1、教育科技集团财务、报销车辆、工资绩效制度汇编编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: ESZAQDGF001 编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: 目 录第一章 报销制度1第二章 财务制度7第三章 车辆管理59第四章 工资及绩效68第五章 固定资产73第六章 借款制度76第七章 社保三金79第八章 融资制度83第九章 校区新建维修制度86第十章 学费优惠89第十一章 授权制度99第十二章 印章管理制度104第十三章 其他107第一章 报销制度xxxx教育科技（集团）有限公司文件关于认真做好教育经费报销工作的通知xxxx小学、xxxx中学：根据农村中小学公用经费支出管理暂行办法精神，结合2、我公司实际，为认真做好教育经费报销工作，公司研究出台如下意见，望坚决遵照执行。一、该项工作分别由xxxx小学、xxxx中学具体负责办理。其中校长为主责任人，主管会计为经办责任人。校长牵头，具体研究制定本单位经费报销的工作流程和工作办法。二、各单位要与县教育局建立经常性的联系，切实掌握报销地点、报销时间、报销次数、报销范围、报销单据等具体细节，明确办结期限，确保办理结果。三、对工作认真负责，圆满完成经费报销任务的单位和个人予以表彰；对因推诿扯皮，工作拖拉，不负责任，致使应报销经费流失的，将严肃追究相关责任人的责任。20xx年12月12日xxxx教育科技有限公司关于规范集团话费、伙食标准的通知集团3、所属各公司：为规范管理，避免铺张浪费，经研究，特制定集团公司通讯话费补助和员工餐伙食标准。具体内容如下：一、集团公司话费补助。集团公司部门总监，各单位执行董事、总经理话费补助每月100元；各单位中层管理人员每月话费补助60至80元；司机、外勤人员话费补助40至60元；外出不多的内勤员工原则上话费补助不予发放。二、工作餐按人均一日三餐7至10元。实际执行时，根据人数和就餐次数变化适当核减。三、以上标准各单位可根据实际情况自行掌握，严禁超标。xxxx集团20xx年8月5日xxxx集团文件 xx发20xx16号xxxx集团关于明确有关差旅费报销制度的通知集团所属各单位、机关各部门：为了加强集团公司及4、其所属子公司出差费用的管理，保证出差人员工作和生活需要，本着“勤俭节约”的原则，结合集团公司实际情况，特制定本差旅费报销制度。一、员工因公出差须借款的，应在借款单上注明出差原因，并经有签字权领导批准。借款时要按往返车票及预计出差天数住宿及餐费的标准估算借款金额，不得任意借款。二、交通费报销标准1、乘坐交通工具标准： 标准类别职务级别火车飞机公司总经理副总经理软卧/硬卧动车组、高铁一等票经济舱部门经理硬卧/硬座动车组、高铁二等票部门主管员工硬卧/硬座动车组、高铁二等票（注：公司总经理、副总经理含集团部门经理，集团所属公司执行董事、总经理、副总经理，学校正副校长；部门经理含集团所属公司中层领导。）5、2、出差乘座交通工具不超过上述乘坐标准的，按票面金额实报实销；高于乘坐标准的，超额部分由出差人自行承担。3、未经董事长事前批准，出差严禁乘坐飞机、火车软卧。4、乘座火车，夜间（20点以后到次日8点）连续超过6小时以上或白天（8点以后到20点）连续超过十二小时的，如果购买的是硬座车票可按硬座车票的20%给予补助。不超过上述规定时间的实报实销。5、出差人员夜间乘火车，购买餐车茶座的费用由个人自理，不予报销。6、因出差发生的市内交通费按票面金额实报实销。相关票据丢失的一律不予报销。7、带车出差者，所有交通费均不予报销；因出差发生的汽油费、过路费、过桥费实报实销。三、住宿费报销标准1、员工出差住宿费报6、销标准： 单位：元/天 标准类别职务级别经济特区直辖市省会城市地市县级公司总经理副总经理300250200部门经理200150100部门主管、员工15010080说明经济特区和直辖市包括：深圳、海口、厦门、珠海、广州、京、津、沪、渝2、住宿费不超过上述住宿费报销标准的，按票面金额实报实销；高于住宿费报销标准的，超额部份由出差人自行承担。