1、制造公司计划部管理制度（统计、竞价、预算等）编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: ESZAQDGF001 编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: 生产经营活动分析管理标准Production And Operating Activities Analysis Management Standard-1 范围本标准规定了生产经营活动分析的职责、内容、工作要求、检查与考核。本标准适用于公司生产经营活动分析的管理工作。2 规范性引用文件3 术语和定义4 职责4.1 生产经营活动分析会由公司经营副总经理负责组织，有关部门负责人及相关人员参加；各部门分析材料由计划部负责准备。4.2 生产经营活2、动分析工作以月度为分析周期，每季、半年、全年要对分析进行全面总结。生产经营活动分析会每月5日召开，遇节假日顺延。4.3 生产经营活动分析所需的相关数据和材料由各相关部门提供，各部门严格按公司规定的分析格式内容每月2日前上报计划部。4.4 生技部负责公司的经济活动分析报告汇总和编制，经总经理审批后，方可上区域公司。4.5 财务部每月2日前组织各部门将月发生各项费用数额与各部门通报，以保证各部门分析数据准确性。4.6 计划部负责按月度对生产经营活动中相关指标完成情况予以考核。5 管理内容与要求5.1 生产经营活动分析的主要内容5.1.1 生技部a) 发电量完成情况的分析主要分析燃料影响、机组设备状3、况影响、检修或临检进度影响、事故及故障等原因影响、运行值班质量的影响、其他原因等。b) 发电厂用电率完成情况分析c) 综合厂用电率完成情况分析d) 供电煤耗完成情况分析e) 综合供电煤耗完成情况分析f) 氧化硫排放量完成情况g) 发电耗水率完成情况分析h) 发电耗油率完成情况i) 厂入炉热值差完成情况j) 机组可靠性值指标分析包括等效可用系数、等效可用小时和不可用小时数、计划停运次数、非计划停运次数及时间、机组启停事件等；k) 生产费用完成情况l) 二级指标的对标分析m) 异常运行工况及分析a) 汽机、锅炉二级指标完成情况原因分析及对主要指标的影响b) 电量指标完成情况原因分析及对主要指标的影4、响c) 化学各项指标完成情况及原因分析5.1.2 供应部a) 燃料采购及成本的详细分析；b) 燃料进、耗、存情况以及合同采购计划的兑现情况；c) 入厂、入炉标煤单价完成情况；d) 入厂、入炉热值完成情况e) 配煤情况分析。f) 库存指标、月库存资金周转率、月材料费、技改费、劳保费等指标完成情况分析；5.1.3 财务部a) 售电、热收入完成情况b) 电费、热费回收情况；c) 利润总额完成情况的分析；d) 发电边际贡献完成情况分析e) 总费用及分项费用的完成情况分析；f) 资产负债率、资金归集率完成情况分析；5.1.4 分场a) 设备缺陷处理率；b) 影响安全、负荷的缺陷原因分析及对主要指标的影响5、；c) 修理费、材料费完成情况；5.1.5 供热公司供热量、售热量、热量损失、补水量、销售热费等指标完成情况分析；5.1.6 计划部a) 月度指标计划完成情况b) 对主要指标的责任部门考核情况c) 影响发电量事件的考核情况5.2 生产经营活动分析工作要求5.2.1 各部门的生产经营分析及预算工作要本着“实事求是”的原则，在深入调查研究、充分掌握第一手资料的基础上，求真务实，指标数据的统计要严谨、规范，不得弄虚作假。5.2.2 生产经营分析工作要根据公司的总体工作目标，对不同时期的工作，尤其对存在的问题要进行重点剖析，提出针对性的解决办法和建议。分析报告必须做到“有情况，有分析，有建议，有措施”6、。5.2.3 分析工作要积极运用科学先进的方法和手段，从动态发展的角度，深入剖析电力生产经营的运行规律和发展趋势。分析结果既有“定性”也要有“定量”，但应以“定量分析”为主，对某些指标不仅要有与自身历史状况的“纵向”比较，更要注重与本单位报告期内及全年的生产经营计划目标、国内外同行业之间的“横向”比较分析，以便找准定位，制订有效的对策措施。5.2.4 分析工作应采取“综合分析”与“专题分析”相结合的方式。除按月进行综合分析外，各部门也应根据具体情况，组织专业性的专题分析活动。5.2.5 涉及公司生产经营的相关信息为公司的商业机密。必须采取严格的保密措施，对有关生产经营活动分析的报告及报表要注意7、控制扩散范围。6 检查与考核6.1 公司所属相关部门负责人必须负责本部门的经济活动分析工作，外出或休假时，部门负责人必须指派其他人继续负责，以保持经济活动分析工作的连续性。违反上述规定者，扣责任部门200元。6.2 各部门经济活动分析的版面要求严格按公司规定标准制作。违反上述规定者，扣责任部门200元/次。6.3 各部门进行经济活动分析时，指标分析必须以比同期、比计划（预算）、比同行业优秀值的方式体现；使用图表分析时，必须加注说明，以显示指标升降、盈亏的影响因素等等。