1、实业公司费用报销审批制度附招待审批表编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: ESZAQDGF001 编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: 第一章 总 则第一条 为促进总公司各项工作的顺利开展，明确费用报销的标准、程序和办法，特制定本制度。第二章 费用报销审批第二条 公司费用报销包括交通费、通讯费、差旅费、招待费、报刊费、车辆使用费、低值易耗品购置费、工会经费、福利费及生产经营过程中的费用等支出。第三条 开支各项管理费用时，属各部门预算内的正常支出，由各部门负责人签字，财务部审核后报总经理审批报销。属预算外的支出和不宜执行费用预算管理的部门开支，必须在事前申请，经董事长、总经理审核批准2、后予以核销。第四条 公司费用开支审批程序为：1. 费用当事人申请；2. 部门负责人审查确认；3. 财务部门审核；4. 董事长、总经理审核批准。第五条 凡公司专项计划开支，由部门申报专项开支计划，报公司董事长审批后方可执行。第三章 差旅费第六条 公司差旅费包括交通费、住宿费、出差补助和通讯等其它费用。第七条 公司差旅费报销根据公司任职和出差地区不同，采取实报实销与定额补助相结合的办法。第八条 公司职工出差，须先行确定地点、任务、天数、人数及费用预算，以保证差旅费在年度预算定额内节约使用。第九条 出差地区划分为一般地区与特殊地区（特殊地区指深圳、珠海、厦门、广州、 汕头、上海、海南等），出差天数按3、自然天数计算（出发、返回当日均算）。第十条 公司职工出差到外地，按乘坐车、船、飞机标准（见附表1）乘坐，特殊情况（如自行带车、搭乘便车等）不宜执行上述标准时，应由公司总经理签批。第十一条 出差人员夜间（晚7：00至次日凌晨7：00）乘坐火车超过6小时，或白天连续乘车超过10小时的，可购买卧铺车票；未乘卧铺者，可按所购票价的60给予补贴。（乘坐特快列车的，按特快票价的50补贴。）第十二条 公司出差人员按规定乘坐车、船、飞机，凭车、船、机票据实报销。每次出差的机场、火车站、码头往返费用，凭相应张数票据在100元以内据实报销。第十三条 公司人员出差，住宿费在规定标准（见附表2）以内部分，按住宿发票实4、报实销，超过标准的部分由本人自负，同性别两人以上出差，须合并住宿。出差每人每天给予出差补助50元（一般地区）100元（特殊地区），出差补助包括在外地的市内交通费和伙食费。职工每次出差如在同一地点驻留二十日以上者，自第二十一日起比照规定标准的80给予报销。经批准开车出差，当日往返者，按每天出差补助的一半给予补助。第十四条 公司员工与公司领导共同出差，将视具体情况确定报销标准；邀请公司以外的人员为公司出差办事，其报销标准比照陪同人员的报销标准。第十五条 职工外地出差发生的宴请费，应按规定于出差前申请，特殊情况应按审批权限事先口头请示，回单位后补办手续。出差发生宴请的扣除陪宴人员宴请当日一半的生活补5、助。第十六条 职工出差因公发生的文印费、上网费等杂费支出按发票据实报销。第十七条 出差人员预借差旅费，应根据预算填写“借款单”，若申请出差宴请费的，还应同时附上”招待费审批单”，由所属部门责任人签字后送财务部审核，报公司总经理批准后办理借款手续。第十八条 出差人员返回后，应在七日内到财务部办理核销手续，无特殊原因，超过报销时限将加收资金占用费。第四章 车辆使用费 第十九条 车辆使用费包括汽油费、维修费、路桥费、泊车费。第二十条 驾驶员在掌握车辆维护、用车、油耗情况基础上，制定当月车辆费用开支计划。