1、重庆xx餐饮管理有限公司店面标准管理系列手册一文件名称财 务 管 理 手 册文件章节店级财务组织机构图生效时间XX年12月1日文件编号BZGL1版本0AO第一章店级财务组织机构图财务部 直营部 采购部 店经理大堂经理 后厨经理审计 收款 收银 收领 库管 收货 零采备注:1、各岗位的人员编制可根据店面规模大小设置,既可专职,也可兼职,如:中小型店收款员与审计员可由一人兼职,收货员.采购员与库房保管员可由一人兼职。2、各岗位的财务职责范围： 直营总监：负责直营部全面的财务管理工作。 财务经理：负责公司财务管理。 店总经理：负责单店全面的财务管理工作。 大堂经理：负责单店前厅的财务管理工作。 后厨2、经理：负责单店后厨的财务管理工作。审计员：负责单店的日常财务审 计。 收银领班：负责收银组的工作。收银员：负责收银工作。重庆xx餐饮管理有限公司店面标准管理系列手册一文件名称财 务 管 理 手 册文件章节店级财务组织机构图生效时间年月1日文件编号BZGL1版本0AO收款员：负责应收账款的催收。零星采购员：负责各种临时物资的采购。收货员：负责购进货物的验收。库管员：负责库房管理。重庆xx餐饮管理有限公司店面标准管理系列手册一文件名称财 务 管 理 手 册文件章节岗位财务职责及素质要求生效时间20年月1日文件编号ZNZBZGL1版本013AO第二章 店级岗位财务职责及素质要求第一节店总经理财务职责3、和素质要求直接上级：直营总监督促下级：大堂经理、后厨经理一、财务职责1. 在直营总监的直接领导下，贯彻公司的各项经营方针，负责公司的各项管理工作。2. 审核店面的经济核算、会计、统计报表，并向直营总监报告工作。3. 审查各项开支，熟悉掌握公司的成本和费用水平。4. 审查各部门的支出和请购计划，签署意见后及时呈报直营总监审批。5. 管理和掌握公司资金的运用，合理安排资金使用，保证公司各项业务活动的正常进行。6. 不定期抽查各收银的库存现金和备用金的使用情况。7. 督促有关人员抓紧应收帐款的催收工作，加速资金回笼。8. 检查、督促各有关人员认真执行公司的财务管理制度。 9. 经常了解经营情况和市场4、信息，及时提出意见和建议供直营总监决策参考。10. 密切与税务、金融等部门联系，及时掌握财税及金融政策动向11. 定期进行市场调查，做好公司原材料进价的审核工作，确保原材料进价的合理。12. 定期协助直营总监对公司的财务状况进行分析，提出财务分析报告。13. 组织有关人员搞好材料物资的采购供应工作，确保店面各项活动的正常进行。重庆xx餐饮管理有限公司店面标准管理系列手册一文件名称财 务 管 理 手 册文件章节岗位财务职责及素质要求生效时间XX年12月1日文件编号ZNZBZGL1版本013AO14. 对公司员工的入职、离职、工资调整、加班及奖罚等进行审核。15. 保存公司财务工作方面的文件、资料5、。二、素质要求：1、 了解财务会计基础理论和专业知识。2、 熟悉餐饮、人事、工程及设备等管理知识，以利于建立内部责任制并考核各部门工作业绩。3、 掌握有关财政、税收、金融、工商等各类法规和制度。4、具备二年以上从事餐饮工作的实践经验，熟悉并通晓本部门各岗位的业务工作。5、良好的组织协调能力。即能处理好与部门内部及与其他部门管理人员的合作关系，并领导本部门员工按照正常的流程和规定开展工作6、一定的分析和判断能力，以便对出现的问题能采取相应的对策。7、了解计算机管理的基础知识。第二节 大堂经理财务职责和素质要求直接上级：店总经理一、财务职责1、认真审核各部门单据的内容是否真实、完整，手续是否完善。6、2、负责前厅店面的成本核算工作。3、参与原材料采购的市场调查和定价工作。4、 按时向有关部门编报成本报表（周报和月报）和成本分析报告。5、 负责单店日常管理工作。6、协助店总经理对公司的财务状况进行定期分析。重庆xx餐饮管理有限公司店面标准管理系列手册一文件名称财 务 管 理 手 册文件章节岗位财务职责及素质要求生效时间XX年12月1日文件编号ZNZBZGL1版本013AO7、负责单店员工档案的管理工作。二、素质要求1、了解财务会计基础理论和专业知识，能熟悉地制作各类营业报表。 2、了解餐饮、人事、餐饮工程及设备等管理知识。3、熟悉有关国家财政、税收、金融、工商等法规和基本制度。4、熟悉本部门7、各岗位的工作流程和操作程序。5、具备一定的组织协调能力，能处理好单店内部几及外部关系。6、具备一定的电脑基础知识，掌握单店收银和财务软件的操作技能 。第三节 后厨经理财务职责和素质要求直接上级：店总经理一、财务职责1、负责后厨的成本核算及分量控制。2、负责带领员工迅速地完成厨房的各项工作，并能作好节约工作。3、负责后厨员工的节约意识培训。4、了解财务会计知识，能熟练的制作各类营业报表。5、认真审核本部门单据内容是否真实、完整、手续是否完善。二、素质要求1、掌握一定的财务会计基础理论和专业知识。 2、具有一定的电脑基础知识，了解店面的收银和财务软件的操作规程。3、通晓店面菜品的产名、产地、作用及8、熟练掌握操作方法。4、能够积极参与店内的经营管理，提出合理化建议。5、具备一定的组织协调能力，能处理好前厅后厨的关系。重庆xx餐饮管理有限公司店面标准管理系列手册一文件名称财 务 管 理 手 册文件章节岗位财务职责及素质要求生效时间XX年12月1日文件编号ZNZBZGL1版本013AO第四节 审计员岗位职责、素质要求和操作规定直接上级：财务部经理一、岗位职责审计员的职责是对公司各项收支合理、合法和完整的审计，其主要职责包括以下几个方面：（一）、对收入审计：1. 将帐单和菜单核对，看收银员输入是否正确，折扣的标准和签字手续是否完善。2. 将电脑报表与手工报表相核对，收是否正确。3. 做出每天的收9、报表，分别统计中午、晚上用餐人数，各类锅底及食品、饮品、香烟等各项收入金额。4. 出纳及应收员核对每天的各种付款方式下的金额及总计金额是否正确。5. 当天的营业收按规定编制会计凭证，并编号记帐。6. 按公司规定统计各项收明细数据以便备查。7. 每日把做收报表在财务经理审核后，报总经理。（二）、对支出审计：1. 严格按照公司的财务制度和开支标准对各项支出进行审核并填制会计凭证。2. 符合规定的支出，应在审核后制证签字并报财务经理和总经理审批。3. 对一切不符合规定和违反开支标准的支出，均要拒绝办理或及时向上级报告。重庆xx餐饮管理有限公司店面标准管理系列手册一文件名称财 务 管 理 手 册文件章10、节岗位财务职责及素质要求生效时间XX年12月1日文件编号ZNZBZGL1版本013AO4. 对虽不符合规定，但财务经理或总经理仍要执行的支出，在办理的同时应及时向上级单位的财务部门反映。（三）、其他职责：1. 对使用备用金情况进行抽查。2. 协助会计主管将完整的会计凭证装订成册，并按会计档案管理的有关规定进行保管。3. 审核各种会计报表，并协助财务经理编写财务分析报告，对一些影响较大的收支项目进行单项分析。二、素质要求1. 具有高中或中专以下学历，具有相关专业知识、容貌端庄、身体健康。2. 熟悉餐饮收银工作程序和工作内容，了解餐饮收发控制系统。3. 具备一定的服务意识和基本操作技能，遵纪守法，11、品行端正，有良好的职业道德。4. 熟悉电脑操作的基本技能。三、操作规定审计员的工作因收和支出的性质不同，分别按下列程序进行操作：（一）、收入审计：收入审计需审核收银员的帐务是否录入准确，各报表是否相符，与出纳核对收入后制作每日收入报表，并把各项收入分类登记入帐。1. 核对报表：1) 按照班次，将收银员的每份帐单与所附的点菜单核对，保证每道菜品都已录入。2) 对于取消的菜品必须附有大堂经理以上管理人员签名的估清单，方可确认为已取消。重庆xx餐饮管理有限公司店面标准管理系列手册一文件名称财 务 管 理 手 册文件章节岗位财务职责及素质要求生效时间XX年12月1日文件编号ZNZBZGL1版本013A12、O3) 把每份帐单与收银员所做的“营业日报表”按号码进行核对，查看收银员锅底、食品、饮品等金额是否分得正确。4) 对于有折扣的帐单必须按规定操作，大堂经理必须签名确认，宴请的帐单必须有签名和宴请申请单，手续需齐全。5) 将“营业日报表”的数据进行计算，保证在左右两边数据金额相符，最后与各合计金额的最终总金额一致。6) 将街帐、旅行社及员工挂帐帐单的第一联传于应收员并做好交接，对于宴请请单，把第一联做好登记后单独放在一起，计算总金额，并与会计主管理做好交接。7) 把不合规定的收单放在一边，传于收银领班完善手续，并做好交接。8) 把收银员全天的“营业日报表”总金额与“交班收入报表”和“销售统计表”13、进行逐项核对，确保无误。9) 将收银员的香烟销售金额与吧台所做的“香烟日报表”核对，首先看吧台的报表，其中品种、数量、单价、小计是否准确，在吧台补货之前可对照实物检查，最后再来与收银员的总金额核对，如有差错，检查原因，落实责任。2. 统计数据：1）根据已审核的收银员手工报表做出每日收入报表（格式见附表04，包括中餐、晚餐和各项合计三部分），具体项目有桌数、人数、自助餐、普鸳、食品、饮品、香烟、餐损、折扣、服务费、其它等金额，报表中间一列为合计，右边为各种付款方式：现金、信用卡、支票街帐、宴请，逐一填写，要求做到中午和晚上的各项合计等于最后的合计金额，逐项一致。每日在做好报表传财务经理审核后报总14、经理。2）将锅底的点菜单白联与“销售统计表”核对后，把数量及金额单独记重庆xx餐饮管理有限公司店面标准管理系列手册一文件名称财务 管 理 手 册文件章节岗位财务职责及素质要求生效时间XX年12月1日文件编号BZGL版本0AO录一旁，以便与调味师核对。3）与出纳核对每天的现金、支票及信用卡金额，保证其与收银员的手工及电脑报表总金额一致。4）把每天的发票金额分中餐、晚餐进行统计，拿专用笔记本做登记。3. 制作凭证：1) 首先将一天的招待费从营业报表上扣减，剩下部分才是当天的真实收入。2）将与出纳及应收员核对无误的现金、支票、信用卡、街帐、员工帐、旅行团挂帐金额做凭证借方，在贷方按食品、饮品、各式锅15、底、香烟等项目逐一填写。如有折扣，在贷方以红方字体现。3）把帐单作为凭证附件，附好之后交于会计审核。4）对审核后的凭证，装订成册并编号、过帐。5）帐本按各式锅底、食品、饮品、香烟、其它项进行分类，对应凭证项目登记在明细帐本上。4. 