如果统计数据有误，指标失实，对公司经济活动分析工作造成不良影响，或出现分析时对重要问题敷衍了事，文本制作质量太差等，扣责任部门及8、经济活动分析负责人、部门负责人各200元/次。6.4 各部门经济活动分析中要力求作到重点突出，揭示存在问题及其原因，并提出有效措施。结尾必须说明本月度（季度、年度）存在的主要问题、解决对策及下期经济活动分析的主要工作。不符合上述要求者，扣责任部门200元/次。6.5 各部门必须在每月2日下班前（节假日顺延）将本部门的经济活动分析报告经逐级领导审批后上报计划部经济活动分析负责人。不符合上述要求者，扣责任部门100元/次。6.6 计划部负责组织召开公司的月度（季度、年度）经济活动分析会议，要求各部门主任或主任级员工（至少一名）参加，擅自未参加会议扣责任部门200元/次/人。6.7 未按照统一要求完9、成专题（专项）分析，扣责任部门及经济活动分析负责人、部门负责人各200元/次。6.8 在公司经济活动分析会上，相关部门应依照规定顺序（计划部制定）分别说明本部门本月度（季度、年度）经济活动分析情况。不符合上述要求者，扣责任部门100元/次。6.9 公司考核委员会及计划部在月度跟进检查中，对上期经济活动分析会上提出的问题未予整改落实，扣责任部门200元/项。6.10 在经济活动分析会上未对上期会议部署问题实施闭环反馈，扣责任部门200元/项。6.11 严格执行本标准，本部门的经济活动分析措施得力并取得良好实效，奖励该部门200-2000元。综合计划管理标准Comprehensive Plan M10、anagement Standard-.02-1 范围本标准规定了综合计划工作的职责、类别、责任部门及全过程的检查与考核。本标准适用于公司综合计划工作的管理。2 规范性引用文件3 术语和定义4 职责计划部为全厂综合计划管理部门，负责年度、月度综合计划的编制、汇总、下达、检查、考核等日常管理工作。5 管理内容与要求5.1 年度综合计划的编制要求5.1.1 上报公司年度综合计划是年度工作的总体安排，各部门必须严格按本部门负责范畴进行详细计划编制。5.1.2 各部门于七月末完成下年综合计划并上报计划部，经初审和综合平衡后，报总经理讨论审批后，由计划部负责调整公司年度综合计划，并以公司文件形式分解下达11、各部门执行。5.1.3 生产计划。在充分掌握市场信息的基础上,结合本厂的机组检修安排,编制年度、季度及月份的发电量、厂用电率、供电煤耗、可调小时、利用小时、上网电量及燃料消耗量等生产经济指标计划，各项指标计划严格执行华电集团企业对标工作要求，由生技部负责平衡编制。5.1.4 设备检修计划。根据机组上一年度的检修实施情况，结合机组当前的设备状况，由各专业提出主、辅设备的检修项目、检修日期、所需材料和费用等，由生技部负责平衡编制。5.1.5 燃料计划。包括年度、季度、月度生产用煤量、生产用油量及其发热量等指标的计划，应根据发电量计划结合燃料市场的供求关系编制，由供应部负责编制。5.1.6 小型基建12、工程、技术改造、生产建筑及公共设施检修计划。提出具体项目、所需费用、实施方案及达到的经济效果，由生技部负责平衡编制。5.1.7 安措、反措、消防和安全生产、保卫计划。提出具体项目、所需费用、实施方案及达到的效果。由安监部负责编制5.1.8 节能、科技、环保监督措施计划。主要包括项目、资金及可行性报告和技术方案，由生技部编制。5.1.9 劳动工资计划。根据区域公司下达的工资承包总额，结合本公司各项费用的占用比例分解到各月。并监督使用,使工资总额指标严格控制在华电下达的指标以内，由综合部负责编制。5.1.10 培训计划。包括职工培训、干部培训及职工学历教育等计划，由综合部负责编制。5.1.11 财13、务成本计划。含财务收支、月度资金、现金收支、各项成本计划及其分解，由财务部根据发电量计划进行编制，相关部门配，待批准后分解到各月下达执行。5.1.12 多种经营计划（供热、粉煤灰、公司后勤）5.1.13 物资采购、物资周转、物资库存计划，由供应部负责编制。5.1.14 车辆管理、办公费用、招待费用计划，由综合部负责编制。5.1.15 党务、精神文明建设计划，由党群工作部负责编制。5.2 年度综合计划的执行及考核5.2.1 由计划部将“年度综合计划”按“安全指标”、“经济技术指标”、“成本费用指标”、“主要管理工作”等进行分类。并落实到各部门。职工代表大会上由总经理代表公司与各部门负责人签署当年14、的生产经营目标责任状。5.2.2 各部门按其分管计划项目、指标、工作负责监督、控制、检查执行情况。5.2.3 财务部每年1月15日前将上年各部门分管指标完成情况通报。5.2.4 年度综合计划生产经营指标任务执行情况，以生产经营目标责任状为标准，公司考核委员会负责于每年一月份进行兑现考核奖。5.3 月度综合计划的执行及考核5.3.1 月度工作计划是年度综合计划在各月的具体分解和工作体现，是完成年度综合计划的重要保障措施之一，它包括月度主要指标计划和月度工作计划两部分。5.3.2 月度工作计划由各职能部门分工负责，计划部是月度工作计划的统一归口管理部门。