所保管商品的性能和保管方法及消防常识。严禁将不同性质的商品混存。 三、保管员必须坚守岗位，不准串库聊天，不得干私活。 四、保管员要坚持班前、班后的安全检查制度，发现问题及时报告。 五、保管员下班离库时，要将门窗锁好，切断电源，钥匙交值班人员统一保管。 六、下班清库后，保管员未经批准一律不准进库，因工作需要进库，必须要有值班经理批准。 七、业务员因公进库要有保管员陪同方可入库。库房要建立191、人员进库登记、并每月报保卫部门备案。八、库存商品要建帐、立卡，有专人负责，严把出库。库房要建立人员进库登记，并每月报保卫部门备案。九、商品入库必须双人复核、记帐，商品出库要由保管员按单据如数清点，手续齐全。如有异常情况，应到安全地带开包检查。十、仓库内的商品必须按照（墙、柱、垛、顶、灯）五距，堆码存放，并要做到商品离灯50厘米，架垛间通道不少于90厘米，配电闸下严禁存放商品。仓库内一律安装白炽灯，灯泡不得超过60瓦，加防爆灯罩，电源开关设在仓库门口。十一、仓库内不准设置移动式照明灯具，不准使用碘钨灯和60瓦以上的白炽灯等高温照明灯具及各种电器设备。要每季定期对电线进行绝缘测试。十二、仓库内严禁192、吸烟，严禁私拉电源及使用电气设备，严禁使用明火，严禁私人物品进入库房。十三、库区和仓库内禁放废弃可燃物，经常保持清洁，对散落的包装物、库区落叶、杂草等要及时清库，妥善处理，易燃易爆物品入库前，必须上报主管领导，经批准后隔离存放。十四、仓库内的各种安全设施，定点存放，专人管理，未经有关部门和安全保卫部的同意，不得擅自动用、拆卸和维修。十五、仓库内存放的商品必须高出地面5-10公分，以防潮、防水、防库外进水，做好防汛和商品渡夏防寒工作。十六、库房安全十项注意；（1）严禁吸烟，明火作业；（2）禁用电器，取暖修理；（3）易燃易爆，禁止入库；（4）危险物品，单独存放；（5）码垛整齐，间距合理；（6）清除193、废物，排除隐患；（7）闲人免进，谢绝会客；（8）人走断电，关窗锁门；（9）安全第一，日志登记；（10）落实制度，重在检查。 重点部位的安全管理规定一、配电室的管理1、室内不得会客、吸烟和动用明火、储存杂物，堆码商品及易燃易爆物品。2、各种电气、照明设备及线路的安装、使用及配电室的清洁维护，要严格执行有关技术标准。3、配电室要配备适量的消防器材和设施，所有当班人员必须经过消防训练，提高抢险自救能力。4、每日由两名以上正式电工昼夜值班，不得脱岗，不得在当班时饮酒、睡觉，对设备运行定时检查。5、值班人员应根据工作需要进行操作，发现危及人身安全或设备安全垢紧急情况时，可自行断开电源，事后必须立即向当班194、领导或有关部门报告。二、维修操作间的管理1、禁止工作人员吸烟、会客。2、维修人员使用油漆或其它化工材料，使用完的工具，不得随意弃置现场。未使用完的油漆、稀料等专人保管木工应于当日彻底清除刨花、木屑等杂物。3、使用电气焊时，应检查电源、设备、氧气瓶、乙炔导管是否正常，工具有无油迹；须在动火证指定范围内作业，不得随意更换场地。严禁在电气焊作业房调兑油漆或稀料。4、焊接或切割前，首先清除作业场地上的昴燃易爆物，工作完毕，妥善处理焊渣、焊条；高空作业时，要采取遮档、防护措施。5、氧气瓶严禁暴晒及触油，用完须关严。6、焊接易燃密封类容器时，应西西清除内部残液，并打开全部密封盖后，方能操作。三、锅炉房的管195、理1、操作人员必须经过培训，持证上岗。