1、公司员工差旅费用支出报销管理制度编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: ESZAQDGF001 编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: 费用报销管理制度 一、 差旅费支出标准管理程序 1.1. 管理目标 1.1.1 控制差旅费支出在部门预算范围内 1.1.2 培养经常出差员工良好的费用控制意识 1.2. 适用于公司全体员工 1.2.1. 本规定报销以：工作室/部门/事业部为单位 1.3 出差员工费用标准 1.3.1. 交通工具乘坐标准 火车(1000公里内) 飞机(1000公里以上) 动车普通席 经济舱（6折以下）航空保险：20元 1.3.1.1.对于搭乘早班飞机或晚班飞机的情况，（早2、8：00（含）前起飞，晚23：00（含）后到达），出发地/目的地和机场之间的出租车费用及机场高速费用可凭票实报实销1.3.1.2.出差期间的费用，以去车站第一张票据至回到出发地的最后一张票据为整个出差期间的费用（市内交通以地铁、轻轨、大巴等公共交通工具为标准），按日期发生的先后顺序填写报销单，与本次出差无关的票据不应填写在本次费用里。 1.3.1.3.乘飞机出差请保留好登记牌，在报销时请将机票和登记牌一起粘贴在报销单中,如没有登机牌，此机票不能作为报销凭证，除非报销人自己承担机票总额15的税金或从航空公司取得同等金额的发票。 1.3.2 出差住宿标准（以每日计算） 级别 酒店房价(最高) 出差3、地当地交通、伙食补贴（每一天的报销上限） 北京、上海、广州、深圳 其他地区 交通及通讯补贴 伙食补贴 总监 400 300 100 100 员工（含部门下属子部门的经理） 300 250 1001001.3.2.1.关于出差天数的相关规定：出差天数以往返车票、机票上的时间为准进行计算。1、 出发当日12点前（含12点）出发，按1天计算；12点后出发，按半天计算2、 返回当日12点前（含12点）返回，按半天计算；12点后返回，按1天计算。1. 员工出差乘坐的交通工具及住宿标准按上述两表执行。应以最经济、有效的方式到达目的地，如机票价格超过6折需经总经理邮件批复或口头批复，否则按照最大为机票全价64、折金额予以报销。 1.3.2.3.员工出差如2人同性别同时出差，须同住一间标准房。 1.3.2.4.法定节假日采取补休或其他方式，非特殊情况下不报支加班费。 1.3.2.5.如出差员工自己解决住宿，则可获得住宿标准30的节约奖励。 1.3.2.6.员工在驻地省内出差,能当天来回的,应回驻地办事处住宿. 1.3.2.7.出差期间统一安排食宿的（如会议或培训班），出差人员按实际支出报销差旅费。 1.3.2.8.出差期间尽量乘坐公共交通工具，如确因公务需乘坐出租车时，发生的出租车费，凭车票报销。填写报销单时，必须注明起止点（地点为当地地名，不可简化为“公司”这样的简称），出差期间每天的交通费用不得超5、过100元，超出部分不予报销。 1.3.2.9.原则上北京、广州、成都三地员工因工作发生的临时或长期调动，不适用于本费用管理制度。 1.3.2.10.出差期间，由于其它与工作无涉的事情所发生的费用，或由于员工本人的原因导致发生的额外费用（如退票费、改签费等），一律由该员工本人承担。 1.3.2.11.特殊情况超过以上报销额度要求的，须提前预算好，报批总经理审批。 1.4 申请审批程序 1.4.1. 员工出差前应以邮件形式向部门总监申请并抄送人力资源部，写明原因、目的地、交通方式、时间、住宿地等，并报批总经办同意。 1.4.2. 原则上出差费用实报实销，如确因特殊情况有经济困难需借支，经财务总监6、批准，可根据出差地点、时间、乘座交通工具的实际情况填制借支单。省内出差每人每次最高借支金额不等超过壹仟元，省外出差每人每次最高借支金额不得超过叁仟元。 1.4.3 出差员工凭已审批同意的申请出差邮件、借支单到财务部办理借支手续，财务部审核所有单据签字手续是否齐全，经财务部总监签字确认后，方可借支现金。 1.5 出差报销审批程序 1.5.1 出差员工须自行分类粘贴发票，准确计算发票金额，按差旅费报销单格式填写，并在出差人栏签字后，交本部门总监审查，部门总监审查后，在部门主管栏确认签字。 1.5.2 出差员工须先将已由部门总监审批的差旅费报销单在每月20日前送交财务部审核，财务部根据差旅费费用标准7、检查单据是否遵照公司制度执行，检查无误后在复核栏签字。 1.5.3 财务部审查所有报销凭证完毕，送交财务部审核，财务审核签字后统一交至总经理处，于每月25日前统一办理报销手续。 