检查工作：1）对店内有关人员借的备用金进行不定期的抽查，并填写备用金检查报告表（格式见附表05），传至财务经理处审核，以督促借款人做借有所用，使流动资金的使用落到实处。2）对吧台香烟的检查，店内所售香烟必须盖有店章，作用是为防伪和防止偷换。收入审计根据留存进货售出这一公式对吧台现存香烟进行突击检查，并要留意是否每包都盖有店章。这样做一是为了确保每包烟都是店内的，二是16、为了确保香烟数量准确无差错。（二）支出审计1）对公司的各项支出要审核其项目是否合理，支出的标准是否在规定范围内。重庆xx餐饮管理有限公司店面标准管理系列手册一文件名称财 务 管 理 手 册文件章节岗位财务职责及素质要求生效时间20年月1日文件编号BZGL1版本0AO2）审核各项支出凭证所附的原始单据是否齐全合法。如购进原材料的报销是否有发票、请购单和收货记录：各项原始单据的内容是否完整，手续是否完备，数量金额是否正确等。3）审核每笔支出的会计科目是否准确，借贷关系是否平衡，审批手续是否完备等。4）审核各类会计、统计报表的项目是否齐全，金额是否正确，报表之间的对应关系是否一致等。5）以会计和统计17、报表为依据，定期对公司的经营情况进行对比分析，供财务经理编写财务分析报告参考。第五节 收银领班的岗位职责、素质要求和操作规定直接上级：店经理督导下级：收银员一、岗位职责1、每天上班后到出纳处换取零币，以备收银时找补2、备齐各种收银所用的手工报表、文具及电脑打印纸。3、随时检查电脑色带是否清晰，电脑、打印机是否工作正常，如有问题应及时向电脑员反映，在电脑中操作增减菜品。4、接到上级下达的通知后立即给收银员留交班，及时传达到位。5、根据收银员的实际情况及营业状况进行合理排班。6、对所有新老收银员制定出培训计划，并加以实施，定时进行培训考核。重庆xx餐饮管理有限公司店面标准管理系列手册一文件名称财 18、务 管 理 手 册文件章节岗位财务职责及素质要求生效时间20年月1日文件编号BZGL1版本0AO7、熟悉营业操作，能够顶替收银员上岗操作。8、准备好帐单及发票，以便收银员随时来领取。9、对收银员出现的问题，要及时纠正并且督促改进，发现异常情况既要做调查，也要做汇报。10、对于工作中临时出现的问题，要积极做好各方面协调工作，完善收银环节操作规定。二、素质要求1、具有高中或中专以上学历，具有相关专业知识，容貌端庄，口齿伶俐，身体健康，年龄特征岁。2、一定的组织能力、协调能力和责任感。3、一年以上餐饮收银经验，了解餐饮收入的内部控制。4、具备一定的服务意识和基本操作技能，遵纪守法，品行端正，有良好的19、职业道德。5、熟悉电脑操作的基本技能。三、操作规定：收银领班既要管理好下面的收银工作，又要做好财务方面的沟通工作，为完善、简化操作规程提出合理化建议。（一）、每天的日常工作：1、到岗后，把备用金拿到出纳处换取零钱，以备收银员找补客人。2、到财务部领取发票以旧换新，打“提货单”到总库领取文具、帐单。3、到审计员处询问收银员的操作情况，有无违规现象，并领下需完善手续的帐单，补完手续后交给审计员。4、到收银点检查帐单、发票是否备足，并有登记本与收银员作好交接工作。5、营业高峰期到收银台与员工一起操作，不定期到各收银点及时发现和处理问题。接到会议和宴席订单及上级通知后及时给收银员留交接，传达到每位员工20、。重庆xx餐饮管理有限公司店面标准管理系列手册一文件名称财 务 管 理 手 册文件章节岗位财务职责及素质要求生效时间20年月1日文件编号BZGL1版本0AO6、每天班次结束后，作电脑日截，打印全天“销售统计表”、“班收入报表”及“借贷总表”和收银员报表附在一起传财务部，并在电脑中输入“”（日结）字样，以结束每天的电脑操作。（二）、每周的工作：1、根据收银员的熟悉程度及工作安排，合理排班。一般在店内较忙，订单较多的时候，安排老员工上班，新员工作一些辅助性的工作。2、 周统计一次员工的考勤状况及加班时数，以便每月的考勤表的填写。3、 集员工的信息及表现情况，作为加薪或处罚的凭据，每周做一次总结。421、 周固定一时间为收银员开一次工作例会，对出现的问题以事例教育员工，并对优秀者表扬，违规者处罚。5、 实每周的培训工作，针对员工的问题写好书面培训资料后进行实做培训。（三）、每月的工作：1、写每月的培训报告表并附上培训资料，报告表上应注明安排的培训时间，培训人、员工人数、培训内容、培训希望达到的目地及培训地点，做好后交于店经理处审核。2、填写员工每月考勤表并交店经理处。3、通过调查、总结提出合理化建议，以改进操作程序，提高工作效率。第六节 收银员岗位职责、素质要求和操作规定直接上级：收银领班一、岗位职责1、班前应检查备用金、文具、帐单、信用卡答购单等是否齐备，及时向领班领取。2、做好每天上、下22、班的备用金、发票、文具交接，发现问题及时向领班汇报。3、正确熟练地使用电脑，熟悉锅底、菜品、饮品的代号、代码，以便快捷地把菜品输入电脑，为结帐做好准备。4、要求正确地做出每日的营业日报表、宴请报表。5、各种结帐方式（支票、信用卡、街帐）熟练地掌握。重庆xx餐饮管理有限公司店面标准管理系列手册一文件名称财 务 管 理 手 册文件章节岗位财务职责及素质要求生效时间20年月1日文件编号BZGL1版本0AO6、 天下班时及时将本班的现金、支票、信用卡收入封存，完整详细地填写投币袋，锁入保险柜，由第二天的收银员将投币袋交给出纳，当面拆封，点清营业款，并完善相关手续。7、每人下班前应打印交班报表，消费报表23、各一份。8、完成收银领班及其他管理人员交待的有关事项二、素质要求1、具有高中或中专以上学历，具有相关专业知识，容貌端庄，口齿伶俐，身体健康。2、具备一定的服务意识和基本操作技能，尊纪守法，品行端正，有良好的职业道德3、熟悉电脑操作的基本技能。三、操作规定收银员负责输单，为客人结帐，做每班营业报表等多项工作，操作程序可分为以下几个步骤：（一）、上班前的准备工作：1、按酒店仪容仪表要求，提前十分钟到岗。2、打开前一班收银员留下的交班本，首先是签到，然后对应本中每项内容进行检查：1) 保险箱中的备用金信封及上一班的营业收入（此项需在财务经理或审计员陪同下进行）2) 所登文具和会议订单数目对照实物检查24、3) 帐单按照登记的号码检查是否齐全4) 信用卡签购单是否备足。对以上的交接及检查工作中，发现任何问题，及时向领班汇报，如没有问题，就逐一进行签收。3、照交班本上签收下一班收银员留下的投币袋后，交至出纳处，在当面点清后，应让出纳在“营业收入日报表”（格式见附表01）上签字确认。4、将备用金向领班换成零币，以备为客人找补。打开电脑，检查打印机、电脑是否无故障，将帐单插入打印机内，并把放单夹放在正确位置，做好开餐前的一切准备工作。重庆xx餐饮管理有限公司店面标准管理系列手册一文件名称财 务 管 理 手 册文件章节岗位财务职责及素质要求生效时间20年月1日文件编号BZGL1版本0AO（二）、输单：125、点菜单分为两类：一种是点菜单，用于写锅底，自助餐、应客人要求增加的菜品等食品类项目；别一种是点酒单，用于写酒水、小吃、香烟类项目。2、检查咨宾传来的食品卡卡头，台号是否准确清晰，审核无误后放入“放单夹”内。3、将服务员传来的一式三联点菜单或一式两联点酒单进行检查，在确认各项目均已写清楚并封单之后，第联都要盖上收银员自己的号章，同时第一联都留在收银员处，点菜单的第二、三联服务员拿走，点酒单的第二联给吧台或小吃部。4、收银员根据点菜单（点酒单）上的台号，先在电脑中进行点菜操作，再将点菜单上的菜品逐一输入电脑，一张点菜单输入完毕后，将单子对应卡头放入“放单夹”内。5、发现点菜单上项目有误时，及时通26、知开此单的服务员进行修改。对于需取消的菜品，必须让领班以上的管理人员开据“估清单”，收银员盖上号章，以此证明此菜口取消。在电脑中选择“改单”一项，进行取消菜品的操作，并将此估清单与点菜单附在一起。（三）、结帐：1、客人如需结帐时，由服务员将食品卡身交于收银员，对于需要打折的情况，由大堂经理以上管理人员在卡身上注明折扣率并签名确认。2、接到服务员传来的卡身后，收银员对照台号，从“放单夹”内取出点菜单与电脑中的此台菜品时行核对后，操作“结帐”键，输入正确的折扣率和服务费比率后，打印帐单。按不同结帐方式，分别按下列程序操作：1）现金结帐：将帐单第一联交于服务员为客人结帐；2）信用卡结帐：将客人信用卡27、在帐单上刷上卡号及有效期及卡样，客人姓名，把信用卡过机，打印出签购单后，将签购单、帐单一联由服务员拿去，客人分别在帐单和签购单上签名，同时将签购单客人联和帐单第一联交于客人，其余交回收银处3）支票结帐，必须在大堂经理以上管理人员同意的情况下才能授理，并在帐单上注明客人姓名、单位、公章、联系电话，并请批准人和客重庆xx餐饮管理有限公司店面标准管理系列手册一g文件名称财 务 管 理 手 册文件章节岗位财务职责及素质要求生效时间20年月1日文件编号BZGL1版本0AO人签名。检查支票所填日期，有无开户行，开户帐号、公章、私章是否齐全，支票有无折皱等，审核无误后用炭素笔填写支票大、小写金额。为客人开据28、发票，将第一联作存根，第二联给客人，第三联与帐单附在一起。4）挂员工帐：必须在打印帐单后，让挂帐的员工签名。（需经店经理同意）5）旅行社挂帐：要检查旅行团陪同拿来的结算单，有无日期、团号、餐标、公章、人数及旅行社人员签名，另外授理结算单时应特别注意是否与本店签有合约，如无合约应另作处理，一切无误后授理，帐务挂旅行社帐；6)公司挂帐：分两种情况处理、首先要收银员确认是否为公司的协议单位（与公司签有合同），可执行月结，先挂帐后结算的单位，如是，再根据应收组每月制作的“可挂帐单位一览表”核对单位的有效签单人。在每份一览表的后面都附有签单人的签名字样，收银员根据核对帐单和一览表后的签名字样是否一致，无29、误后，接受客人挂帐，在帐单上不单要留有客人签名还应写上单位。、非公司的协议单位，必须由大堂经理以上管理人员签名担保，并且帐单上还要留下客人签名字样、单位名称和管理人员亲笔书写的“同意挂帐”字样，收银员才可授理，否则无效。3、一叠完整的结帐单应是：首先为卡头，然后是帐单，后附点菜单，最后是发票和卡身。对于有折扣的帐单，审批人员应在帐单上注明折扣额及单位并签名，对于既有折扣又是挂帐的帐单，还应让审批人写上“可以挂街帐”字样，并且收银员要在第一、二联帐单上加盖“已打折”的章；对于宴请帐单，除大堂经理以上管理人员可在帐单上直接签字写明宴请以外，其余管理人员宴请都必须有宴请申请单。