5.3.3 各职能部门根据年度综合计划、公司15、领导布置的工作，在每月25日前完成编制本部门的工作计划，经主管领导审批后，提交计划部综合计划专责。5.3.4 财务部每月2日前将上月各部门分管指标完成情况通报。5.3.5 每月2日（节假日顺延）由计划部牵头，各部门考核小组成员或计划专责参加对各职能部门上月工作计划完成情况进行检查，检查结果形成月度工作计划完成情况检查报告参加检查人员进行会签。由计划部完成考核兑现报告上交总经理批准执行。5.3.6 每月3日上午（节假日顺延），由主管副总经理主持召开，由公司领导和各部门负责人参加的月度工作计划例会，在例会上计划部汇报上月主要生产经营指标和重点工作计划的完成情况、本月主要生产经营指标和重点工作计划，16、同时通报根据月度工作计划完成情况的月度奖金考核，公司领导总结上月工作计划实施情况并部署本月的重点工作。5.3.7 公司领导在各种会议上安排的工作和临时交办的工作任务，自行列入当月工作计划，按规定完成时间进行月度考核。5.3.8 公司内、公司及外来文件的落实执行情况，按公司领导批示列入月度工作计划，完成情况列入月度考核。5.3.9 月度工作计划遇有特殊情况进行调整，须经主管领导批准。5.4 计划的调整（只针对各类工程计划和零购计划）5.4.1 项目的追加。未列入年度综合计划而又必须在当年实施的项目须办理追加计划。追加计划必须由总经理批准方可生效。5.4.2 项目的削减。需削减的项目应由生技部提出17、申请，由计划部审核，经主管副总经理批准后方可削减。5.4.3 项目的结转。因各种因素影响当年未完的项目，生技部提出申请，由计划部审核，经主管副总经理批准，可进行办理结转。6 检查与考核6.1 各部门综合计划一律采用计划部要求格式编报。违反上述规定者，扣责任部门100元/次。6.2 各部门必须严格遵守本标准规定的各项时间（节假日顺延），违反本规定扣责任部门200元/次。6.3 各部门专兼职计划人员必须对本部门综合工作计划项目的平衡审定和落实检查负责，保证计划项目的合理性、可操作性和严肃性；如发现对计划项目审核把关不严，缺乏编制依据或不符合公司具体要求未经部门领导签字上报，扣责任部门200元/次。18、公司发布月度（年度）综合工作计划后，各部门必须及时传达并严格遵照执行和组织落实。如发现对公司月度（年度）综合工作计划执行不力的部门或个人，视情节轻重，扣责任部门及责任人各200元/次。统计管理标准Statistical Management Standard-.03-1 范围本标准规定了统计工作的统计调查、统计报表、统计分析、统计监督和统计服务。本标准适用于公司的统计管理工作。2 规范性引用文件中华人民共和国统计法中华人民共和国统计法实施细则3 术语和定义4 职责4.1 公司设有综合统计、生产统计、财务统计、供热统计、燃料统计和物资统计等，并按相关法规要求设统计负责人（兼职）。4.2 计划部是19、公司综合统计部门，在部门负责人的领导下，负责组织本公司统计人员完成华电集团及其他部门下达的各种统计报表的上报工作，监督和指导各部门统计的日常管理工作。4.3 本公司各岗位统计人员均应具有较高的综合素质，坚持实事求是的原则，恪守职业道德，具备执行各种统计任务所需的专业知识，严格执行华电集团统计报表制度，按规定及时、准确的报送和提供有关统计资料，并进行统计分析和监督。5 管理内容与要求5.1 统计调查5.1.1 严格执行国家、华电集团颁发的统计调查标准，以保证统计调查引用的指标含义、统计口径、计算方法等一致性。5.1.2 各部门统计人员负责收集职责内的各类原始记录、原始凭证、统计数字、试验报告以及20、各类历史数据，占有统计资料。5.1.3 负责业务范围内各类专题的调查研究工作，就生产经营过程中存在的问题提出分析意见和解决问题的方法。5.1.4 定期或不定期向有关部门和领导提交有关的统计调查报告。5.2 统计报表5.2.1 本公司综合统计报表均由计划部统一对外出口上报。5.2.2 各部门严格按本标准附件规定的报表格式、内容、上报时间设专人严格填写，按时上报计划部。规定外（临时性）的报表由计划部通知，各部门指派专人配合完成。5.2.3 依统计法规的有关规定，凡对外统计报表（含各类一次性调查表）必须经国家或地方有权部门批准统一下达，企业内部的统计报表亦需经上级主管部门和公司批准。5.2.4 各部21、门填报的统计报表均须按照报表制度中规定的范围、表式、计算方法、指标、目录进行填报。5.2.5 对各类统计报表规定的统计范围、报表内容以及计算方法如有不同意见，须向计划部综合统计提出并研究解决，在未修改以前，仍应按原规定执行，不得延报和拒报。5.3 统计报表的审核5.3.1 各部门统计人员必须保证统计数字的正确，报表要自查自审后经部门负责人、主管领导审核签字报企业法人或法人代表批准后方可报出。5.3.2 各部门上报计划部的各类报表均应正式经部门负责人、主管领导批准后方可生效。5.3.3 审查统计报表的综合范围、指标含意、列示方法及计算方法是否符合统一规定。5.3.4 审查数字的来源是否有根据、是22、否符合实际。