1.5.4 财务部于每月一次统一办理差旅费报销，出差员工必须在这个工作日内报销并结清借支款项（如有）。 二、 招待费报销标准 2.1. 招待费标准 职务序列 招待（每次限额） 总监 500 普通员工（含部门下属组的组长/经理） 300 2.2 报销审批程序 2.2.1 报销人必须获取正式的餐饮服务业发票, 按费用报销单格式正确填写，并在报销人栏签字。 2.2.2 员工报销时，应提供业务招待明细单，否则财务不予受理。 28、.2.3 财务部根据公司费用支出标准审查、复核单据。 2.2.4 财务部审查所有报销凭证完毕，送交总经理审批，并于每月报销日统一报销。 2.3交际应酬费报销规定 2.3.1 业务招待费报销只适合组长/经理/总监级以上或商务人员。 2.3.2 业务招待费和交际应酬费的支出适用于公司的真正客户，仅发生在公司内部的交际应酬费（如：团队建设费）不得报销，团建费用采取按月定额方式执行，由总经理授权。 2.3.3 员工应当事先向总监发邮件告知并申请该业务招待，告知何事、在何地（含场所联系方式）、宴请何单位何人，如有紧急情况无法事先发邮件，应当尽快补发邮件，此邮件同时抄送财务经理（财务复核人员）和财务总监。9、 2.3.4 报销单后应附上业务招待明细单，注明因何事、在何地（含场所联系方式）、宴请何单位何人，而且要与业务招待审批邮件内容金额相一致。 2.3.5 若预计单笔超过标准支出，或报销总金额超过当月额度的。须经总经理邮件审核、或遇紧急情况下口头同意后实施，否则财务部门有权拒绝报销流程。 2.3.6 各业务部门的应酬费用实行总监负责制，即业务总监对所负责部门的所有业务招待费的审批和报销负责，作为其业务考核的指标之一。 三、 市内交通费规定 3.1 公司员工因公往返公司，根据出租汽车、公共汽车、小公共汽车、地铁等市内交通车票报销交通费。 3.2 公司员工因工作或节假日工作需要工作到晚22：30以后，10、可以报销出租汽车交通费（如节假日上班时间在正常上下班时间可报销公交车或地铁费用，特殊情况需加以说明，由总监批准）。因工作需要工作到晚20：30以后（周一到周五），或节假日工作可以申请误餐补贴（平日￥20元/天，节假日根据误餐情况最多申请￥40元/天（2餐）。同一天发生的20：30（或节假日）以后的交通费与误餐补贴应填写在同一支付凭单中。 3.3 公司员工外出办事，应优先选择乘坐地铁和公交车，因时间紧迫或特别情况才乘坐出租车。 3.4 乘坐出租车的，应当提供北京市出租车发票进行报销。如因特殊原因使用网络约车的，应提供正规发票以及行程单进行报销。 四、 其它报销规定 号编 项目 附件 批准人 说明11、 1 必须用现金交纳的银行手续费 银行手续费交费凭据 财务发生的银行手续费由财务经理批准 财务发生的银行手续费,需注明发生的原因 2 员工入职体检费 正式发票 报销由人力资源总监和副总批准 北京地区为人事部指定医院 3 政府规费 正式发票 报销由财务总监批准（1000元事后批准；1000元需事先申请） 税务所，工商局等政府部门要求必须交纳的费用，如：年检费等。注:代理协助办理以上业务不适用此规定. 4 公司汽车小额维修费、洗车费、过路费、停车费等 正式发票 报销由总监、财务部经理批准 突发的小额（金额100）维修费，例如：补胎等。 5 邮寄费 正式发票 报销由行政部经理批准 需写明邮寄原因 612、 公司车辆年度验车检测费 正式发票 报销由总监、行政部经理批准 公司车辆例行的年度检查检测费 五、 费用报销程序 5.1 当月费用必须在次月20日前递交给财务部申请报销(以会计收单日期为准)，逾期不予报销。如有退件，则于退件后次月最后一日前完成报销(以会计退单日期为准)。如退件需重新填写报销单，原报销单附在新填写报销单后面。每月25日至月底是会计结账日，暂停报销审核。 例如：8月份的费用，需在9月20日前递交给财务部，财务部在25日前完成报销；如果9月发生退件，则不论退件次数，该笔报销必须在10月25日前完成报销。 5.2 报销费用时需填写支付凭证,如运营成本及大额费用需要写邮件申请审批粘贴原始单据后一并交会计部报销。 注1：批准人不得批准本身参与的报销。 注2：对于特殊情况，需提交说明或提出改正意见，并由总监和财务总监做最后批准。 5.3 报销单递送 报销单需由部门指定人员集中送交财务部，指定人员在提交会计部前，支付凭单上需已有总监的签名审批. 5.4 凡未按规定填写的报销单，或者发票日期、性质、开出单位与业务审核明细不一致的，财务部将一律退件不予报销。 以上费用管理暂行规定于XX年8月1日起，全体员工照章执行。