单上应写明宴请日期、对30、象、人数、单位、理由及标准，并由申请人签名，批准人签名。收银员将申请单与帐单附在一起，并且在帐单的第一、二联都要加盖“宴请”章。4、帐单必须连号使用，如出现作废的，必须由大堂经理以上管理人员签字确认，并写明作废原因，与其它帐单放在一起交收入审计处。重庆xx餐饮管理有限公司店面标准管理系列手册一文件名称财 务 管 理 手 册文件章节岗位财务职责及素质要求生效时间20年月1日文件编号BZGL1版本0AO（四）、做报表：1）手工报表：在营业结束后，收银员将所有的帐单叠姑一起作报表。按帐单号码顺序，逐一填写“营业日报明细表”（格式见附表02）和“宴请报表”（格式见附表03）。在报表上写明日期、班次、帐31、单号，自且餐、普鸳、食品、饮品、香烟、杂项、折扣及合计金额。在合计金额后应写明每笔帐的付款方式。对应下的金额，即做到合计左边的总金额与合计右边的总金额相等。2）电脑报表：打印出本班次的“销售统计表”、交班收入报表各一份。3）核对报表：把“营业日报表”上的自助餐及锅度金额与“销售统计表”上的金额进行核对，按照付款方式“交班报表”上的收入总额进行核对。最后将“日报表上的合计总额与”交班报表上的收入总额进行核对。如发现不符，再将每份帐单与“交班收入报表”上对应的帐单号的金额及付款方式进行逐笔核对，据此可以发现错误所在。在帐单、“营业日报表”、“交班收入报表”、销售统计表“都核对无误的情况下，做”营业32、收入表“（此表最后由了出纳签收留底”）。在此表上应注明日期、班次、各种付款方式下的营业收入、合计本班次营业款，帐单起止号码，份数，此表与“营业日报表”、“宴请报表”、销售统计表“、”交班收入报表及帐单一并传于财务部日审组。4）对本班次发生的信用卡用一笔记本进行逐笔登记，以便晚上进行机的轧帐核对。将本班收入的信用卡、支票、现金装入投币袋中封好，并在投币袋上写明各自的金额及各类信用卡的金额及合计，在大堂经理的陪同下将投币袋及备用金放入保险柜中，并将钥匙封好放入收银箱中。（五）、下班前的整理工作：1）下班前在交班本上写明传给下班次的帐单起止号，封存于保险柜中的备用金金额，投币袋数量，各种文具、订单、33、订金及要交于下班次处理的事情和离开时间等内容。2）收拾好各种空白报表，做好收银清洁，将各样东西放整齐，给机轧帐，轧帐时对照登记本一笔笔确认，打印出轧帐单，与帐单等入在一起传审计员处，保存好自己的号章，即可下班，结束本班次的工作。重庆xx餐饮管理有限公司店面标准管理系列手册一文件名称财 务 管 理 手 册文件章节岗位财务职责及素质要求生效时间2年月1日文件编号BZGL1版本0AO3）将报表投入收银柜中，由审计员提走，并且要关闭电脑及打印机。第七节 应收员岗位职责、素质要求和操作规定直接上级：财务经理一、岗位职责：负责处理应收款所有帐务，做好各公司、企业单位、旅行社的应收帐款的帐项登记及各凭证的审34、核及保管。1、负责审核控制并处理由收银台传来的应收帐款业务。2、负责保管客户与公司所签的协议、合同等文件。3、做好月结帐，并做出应收帐款分析报告。4、负责信用卡的帐务处理、催帐和已收款的调整。5、负责预收款入帐，收到客人寄来的支票、汇票等交出纳送银行托收并作好记录，收到款项后及时通知收银台。6、按类别妥善保管好客户档案。7、负责组织每月应收款的结帐，每天与审计员平帐。月末与会计的总帐科目对帐，并编制月报。8、做好信用卡收款等帐务处理。二、素质要求1、具有中等专业以上财务专业水平或同等学历，能熟练操作计算机。2、了解洒店收入控制，具有一年以上相关会计核算工作经验。3、熟悉酒店收银工作程序、收入核35、算。4、持有“会计证”，具有一定的外交能力，有良好的语言技巧。三、操作规定应收工作大体可按以下三个方面进行操作：、帐务处理（一）、应收帐款控制表：1、每天将日审传回的挂帐帐单分别以公司、旅行社、员工帐的类别作应收帐款控制表（格式见附表）。重庆xx餐饮管理有限公司店面标准管理系列手册一文件名称财 务 管 理 手 册文件章节岗位财务职责及素质要求生效时间20年月1日文件编号BZGL1版本0AO2、由于公司挂帐、旅行社挂帐、员工帐的科目号不同，因此每天做控制表时都要认真归类，以便恰当反映各科目的挂帐情况。3、将归好的帐单分别作控制表，将帐单号、挂帐金额、挂帐单位或个人逐项填入控制表中。4、将做好的控36、制表以科目不同把数据审计员，与审计员挂帐的总额核对，核对无误后，将控制表连同当天的信用卡日报表传财务经理审核。（二）、有关明细帐的处理：1、员工帐：店内的经理或员工因各种原因而挂帐，这部分挂帐每月底要进行适当的处理。每天将“控制表一员工帐”部分的挂帐，按照每位员工的姓名，登入相应的明细帐中，在帐本的借方反映挂帐金额。2、对于经理在店内消费享有一定折扣。3、每月底前一天根据所挂的员工帐作出减免后，把帐单交于财务经理审核后，通知员工交纳员工帐。将收到的员工帐款及时交给出纳员，并将这部分金额及时登入员工帐的贷方，冲减其挂帐金额。4、月底将员工减免部分的金额做相应的凭证调帐，将每项减免计入有关收入的折37、扣科目借方，贷方结转员工帐的减免，经调整后，一般明细帐应为零。若有余额，一般为借方余额，即收回的员工帐。（三）、街帐：这部分一般是指与公司有长期往来的单位，或经大堂经理以上管理人员签字同意的挂帐。1、 将审计员传来的挂帐消费单位的帐单审核后，作“应收款控制表一公司挂帐”，将合计金额传审计员与之核对，之后将报表传财务经理审核。2、将审核后返回的报表所附的帐单取出传收银处（专用一帐夹装），以便客人随时来结帐。3、挂帐单位来结帐时，可以由收银员代收。然后将代收款项交应收员，应收员确认，与帐本上挂帐金额相符之后交出纳员冲减原挂帐。4、公司与一些信誉较好的单位签有月结帐协议的，在月底或次月初到对方单位结38、帐。（四）、旅行社挂帐：这部分帐一般实行月结。重庆xx餐饮管理有限公司店面标准管理系列手册一文件名称财 务 管 理 手 册文件章节岗位财务职责及素质要求生效时间20年月1日文件编号BZGL1版本0AO1、据审计员传来的帐单做报表，并审核是否为可挂帐旅行社，该减免的是否已做减免。2、认真保管好各旅行社挂帐的帐单，以及团队结算。这些都是日后到旅行社对帐的依据必须妥善保管，不得遗失。3、旅行社挂帐的结帐程序与比照街帐的挂帐程序执行。（五）、信用卡业务的帐务处理：1. 日常处理步骤：1) 将每天收到的信用卡签购单认真审核，交易的要看有无持卡人签名，对于手工压卡的，还应检查身分证号码、金额、特约单位名称39、授权号码是否齐全。2) 将审核无误的信用卡签购单分类，依类别填写各种信用卡汇计单。3) 汇计单元一式三联，填写的内容有：总计金额、签购单份数，代扣手续费，净计金额，以及日期、特约单位名称等，将填写的汇计单与签购单中物约商户联撕下留存。作为做日报表的依据。将汇计单其余两联连同填好的转帐进帐单送交银行入帐。4) 进帐单的填写：依进帐单的每个项目依次填写，不得涂改，字迹填写清晰，且要注意的是手工压卡的签购单与机打印的签购单应分别填写。5) 信用卡日报表：每天根据所收到的信用卡，做成日报表（格式见附表06），在报表上反映各种信用卡的总金额、手续费以及净计额，然后将数把与审计员传来的信用卡帐单核对，核40、对无误后签名，并将数据分类别返给审计员。此份报表就可以做为我们日后登记信用卡明细帐的依据。6) 将信用卡进行后的回单连同汇计单留存联一起作为日报表的附件。附于报表后，以便查询。2. 信用卡的托收：有时由于收银员操作的疏忽，信用卡签购单忘记让持卡人签名确认，这是我们要通过银行办理有关的托收手续，具休程序是：1、让收银员就办理托收的事情写一份详细的报告，交到应收员2、将报告连同帐单（帐单上应有客人签名、信用卡卡号）一起交给银行有关负责人办理托收。重庆xx餐饮管理有限公司店面标准管理系列手册一文件名称财 务 管 理 手 册文件章节岗位财务职责及素质要求生效时间20年月1日文件编号BZGL1版本0AO41、3、办理托收的信用卡不纳入当天的信用卡报表中，应做为员工帐或其它有关科目处理。待托款项收到帐后再予冲减调整。A、登帐与对帐1、登帐：每月不定期将应收款控制表的三种明细报表以及信用卡日报表，登入各自相应的明细帐中：员工帐，以姓名设置明细帐，公司挂帐以各公司、单位名设置，旅行社以各旅行社名称设置，信用卡以不同类型设置，报表上数据反映在明细帐本的借方进行的信用卡交给出纳员，拿到回单的，作为我们登帐的依据，登入明细帐的贷方，冲减借方金额。2、对帐：月底将各明细帐错方、贷方发生额以及余额与会计总帐相对，如有差错及时检查纠正。3、调帐：1）信用卡手续费的结转：将每日累计下来的信用卡手续费在月底进入信用卡手42、续费的科目中，则月末信用卡各明细帐的余额应为零。2）员工帐折扣的转结：将折扣金额分类累计转入有关折扣科目中，贷方即相应冲减员工帐，月底员工帐余额（借方）即反映尚未收回的部分。B、结帐与催帐1、 结帐：对于月结帐的单位以及旅行社的帐务，在次月初将帐单带到对方进行对帐、结帐。月结帐的单位根据帐单上的金额结帐即可。若有折扣的单位，首先算好折扣，从挂帐中扣减出，与对方财务人员核对正确后，即可开发票结算。旅行社对帐过程较复杂，将我们保管好的旅行社单据以及相关资料送到旅行社，由于旅行社的幡较复杂，因此旅行社的帐必须事先依每个团队对应一张结算团计算清楚，将此团队的挂帐金额写在单据上，以便对方审核，对完帐后，43、凭旅行社的结算单与旅行社结算。2、 催帐：在每月5日一10日以前，应收回所有挂帐的款项，对没有及时付款的单位就要打电话，发传真进行联系，争取在第月底前结清上月所欠款项。第八节 采购员岗位职责和素质要求直接上级：店总经理一、岗位职责重庆xx餐饮管理有限公司店面标准管理系列手册一文件名称财 务 管 理 手 册文件章节岗位财务职责及素质要求生效时间20年月1日文件编号BZGL1版本0AO 1、负责单店所有物品的采购，确保各项采购任务的顺利完成。2、熟悉和掌握店内所需各类物品的名称、型号、规格、单价、用途和产地等。3、负责大宗物品订货的业务洽谈，检查采购合同的执行和落实情况。4、经常到各部门了解物品使44、用情况及请购物品的规格、型号、数量，避免错购。