1、电力公司会计信息披露资产清查制度编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: ESZAQDGF001 编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: XXXX集团股份有限公司资产清查制度1 目的为真实、完整地反映公司现有资产状况，规范公司资产清查工作，确保资产账实相符，提高会计信息披露质量，制订本制度。2 适用范围2.1 本制度适用于XXXX集团股份有限公司本部的资产清查工作。2.2 公司所属单位的资产清查工作依照本制度的有关规定执行。3 货币资金清查3.1 货币资金清查范围包括：现金、银行存款和其他货币资金。3.2 货币资金清查的归口管理部门为公司财务部。3.3 现金清查3.3.1 清查要求3.32、.1.1 检查库存现金是否存在，是否超过核定的限额；3.3.1.2 检查现金收支是否符合现金管理的有关规定，是否存在坐支现金或白条抵库的现象；3.3.1.3 检查库存现金实际金额与现金日记账户余额是否相符。3.3.2 公司应每日对现金进行清查，做到日清月结。3.4 银行存款清查3.4.1清查要求3.4.1.1 检查公司在开户银行及其他金融机构各种存款账面余额与银行及其他金融机构中公司的账面余额是否相符；3.4.1.2 根据银行存款对账单、存款种类及货币种类逐一查对、核实银行存款；3.4.1.3 检查银行存款余额调节表中未达账项的真实性。3.4.2 公司应于每月底对银行存款进行清查，保证账实相符3、。3.5 其他货币资金清查3.5.1 其他货币资金主要包括：外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、在途货币资金、信用卡存款、信用证存款等。3.5.2 清查要求：按其他货币资金账户及明细分类账余额逐一核对其他货币资金实际金额。3.5.3 公司应于每月底对其他货币资金进行清查，保证账实相符。4 应收款项清查4.1 应收款项清查范围包括：应收票据、应收账款、其他应收款和预付账款等。4.2 应收款项清查的归口管理部门为公司财务部，相关职能部门配合。4.3 清查要求4.3.1 按各项应收款项账户及明细分类账余额逐一核对各项应收款项的金额和内容；4.3.2根据中电投集团公司的有关要求，按时填报“应收款项明4、细情况表”及“应收款项清理回收情况表”；4.3.3分析各项应收款项的账龄、构成和特点，及时做好清理回收工作。4.4 公司应于每月底对各项应收款项进行清查，保证账实相符。5 存货清查5.1 存货清查范围包括：各类燃料、原材料、备品备件、低值易耗品等。5.2 存货清查的归口管理部门为公司相关职能部门，财务部配合。5.3 清查要求5.3.1 公司财务部提供各类存货的明细清单，交相关职能部门清查。5.3.2 公司相关职能部门根据存货清单，对归口管理的实物资产进行清查，清查内容包括：存货名称、规格型号、数量、存放地点、保管人员等。5.3.3对出现盘盈、盘亏以及清查出积压、已毁损或需报废的存货，公司相关职5、能部门应查明原因，组织相应的技术鉴定后，根据公司物资管理制度的有关规定进行处理。5.4 公司应至少每年一次（一般安排在年底）对各类存货进行清查，保证账实相符。6 固定资产清查6.1 固定资产清查范围包括：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、通讯设备、电子设备、工具器具等。6.2 固定资产清查的归口管理部门为公司相关职能部门，财务部配合。6.3 清查要求6.3.1 公司财务部提供固定资产的明细清单，交相关职能部门清查。6.3.2 公司相关职能部门根据固定资产清单，对归口管理的实物资产进行清查，清查内容包括：资产编号、资产名称、规格型号、数量、存放地点、保管人员等。6.3.3对出现盘盈、盘亏及已毁损或需报废的固定资产，公司相关职能部门应查明原因，组织相应的技术鉴定后，根据公司固定资产管理制度中规定的相关程序和权限进行处理。6.4公司应至少每年一次（一般安排在年底）对固定资产进行清查，保证账实相符。资产清查流程图财务资产部提供给各部门设备（备品）明细帐各部门将设备明细帐落实到具体领用人领用人根据明细帐上的内容清查自己负责的设备及家具备品，核对资产卡片领用人按照清查的情况填写设备清查统计表及文字材料汇总本单位清查统计表及清查报告单位主管领导审核清查报告、签字盖章，总经理办公会审议。制度执行情况反馈意见表制度名称电力公司资产清查制度制度编号执行中发现的问题