5.3.5 审查填报内容是否齐全，有无遗漏、错列项目。5.3.6 核对报表中的数字是否正确。5.3.7 核对内外报表中的数字是否一致。5.4 统计数字的更正5.4.1 统计报表（含快报）在报出之后，如发现差错或接到受表单位询问发现有误时，应按统计工作的有关规定进行更正。5.4.2 属本报告期的重大差错，如统计数字与实际情况相反或数字与实际出入较大，企业造成较大影响时，应立即以电话向受表单位进行更正，说明差错原因，并建立相应的文字说明予以备案。随后再将正确的表报至受表单位。5.4.3 属本报告期一般性差错：如在计算机上稍有出入，或尾数变化等对企业无大影响，应记录在案一并在下期或累计数23、字中进行调整。5.4.4 属前报告期的差错：凡发现前报告期的不论是重大差错或一般性差错，均不能调整本期数字，可在累计数字中，或在季终或年终统计数字核实时一并调整到该期数字中去，并在发现差错时以文字形式加以说明予以备案。5.4.5 各填报部门对发生差错的统计数字要进行分析研究，找出原因采取措施防止再度发生。5.5 统计报表的保存5.5.1 各部门完成对内、对外统计报表的同时复制一份，分类归档一并长期保存。5.5.2 对于各类统计报表的日、月、季、年报，及其它原始凭证在保存日期、保存程序、销毁程序上均应按有关规定执行。5.6 统计分析5.6.1 各专业统计人员均应定期（一般以月份为单位）向其主管部24、门提交统计分析报告。 5.6.2 各专业统计人员亦应不定期（一般以专题为单位）向部门领导或直接向公司主管领导提交统计分析报告。5.7 统计监督5.7.1 各专业统计人员有权对与本专业有关的设备及其仪器仪表、计量装置的可靠性、准确性进行监督。5.7.2 有权对企业的生产经营活动的合法性、合理性进行监督。5.7.3 遵照中华人民共和国统计法及实施细则的有关规定，统计人员有权拒绝执行任一级领导下达的违反统计法规的任何决定。5.7.4 统计人员对于一切违法事件，有权提出改正意见，必要时也可以越级申诉直至诉讼法律部门。5.7.5 统计人员有权对影响统计数字的问题提出整改意见，并限期解决。5.8 统计服务25、5.8.1 统计人员除及时完成公司内外统计报表和统计分析报告以外，还有义务随时完成各级领导提出的各种咨询。5.8.2 在完成咨询任务时，应对报出数字的正确性负责，并注意其统计数字与年、季、月报以及与公司综合统计处的一致性。5.8.3 当其咨询内容发现疑难问题时，应与部门领导、综合统计员研究，取得一致意见后方可报出。5.8.4 统计人员有义务向各部门的专业人员以各种方式提供必要的统计资料。5.9 统计工作的交接5.9.1 统计工作是一项业务性很强的工作，统计人员应保持相对稳定。5.9.2 统计资料是企业的公共财产，不应因统计人员的变动而受到损失。5.9.3 如确因统计人员调整时，均应认真履行统计26、资料移交手续，填写移交书，双方签字盖章，并经部门领导批准。6 检查与考核6.1 运行人员对原始记录表要及时抄写，不错抄、漏抄、漏算，保证计算准确。发现错一笔扣罚当班运行人员100元，重复出现加重扣罚并通报批评。每张表纸涂抹三次以上，视分场为差错一次，扣罚分场100元。6.2 每日7:40分前由分场值班人员及时上传值长日报及各种原始记录数据，不及时上传的，扣罚责任部门200元。6.3 要保证数据实时上传不丢失，否则每出现一次丢失数据事件视情节严重考核责任部门100-2000元。6.4 各部门严格按本标准按时填报附件中各报表，未按时上报或填报数据有误每次考核责任部100-1000元。6.5 临时性27、报表由计划部统一指定各相关部门配合，有意推诿或未按要求时间上报考核责任部200-2000元。6.6 计划部定期或不定期检查有关专业部门统计台帐的建立及规范情况，如发现不按要求建帐或统计数据不实等情况，视情节轻重扣罚责任部门100500元。严格执行本标准各项统计报表分工明确，按时上报各项报表全年未出现超时、误报等现象，各项报表按时归档，由计划部提出上报公司考核委员会奖励该部门5002000。市场营销、竞价上网管理标准Marketing、Bidding Work Management Standard-.04-1 范围本标准规范了公司市场营销、竞价上网工作的管理职责、工作程序等内容。本标准适用于公28、司市场营销、竞价上网工作。2 规范性引用文件3 术语和定义4 职责4.1 计划部4.1.1 按照华电下达的各项营销目标和任务，制定本公司年度营销工作计划并逐月分解，组织实施。4.1.2 根据集团公司和华电管理制度制定本公司市场营销、竞价上网工作的管理制度、考核办法，确保各部门协调配合，完成华电下达的营销目标和任务，并报华电安全生产部备案。4.1.3 负责本公司市场营销相关信息的收集整理、统计分析及营销指标测算、分析工作，按照华电要求，及时上报。4.1.4 负责本公司并网调度协议、购售电合同的签订工作，并在事前、事后及时向华电汇报。4.1.5 在华电指导、协调下，做好本公司电力市场（包括竞价上网29、发电权交易、大用户直购）等相关工作。