5、认真核实各部门的请购计划，根据库房存货情况，定出实际采购计划，对定型，常用物资按库存规定及时办理，对非常用物品要货比三家，选择合理的质量和价格，报经批准后方可购进。6、对各部门所需物品按先急后缓的原则安排采购，积极与供货单位取得经常联系。7、严格遵守公司的财务制度，购进的一切货物首先办理验收入库手续，然后按公司的规定程序及时到财务部报帐，不拖帐、挂帐。8、与库房联系，落实当天物品的实际到货情况，把好质量关。并将到货情况及时通知申购部门及时领用。9、对大宗和外地购进货品，应提前通知库房做好收货准备。10、完成上级领导交办的其他工作任务。二、素质要45、求1、具有旅游职高或同等学历，身体健康，品行端正，有一定的采购工作经验。2、有一年以上的火锅采购工作经验。3、遵纪守法，吃苦耐劳，具有一定的市场分析判断能力，了解各种商品行情。4、熟悉餐饮业的材料、物资的品质和性能，了解工商行政法规。第九节 收货员岗位职责和素质要求直接上级：店总经理一、岗位职责1、熟悉并掌握单店所需各类物品的验收标准和质量要求，按质按量验收各种物品。重庆xx餐饮管理有限公司店面标准管理系列手册一文件名称财 务 管 理 手 册文件章节岗位财务职责及素质要求生效时间20年月1日文件编号BZGL1版本0AO2、 好质量关，对低劣品拒绝收货。3、 认真填写收货记录，对送货单位、物品名46、称、规格、单位、数量、单价、金额等项目要填写准确、字体工整。4、 做到当天的单据当天清，做好各部门单据的分送工作，并做好每天的收货报告。5、 对验收中发现不符合要求的货品，要以书面形式先报店总经理审批后交采购员处理。6、 经常校准磅秤等计量器，保证物品的重量准确。7、 完成上级领导交办的其他工作任务。二、素质要求1、具有旅游职高或同等学历，身体健康，品行端正，有一定的财务工作经验。2、有一年以上火锅收货工作经验。3、遵纪守法，吃苦耐劳，了解火锅业商品情况。4、熟悉餐饮业的各类材料及物资的品质和性能。第十节 库房保管员岗位职责和素质要求直接上级：后厨经理一、岗位职责1 严格执行各项规章制度，熟悉47、货物，明确所保管物品的范围。2 掌握各种物品的最高、最低库存量，做好各类库存物品的请购计划。3 物品必须按类别、按固定位置整齐堆放，并对各类物品填挂货物卡。4 按公司的规定程序收发货物，除特殊情况外，对手续不齐的提货单拒绝发货。5 入帐销单要及时，当天发货的单据当天入帐，不得拖延，不得随意涂改帐目。6 经常检查货物的存放情况，防止货品过期、变质等，对发现的情况查明原因及时报告上级领导。7 定期对库存物品进行盘点，做到帐实相符。8 负责库房的消防安全工作，保证库存物品的安全。9 完成上级领导交办的其他工作任务。重庆xx餐饮管理有限公司店面标准管理系列手册一文件名称财 务 管 理 手 册文件章节岗48、位财务职责及素质要求生效时间20年月1日文件编号BZGL1版本0AO二、素质要求1、具有高中以上学历，身体健康，品行端正。2、了解火锅业内部控制系统，熟知物品的收发工作程序。3、遵纪守法，吃苦耐劳，具有一定的库房知识和经验。4、熟悉餐饮业材料物资的品质标准和存放要求及储存期限。5、了解电脑基础知识，掌握一定的电脑操作技能。重庆xx餐饮管理有限公司店面标准管理系列手册一文件名称财 务 管 理 手 册文件章节收银类管理生效时间20年月1日文件编号BZGL1版本0AO第三章 收银类管理 第一节 开单类管理规定一、点菜单、点酒单、沽清单管理：1. 点菜单、点酒单、每次由当班的管理人员从库房处领出放在吧49、台，并作好相关登记。2. 服务员在填写菜单、点酒单时须注明台号、日期、人数、个人签名，并通过收银员盖章生效。3. 点菜单一式四联，厨房一联（凭单出菜）收银台一联（结帐依据），服务员一联（检查上菜），传菜部一联（菜品核对）。4. 酒水单一式叁联，酒水吧台一联（凭单发货），收银台一联（结帐依据），服务员一联（对单使用）。5. 对沽清食品及酒水，服务员填单后须经大堂经理签字，沽清食品或酒水应由厨房或吧台签字认可，然后由收银员盖蓝章生效，一联随收银员：一联交厨房后进行成本核算。6. 开单要迅速准确，注意分单，并在单上注明台号、人数、日期、姓名，若客人有特殊要求，要在单上注明（口味、形状、生熟、配料等）50、。二、改单管理客人点餐后，需要改动的单据，服务员填单后必须经大堂经理签字，然后由收银员盖红章生效。三、加单管理客人点餐后，需要添加菜品、小吃、酒水统一由服务员开出加菜单并注明桌号、日期交于吧台签字认可，然后由收银员盖章生效，一联随收银员：一联交厨房后进行成本核算。四、退单管理客人点餐后，需要退回的食品、酒水，（原则上不给予退回，确因特殊原因也应看菜品的种类），统一由服务员开出退菜单并注明桌号、日期交于吧台、大堂经理签字认可，然后由收银员盖蓝章生效，一联随收银员：一联交厨房后进行成本核算五、废单管理服务员因开错单或客人点餐后离开种种原因，造成单据作废，服务员应重庆过江龙xx餐饮管理有限公司店面标51、准管理系列手册一文件名称财 务 管 理 手 册文件章节收银类管理生效时间20年月1日文件编号BZGL1版本0AO交于店经理签字后生效（注：单据必须联号不能撕毁，此本单据开完后一并交回，如发现废单不见或损坏者按每张废单200元一张处罚）。六、 代金券管理七、积分卡第二节 结帐类1. 结帐当客人要求结帐时，服务员应先问清客人结帐方式。请客人稍等；服务员告诉收银员报结帐的台号，并检查帐单台号、人数、食品及饮品消费额是否正确；将取回的帐单放在帐夹内，走到买单人右侧，打开结帐夹，右手持帐夹上端，左手轻托帐夹下端，递至面前，请客人检查，注意不要让其它客人看到帐单，并对主人说：“这是您的帐单，请过目”。2.52、 签字挂帐如客人是本店协议客人，先询问客人单位及姓名，获取相关手续，以便收银员核对客人身份及签名字样；在为客人送上财单的同时，为客人递上笔，礼貌的提示客人签下姓名或公司；客人签好帐单后，服务员将帐单重新夹在结帐夹内，并真诚的感谢客人；将帐单送回收银员处。3. 信用卡结帐客人使用信用卡结帐，应请客人至收银处结帐，如客人不愿走动则先请客人拿出信用卡，并询问客人是否有密码。再请客人等候，并将信用卡和帐单送到收银员处；收银员做好信用卡收据后，服务员检查正误后将收据、帐单及信用卡夹在结帐夹内，拿回餐厅；将结帐夹打开从主人右侧递上，并请客人分别在帐单和信用卡收据上签字，并检查签字是否与信用卡上签字一致；将53、帐单第一页，信用卡收据中的客人存根页及信用卡递给客人，并感谢客人；并当客人的面将密码单销毁；再将帐单第一联及信用卡收据另外送回收银台。4. 现金结帐如客人付现金，应在客人面前清点钱数，并请客人等候，将现金送收银员；收银员收完钱后，服务员站立于客人右侧，打开结帐夹，将帐单第一页及找零钱夹在结帐夹中，同时感谢客人；客人确定所找钱数正确后，服务员才能离开客人餐桌。5. 支票结帐重庆xx餐饮管理有限公司店面标准管理系列手册一文件名称财 务 管 理 手 册文件章节收银类管理生效时间20年月1日文件编号BZGL1版本0AO如客人支票付帐，先请示管理人员，征得同意后，请客人出示身份证及联系电话。然后将帐单及54、支票证件同时送给收银员；收银员结完帐并记录下证件号码及联系电话，服务员将帐单第一联及支票存根核对后送给客人，并感谢客人；如客人使用密码支票，应请客人说出密码号，并记录在纸上，当结帐完毕后，应在客人面前销毁密码号。6. 全额券、促销券结帐若遇餐厅使用代金券或促销券时，按券面规定冲抵结帐，结帐后作好回收工作。7. 结帐后的服务如客人结帐完毕后未马上离开餐厅而继续交谈时，服务员应继续提供茶水服务，及时更换烟缸，并征询客人意见整理台面。第三节价格、折扣及宴请管理制度一、价格管理规定：1、单店的所有经营价格和收费标准由公司统一制定，各部门未经批准不得随意调价和改变收费标准。2、公司经营价格的确定除集团总55、部统一定价的项目外，应按下列程序进行：1）直营部填写“定价单”（格式见附表），并由厨房提出菜品配方交财务部。2）由财务部核算标准成本后返给直营部。3）由直营部根据标准成本提出建议定价报财务部。4）财务部对直营部的建议价格审核后提出意见经财务经理签字报总经理确认审批。5）总经理审批确认后由财务部下达执行。3、直营部根据市场变化需要调整经营价格，应先填写“调价申请单”（格式见附表），并按上述程序报财务经理和总经理审批后，由财务部统一下达执行。二、结帐折扣实施办法1、本规定适用于过江龙餐饮管理公司直营部下属各直营店重庆xx餐饮管理有限公司店面标准管理系列手册一文件名称财 务 管 理 手 册文件章节收56、银类管理生效时间20年月1日文件编号BZGL1版本0AO2、折扣规定（1）.公司内部招待、宴请、试锅等因公消费时均享受菜品、小吃、凉菜部份8.8折待遇；（2）.公司员工私人招待或接受招待时，均享受菜品、小吃、凉菜部份8折待遇；（3）.公司员工介绍消费时，被介绍人享受菜品、小吃、凉菜部份8.8折待遇；（4）.活动或促销折扣低于上述规定时，除公司因公消费仍按8.8折执行外，其余类别消费按当时规定折扣执行；3、发票给付（1） .司因公消费给予小票作为报消凭证；（2） .司员工消费后给予小票作为凭证；（3） 其它类别消费按折后实付金额给予发票；4、折扣确认（1）.扣后所有单据需由折扣享受人在结帐单上签57、字（正楷书写）确认；（2）.扣享受人如为公司员工还需注明部门、职位、及招待事由；.有折扣后单据均需店经理当日签字确认，店经理未当班时由店经理指定值班经理代签字；5、折扣权限（1）.公司总经理及总经理级以上享有全单8折权；（2）业.务总监及各部门经理享有菜品、小吃、凉菜8折权；（3）.店经理享有菜品、小吃、凉菜8折权；（4）.店经理未当班时所指定值班经理享有店经理同等折扣权；6、备注说明遇特殊情况需超出以上授权时，申请人需报上一级负责人批准后方可执行，同时应在单上注明事宜及批准人姓名。重庆xx餐饮管理有限公司店面标准管理系列手册一文件名称财 务 管 理 手 册文件章节收银类管理生效时间20年月158、日文件编号BZGL1版本0AO三、宴请管理规定：1、各部门因经营和业务工作需要宴请客人，必须由部门经理提出申请（宴请申请单格式见附表），报总经理审批后方可凭单宴请。特殊情况可先宴请后补单，但必须征得总经理口头同意，否则宴请费用自理。2、宴请费用原则必须控制在审批范围内，若特殊情况超额，超额部分不得超过原审批额的，超过以上部分由宴请人自理。