3、出差人员住宿费发票必须与实际的出差地点一一对应方可报销，若发票与实际出差地不符，则该住宿费用不予报销。4、在外出差由第三方免费提供住宿的以及员工外出参加会议和短期学习，由会议方统一安排食宿的，不再报销住宿费。报销时应提供会议通知。四、餐费报销标准1、员工出差7、餐费报销标准： 单位：元/天 标准类别职务级别经济特区直辖市省会城市地市县级公司总经理、副总经理1008050部门经理605030部门主管、员工504020说明经济特区和直辖市包括：深圳、海口、厦门、珠海、 广州、京、津、沪、渝2、餐费不超过上述餐费报销标准的，按票面金额报销；高于餐费报销标准的，超额部份由出差人自行承担。3、在外出差由第三方免费提供食宿的以及员工外出参加会议和短期学习，由会议方统一安排食宿的，不再报销餐费。4、出差期间需要招待客户的，应经主管领导批准。报销时应凭发票单项报销，不得与差旅费混在一起。五、有关差旅费报销制度的其他说明1、出差人数在5人以上的需报集团财务审批中心进行8、审批，方可办理出差相关事宜。2、出差人员要严格遵守外出纪律，不得任意绕道，不得游山玩水，不得使用过期票据。出差回来后须在三日内到财务部门办理报销手续。报销时填报“差旅费报销单”，应填明出差日期、返回日期、事由，中途转车日期、地名、天数、车票金额、住宿及餐饮金额等项目，由承领人签字，并按规定程序报经批准（在差旅费报销单上签字）后报销，一次一报。3、各公司要严格执行差旅费报销制度，凡属超标准报销费用和其他费用（礼金等）特殊情况须单独书面说明原因并经有签批权领导明确批示后报销。4、各学校（公司）可在贯彻勤俭节约，控制成本的基础上根据本公司实际情况，制订差旅费报销标准细则，并上报xx集团会计业务部存档9、备案。5、到集团总部、下属子公司出差的人员不按此制度执行。6、本差旅费报销制度自文件下发之日起实施，同时废除xx教育科技（集团）有限公司关于印发财务制度的通知（xx20114号）文件中的差旅费报销制度。 会计业务部 20xx年8月20日第二章 财务制度xxxx教育科技（集团）有限公司文件xx20xx15号xxxx教育科技（集团）有限公司关于加强财务管理规范财务核算的通知公司所属各学校、各单位：为了加强财务基础管理工作，规范财务核算，提高财务核算质量，强化财务人员职业道德，为各单位独立核算自负盈亏奠定基础，经公司董事会研究，现就财务管理、财务核算相关事宜通知如下：一、财务人员管理1、公司财务人员10、实行派出制度，接受双重管理。为增强财务人员工作的独立性、强化财务人员的服务意识，派出的财务人员考勤由使用单位负责，工资由总公司统一发放。2、为了发挥财务人员的谋划作用，各单位的主管会计务必参加单位的管理会议，做好会议记录。主管会计的会议记录是各单位年终考核的重要依据。3、派出的财务人员的年终考评由公司财务部结合使用单位的意见作出年终评价。财务人员奖励、工资标准、晋升、降级、处分、辞退以年终评价为主要依据。4、总公司的管理费用包含派出人员的工资，由公司财务部按一定标准划分到各单位。二、各单位务必严格执行收支两条线，不得坐支1、各单位的各种收入、利得、代收款项都必须交到本单位的财务部门，财务人员收11、到款项后要开具收据，客户联加盖单位财务专用章后给经办人员。各单位的各项支出按总公司及各单位的财务制度及审批程序进行支付。财务人员要对各种款项支付的合理性、合规性、合法性、正确性进行审核并负监督责任。各种款项支付财务人员要索取发票或收据，直接支持佐证要附在发票或收据的下面或者注明另存地点。2、各单位申购物资，需遵守集团公司规定填写采购申请单，并请相关领导审批签字，报送丰康商贸公司统一购买。采购申请单需分单位填写，不得几个单位合并一单申购。各单位人员需严格执行本规定，具体经办人员如发生未报批私自购买物资者，第一次财务暂不报销，第二次建议具体经办人员调离该岗位。3、收入包括：学费、生活费、住宿费、经12、营收入、资料收入、补课收入、资产租赁收入、资产处置收入、资产残值收入、废品收入、赔偿收入、违章罚款收入、以学校或以单位名义组织的各种活动收取的款项或经费、其他收入，最终风险由学校或单位承担或部分承担的事项所代收的款项等。