2、操作人员当班时，必须严格执行操作规程，夜间值班严禁睡觉。3、锅炉出现故障，操作人员不得自行修理或改造，要及时报告给主管领导。4、锅炉房不得堆放易爆物，及时清理杂物。四、汽车维修的管理1、在维修汽车时，现场严禁吸烟，不准明火作业，洗刷机器时，要断开电瓶线。2、内部停车场不准堆放易燃物品，洗车后的废汽油严禁乱倒，油棉丝、油抹布妥善处理。3、内部停车场不准堆放易燃物品，洗车后的废汽油严禁乱倒，油棉丝、油抹布等应妥善处置。油箱、油路、化油器漏油的汽车，要立即修理，不准带故障出车，不得停在库内，冬季水箱冻结后，不准用明火烘烤。4、车辆停放必须按指定位置，车头一律196、朝外，并保持通道距离。 要害部门安全管理规定一、 计算机房（一） 非本室人员未经允许不得入内，严禁上机操作。（二） 机房要配备专用柜，采取必要防范措施，各类资料要建立登记制度和台帐，所有软件资料由专人进行编号、登记、定期整理。（三） 禁止携带私人游戏盘和其他磁盘上机使用，拷贝软件需经过清“病毒”检测，发现病毒要立即上报主管经理。（四） 机房人员均需保守企业秘密，一切资料未经允许不准对外，作废的报表、资料要及时销毁。（五） 计算机相关的配套设备、设施（含网络）出现故障，应由专门人员进行检修，其他人不得擅自处理。（六） 下班后需关闭电源，拔掉插头，锁好门柜。二、 财务部门（一）、取送款安全管理、 197、当日的销货款送交银行时，送款人员必须乘坐送款专用汽车，无故不乘车送款发生意外，后果自负，并负担经济损失。、 彩绘人员从银行取现金或兑换零用周转金时数额不大要有两人以上同行，以免发生意外，大宗提取现金要乘专车提取，并由保卫部门派人护卫。、 送款汽车由办公室安排，保证送款车及时使用，遇特殊情况无车时，应事先通知有关部门采取应急措施，无故没有安排送款用车，应追究有关责任人的责任。、 送款取款要守职尽责，途中严禁办理与送款无关的事项，违者按违反劳动纪律处理。（二）、现金、支票和贵重物品管理、 现金、支票和贵重物品应锁入保险柜内，随时加锁和锁后乱号，钥匙有专人保管、随时携带，人走锁门。、 支票管理需坚持198、随使用随盖章制度，不准存放以盖章的支票。使用支票需写明用途、金额、时限和领用者，做好登记，到期追回，支票和图章及支票密码号要分开保管，支票密码号必须在使用时方可填写。、 遇有顾客用支票购买商品时，必须坚持查验证件与银行联系确认后，方可付货。、 在售货过程中，收取大额现金时，必须坚持使用验钞器检验，防止被骗。、 收款台要有防范措施，收款员不得擅自离岗，不得待客聊天。、 没有收款台而进行现金交易的柜台，必须坚持两人以上站柜台，柜组间需换零款时，坚持双人复核制度，不私自给他人兑换现金，不得从现金收入中提款。在柜台清点货款时，不得面向顾客，不准把货款放在柜台上，防止被抢。、 外出携带的公款、支票要妥善199、保管，避免发生遗失或被盗。、 贵重商品在经营、使用（）度，由专人保管，交叉验货，日清日结，结业时放入保险柜。、 各部门收款员、营业员每日业务终止后，及时将帐后款、备用金和支票进行清店、封包，注明数额，加封签或签字，交收银部统一保管，货场一律不准存放流动金、帐后款。第七部分设备工程管理一、 基建工程管理制度二、 设备工程管理制度基建工程管理制度总 则本制度适用于新建、扩建、翻建、改造、维修工程，基建工程管理的责任部门为公司设备工程部。