4.1.6 根据本公司实际情况需要，在华电指导下定期或不定期与电网公司相关部门进行沟通。4.1.7 负责有关竞价上网方面信息的收集整理和分析。4.1.8 负责（月度、年度）竞价上网报价方案的编制及上报。4.1.9 负责（月度、年度）交易报价工作。4.2 生技部4.2.1 按照公司下发的全年各月营销目标和任务，制定本年度机组检修计划并组织实施。4.2.2 按照公司下发的全年各月营销目标和任务严格组织运行及检修人员完成发电任务。4.2.3 负责提供全厂机组可用小时的统计数据。4.2.4 负责（月度、年度）竞价上网工作的信息安全及计算机设备的维护。4.2.5 负30、责确保东北电力市场技术支持系统数据通道的可靠。4.2.6 根据本公司实际情况需要，定期或不定期与电网公司相关部门进行沟通。4.3 财务部4.3.1 负责提供竞价分析所需的各种财务数据,并对各数据的准确性负全责。4.3.2 负责本公司电、热价格（包括新机组投产电价、脱硫电价等）的具体落实和电热费回收工作。4.3.3 负责在华电指导、协调下做好本公司煤电联动和电热价格调整相关工作。5 管理内容与要求5.1 营销工作5.1.1 营销统计报表的报送各相关部门严格执行（华电安函20098号文），并按照关于报送电热价格执行情况月报表的函要求的报表格式，每月2日16点前上报计划部，每月3日16点前由计划部统31、一向华电报送营销统计报表。5.1.2 月度发电量执行情况分析的报送各相关部门严格执行（中国华电市函20072号文），按照集团公司关于报送月度发电量执行情况的通知要求，每月3日16点前上报计划部，每月4日16点前由计划部统一向华电报送月度发电量执行情况分析报表。5.1.3 电煤价格报表的报送各相关部门严格执行（华电安函20091号文），按照关于报送电煤价格报表的函所要求的附件格式，每月2日16点前上报计划部，每月3日16点前由计划部统一向华电报送电煤价格报表。5.1.4 营销工作报告的报送5.1.4.1 年度营销工作报告各相关部门每年1月5日16点前向计划部上报年度营销工作报告（内容应包括上一年32、度的营销工作总结和本年度的营销工作计划），报告的具体形式另行规定。每年1月10日前由计划部向华电统一报送。5.1.4.2 季度营销工作报告各相关部门每季度首月5日16点前向计划部上报季度营销工作报告（四季度营销工作报告可以和年度工作报告整合在一起编制）。每季度首月8日16点前由计划部向华电统一报送。5.1.4.3 涉及华电生产经营及市场营销等信息均为商业机密，应严格执行保密制度。对华电以外报送的各类报表应经华电允许，并将各报表明细报送华电备案。5.1.5 营销工作内容5.1.5.1 认真贯彻执行党和国家关于电力市场相关的电力市场运营规则、法规、政策和上级指示、文件规定。5.1.5.2 在区域电33、力市场运营初期，负责年度、月度合同交易工作。5.1.5.3 熟知东北区域电力市场所有相关的文件、规则、条例、法规。5.1.5.4 了解并熟悉东北区域电力市场的构成及特点。5.1.5.5 了解并掌握区域市场中各发电公司的装机容量、机组特性、分布情况、电量电价结构、变动成本、辅助服务等市场信息。5.1.5.6 熟悉东北区域电网公司、电力调度交易中心，在电力市场中所处的位置及运作过程。5.1.5.7 熟练掌握电力市场技术支持系统的操作使用过程。5.1.5.8 掌握本企业内部信息。5.1.5.9 对涉及本企业市场营销工作的所有数据及工作过程进行保密。5.2 竞价上网5.2.1 年度合同交易工作程序 （34、市场暂未开展）5.2.1.1 每年11月25日前，计划部根据掌握的综合信息、历史数据及下年度市场预测，结合本公司实际情况，分析制定出下年度“年度交易报价预案”，并报送主管领导审批。5.2.1.2 每年12月2日（运营规则中规定的时间或按交易中心通知更改后的时间），计划部通过东北区域电力市场技术支持系统，确认东北电力调度交易中心发布的年度交易市场信息。5.2.1.3 计划部确认年度交易市场信息无误后，根据市场发布的年度交易信息，补充修改年度报价预案，并报送主管领导后上报华电生产部。5.2.1.4 结合华电反馈信息，在24小时内形成本年度合同交易电厂拟填报的“市场竞价申报单”及相关的图表和文本说明35、，报送公司领导审核后以OA形式传报至华电安生部指定信箱。5.2.1.5 市场锁定报价前，计划部负责交易通过东北区域电力市场系统申报本轮年度合同交易电厂的报价数据。5.2.1.6 年度合同交易结束后，计划部负责将年度合同交易电量、电价结果整理后报送公司领导并上传华电安生部指定信箱。5.2.2 月度合同交易工作程序 （市场暂未开展）5.2.2.1 每月15日前，计划部根据掌握的综合信息、历史数据及月度市场预测，结合本公司实际情况，分析制定出下月月度交易报价预案，并报送主管领导审批。5.2.2.2 每月22日10：00前（遇节假日由市场通知时间），计划部通过东北区域电力市场技术支持系统，确认东北电力36、调度交易中心发布的月度交易市场信息。