3、宴请帐单现金给付，宴请结束后其帐单必须经宴请人签字确认，并与宴请单一并转财务部审计员处。重庆xx餐饮管理有限公司店面标准管理系列手册一文件名称财 务 管 理 手 册文件章节管理制度生效时间20年月1日文件编号BZGL1版本0AO第四章 财务类管理制度第一节59、 现金类管理一、营业额收取： 每日营业结束后，由当班收银员负责核查电脑收银统计表，填写营业日报表，每单，按规定填写好每日营业现金、挂帐、签单、折扣、信用卡及一切杂费，每日营业款和缴款单由值班经理及收银员共同清点及装入信封封存并签字，再将信封锁入保险柜内，做好交接工作，待第二天公司收款员来后陪同收银员及经理共同拿出信封当面点清签字后交于收款员 。二、供货商结帐单店的供货商每日送货来后，由后厨及库管共同验收入库，供货单据一式三联，签上收货人、验货人及送货人的姓名，一联由库管保存，一联由供货商保存，一联经店总签字后交于财务部审核，并每月单店与财务部安排两次市场调查，经财务部经理最终对价审核后，于次月60、十五日统一由公司财务部给供货商结帐。三、协议单位收款1、街帐：这部分一般是指与公司有长期往来的单位，或经大堂经理以上管理人员签字同意的挂帐。1）审计员传来的挂帐消费单位的帐单审核后，作“应收款控制表一公司挂帐”，将合计金额传审计员与之核对，之后将报表传财务经理审核。2）将审核后返回的报表所附的帐单取出传收银处（专用一帐夹装），以便客人随时来结帐。3）挂帐单位来结帐时，可以由收银员代收。然后将代收款项交应收员，应收员确认，与帐本上挂帐金额相符之后交出纳员冲减原挂帐。4）公司与一些信誉较好的单位签有月结帐协议的，在月底或次月初到对方单位结帐日缴款2、旅行社挂帐：这部分帐一般实行月结。1）根据审计员61、传来的帐单做报表，并审核是否为可挂帐旅行社，该减免的是否已做减免。2）认真保管好各旅行社挂帐的帐单，以及团队结算。这些都是日后到旅行社对帐的依据必须妥善保管，不得遗失。重庆xx餐饮管理有限公司店面标准管理系列手册一文件名称财 务 管 理 手 册文件章节管理制度生效时间20年月1日文件编号BZGL1版本0AO3）旅行社挂帐的结帐程序与比照街帐的挂帐程序执行。3、信用卡业务的帐务处理：（1）日常处理步骤：a) 将每天收到的信用卡签购单认真审核，交易的要看有无持卡人签名，对于手工压卡的，还应检查身分证号码、金额、特约单位名称、授权号码是否齐全。b) 将审核无误的信用卡签购单分类，依类别填写各种信用卡62、汇计单。c) 汇计单元一式三联，填写的内容有：总计金额、签购单份数，代扣手续费，净计金额，以及日期、特约单位名称等，将填写的汇计单与签购单中物约商户联撕下留存。作为做日报表的依据。将汇计单其余两联连同填好的转帐进帐单送交银行入帐。d) 进帐单的填写：依进帐单的每个项目依次填写，不得涂改，字迹填写清晰，且要注意的是手工压卡的签购单与机打印的签购单应分别填写。e) 信用卡日报表：每天根据所收到的信用卡，做成日报表（格式见附表06），在报表上反映各种信用卡的总金额、手续费以及净计额，然后将数把与审计员传来的信用卡帐单核对，核对无误后签名，并将数据分类别返给审计员。此份报表就可以做为我们日后登记信用卡63、明细帐的依据。f) 将信用卡进行后的回单连同汇计单留存联一起作为日报表的附件。附于报表后，以便查询。（2）信用卡的托收：有时由于收银员操作的疏忽，信用卡签购单忘记让持卡人签名确认，这是我们要通过银行办理有关的托收手续，具休程序是：a)让收银员就办理托收的事情写一份详细的报告，交到应收员。b)将报告连同帐单（帐单上应有客人签名、信用卡卡号）一起交给银行有关负责人办理托收。c)办理托收的信用卡不纳入当天的信用卡报表中，应做为员工帐或其它有关科目处理。待托款项收到帐后再予冲减调整。四、结帐与催帐（1） 结帐：对于月结帐的单位以及旅行社的帐务，在次月初将帐单带到对方进行对帐、结帐。月结帐的单位根据帐单64、上的金额结帐即可。若有折重庆xx餐饮管理有限公司店面标准管理系列手册一文件名称财 务 管 理 手 册文件章节收银类管理生效时间20年月1日文件编号BZGL1版本0AO扣的单位，首先算好折扣，从挂帐中扣减出，与对方财务人员核对正确后，即可开发票结算。旅行社对帐过程较复杂，将我们保管好的旅行社单据以及相关资料送到旅行社，由于旅行社的帐单较复杂，因此旅行社的帐必须事先依每个团队对应一张结算团计算清楚，将此团队的挂帐金额写在单据上，以便对方审核，对完帐后，凭旅行社的结算单与旅行社结算。（2）催帐：在每月5日一10日以前，应收回所有挂帐的款项，对没有及时付款的单位就要打电话，发传真进行联系，争取在第月底65、前结清上月所欠款项。（3）、借款1、收银备用金：收银员到银行自行换取零钞，备用金由单店收银组长在公司财务部统一借支，金额为5001500元。2、采购备用金：由单店采购员到公司财务部统一借支，金额为5001000元。3、发票兑换金：由单店店总到公司财务部统一借支，金额为300800元。4、临时借用金：包括水、电、气、招待费或相关杂费，由单店店总直接到公司财务部借支，报帐时充销，采用上不清下不借原则。注：所有备用金每年年底由公司统一收回，次年再给予发放。五、费用报销1、 报销程序：凭正式发票（发票上无填写错误及涂改）填制费用报销单，并必须有经办人、验收人、部门主管签字，经店总经理及直营总监审核后方66、可报销。2、 办公用品、低值易耗品等购置由所需部门提出计划，先填制请购单，列出采购物品名称、数量、报价金额，报经店总经理及直营总监批准后方可办理借款手续。物品购回必须在三日内凭内容真实、手续完备、数字准确无误的发票及入库验收单办理报销和冲减借款手续。办公用品应由专人负责登记、发放，本着节约的原则，坚持部分物品以旧换新。六、工资发放1、员工工资每月以现金或银行转帐的形式一次性发放重庆xx餐饮管理有限公司店面标准管理系列手册一文件名称财 务 管 理 手 册文件章节收银类管理生效时间20年月1日文件编号BZGL1版本0AO2、员工薪酬由财务部门于每月10日按时统一发放。3、若工资以现金形式发放时，必67、须本人亲自领取七、分成类(酒水开瓶费管理制度)为了规范各单店的酒水瓶盖费管理，公司根据店内实际情况特制定以下制度：1.采购部确定酒水供货商提供的酒水瓶盖费的种类和价格，并以书面形式提供给直营部，如有变动应及时通知直营部。2.各单店根据直营部下发的开瓶费标准告知员工并组织销售。3.服务员每天把自己所卖的酒水的瓶盖交给由大堂经理指定的领班（主管），由该领班做好登记（姓名、种类、数量、金额）并统一保管。4.每月底保管瓶盖的领班与供货商一起确定瓶盖的金额。供货商把现金交给楼面经理并按领班所记账目为标准直接对换，兑换后由店总经理签字认可。5.瓶盖费分配比例操作如下：（1）.单店提取总额的10作为店内的活68、动经费（优秀员工、生日聚会、生活用品等）并登记建账。（2）.厨房提取总额的20平分给厨房每位员工，鼓励大家努力工作。（3）.提取总额的20按人头平分给迎宾、吧员、传菜、领班、保安。（4）.剩下的金额领班根据每个员工的瓶盖登记按50进行发放，多劳多得。关于以上百分比各分点可根据店的大小、部门人数多少进行比例调节。6.如果当月有离职的服务员，她们最终所得的瓶盖费应纳入店内活动经费，其他部门离职员工不享有当月的开瓶费。7.单店在经营过程中新招来的员工（执台服务员除外），满了一个月才有开瓶费。8.公司员工不能私自与供货商换取瓶盖，一经查出罚款50元，取消当月奖金、瓶盖费。供货商罚款500元。9.瓶盖费69、的整个操作过程大堂经理应协助督查。10.每月由直营部对开瓶费的分配进行核查。 重庆xx餐饮管理有限公司店面标准管理系列手册一文件名称财 务 管 理 手 册文件章节收银类管理生效时间20年月1日文件编号BZGL1版本0AO11.财务部不定期对开瓶费的分配进行核查。八、罚款类（1）.员工若违反店内规章制度，按相关处罚条例执行给予罚款。（2）.员工的罚金必须以现金的形式交与分管领班登记，在楼面经理处缴纳。（3）.员工的罚金用于店内的各项福利开支。（4）.罚金使用时由店经理核准，楼面经理支出，分管领班登记建账。（5）.每月由直营部对自留资金的使用进行核查。（6）.财务部不定期对自留资金的使用核查。 九70、杂费收入（1）.杂费收入包括废品、潲水及其他收入。（2）.杂项收入由库管经办，交与分管领班登记，在楼面经理处缴纳。（3）. 员工的罚金用于店内的各项福利开支。（4）. 罚金使用时由店经理核准，楼面经理支出，分管领班登记建账。（5）. .每月由直营部对自留资金的使用进行核查。（6）. 财务部不定期对自留资金的使用进行核查。十、医疗基金为给员工创造更好地医疗条件，单店负责人特为员工建立医疗库和急救箱。实施办法如下：（1）.员工每月拿出5元钱交与大堂经理，再由领班登记后交店总经理签字确认。（2）.员工交出的医疗基金由专人保管，保管者必须做到登记账面及现金金额准确无误。（3）.单店会派出指定专人按时71、购买常用药物放入医疗库，以便员工生病时使用。（4）.医疗库会派指定专人负责管理，每次的购药记录及使用纪录会登记并由管理人员签字核实。（5）. 每月由直营部对医疗基金的使用进行核查。（6）. 财务部不定期对医疗基金的使用进行核查。重庆xx餐饮管理有限公司店面标准管理系列手册一文件名称财 务 管 理 手 册文件章节收银类管理生效时间20年月1日文件编号BZGL1版本0AO第二节 票据类1.楼面用单：（1）.点菜单（2）.加菜单（3）.退菜单（4）.酒水单（5）.奖罚单（6）.营业收入表（7）营业情况明细表 （8）.宴请单据纪录表（9）.每日饮食及杂项收入表（10）备用金检查表（11）.信用卡收入日72、报表（12）.应收赃款控制表（13）.挂账统计表（14）.应收账款帐龄分析表（15）.其他应收款明细表（16）.其他应付账款明细表（17）.应付账款明细表（18）.领（借）款申请表（19）.宴请申请表（20）.请购单（21）.内部调拨单（22）.报损单（23）.菜品统计分析表（24）.采用手工收银单店营业收入统计表2.发票管理（1）.单店收银员到公司财务处领取发票，注明金额、票面大小、连接号码并签字。（2）.每天使用的发票用量要做统计，要在撕票的菜单上注明撕票金额并重庆xx餐饮管理有限公司店面标准管理系列手册一文件名称财 务 管 理 手 册文件章节收银类管理生效时间20年月1日文件编号BZGL73、1版本0AO请客人签字，收银员签字。