1、集团经营员工管理项目出差制度规范编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: ESZAQDGF001 编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: 1. 主题内容与适用范围1.1 本标准规定了集团所属员工出差的指派、出差及借支费用的审批程序与权限、差旅费标准，出差费用报销程序、审核及审批权限等。1.2 本标准适用集团所属部室、各事业部、子公司内务管理人员、营销人员及公司驻外机构人员国内出差、探亲、工作调动、调遣等出差的管理。同时，对营销人员、公司驻外机构人员出差管理进一步细化，具体详见：营销人员出差审批及费用核销管理办法和公司异地办事机构人员费用报销管理办法2. 相关部门职责2.1 各部门负责人或2、直接主管领导根据工作内容范围及权限指派出差人员及差办事项，初审出差费用标准，对出差小结完成情况检查，出差费用报销进行初审。2.2 集团公司所属各人事部门负责所辖员工出差期间考勤的审查与绩效出勤工资核算。2.3 各系统财务部门根据出差考勤、路线、期限、任务完成情况，按规定借支、核销差旅费，按差旅费标准或经审批的报销费用金额结算个人借支。2.4 集团办公室负责审核出差手续，负责出差事项、内容及费用标准的事前管控，事中监督，事后审核工作。负责带车出差油耗、业务招待费及其他费用进行审核。3. 出差审批权限与流程3.1出差审批权限3.1.1集团部室人员出差审批权限：五日内由主管副总审批，超过五日由集团总3、经理审批。3.1.2各事业部版块/子公司出差审批权限：五日内由版块/子公司主管副总审批，超过五日由版块总经理/子公司总经理审批。3.1.3子公司总经理五日内由事业部总经理审批，超过五日由集团总经理审批；集团副总经理、事业部总经理出差均由集团总经理审批。3.2出差审批程序3.2.1出差人员根据领导安排填制“内务/营销人员出差及差旅费用借支计划审批表”；对借款事由、计划天数、预计费用及明细等项目进行填报。3.2.2部门负责人对填报数据及事项审核签字，提报上一级主管领导复核签字。3.2.3各财务部门主管会计对预算计划出差费用按差旅费标准进行审核并签字确认。3.2.4集团办综合事务科主管人员对出差事项4、内容及费用标准等进行审核。对带车出差审批手续、预算油耗费用，招待费及标准外的其他费用由进一步对预算借支费用审核签字（意见签在审批表“预算意见”栏）。对预借支费用标准审核，并“核准人”栏签字。3.2.5依次逐级由子公司负责人签字公司分管副总签字公司财务部长签字公司财务副总签字批准集团总经理签字批准（超出权限时报集团总经理批准）3.2.6出差人所属财务部门依据审批意见办理差旅费借支手续。（出差借款人原欠款未结清的原则上不再借款，特殊情况报集团权限领导批准）3.3出差报销程序3.3.1出差完毕于上班后七个工作日内，依据出差情况如实补充填写“内务/营销人员出差及差旅费用借支计划审批表”，（附：“出差5、小结/报告”或“调研报告”）。3.3.2部门负责人或主管领导核实出差天数、路线及出差任务的完成情况评价。3.3.3对应由集团主管领导或事业部/子公司总经理审核出差的真实性。3.3.4对应单位人事部门核实出差考勤并在出差审批表加盖公章，并纳入个人当月考勤。3.3.5出差人到财务部门领“单据粘贴单”、“差旅费报销单”粘贴相关合法票据。3.3.6由财务部门主管会计核算票据，交财务部门负责人审核签字。3.3.7逐级由集团办综合事务科主管审核（出差费用、带车油耗、招待等费用）签字集团财务部长签字集团财务副总审批签字超出权限的报集团总经理特批签字。3.3.8财务部门依据审批意见，按制度（标准）办理费用报销6、手续，核销借支差旅费。4. 差旅费列支范围4.1 出差人员差旅费范围差旅费是指出差期间的住宿费，车、船、飞机交通费及订票费，因工携带行李物品运杂费、交通补贴、膳食补贴、会务费和因公外出带车油费等（与公司业务无关的绕道、探亲、访友、游览等一切费用，不在差旅费范围）。因公外出带车（是指使用公司非固定补贴油费的车辆）用油，带车审批及油耗管理按照车辆管理制度规定执行。4.2出差天数和住宿日期的计算4.2.1出差乘坐公共交通工具的，以车、船、飞机等交通工具票据上的时间为依据计算出差天数，票据上若无具体时间和乘坐公司工作用车及其它车辆的，以办理出差手续离开公司和回公司上班的具体时间为计算依据。上午出发按全7、天计算，中午12点以后的时间出发按当日的半天计算，出差时间精确到半天。4.2.2住宿天数按住宿发票上的具体时间为依据计算，若住宿发票为定额发票，无法计算住宿日期时，以回公司具体时间为依据，减去在途时间计算住宿时间，住宿时间精确到半天。4.2.3膳食补贴按出差天数计算，包干使用，住宿费用按实际住宿天数在规定限额内报销；车、船、飞机等交通及配套费用，在规定职称标准内凭合法有效票据报销，其他支出按规定据实经审批后报销。