如对月度市场信息有异议，计划部负责在当日15：00前提出，由东北电力调度交易中心在16：00前确认并答复。5.2.2.3 计划部确认月度交易市场信息无误后，修改月度交易报价预案，并报送主管领导后上报华电安生部。5.2.2.4 结合华电反馈信息，在24小时内形成本轮月度合同交易电厂拟填报的“市场竞价申报单”及相关的图表和文本说明，报送公司领导审核后以OA形式传报至华电安生部指定信箱。5.2.2.5 每月23日16：30前（遇节假日由市场通知时间），计划部负责通过东北区域电力市场技术支持系统申报本次月度竞价申报数据。发出报价数据后，计划部负责确认申报数据有效，否37、则应立即与东北电力调度交易中心市场交易人员沟通，查找原因并解决。5.2.2.6 每月25日12：00前，计划部负责确认月度合同交易结果，将交易结果整理后报送公司领导并以OA形式传报至华电安生部指定信箱。5.2.3 日前交易工作程序（市场暂未开展）5.2.3.1 每个工作日10：00前，计划部确认东北电力调度交易中心发布日前市场交易信息。如有异议，负责在当日11：30前提出，由东北电力调度交易中心确认并答复。5.2.3.2 按公司领导批复的报价原则，如果本公司有具备参加日前交易的机组，每日14：00前，计划部负责通过东北区域电力市场技术支持系统申报次日报价数据（遇节假日，在最后一个工作日的16：38、00前，将节假日及节假日后第一个工作日的日前交易组织完成），申报数据包括东北电力调度交易中心要求提交的其它与系统安全有关的数据。5.2.3.3 发出报价数据后，计划部负责确认申报数据有效，否则应立即与东北电力调度交易中心市场交易人员沟通，查找原因并解决。5.2.3.4 每日16：00前，计划部负责确认东北电力调度交易中心发布的次日日前交易中标情况及调电计划（根据上一年平均厂用电率折算成5分钟一点的发电调电曲线）。计划部将交易结果整理后报送公司领导同时通知生技部接收调电曲线。5.2.4 实时交易工作程序（市场暂未开展）5.2.4.1 按公司领导研究通过的报价原则，每日23：00前，指定人员负责通39、过东北区域电力市场技术支持系统申报竞价机组的报价数据。5.2.4.2 当日在市场组织实时交易后，指定人员负责确认东北电力调度交易中心发布如下信息：出现负荷预测偏差时，发布各个时段的不平衡负荷；出现线路阻塞时，发布阻塞线路的额定传输容量和实际传输容量，受阻的电量；出清价格；各竞价电厂各机组中标的电量、电价。5.2.4.3 当值值长负责接收东北电力调度交易中心发布的，根据实时交易结果修正后的各机组日前调电计划。5.2.5 违约补偿工作程序5.2.5.1 每个工作日10：00前，计划部确认东北调度交易中心发布竞价电厂上一日（遇节假日，包括节假日和节假日前一个工作日）的违约补偿结果。5.2.5.2 如40、对考核结果有异议，计划部在结果发布24小时之内向东北电力调度交易中心提出。5.2.5.3 计划部将核对无误后的结果汇报主管领导。6 检查与考核6.1 公司考核委员会依据本标准检查、考核本公司市场营销、竞价上网工作，对本标准执行不力或不执行者，每发现一次考核2001000元。6.2 工作不讲任何借口、部门之间互相协作，积极克服各种困难，工作任务完成出色。嘉奖该部门100-5000元/项。全面预算管理标准The Overall Budget Management Standard-.05-1 范围本标准规定了公司全年预算管理内容与要求、检查与考核等本标准适用于公司各部门预算工作。2 规范性引用文件41、中华人民共和国会计法 2000年修订颁发企业财务通则、企业会计准则 1992年财政部颁发国家电力公司国电办1998339号财政部“关于印发国家电力公司预算、投资等管理办法规定的通知”3 术语和定义4 职责4.1 经济技术指标预算由生产系统有关部门负责编制，生技部负责审查汇总，计划部负责审核，公司经营层领导负责审定。4.2 检修预算：计划检修预算由生技部负责编制汇总，计划部负责审核，公司经营层领导负责审定。4.3 材料、备品备件预算：材料、备品备件预算由各部门根据年度生产计划、检修计划、费用计划编制，生技部审核汇总，计划部负责审核，公司经营层领导负责审定。4.4 其他费用预算、定额外费用预算由财42、务部负责汇总编制。4.5 经营收入预算、电费回收预算、生产成本预算、财务费用预算、管理费用预算、上缴款项预算、现金流量预算由财务部负责编制，公司经营层领导负责审定。4.6 燃料采购成本预算由燃料管理部门负责编制，生技部负责初审，计划部负责审核，公司经营层领导负责审定。4.7 生产指标预算由生技部根据设备的状况进行编制，计划部负责审核，公司经营层领导负责审定。4.8 预算管理的体系4.8.1 全面预算管理由公司经营层领导，预算管理办公室具体负责。4.8.2 预算管理办公室设在计划部，办公室主任由计划部负责人兼任，副主任由生技部负责人、财务部负责人兼任。5 管理内容与要求5.1 预算责任单位及内容43、5.1.1 专业预算的责任部门为各职能部门，主要反映公司预算期内各项预算收入、预算支出及其要素的构成情况。