（3）.对员工作发票知识（节约用票）的培训，告诉员工尽量不撕票，员工不能推销发票。（4）.见发票管理登记表。鹅艺空间店发票购买月报表年月日序号发票面值（元）当月购买本数累计购买本数当月购买面值金额（元）累计购买面值金额（元）备注110002500310045051065718合计鹅艺空间店发票收发结存表年月日序号发票面值上月结存本月购入本月使用期末结存1本数张数面值金额本数张数面值金额本数张数面值金额本数张数面值金额2345678保管人：制表人：制表时间：重庆xx餐饮管理有限公司店面标准管理系列手册一文件名称财 务 管 理 手 册文件章节收银类管理生效日期274、0年月1日文件编号BZGL2版本0AO3.废票回收：（1）.废单的回收：因顾客或服务员的原因造成单据作废，作废联必须经主管以上部门签字核实，几联废单要连号一同交回收银台盖作废章，废单由收银组长统一保管，月底盘存。若员工丢失废单，每张按200一张赔偿。（2）.废票的回收：没有兑奖联的单据，但有票面的这种发票予以回收。回收的发票统一由收银台保管。（员工收台时发现这种废票及时拿给收银台）。每月收银台对废票也必须盘存。4.库管类票据：（1）.库房商品收发结存表干副类（2）.库房商品收发结存表低值易耗类（3）.库房商品收发结存汇总表（4）.物品领用表（5）.物品入库表（6）.物品报损表（7）.物品目录表75、（8）.物品库存量控制表（9）.收货日报表（10）.验收纪录（11）.提货单（12）.月末厨房盘存报表汇总表5.采购类：（1）.月度采购计划表（2）.年度采购计划表（3）.物品统筹表（4）.物品策划表重庆xx餐饮管理有限公司店面标准管理系列手册一文件名称财 务 管 理 手 册文件章节收银类管理生效日期20年月1日文件编号BZGL2版本0AO（5）.物品采购内容表（6）.物品采购价格表（7）.市场价格调查表（8）.采购价格表（9）.供货商明细统计表（10）.应付供货商明细单位汇总表（11）.应付私人供货商明细单位汇总表（12）.定价单（13）.调价申请单6.财务类：（1）.营业执照（2）.税务登76、记证 （3）.卫生许可证（4）.消防合格证（5）.烟草专卖证（6）.酒类销售证（7）.健康证（8）.用水使用记录及缴费记录 （9）.用电使用记录及缴费记录（10）.用气使用记录及缴费记录重庆xx餐饮管理有限公司店面标准管理系列手册一文件名称财 务 管 理 手 册文件章节财务分析生效日期20年月1日文件编号BZGL2版本0AO第五章 财务分析一.成本监控成本与费用的概念：1、 成本：是指卖给顾客的成品菜的进价总额，它是由主料、配料、调料等相关因素的净料成本组成。、“净料”、“净料率”、“净料成本”的概念、菜品成本：A、 与单价有关：B、 与每份份量有关：C、 与净料率有关：D、 与使用率有关，使77、用率与节约、浪费、报损、回收、保存、过期、变质、偷盗等因素有关2、 费用：除成本以外的一切支出，包括房租、工资、维修、易耗品、税收、水、电、气、折旧、办公、广告等。可分为经营费用与管理费用，可变费用与固定费用。一般所说的费用管理是指可变费用的管理。成本控制的方法：1、 原料流通的环节市场采购验收入库库存领货粗加工精加工成品回收保存申购2、 物流环节控制法、市场调查：定人、定期、价格、品质、新品种、确定供应商、采购：A、勤进，以免原料积压B、按申购单数量标准进行采购C、按原料的品质标准进行采购D、按时采购重庆xx餐饮管理有限公司店面标准管理系列手册一文件名称财 务 管 理 手 册文件章节收银类管78、理生效日期20年月1日文件编号BZGL版本0AOE、注意采购费用F、注意控制原料成本G、实行采购签审制H、采购员与供应商的科学利用、验收与入库A、 定人：一般34人。（库管、采购、后勤值班管理员、日审）B、 定时：9：0010：00C、 内容：数量、质量、包装工具、卫生、保值期、新鲜度、规格、水份等D、 验收单据：直拔单、入库单、发票E、入库程序：入库单按入库单的内容点货入库正确搁放陈列核对（单物相合）、库存：A、 科学地进行库内存放：分区域、归类B、 物品存放应便于取放C、 先进先出原则进行出货D、 注意库存物质的保值期E、 存量一般为3天，特别是一些时鲜期短的F、 注意库内卫生：防潮、防鼠79、防过期、防污染G、 注意库内安全：防火、防盗、防损、防爆H、 建好库存物质帐单、标卡、帐物相合I、 做好库存物资检查，合理申购，及时报损，科学盘点、领货A、 见单发货B、 实行限量发货制重庆xx餐饮管理有限公司店面标准管理系列手册一文件名称财 务 管 理 手 册文件章节收银类管理生效日期20年月1日文件编号BZGL版本0AOC、 实行领货签审制D、 实行领货限时制E、 领货单与发出物品绝对统一F、 发货物品登记及时、建帐与领货单统一、加工、回收与保存A、 按每种原料的净料率进行初加工B、 按每种菜品的份量标准进行装盘C、 按每种菜品的摆盘标准进行摆盘D、 按标准合理使用餐具E、 合理进行荤素80、搭配、贵贱搭配F、 主料、配料的科学搭配G、 边角余料的合理利用：（员工餐、客用）H、 合理保存原料、半成品、成品I、 合理进行菜品回收再利用J、 合理进行价格调整K、 客用品的回收与管理L、 酒水的回收与管理M、 废旧物资的回收与管理、申购A、 明确明日的订餐情况B、 仔细检查，准备申购（数量、品种、要求）C、 实行申购签审制度、汇总制度D、 对有关原料（鸭肠）进行分次（上午、下午）申购3、 成本报表分析（日、月、年）（略）重庆xx餐饮管理有限公司店面标准管理系列手册一文件名称财 务 管 理 手 册文件章节收银类管理生效日期20年月1日文件编号BZGL版本0AO4、 建立成本控制奖惩制、制定81、成本率标准35%50%、制定成本控制奖惩制、组建成本控制检查指导小组、定期开展成本专题讨论会、引进电脑成本分析法二、费用监控 费用管理：1、 划分各部门的费用系数2、 确定各项费用标准：、费用率30%35%以内、100元营业额的水、电、气的标准、根据业绩指标确定水、电、气费用指标3、 财务分析、建立费用管理奖惩制三、利润汇总：四、消费汇总五、销售汇总六、经营综合重庆xx餐饮管理有限公司店面标准管理系列手册一文件名称财 务 管 理 手 册文件章节固定资产管理制度生效日期20年月1日文件编号BZGL版本0AO第六章 固定资产管理制度 为了加强对各单店固定资产的管理，提高固定资产的利用率，特制定以下82、固定资产管理规定：一、单店的固定资产是指使用年限在一年以上，单位价值在2000元以上的财产设备及单价虽在2000元以下，但因是单店主要经营设备的营业用桌椅。主要可分为房屋及建筑设备、机械动力设备、厨房机具、空调及电器设备、办公设备、音响及影视设备、消防设施、交通工具、营业用桌椅等。二、单店的固定资产采取由财务部负责帐务管理，由使用部门实物管理的原则进行管理。固定资产的帐务处理按旅游饮食企业会计制度的相关规定执行。三、按照上述分工，财务部应建立固定资产卡片，各使用部门同时应建立固定资产登记簿，记录固定资产的名称规格、数量、购建日期、放置地点、大修日期及费用支出等状况。四、各部门对本部门所使用和管83、理的固定资产，应定期会同工程部编制固定资产维修计划，并报财务经理和总经理审批（一次性超过5000元的还须报董事会审批）后，按期维修。五、各部门经理对本部门所使用固定资产负管理责任，各部门指定专人，对固定资产的购建、维修、转移、报损等情况进行日常登记和管理。六、对各种固定资产的日常维修、保养状况应由使用部门和工程部进行日常记录，对固定资产的大修状况除使用部门和工程部记录外，财务部还须建立维修档案。七、每年年终必须对固定资产进行一次盘点，做到实物和帐表记录相符，核算资料准确。对固定资产遗失部分要查明原因，明确责任，作出适当处理。八、固定资产调拨和转移的处理程序：1. 在本部门内部的转移，可不办理固84、定资产的调拨手续，但必须由指定负责人对其放置地点的转移情况进行及时登记，并报财务部备案。2. 单店内部各部门之间固定资产的调拨，必须由申请调入部门填写一式三联重庆xx餐饮管理有限公司店面标准管理系列手册一文件名称财 务 管 理 手 册文件章节固定资产管理制度生效日期20年月1日文件编号BZGL版本0AO的调拨申请单（格式见附表24），并经调拨双方部门经理签字，报财务经理和总经理审批后，由调拨部门和财务部各自进行固定资产的帐务处理和登记。3、公司各分支机构之间固定资产的调拨还须董事会审批，并办理相应的调拨手续。九、固定资产的报损和转让：1. 公司的固定资产因使用年久或闲置等原因需报损和转让的，必85、须由使用部门提出申请（报损单格式见附表25），并经工程部和财务部会同审查，提出意见后报总经理审批。2000元以上固定资产的报损还须报董事会审批。2. 对报损和转让的固定资产，使用部门和财务部必须及时进行相应的帐务处理。对报损的固定资产还须将其残骸及时送交废品库处理。家具用具管理制度 单店的家具用具（低值易耗品）是指使用年限在一年以内，购进单价在50元以上，不符合固定资产标准的设备、工具、用具等。为了加强对这部分财产的管理和控制，按照国家的有关规定，结合本公司的实际情况，特定以下管理规定：一、家具用具的购进和摊销规定：1. 家具用具的购进要按照公司的物资采购程序报经批准后方可购买。2. 家具用具86、的购进成本包括其进价和所支付的运杂费。3. 家具用具购进后必须按照公司的物资供应制度规定程序办理验收和领用手续，并在领用时采取一次性摊销办法记入相关领用部门的费用（低值易耗品摊销明细科目）。二、家具用具的修理和报废规定：1、使用部门或个人对所领用的家具用具应负管理责任，各部门对所领用的家具用具必须列表登记，并做好日常维修工作，以处长其使用期限。修理重庆xx餐饮管理有限公司店面标准管理系列手册一文件名称财 务 管 理 手 册文件章节固定资产管理制度生效日期20年月1日文件编号BZGL版本0AO反发生的费用废相关使用部门的修理费。2、家具用具在使用一定时期后，因磨损员失去使用价值时，按权限划分（部87、门经理30元以下，财务经理50元以下，总经理50元以上）经批准后可办理报废。报废时不作会计处理（因领用时已一次性摊销），其残值变价收入作“营业外收入”处理。3、家具用具发生丢失、毁损，应由使用部门查明原因，并以书面形式报财务经理和总经理审批。