工程立项第一条 立项原则新建、扩建、改造、维修工程的立项工作，要本着技术上可行、经济上合理、先预算后立项的原则，确定建设项目的规模，投资标准和使用范围。第二条 立项200、程序由责任部门编制计划，提出工程项目报告和可行性分析（内容包括投资规模、用途、面积、折旧、收益及工程概预算），按总投资额及投资决策管理权限报党政领导班子联席会、董事会、股东会审批；同时向政府有关部门申请立项。对较大的投资工程，要组织专题论证，委托有关部门进行设计。（一）、直营店、新开店铺由设备工程部负责，各店铺改扩建、翻建、维修由各店铺做出计划与预算，经设备工程部审核报公司领导批准。（二）、加盟店铺改造由店铺按公司统一要求做出计划与预算，由设备工程部审核报公司领导批准。工程招标与签约第三条工程预算在万元以上的项目，均需公开进行招标，以保证质量、节约费用，公开、公平、公正的原则，按有关程序和规定201、招投标。第四条参加竞标的单位需具有合法经营手续及相应的资质和履约能力。第五条所有基建工程项目均需签订建设工程合同，合同要明确保修期限、约定违约条款。工程施工督查第六条 按照国家标准和建设合同对建设工程实行全面质量管理。第七条 施工原材料无质量认证、不符和质量标准的，不得使用；违反施工建设规范和操作规程，施工质量未达到国家标准和设计要求的，要求停止施工，返工直至合格。工程验收与结算第八条工程竣工后，由主管领导组织设备工程部、安全保卫部，会同建设单位、施工单位、设计单位、质检单位及政府有关综合部门进行验收。第九条必须按照国家技术标准和有关规定及合同条款验收。在施工过程中发生变动要及时办理合同变更洽202、商、签订补充合同，作为验收依据。第十条工程验收合格后，建设方、施工方和有关人员在验收报告上签字。财务部门依据验收报告和建设合同付款，按合同约定扣除保修费待保修期满后全部结清。其它第十一条工程竣工后，在保用期内出现质量问题，应及时与施工部门联系修理。若双方发生争议，应提请有关部门仲裁或诉诸法律。第十二条 工程竣工后，及时将工程图纸和有关资料按建筑等级分类归档保存和移送上级档案管理部门。设备管理制度总则第一条为了加强对设备的规范化管理，保证设备的完好和正常运行，按照集中管理、分部门使用、专人保管的原则，制定本制度。第二条本制度适用于通用设备及专用设备的管理，公司设备工程部是设备管理的责任部门。设备203、购置第三条设备购置应当遵循技术先进、经济合理、使用可靠的原则，择优选购。第四条根据企业经营管理和后勤保障工作的需要，由设备工程部提出设备购置计划，经财计部审核，报公司领导批准后执行。第五条各连锁店购置、更新设备须作出计划报设备工程部审核、报主管领导批准后方可执行。凡设备工程部锁定渠道、指定牌号的，各店均不得另行选购。第六条设备购置计划的内容为：设备名称、规格、型号、性能、用途、单价、数量、安装方式、地点、期限及可行性分析。设备验收第七条设备到战后，由设备工程部负责组织提货，提货人如发现包装破损，于当日内通知设备工程部现场检查确定责任。如属于运输承运方责任的按规定申报索赔。第八条设备工程部与提货204、人员开箱清点，当场验收。按装箱单核对技术资料、说明书、合格证、检验记录、随机附件、专用工具、备件等。第九条 验收合格，填写检查验收记录，同时填写设备等级卡。设备安装第十条根据设备性能、技术要求及购进合同的约定，组织设备安装与调试。合同约定由供货方负责安装的，按合同约定的条款执行。