5.1.2 部门预算的责任部门为公司各有关部门，主要反映本部门预算期内生产经营的成本费用情况。5.1.3 长期预算（5年期滚动预算）：长期预算规划公司长远目标，展示未来，提出预算期内的经营目标，为公司领导决策提供参考依据。5.1.4 年度预算：根据年度生产目标，预计年度经营目标，根据经营目标提出经营策略，完成和超额完成各项生产经营任务。5.1.5 短期预算（月份、季度预算）：根据预算指标，考核各项生产成本、生产任务完成情况，找出生产经营管理中存在的问题，不断强化企业内部管理，力求取得较好的44、经营成果。5.1.6 公司以年度预算为主，月、季的滚动预算为辅，预算期间与会计年度一致。5.2 预算编制的依据5.2.1 公司经营发展战略和目标；5.2.2 公司下达的年度生产经营计划；5.2.3 国家、公司有关财务会计制度；5.2.4 各部门的职责规范及其年度工作计划。5.3 预算编制程序5.3.1 预算的编制采取自上而下和自下而上相结合的方法。5.3.2 预算管理办公室每年10月底前下达下一年预算编制的具体原则和要求，预算的各项参数和表格。5.3.3 各部门根据要求，组织力量实事求是的编报专业预算和部门预算。5.3.4 下一年度预算应于每年11月15日前完成并逐级上报。5.3.5 计划部收45、到各部门的预算草案后进行汇总平衡，于12月1日前将公司下一年度预算提交公司经营层领导审查。5.3.6 各部门应于月、季开始的前15天编报下月、季预算（编制程序与年度预算相同），季度内未实施的预算项目如需过渡下一季度，应说明原因并在下季度预算中列出。5.3.7 各部门可在预算表格规定的内容外增加说明，力求完整详尽。5.4 预算的审查和批准5.4.1 公司经营层领导及时召开会议，对预算草案进行审查和研究，并对专业预算和部门预算分别进行审定。5.4.2 年度预算经公司经营层领导审查批准后最迟在次年1月底下发执行，同时将有关专业预算上报。根据批复意见对年度预算及专业预算、部门预算进行必要的调整。5.546、 预算的执行5.5.1 部门预算由各个部门负责组织实施，部门行政负责人负责。5.5.2 各部门应加强经济核算，明确部门内部各个层次的管理责任和权限，将预算指标进行层层分解，力求“纵向到底、横向到边”，做到指标落实到人，责任明确。在执行中要严格控制预算支出，并跟踪反馈预算执行情况，建立分析、监督制度，确保各项预算指标全面完成。5.5.3 部门预算、专业预算年度节余不得挪作下年度使用。5.6 成本费用的日常核算及预算外管理规范加强成本费用及预算外管理，严格执行成本费用开支范围，按照国家有关法律法规、公司的规章制度成本计划、消耗定额等，对各项开支进行审核。财务资产部在对成本费用的审核中应注意以下事项47、：d) 严格控制成本费用开支标准，国家政策有规定的，按国家政策执行，国家政策没有规定的，按集团或公司规章制度执行；e) 成本费用应归属正确的成本费用项目；f) 成本费用项目应属于已获批的年度预算项目范围；g) 成本费用金额在定额指标、预算指标等范围内；h) 财务部相关人员对成本费用金额的合理性应有一定的判断，对于金额明显异常的成本费用应及时提报给财务部门负责人及公司领导；i) 各项目的发生限额以预算下达指标为准进行控制，对于超预算指标的发生费用，财务部门会计人员在审核时应要求费用部门提供已获公司领导批准的报告作为费用单据附件，未得到书面批复同意的超预算费用应退回费用部门； j) 对成本费用的附48、件进行审核，如发现随附的单据、文件有缺失，应及时退还相关部门补全后再提交复核；k) 对随附的原始凭证单据内容的正确性、真实性进行审核：随附发票的时间、发票金额、发票印鉴等是否真实完整；l) 出纳在对需要支付的成本费用单据付款前，应仔细审核成本费用面单及原始凭证上相关人员签名或印章，保证成本费用的审批流程完备，符合公司规定的审批程序；m) 严格划分收益性支出和资本性支出；n) 严格按权责发生制划分本期及下期成本的界限，不得人为调整成本所属期间，影响成本计算的正确性；o) 规范关联交易，合理确定交易成本；p) 不得以估计成本、定额成本或计划成本代替实际成本。对于计划成本应每年重新进行审核修订，一旦49、确定，在年度内不得随意变动。5.7 成本费用、指标全年预算的下达5.7.1 财务部根据全年已获批的成本费用预算、定额和支出标准，分解各项成本费用指标。5.7.2 计划部应落实成本费用责任主体，编制公司各部门成本费用承包指标。5.7.3 公司审定计划部上报的各部门成本费用承包指标，并召开公司年度工作会议分析落实全年各项经营工作，并与各部门签署经营承包责任状保证成本费用预算的有效实施。5.8 不同成本费用的核算要点5.8.1 燃料成本5.8.1.1 正确核算燃料价款。财务部将供应部转来的原始发票、验收资料、结算清单等资料，审核无误后,分类入帐。燃油款的结算与材料款相同。5.8.1.2 正确进行燃料50、估收。财务部根据供应部提交的估收单据，审核无误后进行账务处理。燃料暂估应建立专门台账管理，根据合同价格、计价标准、未签订合同的意向信息及实际入场验收情况登记燃料数量、价格、热值等明细，严禁随意调整燃料暂估。