属于为为原因的丢失和毁损，有关当事人应负全部或部分赔偿责任。赔偿的价款作“营业外收入”处理。重庆xx餐饮管理有限公司店面标准管理系列手册一文件名称财 务 管 理 手 册文件章节物资采购供应管理制度生效日期20年月1日文件编号BZGL版本0AO第七章 物资采购供应管理制度为加强对物资的管理控制，减少不必要的损失和浪费，特制定以下物资的采购、验收、保管和领用、88、调拨报损（或削价）制度。第一节采购制度单店物资采购按不同的品种采取不同的采购审批方式。一、采购方式：一般情况下根据不同的品种分别采取下列采购方式；1. 火锅底料、有xx标徽的餐厨具、客用品等，可由总部物配中心收统一调配。这样做可以降低制作和采购成本。2. 鲜活食品原材料、酒水、副食等：选择相对固定的供应商，定期报价、结算。3. 其他物资：由公司的采购员到市场采购工通过合同等方式订购。二、原材料的报价确认制度：1. 各种原材料的定价（固定供应商供货）原则上半个月定一次，定价依据是由参与市场调查的人员（一般为采购员、成本控制员、后勤主任、保管员、财务经理、总经理等）按照市场调查价格共同确定。2. 89、确认后的采购价格正式打印好后，必须由参与定价的所有人员签字确认，并经总经理审核签字后由财务部正式下发执行。十、采购程序及审批权限：一）、单店各类物质采购流程图：二）、单店各类物资采购程序及审批权限：1、鲜活仪器原材料采购：由厨房打本地市场采购单，由厨师长工经理签字后通知供应商送货或由采购员购买。2、干货、洒水用其他副食品，由库房保管员填写请购单（格式见附表20），由采购员寻价后，再返回库房或使用部门主管分别签字确认，并报财务经理和总经理审批。3、食品饮品以外的其他货品采购，由相关库房工使用部门填写采购申请单，重庆xx餐饮管理有限公司店面标准管理系列手册一文件名称财 务 管 理 手 册文件章节物90、资采购供应管理制度生效日期20年月1日文件编号BZGL版本0AO由采购员寻样报价后，由使用部门确认，并按金额大小分别报财务经理（30元以下）副总经理（30元）和总经理（元以上）审批。对元以上的固定资产采购还须报董事长审批。三）、结算方式及要求：1. 大宗物资的采购或长期协议供货单位采用月结的方式，零星物资的采购可用现付的方式结算，不足转帐金额起点的用现金支付，其余的用转帐方式结算。每日物资验收单上，除库房收货文员和使用部门收货人签字外，使用部门负责人要分别签字。2. 每月同供应商结帐时，要严格按照以下几步执行：1) 供应商提供物资验收单到财务部审核处进行审核。2) 财务部审核后，由审核人员在支91、票申请单上签字。由于一个供应商可能同时供应两个（或以上）部门的物品，审核时应根据不同的部门分单汇总，分别交不同的部门负责人签字。3) 使用部门负责人根据财务部审核后的单据核对本部门的收货记录经审核无误后签字。4) 各部门审核后再由采购部经理审核签字。5) 采购部经理审核签字后再由财务部经理签字。6) 由总出纳审核后报总经理、董事长审批签字。7) 以上审核签字齐全，由总出纳开出转帐支票后通知供应商结帐。8) 单据的传递暂由财务部文员负责，同时建立单据传递的签字手续。严禁内传递支票申请单。第二节收货制度1. 鲜活食品：由收货员（财务人员）与厨师长（或后勤主任或厨房领班或使2. 用人员）共同验收，分92、别经以上人员和供应商签字确认。3. 干货、酒水及其他货品：由收货员（财务人员）工后勤主任与库房保管员共同验收。所有物资的购进均须做一式四联的验收记录（格式见附表，由库房或 使用部门、供应商、会计和收货员各一联），收货员每天还须做收货报告（格式见附表）并将收货报与收货记录的会计一并转会计处。重庆xx餐饮管理有限公司店面标准管理系列手册一文件名称财 务 管 理 手 册文件章节物资采购供应管理制度生效日期20年月1日文件编号BZGL版本0AO 第三节库房管理制度1. 根据餐饮待业的特点，单店的库存物资应按食品、酒水、香烟、杂品及低值易耗品等分类。2. 为了加强对原材料采购的控制，要做到既满足经营所需93、要，又防止原材料超储积压，各库房须制定各类库存物资的最高和最低储备量（控制表格式见附表）。3. 严格材料验收入库制度。对于入库的材料要进行品种、质量和数量的验收。发现问题要及时报告，尽量将进货中发现的问题解决在货款承付之前。4. 严格物品的领用制度，各部门领用，除鲜活食品外的其他物品均需填写提货单，提货手续不完备，库管员有权拒绝发货。5. 原材料核算的计价方法：由于购买原材料的时间、地点不同，各种原材料的单位价值也不断变化。为了正确反映原材料的增减变动，必须计算原材料的进购成本和出库成本。各种原材料按实际成本计价。出库原材料的实际成本应根据“会计准则”的规定从下列方法中选定：、分批认定法；、月94、末一次加权平均法；、移动加权平均法；、先进先出法；、后时先出法。一经选定就不能随意变动。（酒店行业因货品的品种和存量不是很大、一般采取先时先出法）。6. 为防止库存物品的过期和变质，货品的发放要坚持“先进先出”原则。7. 原材料盘存制度。月末必须对库存原材料进行盘点。盘点的方法采用永续盘存制。盘点后一定要做到帐实相符，帐帐相符。如有差错，一定要及时查明原因并报告上级领导，及时处理。第四节物品领用、调拨制度1. 鲜活食品验收后直接入厨房，不再打提货单。2. 酒水、副食提货由领用部门打饮品、食品提货单（格式见附表），经餐厅经理、后勤主任（或厨师长）签字后即可到库房提货。除饮品、食品以外其他物品的提95、货，由领用部门打杂品提货单，按金额大小分别报经大堂经理（元以下）和店总经理（元以上）审批后方可领货。重庆xx餐饮管理有限公司店面标准管理系列手册一文件名称财 务 管 理 手 册文件章节物资采购供应管理制度生效日期20年月1日文件编号BZGL版本0AO3.第五节物品削价、报损制度1. 物品发生霉变、损坏，失去使用（食用）价值，需作削价或报损处理。2. 削价报损和处理的程序是：由库管员或使用部门填写削价或报损单，并据实说明削价或报损原因，并经相关业务部门主管人员签字认可并提出处理意见后，报财务经理和总经理审批。3. 对核实并获准报损的物品残骸，由报损部门及时送交废旧物品库房统一处理。4. 削价或报96、损的审批权限：1) 一般物品的削价或报损：一次损失在元以下的由总经理审批：一次损失超过元的须报董事会审批，固定资产的削价或报损必须报经董事会审批。财务部按审批后的意见作相识的帐务处理，并报过江龙公怀财务部备案。第八章 部分应用表格表营业收入日期：班次：收银员：帐单起止号码人民币支票信用卡合计备注合计复核：审查：表营业情况明细表收银员：班次：日期：帐单号客数自助餐普鸳药膳食品饮品香烟点歌花费服务费杂项折扣提成费现金支付合计人民币挂帐信用卡支票合计复核：审查：表03宴请单据记录表收银员：班次：日期：帐单号码宴请负责人宴请单位金额自助餐普鸳药膳食品饮品香烟杂项备注合计复核：审查：表04宴请单据记录表97、日期： 星期：餐段人数自助餐普鸳药膳食品饮品香烟点歌花费服务费杂项折扣提成费现支合计人民币挂帐信用卡支票中午晚上合计制表： 审核：表05备用金检查表地点： 收银员：时间： 检查人：面值数量金额 备注1000050001000500200100050020010005002001合计备用金总额长短款收银员：检查人：表06信用卡收入日报表日期：信用卡类别帐单号总计金额手续费净计金额合计制表：审核：表07应收帐款控制表日期：帐单号金合计制表：审核：表08 挂帐统计表序号名称金额挂帐日期欠款单位意见领导意见合计制表：审核：表09应收帐款龄分析表一、施行社 1-30天 31-60天 61-90天 91-98、120天以上 120天以上 合计 备注1.2.3.4.5.小计二、公司、单位小计三、员工小计总计制表：统计时间：表其他应收款明细表编号借款日期姓名及单位借款内容金额一、应收单位名称小计二、借款名称小计合计制表：审核：表其它应付帐款明细表编号姓名及单位付款内容应付金额备注一、个人应付小计二、单位应付小计合计制表：审核：表应付帐款明细表编号应付单位及个体户送货内容本月应付金额累计金额一、应付个人小计二、应付单位（经销）小计三、应付单位（代销）小计合计制表：表重庆鹅艺空间直营店店现金支出凭证部门或姓名：日期：支出内容金额会计科目十万千百十元角分大写附件张部门主管财务经理总经理收款人表重庆鹅艺空间直营99、店店领（借）款申请单年月日原因或用径金额（大小）主管批示财会意见单位负责人签章申请人签章表15重庆鹅艺空间直营店 店支票申请单申请日期：请购单号码：付款内容：申请金额：（大写）卖方单位全称：开户银行：帐号：申请人： 财务经理： 总经理：表16重庆鹅艺空间店 店宴请申请单申请部门： 申请日期： 宴请总人数： 宴请时间： 宴请地点： 宴请内容： 宴请公司名称： 宴请对象姓名及职位： 宴请目的： 预计金额： 实际发生额：= = = =申请人部门经理财务经理总经理表17重庆鹅艺空间店 店定价单部门序号菜品名称标准成本部门建议调价财务审核价格确认部门主管：成本控制：财务经理：总经理：表18重庆鹅艺空间店100、 店调价申请单部门序号菜品名称标准成本现行价格部门建议调价财务审核价格确认部门主管：成本控制：财务经理：总经理：表19重庆鹅艺空间 店物品库存量控制表 年 月 日品名单位月消耗量最低库存量最高库存量备注总经理：财务经理：成本控制：制表：表20重庆鹅艺空间 店 请购单 NO.0000001日期:经办人:部门:序号品名规格月消耗量请购数量报价选择报价金额123备注合计结算方式( )现金( )支票( )月结部门主管采购员部门确认财务经理总经理表21重庆鹅艺空间 店收货日报表日期:页数:收货记录号供应商肉食蔬菜副食调料金额送往部门备注审核:制表人:表22重庆鹅艺空间 店 验收记录 NO.000001供101、应商 日期:订货单号码:支票号码:部门:序号品名单位数量进货单价金额备注收货人:部门:现金:挂帐:支票:表23重庆鹅艺空间 店 提货单 NO.000001部门:类别日期:序号名称申领实发单价金额单位数量单位数量合计申领人:部门经理:财务经理:总经理:发 货 人:收 货 人:表24重庆鹅艺空间 店内部调拨单 NO.000001类别: 由: 至: 日期:序号货品名称单位数量单价金额总 计调拨原因批准:发货人:收货人:备注:一式三联分别由会计、发货部门、收货部门各持一联表重庆鹅艺空间 