第二十一条 油费报销，需由驾驶员在发票背面注明行车起始路程，由财务部根据里程表、耗油标准、加油时间6、数量、用车记录复核，经董事长签字报销。第二十二条 路桥费、洗车费由驾驶员每月汇总报销一次，由财务部复核，经董事长签字报销。第二十三条 车辆维修前须提出书面报告，说明原因和预计费用，报销时必须列明详细费用清单，由财务部根据车辆维修情况复核，经董事长签字报销。第二十四条 驾驶员补助标准为每天100元，每月在工资中发放。第五章 交通费 第二十五条 交通费按公司制定的标准执行。第二十六条 交通费根据规定按月发放，不得另行报销。第二十七条 员工外勤交通费见公司交通补贴标准，特殊情况经批准可乘坐出租车。第六章 业务招待费 第二十八条 业务招待费包括：招待来访客人的茶叶、水果、饮料等费用；宴请客人的用餐、7、食品、酒水等费用；赠送客人、客户的纪念品等费用。第二十九条 公司用于接待来访客人的茶叶、水果、饮料等统一由供应部负责购买，行政部负责保管、发放及费用控制，不得突破费用预算限额。 第三十条 以公司名义制作的纪念品，礼品，统一由行政部负责订做和管理，各部门需领用时，按有关规定办理领用手续。第三十一条 公司举行对外联谊活动所需费用，或公司举办大型活动的费用由行政部集中管理，统一控制。 第三十二条 公司各部门一般性招待用餐和礼品等费用一次支出在300元以下的，由各部门负责人在财务部下达的费用预算内严格掌握，不得超支。 第三十三条 公司各部门确因工作需要，必须宴请的，按下列原则和办法办理。1. 严格执行8、公司制定的宴请标准（见附表3），提倡热情接待，节俭开支，年度招待费用总额不得突破公司下达的预算；2. 限制陪餐人数，原则上陪同人员不得多于来宾人数，陪同人员主要为部门负责人、经办人、分管经理；3. 必须事先由接待部门填写招待审批表（见附表4），报总经理批准；3. 原则上不允许先斩后奏，因特殊情况无法事先办理手续的，事后须在24小时内补办相关手续。4. 公司招待一般在定点酒店、宾馆消费，不得擅自在它处或用现金结算，消费签单后按月结算。5凡违反上述原则，无报销单、审批单、证明人等手续，财务部有权拒绝报销，总经理将不予审批。第七章 通讯费第三十四条 通讯费按照公司制定的标准执行。第三十五条 通讯费补9、助按照公司规定在员工工资中发放，不得另行报销。第八章 生产经营过程中的费用第三十六条 生产经营过程中产生的费用，包括水、电、维修费等，应按照公司管理程序，每月核销或摊销。第九章 其它费用第三十七条 低值易耗品购置费由财务部每月列出预算，专人负责购买，并交公司登记入库，部门领用时办理出库手续。第三十八条 工会经费及其它福利费按照国家有关规定，由财务部据实核算，并报工会主席审批后下发使用。第三十九条 公司所订报刊由行政部年初统计报刊种类及数量，报财务部审核后统一订购。第十章 附 则第四十条 本制度由行政部负责解释和修订，董事长批准实行。第四十一条 本制度自下发之日起生效。 附表1级 别乘 坐 标 准飞 机火 车轮 船高管级头等仓软席头等仓部门经理商业仓硬席二等仓其他人员普通仓硬席三等仓附表2级 别单人住宿标准（人/天）两人住宿标准（人/天）高管级300/400内实报部门经理200/300内实报其他人员160/240内实报100/160内实报附表3级 别标 准县级（以上）、特大型企业总经理、副总经理级来宾总经理特批相关单位局级、大型企业总经理、副总经理级来宾（或由部门正职出面的宴请）100元/人相关单位科级、中型企业总经理、副总经理级来宾（或由部门正职出面的宴请）80元/人一般业务宴请60元/人附表四 招 待 审 批 表部 门日 期 年 月 日招待单位招待事项招待人数经办人参加人员