严禁随意调整估收基价及计价标准。5.8.1.3 正确计算燃料成本。及时发现和解决煤耗、煤质、煤价、煤比和损耗等问题。5.8.2 检修费用5.8.2.1 生产附属设施的检修费用不得与生产设备和生产建筑物的检修费用互相调剂使用。5.8.2.2 凡不属于检修范围的项目，不得挤占检修费。5.8.2.3 对集团批复的检修特殊项目费用要专款专用，不得挪用。因故不能实施，应向集团公司汇报并中止项目及费用。51、5.8.2.4 修理费用及时进行账务处理。5.8.2.5 修理费按照生技部确认的实际发生进度确认。财务部门在审核大修费用时，应先查询相关工程进度，审核提交的大修费用是否与当前的工程进度相匹配，如有较大差异，应要求费用业务部门提供原因或提报公司相关部门领导。同时也应核对费用审批手续的完整性。5.8.3 材料费用5.8.3.1 、材料费不包括以下内容：基建、技改等专项工程以及生产其它产品（电能、热能以外）领用的材料、专用工具等；生产计划检修、事故抢修（冲抵保险费）等耗用的材料；固定资产拆除清理的材料；其他不属于生产耗用的材料。5.8.3.2 财务部应复核提交的材料费用是否属于专款专用，保证材料款项52、不挪作它用。5.8.3.3 对于维护性材料、消耗性材料与脱硫剂、中水再处理等费用，财务部在审核的时候要注意分别使用，禁止混用。5.8.4 水费正确执行国家水价及水费、水资源费征收政策。5.8.5 职工薪酬财务部门负责按预算或规定标准均衡提取、列支，不得以此调剂成本。5.8.6 折旧费财务会计人员应按集团确定的折旧政策和规定，正确计提折旧费用，要注意按资产用途的不同分配折旧成本，不得人为调节折旧。5.8.7 其他费用其他费用可分为专项管理费用和非专项管理费用。专项管理费包括：除灰补贴、水源地电费、土地租赁费等。非专项管理费包括：一般管理费、排污费、财产保险费、政策性税费、资产摊销、燃料厂后费用。53、其他费用类都采用定额预算管理，据实列支。5.8.8 财务费用5.8.8.1 合理安排资金支出，减少资金沉淀，降低带息负债规模。5.8.8.2 准确核算财务利息费用，优化融资结构，降低资金成本率。5.8.8.3 财务部门应对形成财务费用的贷款利息按合同约定期限支付利息费用，避免超期给企业造成的损失。5.9 预算的调整或追加5.9.1 预算的调整：指经批准的预算在执行过程中因预算环境发生变化，影响预算指标完成达到一定程度时对预算指标进行的调整。5.9.1.1 专业预算的调整，由各职能部门提出具体调整方案，计划部审核后上报公司经营层领导审定。5.9.1.2 部门预算的调整，由部门编制预算调整方案报计54、划部，经公司总经理审批。未经批准，各部门不得擅自调整实施。5.9.2 预算追加：指经批准实施的预算由于某些原因，需要增加的预算项目。追加预算需经公司经营层领导批准。5.9.3 预算经批准调整或追加后，由预算管理办公室下达书面预算调整通知书，通知相关的部门，同时修正相关的预算指标。5.10 预算的监督5.10.1 全公司建立预算分析报告制度，预算的执行情况作为经济活动分析的重要内容。5.10.2 专业预算由各职能部门进行分析，部门预算由各部门进行分析。分析的内容应包括预算执行过程中存在的问题及形成的原因，提出改进预算工作的措施和办法，并组织落实。5.10.3 计划部每月6日前对预算执行情况进行汇55、总，10日前对全公司预算执行情况以书面形式上报公司公司经营层领导。6 检查与考核6.1 依据本标准各部门应按规定时间编制预算项目的预算草案, 预算编制按要求应自下而上逐级编制，编制预算过程中不允许出现漏项或数据错误，违反规定将考核责任部门500元。6.2 各部门应将批准后的预算按规定时间进行本部门预算项目分解，归口管理部门的预算项目与下级责任中心的分解数值一致，违反规定将考核责任部门500元。6.3 各部门负责人及预算责任人不清楚分管指标、费用，将考核责任部门200元。6.4 预算执行没有业务计划支持，将考核责任部门200元。6.5 对预算执行情况发现问题，责任部门未能进行深入分析和落实责任归56、属的，考核责任部门100元。6.6 对归口预算项目、分解预算项目或指标未建立台账记录，将考核责任部门200元。6.7 对归口管理的预算内合同项目未进行实质检查、监控，未按规定进行考核，考核责任部门200元。6.8 未按公司规定程序进行年度预算、月度计划调整与变更，考核责任部门200元。6.9 未经批准擅自改变预算项目使用范围的，考核责任部门200元。6.10 财务费用专项完成率考核，年度财务费用完成每节约100万元，奖励责任部门3000元；年度财务费用完成每超支100万元，考核责任部门3000元。6.11 各部门每月22日前上报月资金计划，未及时上报考核责任部门100元。6.12 资金预算执行差异超过或低于本部门所报资金项目的5%，考核责任部门100元；6.13 对预算外支出未取得相关授权，考核责任部门100元。6.146.156.166.176.186.196.206.216.226.236.246.25