第十一条设备安装要严格按照技术批准实施，包括安装精度、能源配备、环境保护等。随机配件及仪表要一并安装。设备使用与维护第十二条新设备运行前，由责任部门组织操作人员培训，经考核合格后方可操作。劳动部门规定的持证上岗的工种，需先行取得上岗证。第十三条通用设备和专用设备，如供电、供水、取暖、微机、通讯、广播设备等，要严格实行定205、人、定岗、定机的规定。多人操作的设备要明确专人负责，严格执行交接记录制度。所有设备操作人员名单要报有关部门备案。第十四条各店铺要根据设备配置及运行情况，设专职、兼职设备管理员，负责本单位的设备管理。第八部分计算机信息管理一、计算机信息管理办法计算机管理制度计算机设备管理1、 保持设备原始状态，不得随意挪动位置，不得随意变动接线，设备专用电源不得接用其他设备。2、 定期对设备进行保养、清理、发现隐患及时报请有关人员检修，非指定检修人员不得拆卸设备。3、 属专人专用的设备他人不得擅自动用。4、 磁盘注意防火、防热、防潮、防水、防碰，个人使用的磁盘要妥善保管不可丢失。5、 设备的配件、配件由专人保存206、，避免遗失。6、 杜绝磁盘外借和外来磁盘上机，避免病毒感染。7、 不可对硬盘格式化或修改系统配置。机房管理制度1、 进入机房需要更换专用拖鞋，非本部人员未经许可不得入内。2、 不得在机房内会客，大声喧哗、吸烟、喝水、吃东西。3、 机房温、湿度保持在允许范围内，超标时要及时采取措施。4、 每周对机房卫生工作进行彻底清理，废弃物要及时清理。5、 每日工作结束后，除夜间必须连续工作设备外，其他设备必须切本人进行检查。6、 爱护机房内的设备、设施、遵守操作规程。7、 定期检查机房电源、电线是否可靠，发现隐患及时处理。信息管理制度1、 保守商业秘密，未经主管经理许可，不得对外泄露各种数据，资料。2、 不207、得超越工作范围套取他人所管辖区域的信息资料。3、 原始资料打印后要由专人收管，整理，保存。4、 无论何种载体的信息资料报废后，须实行销毁，不得随意丢弃。5、 系统中的主要数据应妥善处理，防止在突发事件中丢失而造成或无法弥补的损失。6、 需长期保存的信息资料要存放在铁皮柜中，注意防火、防水、防热、防盗、保证安全。第九部分 服务管理一、 营业员工作规范营业员服务规范总 则1、 本规范是适用于在营业现场工作的所有人员。2、 以“顾客的需求就是我们的追求”为服务宗旨，以“亲切、周到、及时、耐心”为服务基准，树立“以真商品、实服务换取顾客的真信任、实回报”的人格观念，提倡“亲情”服务和知识导购，维护企业208、社会信誉，积蓄企业服务品派的无形资产。3、 严格执行国家商业政策法规和企业经营管理制度，执行岗位责任制，诚信待客，文明经商，维护消费者合法权益，维护企业信誉和经济利益。仪容仪表衣着发型1、 员工上岗仪容仪表要自然美观，大方、得体、发型规整，女职工不准披肩散发，不染黑色以外的头发，不染指甲，不戴大耳环，淡妆上岗，男职工不准蓄须，留过肩长发，剃光头，发型请不盖眉，后不过领，侧不盖耳，讲究个人卫生，勤洗澡，剪指甲，清除口腔异味。2、 按企业规定统一着装，工作服干净、平整衣扣完整扣齐，服务证章统一佩带在左上胸明显处，不准在工作服外套穿其他衣物，收银员不准戴套袖。3、 上岗时不准佩带BP机，因工作需要佩209、带BP机人员，在营业场所内将警示开关调至静音处。站资站位1、 员工上岗要精神饱满，情绪平稳，表情自然，面带微笑。