各单位不得以任何名义私设小金库4、各单位发生坐支行为、私设小金库，一经查实对单位年终奖实行一票否决，对直接责任人依性质的严重程度给予相应处分。各单位自文件下发之日起一个月内自查，如有坐支行为或小金库，要书面说明情况，并予以纠正，报公司财务部，保证不再发生该行为，本次可免予追究。三、财务核算要符合权责发生制原则的要求1、公司各单位执行小企业会计制度，学校结合自身特点加以修改执行。13、2、公司各单位要以资产盘点结果为基础，核对账目，确保账账相符，帐物相符。3、固定资产要按月计提折旧。4、学校一次性购置大量的易耗品按固定资产管理分三年摊销。5、工资三金按月计提。6、财务费用按月计提。7、广告费按月预提。8、奖金按月预提。9、其他不均衡明确较大支出按月摊销。10、学校收入按学费、生活费、住续费划分。11、学校的主要支出也相应划分为教学指出、生活支出、住宿支出。12、共同费用参照收费比例划分。13、学校主要业务按教学、生活、住宿分别核算经营成果，为决策层改善经营管理提供依据。四、做好会计电算化管理工作为推行公司管理现代化、自动化，提高财务会计工作效率，公司各学校财务将逐步实行电算14、化管理。近期，要做好公司会计电算化准备工作。公司财务部负责对会计电算化工作的组织、领导、监督、协调和具体实施。1、首先对会计软件试运行。主要工作有：（1）初始化。各类会计基础数据和历史数据的输入。（2）手工与计算机处理结果的双向对比与检验。2、手工与计算机处理结果的双向对比与检验的主要内容：（1）各种核算方法的正确性的检验，发生偏差及时调整。（2）科目体系的正确性的检验，看其是否适应核算、报表、管理和会计制度的要求。3、试运行期间，手工与计算机会计核算两套系统并行运行，本阶段前期以手工方式为主，后期以电算化为主。此间记账的凭证仍为手工凭证。4、试运行3个月以上，确认电算化核算正常，公司会计才可15、逐步放弃手工账，实行电算化。五、做好资产盘点工作为准确的反映公司当前的资产状况，做到账实相符，实现资产规范化管理，各单位需要定期进行资产盘点工作。1、资产盘点前的准备：（1）组织资产盘点小组，明确责任，制定盘点工作目标。（2）进行资产盘点前的摸查。2、利用账务清理结果，编制资产明细表。3、实地盘点并核实有关情况。4、根据盘点情况编制“资产盘点表”。5、根据资产盘点中发现的问题，对盘盈、盘亏、闲置、报废资产提出处理意见，经领导同意做账务处理。六、做好与教体局对接工作，确保充分利用生均办公经费各学校要按照xx教体局关于农村中小学公用经费支出管理暂行办法（财教（2006）5）文件精神，做好与教体局的16、对接工作，确保充分、足额利用财政划拨的生均办公经费。各学校办公经费凭正规原始发票到教体局计财股报账，报账取得资金作为收入核算。各学校要依据办公经费正规原始发票复印件记账。xxxx教育科技（集团）有限公司 二一二年五月十一日主题词：财务管理 核算 通知 公司行政办公室 20xx年5月11日印发 （共印15份）xxxx集团文件xx发20xx8号 xxxx集团关于完善财务开支审批办法的通知xx集团所属各全资及控股子公司、各学校：为进一步规范xxxx集团财务制度，加强财务管理，根据公司法、会计法和企业财务通则的规定，结合xx集团实际，经集团董事会研究，特制定xxxx集团财务开支审批办法，望认真贯彻执行17、。xxxx集团财务开支审批办法xxxx集团各项财务开支实行分级授权下的“一支笔”审批制度，本着艰苦奋斗、勤俭节约的精神，做到票据合法、列支合理、准确及时、公开透明，经得起内外部检查。一、集团董事长原来对各子公司（学校）各级领导的财务开支审批授权暂不变动。二、各单位权限内财务开支由xx集团董事长授权审查后列账。三、各公司（学校）在授权范围内的各项开支，须由董事长授权的副总裁岳瑞霞每月（或每半月）集中审查各单位报账原始单据并签字确认后方可进账。此项工作由各公司（学校）主管会计负责提前与岳总约定具体审查时间。四、xx集团总会计师与财务部审计人员定期（或不定期）到各子公司（学校）审计财务开支情况，重点18、审查财务开支的合法性，有无超权限列支、或者化整为零列支；有无未经集团总部授权人集中审查的列支项目。