店报损单部门：日期：类别品名数量单价金额备注合计报损原因申报人：部门主管：财务经理：总经理：表（共张）重庆鹅艺空间直102、营店会计报表编制单位：总经理：财务经理：制表人：资产负债表表编制单位：年月日单位：人民制资 产行次年初数期末数负债及所有者权益行次年初数期末数流动资产流动负债货币资金1短期借款31短期投资2应付票据32应收票据3应付帐款33应收帐款4其他应付款34减：坏帐准备5应付工资35应收帐款净额6应付福利费36其他应收款7未交税金38存货8未付利润39待摊费用9其他未交款40待处理流动资产净损失10预提费用41一年到期的长期债券投资11一年内到期的长期负债42其他流动资产12其他流动负债43流动资产合计13流动负债合计44长期投资：长期负债：长期投资14长期借款45长期投资 年应付债券46长期应付款47103、固定资产：其他长期负债48固定资产原价16其中：住房周转金49减：累计折旧17长期负债合计50固定资产净值18递延税项：固定资产清理19递延税项货项在建工程20负债合计待处理固定资产净损失21所有者权益实收资本51固定资产合计23资本公积52无形及递延资产：盈余公积53无形资产24其中：公积金54递延资产25未分配利润55无形及递延资产合计26其他长期资产：所有者权益合计56其他长期资产2857其中：存出保证金58递延税款：2959递延税款借项3060资产总计负债及所有都权益总计单位负责人：财务负责人：制表人：表重庆鹅艺空间 店食品成本月报表项目上月期末直接进购本月提货饮品至食品本月盘存本月消104、耗量工作餐宴请餐调拨单合计净成本食品收入折扣净收入成本率食品库上月期末本月进购本月发出本月盘存制表：审核：利润分配表：编制单位：年月单位：元项目本期数累计数一、净利润二、期初未分配利润三、期初未弥补亏损四、本期可分配利润五、本期分配利润其中： 上交过江龙公司分 配分 配 上交所提税六、期末未分配利润（未弥补亏损以“一”号）总经理：财务经理：制表：营业收入、成本及成本率明细表：表编制单位：年月单位：人民币元项 目合计火锅本期数累计数本期数累计数本期数累计数本期数累计数本期数累计数营业收入合计食品收入药膳收入酒水收入果汁收入香烟收入舞台收入折扣及扣减其他经营收入营业成本合计食品成本食品成本率药腾成105、本药腾成本率酒水成本酒水成本率水果成本水果成本率香烟成本香烟成本率其他经营成本其他经营成本率单位负债人：财务负责人：制表人：营业费用明细表：表编制单位：年月单位：人民币元项 目合计火锅本期数累计数本期数累计数本期数累计数本期数累计数本期数累计数员工工资演员工资福利费用员工分花款工作餐费燃料费水费电费装饰费差旅费舞台费用低值易耗品摊销修理费宣传费办公费停车、物业费租赁费清洁费客用品餐具厨房用品服装费印刷品折旧费其他费用合计单位负债人：财务负责人：制表人：营业费用明细表：表编制单位：年月单位：人民币元项 目合计火锅本期数累计数本期数累计数本期数累计数本期数累计数本期数累计数工资副利费工会经费燃料费106、水费电费工作餐费办公费招待费差旅费汽车费用印刷品宣传费修理费装饰费低值易耗品摊销服装费租赁费物业费税金折旧费养老保险其他费用合计单位负债人：财务负责人：制表人：财务费用明细表：表编制单位：年月单位：人民币元项 目合计本期数累计数银行手续费信用卡手续费利息支出其他支出合计单位负债人：财务负责人：制表人：营业外收入及支出明细表：表编制单位：年月单位：人民币元项目营业外收入项目营业外支出本期数累计数本期数累计数固定资产盘盈固定资产盘亏处理固定资产净收益处理固定资产净损失罚款收入非常损失其他收入其他支出合计单位负债人：财务负责人：制表人：营业日报表单位：年月日项目金额比例收款方式：营业额现金收入：一、107、食品收入挂帐收入：菜品信用卡收入：小吃其它收入：凉菜午收入：二、调料收入晚收入：精品麻酱就餐人数：其他调料午：三、锅底收入晚：普通锅底人均消费：药膳锅底午：四、酒水收入晚：五、香烟收入上座率：六、其它收入午：七、折扣减让晚：其中：招待宴请收银员： 出纳：审计：表重庆鹅艺空间 店酒水成本月报表项目上月期末直接进购本月提货食品至饮品本月盘存本月消耗量工作餐宴请餐调拨单（入）调拨单（出）合计净收入成本率酒水库本月期末本月进购本月发出本月盘存制表：审核：表（共张）重庆鹅艺空间直营店财务预算报表编制单位：总经理：财务经理：制表人：营业收入及成本预算明细表年度项目一月二月三月四月五月六月七月八月九月十月十108、一月十二月合计一、营业收入合计1、食品收入2、药膳收入3、酒水收入4、果汁收入5、香烟收入6、舞台收入7、其他经营收入8、折扣及扣减二、营业成本合计1.食品成本食品成本率2.药腾成本药腾成本率3.酒水成本酒水成本率4.水果成本水果成本率5.香烟成本香烟成本率6.其他经营成本其他经营成本率单位负债人：财务负责人：制表人：经营情况预算表年度项目一月二月三月四月五月六月七月八月九月十月十一月十二月合计一、营业收入合计二、营业成本三、毛利毛利率（）四、营业税金及附加五、营业费用六、经营利润七、企业管理费用八、财务费用九、营业利润十、营业外收入十一、营业外支出十二、利润总额利润率（）十三、所得税十四、净109、利润单位负债人：财务负责人：制表人：营业费用年度预算表年度项 目一月二月三月四月五月六月七月八月九月十月十一月十二月合计员工工资演员工资福利费用员工分花款工作餐费燃料费水费电费装饰费差旅费舞台费用低值易耗品摊销修理费宣传费办公费停车、物业费租赁费清洁费客用品餐具厨房用品服装费印刷品折旧费其他费用合计单位负债人：财务负责人：制表人企业管理费用预算表年度项目一月二月三月四月五月六月七月八月九月十月十一月十二月合计工资副利费工会经费燃料费水费电费工作餐费办公费招待费差旅费汽车费用印刷品宣传费修理费装饰费低值易耗品摊销服装费租赁费物业费税金折旧费其他费用合计单位负债人：财务负责人：制表人财务费用预算表110、年度项目一月二月三月四月五月六月七月八月九月十月十一月十二月累计银行手续费信用卡手续费利息支出其他支出合计单位负债人：财务负责人：制表人供货商明细统计表第页日期数量金额日期数量金额日期数量金额日期数量金额日期数量金额日期数量金额日期数量金额酒类商品明细汇总表第页编号商品名称单位数量单价金额编号商品名称单位数量单价金额编号商品名称单位数量单价金额库房商品收发结存表干副类第1页编号商品名称单位上期结存本月入库本用耗用期末结存数量单价金额数量单价金额数量单价金额数量单价金额1老姜斤2大蒜斤3枸杞斤4银耳斤5红枣斤6白糖斤7冰糖斤8玉米粉袋/斤9汤圆粉斤10面粉斤11豆粉斤12澄面袋/斤13花生米斤1111、4大米斤15调味盐瓶/克16食盐斤17味精斤18鸡精斤19麻油斤20火锅底料斤21老油斤22牛油斤23黄酒斤24老白干瓶/毫升25消泡剂袋/斤26老阴茶斤27野山椒瓶/克库房商品收发结存表干副类第2页编号商品名称单位上期结存本月入库本用耗用期末结存数量单价金额数量单价金额数量单价金额数量单价金额28色拉油斤29鸭肠粉袋/克30胡椒面斤31花椒面斤32海椒面斤33花椒斤34干海椒斤35甜酱瓶/克36酱油斤37豆瓣斤38绿豆斤39胡豆斤40白合斤41芝麻斤42豆沙斤43嫩肉粉瓶/克44奶粉袋/克45玉米粉瓶/克46炼乳瓶47马蹄粉袋/克48橙汁瓶/毫升49果汁瓶/毫升50面包糠斤51可可粉袋/克5112、2吉士粉袋/克库房商品收发结存表低值易耗品类第1页编号商品名称单位上期结存本月入库本用耗用期末结存数量单价金额数量单价金额数量单价金额数量单价金额1纸巾个2筷子双3卷筒纸个4一次性杯只5毛巾张6空气清新剂瓶7清新剂瓶8杀虫剂瓶9洗涤剂斤10消毒剂瓶11去污粉12檀香盘13香皂块14香皂盒个15加菜单本16点菜单本17打印纸斤18洗衣粉袋/克19小白袋扎20地图袋扎21垃圾袋扎22大垃圾袋扎23厨房工作服件24电饭锅个25牙签包26牙签筒个27口布张库房商品收发结存表低值易耗品类第2页编号商品名称单位上期结存本月入库本用耗用期末结存数量单价金额数量单价金额数量单价金额数量单价金额28醋壶个29调113、味盅个30拖帕个31扫把个32小铁桶个33塑料大小桶个34瓢个35大饭盒个36塑料篮个37保鲜膜筒38打火机个39扑克付40吸管袋41胶手套（红）双42胶手套（白）双43线手套双44胶鞋双45袖套付46围裙张47灯泡个48撮箕个49淘米筛个50托盘个51不锈钢小漏勺个52饭碗个53油碟个54三针勺个库房商品收发结存表低值易耗品类第2页编号商品名称单位上期结存本月入库本用耗用期末结存数量单价金额数量单价金额数量单价金额数量单价金额55圆盘个56刷把个57洗厕刷个58钢丝球个59钢丝刷个60洁厕液瓶应付供货商明细单位汇总表入库商品单位第页编号供货商单位名称酒类饮料类干副类低值易耗品类合计备注应付供114、货商明细单位汇总表入库商品单位第页编号供货商单位名称酒类饮料类干副类低值易耗品类合计备注库房商品收发结存汇总表应付供货商明细单位汇总表入库商品单位第页编号库存商品名称上期结存本月入库本月耗用期末结存备注1酒类耗用余额2饮料类1、酒类3香烟类4干副类2、饮料类5低值易耗品类6入库菜品类3、香烟类7荤菜及水产类4、荤菜及水产8菜品类5、菜品类9厨房干副类6、厨房干副类10厨房低值易耗品类7、厨房低值易耗品类合计合计月末厨房盘存报表汇总表第页编号项目第一页第二页第三页第四页第五页第六页第七页合计1厨房荤菜及水产类2厨房菜品3厨房干副4厨房低值易耗品类合计采用手工收银单店营业收入统计表时间：年月日上（115、下）午营业款序号桌号营业收入序号桌号营业收入序号桌号营业收入现金收入应收账款现金收入应收账款现金收入应收账款小计备注营业收入合计现金收入应收账款营业状况统计表序号日期营业收入（元）就餐人数（人）就餐桌数（桌）火锅数（个）鸳鸯锅红汤锅滋补锅全清汤锅合计合计菜品统计分析表编号各称本月耗用本月销售每份菜品（1）数量（斤）（2）单价（元）（3）金额（元）（4）收入（元）（5）毛利（元）（6）总量（份）（7）重量（斤）（8）单价（元）（9）毛利率（%）H1鸡肾H2鱼皮H3鲜鱼头H4鸭掌H5鲜毛肚H6鲜鸭肠S1黄花S2鸡腿菇S3金针菇S4冬瓜S5苕粉S6海带注：H代表荤菜，S代表素菜。毛利（5）收入（4）耗用（3）；毛利率（9）毛利（5）收入（4）100%