2、 双腿自然站立，两手自然下垂，不准靠椅，蹬、踏、柜架不准拖鳃，抱键、插兜、不准做剔牙、掏耳，挖鼻孔等不文明动作。3、 在超市内站在便于观察本岗位全部责任区域，又不影响顾客选购的位置，在柜台内执行一个站中间、两人站两端、三人一条线的均衡位置法，不准扎堆或空岗。4、 当顾客稀少的时候，提倡与其站着，不如整理商品“的操作意识。卫生规范1、 严格按照国家卫生法规和卫生防疫部门要求，定期进行身体健康检查持证上岗。2、 严格按照国家食品卫生法有关规定和企业经营卫生制度操作，生熟分开，货款分开210、，所有销售工具要保持清洁，定期消毒，保持卫生器具的完好。3、 进入返回经营卖场必须吸收，不得面对商品咳嗽、打喷。4、 营业场所实行卫生责任区域划分，落实到人，做到“三洁“四无，五不见 三洁；商品洁，柜架洁，服务设施洁四无：地面无杂物，无污迹、无纸屑、无烟蒂五不见：柜架不见炊具、餐具、卫生用品、私人物品、私人衣物。5、 直接进口、无外包装食品不准直接落地堆入，商品外包装物等杂物不准长时间在营业场地堆积，及时整理商品，保持商品陈列的整齐，洁净、丰满、保证售出商品无尘土、无污垢。柜台纪律严格遵守营业十“不准“1、 不准在卖场内吸烟、吃东西、看书报，面对顾客喝水，工作时间不准喝酒。2、 不准扎堆聊天，211、嬉笑打闹。3、 不准趴柜台，靠柜架蹬、踏柜架。4、 不准与顾客顶撞、争吵、辱骂、殴打、杜绝冷硬顶想象5、 不准坐岗、串岗、空岗做其他与营业无关的事情。6、 不准在营业场地会客，待友和存放私人物品。7、 不准在工作时间内或穿工作服购物。8、 不准因理货、结帐、点款而不理睬顾客。9、 不准挪借销售款，票据和赊借商品。10、不准擅离工作岗位，有事必须请假。服务语言 在营业服务全过程中，要精神集中，真诚热情，体察顾客心理，自觉得体地使用文明用语，有问必答，语言使用自然，简炼、准确实事求是介绍商品适度服务，不说不文明忌语。做到六不说：1、 有伤顾客人格和自尊的话不说2、 埋怨顾客的话不说3、 粗话、口头212、语、无理的话不说4、 顶撞、反驳、教训顾客的话不说5、 误导、推委顾客的话不说6、 刺激顾客、激烈矛盾的话不说营业员工作流程营业前（1） 提前15分钟到岗，更换工作衣帽。（2） 早礼、晨会汇报工作，听取指示。（3） 清理柜架及周边环境卫生。（4） 检查在架（柜）商品补货理货。（5） 检查价签是否货签对位，有无破损，残缺。（6） 检查度量衡器和营业器械，非统一收款的检查营业备用金。营业中1、 正确站姿位2、 及时理货补货3、 听从领导安排，提货运货。4、 发现问题，发生纠纷及时上报。5、 按规定时间，地点用餐。6、 按顾客意愿，提供相应服务。7、 及时整理码堆商品，保持商品及营业场地整齐卫生。营业后1、 与收银员清对帐目，非统一收款的清理货款，作对帐单。2、 理货、补货。3、 打扫卫生。4、 关闭电源。售货服务流程（一） 顾客走近柜架时，微笑注目（保持距离）不主动介绍某商品（二） 当顾客欲购时（柜架前停留） 1、主动招呼，使用问候用语。 2、当顾客犹豫不决时，介绍商品品牌。 3、当顾客咨询商品知识时，介绍性能、特点等。5、 以商品知识解答顾客提问，确定顾客购买意向。（三） 售货过程中 1、服务语言得当 2、售货过程流畅迅速（示范操作、计量、包装）（四） 售货完毕 1、结算准确迅速（唱收唱付） 2、根据顾客要求，提供必要服务（包装、运输等）