4.2.4符合公司规定的探亲人员途中交通费与滞留住宿费，按相应职务标准凭据报销。4.2.5 公司新进员工（含大中专院校分配、工作迁入、招聘人员到职）至公司交通费、住宿费、行李物品及工作8、仪器托运费据实报销。4.3 差旅费标准4.3.1 出差人员公差期间享受交通补贴，膳食补贴。4.3.2 公司员工国内长途出差旅费执行标准见附表差旅费支付标准。4.3.3 会议期间据实报销会务费，会务费中若不包就餐、住宿出差费用的仍按本制度报销。4.3.4 在车船上连续过夜超过6小时以上者或连续乘车、船时间超过16小时以上者，以车、船票为依据加发30元/日膳食补贴（出差乘坐卧铺的人员不享受膳食补贴）。4.3.5 购销业务员带公司车辆接送货连续行驶6小时及以上且行驶里程达到300公里以上者，业务员、驾驶员每日加发20元膳食补贴，连续行驶时间10小时以上且行驶里程达500公里及以上者，每日加发30元膳9、食补贴。4.3.6 长期租房居住异地办事机构(如武汉办事处、襄樊办事处)市场开发人员相关费用补贴标准为：交通费补贴5元/天；生活费补贴10元/天；电话费补贴按手机费补贴标准文件执行，不再有其它费用。电话费补贴从到职履行职责之日起执行；交通费、生活费补贴按实际出勤天数计算。其它长期租房居住异地办事机构的相关费用补贴，在未明确之前，参照上述办事处的标准核销（有办事处的办事机构人员和临时到办事处办事的人员在暂住期间内按本条款标准报销，不按附表差旅费支付标准中所列支付标准报销）。4.3.7 单程200KM以内当日可往返者，不享受住宿补贴，其它补贴仍按本制度标准执行，若因公需在途中住宿办事，可按相应标准10、享受住宿补贴。4.3.8 外出公差人员严格按标准执行，实行限额包干，超支部分自理，节约部分按50奖励给个人。4.3.9 对外出公差人员借宿亲友者，其住宿费按对应标准的50%奖励给个人。4.3.10 员工随同高职别出差者其交通费、住宿费按高职别执行。随同高职别出差者不享受按高职别标准差额补贴：即当实际费用大于低职别标准时，按实际费用报销；当实际费用小于低职别时，按低职别费用标准报销。4.3.11二人同性结伴出差其住宿费按一人标准执行。多人结伴出差，其出差补助人数按以下公式计算：补助人数=（男性人数/2余数）（女性人数/2余数）。在同性中每逢余数即进一位。4.3.12 因急要公务或路途遥远必须搭乘11、飞机者，应事先征得集团总经理批准，并凭集团总经理签字票据报销乘机费用。4.3.13陪同公司客户出差的，原则上应遵照本标准执行，确需超标的，需请示集团总经理批准，回厂报销时，超标费用部分须经集团总经理先签字确认后，再进入报销程序。4.4所有的出差人员均不存在延点加班工资待遇。5. 考核规定5.1若上班七日内未办理出差费用核销手续或无故未清偿预借差旅费，也未向财务部提供权限领导审核的书面说明，延期按千分之五/日收取未结清金额资金占用费，从借支人当月工资中扣回；个人原因未及时核销借款，超期一个月以上的财务部门有权扣发借款人工资。5.2员工的出差报销在进入报销流程时，每一个流程均需登记签字，并按借款与12、报销管理制度规定的报销时间和考核标准执行，若因报销签批时间过长影响核销的，在报销签批期内不应扣除员工当期资金占用费，也不应因借款未还而扣发工资。5.3在出差管理中徇私舞弊，弄虚作假，一经发现所有违规的票据无效，并视情节考核100-1000元；情节严重或影响恶劣的，公司有权予以解除劳动合同。5.4凡违反本管理制度，以上考核中未涉及到的考核，视其情节考核50-500元/次，造成直接经济损失的，由相关责任人、审核部门及主管领导全额赔偿。6. 相关文件营销人员出差审批及费用核销管理办法车辆管理制度8.相关表格序号表单名称表单编号保存部门保存期限1内务人员出差及差旅费用借支计划审批表财务部门3年2营销人13、员出差及差旅费用借支计划审批表财务部门3年4单据粘贴单财务部门长期5差旅费报销单财务部门长期6出差小结/报告财务部门长期9. 附表/附录9.1附表: 差旅费支付标准差旅费支付标准 单位：元/天标准 职别项目项目集团总经理副总经理集团部长（子公司总经理）子公司部长普工备注交 通工 具火车软卧位硬卧席硬卧硬卧硬卧500KM以上轮船一等舱二等舱三等舱三等舱飞机普通舱普通舱集团总经理特批住 宿A类地区350260160120100地区级市及以上地区B类地区26018012010080县级市及以下地区膳食补贴所有地区3030302020电话补贴所有地区3020101010交通补贴所有地区3020101010带车无此补贴注：本表只适用于常规出差人员的差旅费报销，有办事处的办事机构人员和临时住到办事处办事的人员在暂住期间内应按本制度第4.3.6项规定报销，不得按此表标准申请报销。9.2附录：出差审批及费用核销工作流程图