1、机械工业公司费用报销审批规程编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: ESZAQDGF001 编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: 费用报销审批规程为适应公司发展需要，严格报销审批手续，规范财务核算，节约开支，提高办事效率，制定本规程。第一部分 报销审批权限及流程一、报销流程：经办人签字审批人签字财务复核出纳付款二、审批权限：（一）管理费用（包括：工资、福利费、差旅费、办公费、汽车费、业务费、培训费等）：1、业务费及招待费：无论金额大小均由所在部门（区域）经理、财务经理、工程公司总经理审批后支付；2、职能部门除业务费及招待费的其他管理费用：单笔支出10000元以下，由所在部门（区域）经2、理、财务经理审批后支付；单笔支出10000元以上，由所在部门（区域）经理、财务经理、工程公司总经理审批后支付。4、各项目部除业务费及招待费的其他管理费用：单笔支出5000元以下，由项目经理、区域经理审批后支付；单笔支出5000元以上，由各区域经理、财务经理、工程公司总经理审批后支付。（二）大宗材料费用（材料采购部购买部分）：无论金额大小均由材料采购经理、财务经理、工程公司总经理审批后支付；（三）工程人工费、材料费、机械费1、单笔支出10000元以下，由项目经理、区域经理审批后支付；2、单笔支出10000元以上，由各区域经理、财务经理、工程公司总经理审批后支付。（四）固定资产购置：参照固定资产管3、理办法执行。（五）借款1、职能部门5000元以下，由所在部门经理、财务总监审批后支付；5000元以上，由所在部门经理、财务总监、工程公司总经理审批后支付。4、各项目部5000元以下，由各区域经理审批后支付；5000元以上，由区域经理、财务经理、工程公司总经理审批后支付。5、非正常生产经营用借款，必须经工程公司总经理审批后支付。三、财务复核权限：1、项目部会计负责所有付款单据的复核签字；2、工程公司财务经理负责职能部门所有付款单据的复核签字。四、各责任人严格履行审批签字手续，审批人不在现场，经办人须电话请示，事后补办签字手续。第二部分 费用报销具体规定一、人工费、机械费、材料费报销规定：1、材料4、费报销必须凭合法发票和材料入库凭证，材料入库凭证一式四联，经库管员、技术员（土建、或绿化）、材料员、项目经理签字，白联留底，红联和绿联一并附到审批凭证后报销，如需后期支付货款则绿联交供应商，红联连同发票交财务挂帐；2、人工费、机械使用费报销，必须凭完工证，其他白条不能代替完工证；具体细则参照材料费报销规定；3、各项目部每月25日前核实本月工程用工记录、机械台班，并开具完工证一式三联，经工地预算员、技术员或工长、项目经理签字后，白联留底，绿联交对方，红联每月25日前必须交财务挂账，迟报财务不予受理；4、大批人工费、机械使用费、材料费由公司统一安排，项目部集中付款，根据与施工队或供应商签订的合同，5、分期按比例付款。二、购买小型材料备用金借支规定：1、项目部小材料员累计借支备用金不得超过10000元，超过部分及时报账核销；2、常设财务人员的项目部，项目经理累计借支备用金不得超过20000元；无常设财务人员的项目部，项目经理累计借支备用金不得超过50000元，超过部分及时报账核销。三、行政费用报销规定：1、各单位需要办公用具、办公桌椅、被褥等行政用品向行政部报计划，行政部向财务部报资金计划，经批准后购置；2、每笔办公费用支出1000元以上的，必须有二人以上经办。四、汽车费用的报销规定：1、过桥费报销，须有用车人签字；2、按公司油耗标准，根据里程每半月报销一次汽油费，报销须附汽油发票和派车单（6、油耗标准参照行政部车辆管理规定执行）3、司机出车按0.05元/公里标准发给里程补助，每半月在报销油耗时随同发放；水车司机按每月300元发放补助，随同工资发放；4、汽车保险，由队长负责及时交纳并报销；5、修车费、常规修车保养由司机报计划，车队队长批准后修理，报销时附发票和审批手续。五、差旅费报销规定：1、报销车票须注明日期、事由、路线，标注不清的不予报销；2、出租车票原则上不予报销，特殊情况注明原因及起始地点、路线，参照管理费用审批权限规定报销；3、管理人员回公司开会、下项目部检查工作、因公出差车票实报实销；4、项目部人员施工期间正常休息回家（常住地）报销往返车费，150元以下的，每月予以报销一7、次；150-300元之间，每两个月予以报销一次；300元以上的每季度予以报销一次。异地工作的职能部门人员往返常住地车费报销，可参照以上标准执行；5、因公出差住宿费标准按地区划分：出差至县级和地市级，中层及以上员工每天200元以下实报实销，中层以下员工每天100元以下实报实销；出差至直辖市和省会，中层及以上员工每天300元以下实报实销，中层以下员工每天200元以下实报实销。双人出差的严格按此标准执行，单人出差的原则上不超过此标准的30%。住宿费凭发票报销，在公司所设经营地出差的，必须住在公司宿舍，特殊情况在外住宿须请示人力行政副总或区域经理，并按标准报销住宿费；6、出差伙食补助：每人每天35元，其中早餐5元、中餐20元、晚餐10元。在项目部和公司就餐的不再报销伙食补助。加班用餐补助参照此标准执行。六、工作餐伙食费报销规定：1、伙食标准：每人每天10元以下实报实销；2、行政人员要认真核对就餐人数及天数，并严格按标准审核报销。七、业务招待费的报销规定：招待费报销时须说明招待事由、目的及人数，并按报销审批权限及流程逐级审批签字后报销。八、移动电话费报销按公司内部通讯管理规定办理。附则：本制度自下发之日起执行，凡与本制度有抵触的以本制度为准。本制度解释权归财务部，执行中有问题向财务部反馈。