发现重大违规问题，总会计师有权向董事长直接汇报，并建议收回违规单位财务开支审批权限或调整人员。五、本办法修改权归xxxx集团。六、本办法自20xx年4月1日施行，以前执行办法与本办法不一致的同时废止。xxxx集团20xx年3月25日xxxx集团文件 xx发20xx9号xxxx集团关于规范财务管理印发相关制度的通知集团所属各单位、机关各部门：为规范集团财务管理，xx集团内部审计办法、xx集团财务会计人员岗位职责及操作规程和xx集团固定资产及低值易耗品管理办法已经集团董事会研究通过，现印发给你们，望认19、真学习贯彻落实。附件1：xx集团内部审计办法附件2：xx集团财务会计人员岗位职责及操作规程附件3：xx集团固定资产及低值易耗品管理办法xxxx集团20xx年5月19日附件1：xx集团内部审计办法xx集团内部审计办法第一章 总 则第一条 为了加强xx集团对各公司（学校）的监督管理，保障集团各项财务制度的认真贯彻落实，提高经营效益，加快有效发展，特制定本办法。第二条 集团内部审计由集团董事长授权，财务部具体组织实施。第三条 集团内部审计的范围包括集团总部及所有全资及控股公司（学校）的各项财务开支、资金往来及授权的执行情况。第四条 财务部负责人是集团内部审计的第一责任人，总会计师及其他审计人员负相关20、永久审计责任。第二章 内部审计内容及依据第五条 集团内部审计的内容包括集团及各公司（学校）制定的各项财务制度的贯彻落实情况，集团及各公司（学校）财务开支的合法合理性、审批权限及流程的执行情况，资金往来归集的执行情况，利率的执行情况，固定资产及低值易耗品的管理情况等。第六条 集团内部审计的依据主要包括集团及各公司（学校）正在执行的各项财务制度和管理办法。第三章 集团内部审计人员和审计流程第七条 集团内部审计人员由集团财务部指派，每次审计人员不少于2人。第八条 集团内部审计流程集团财务部提前通知被审计单位；集团财务部出具审计通知，内容包括审计时间、内容和审计人员；审计人员到被审计单位后，凭审计通知21、与财务负责人（或主管会计）接洽审计事项，审计有关会计资料（会计凭证、账簿及报表等）；审计结束，对审计出有关问题底稿，由被审计单位主管领导和主管会计签字确认；集团财务部出具审计报告，审计报告包括审计过程和结果、存在问题和处理意见等内容。审计报告报集团领导层并印发被审计单位。发现重大违规违纪问题，可直接报集团董事长处理。第四章 审计时间的确定第九条 集团内部审计时间分定期和不定期两种。定期审计为序时审计，即自20xx年4月1日起发生的财务开支，按时间顺序进行的正常审计，最少每季度对各公司（学校）审计检查一遍。不定期审计是根据工作需要临时决定对某一公司（学校）进行的专项审计。第十条 审计的具体时间，22、财务部会提前通知被审计单位。第五章 附则第十一条 本办法解释、修改权归xx集团财务部。第十二条 本办法自下发之日起执行。附件： xx集团现行各项财务规章制度目录（审计主要依据）KD-20xx02号文件xxxx教育科技（集团）有限公司关于所属各学校融资平台管理办法的通知；KD-20xx03号文件xxxx教育科技有限（集团）公司关于所属各学校融资平台管理办法的补充通知；KD-20xx09号文件xxxx教育科技（集团）有限公司关于所属各学校融资平台管理办法的补充通知；KD-20xx06号文件xxxx教育科技（集团）有限公司关于资金管理办法的通知；KD-20xx13号文件xxxx教育科技有限公司关于财23、务审批人授权审批权限的通知；KD-20xx14号文件xxxx教育科技有限公司关于xxxx小学财务审批人授权审批权限的通知；KD-20xx15号文件xxxx教育科技有限公司关于xxxx中学的财务审批人授权审批权限的通知；KD-20xx16号文件xxxx教育科技有限公司关于鹤壁xx国际学校财务审批人授权审批权限的通知；KD-20xx17号文件xxxx教育科技有限公司关于鹤壁市丰康商贸有限公司财务审批人授权审批权限的通知；KD-20xx18号文件xxxx教育科技有限公司关于鹤壁市xx实业发展有限公司财务审批人授权审批权限的通知；KD-20xx19号文件xxxx教育科技有限公司关于鹤壁市彤升小城镇建设24、开发有限公司财务审批人授权审批权限的通知；KD-20xx20号文件xxxx教育科技有限公司关于xx丰盛农业开发有限公司财务审批人授权审批权限的通知；KD-20xx21号文件xxxx教育科技有限公司关于xx省弘泰担保有限公司财务审批人授权审批权限的通知;xx20xx15号文件xxxx教育科技（集团）有限公司关于加强财务管理规范财务核算的通知；xx20xx29号文件关于认真做好教育经费报销工作的通知；xx20xx30号文件关于印发xx教育集团“预存学费”内部操作规程及管理办法的通知；xx通20xx4号文件xxxx教育科技（集团）有限公司结算中心关于资金管理办法的通知；xx通20xx5号文件xxxx25、教育科技（集团）有限公司结算中心往来账账务处理办法；xx发20xx7号文件关于厉行勤俭节约反对铺张浪费的通知；xx发20xx8号文件xxxx集团关于完善财务开支审批办法的通知；21xx发20xx 号文件xxxx集团关于印发固定资产及低值易耗品管理办法的通知；22xx发20xx 号文件xxxx集团关于印发内部审计办法的通知；23xx发20xx 号文件xxxx集团关于印发会计人员操作规程的通知。附件2：xx集团财务会计人员岗位职责及操作规程财务人员管理条例第一章 总则第一条 为加强对公司财务人员的管理,规范其工作行为，根据国家有关财会方面的法律、法规及公司有关制度等，特制定本条例 。第二条 会计人26、员主要职责是进行会计核算，实行会计监督，拟定本单位办理会计事务的具体方法，参与拟定经济计划，业务计划，考核分析预算等其他会计事务。第三条 建立健全岗位责任制,做到职责明确,分工合理。第二章 财务人员管理体制第四条 公司设立财务管理副总经理岗位，主管公司及所属成员企业（学校）的财务工作。财务副总经理每届任期三年，以公开竟聘方式产生候选人，董事会以无记名投票方式产生当选人，董事长聘任和解聘，对董事会负责。第五条 成员企业（学校）设立财务科，财务科长（主管会计）为该成员企业（学校）财务负责人。财务负责人每届任期三年，产生的办法同公司财务副总经理，对财务副总经理负责。第六条 其他财务人员的录用，须经公27、司人事主管部门和财务部共同组织考试，遵循公司竞聘制度，由财务部统一委派，报董事会备案。不到年度调整期调配财务人员，须报总经理、董事会备案。第七条 各成员企业（学校）财务负责人是各企业（学校）领导班子当然成员，参与企业（学校）经营、管理决策。第三章 财务人员任职条件第八条 财务副总经理的任职条件（一）坚持党的基本路线，遵守国家法律法规和公司规章制度，保守企业财务机密，思想道德品质优良。（二）有较高的理论政策水平，熟悉国家的财经法规、税收、金融等知识，掌握现代化管理的有关理论知识，有较强的组织领导能力。（三）具有大学本科学历，具备会计师或经济师等经济类中级以上任职资格，主管一个单位财务工作三年以上28、，身体健康，年龄在45周岁以下。（四）除（一）外其他条件特别优秀的可以适当放宽。第九条 财务科长任职条件（一）遵守国家法律法规和公司规章制度，思想道德品质优良，保守企业财务机密。（二）熟悉国家的财经法规、税收、金融等政策，掌握会计管理的有关知识。（三）大专以上文化程度，取得会计师以上资格，主管一个单位财务工作三年以上，身体健康，年龄在45周岁以下。（四）坚持原则，有责任心、熟悉行业情况，有较强的组织协调能力。（五）除（一）外其他条件特别优秀的可以适当放宽。第十条 其他会计任职条件（一）遵守国家法律法规和公司规章制度，思想道德品质优良，保守企业财务机密。（二）大专以上学历，取得初级会计职称以上资29、格，两年以上会计工作经验，身体健康。（三）掌握国家财经法规、税收、金融等政策，熟悉会计电算化。（四）在某方面成绩显著的人才，条件可适当放宽。第四章 财务人员职责与行为规范第十一条 财务副总经理职责（一）财务副总经理是公司管理决策委员会的当然成员，参与公司的经营决策会议。（二）组织公司及各成员企业的日常会计核算、财会基础管理规范工作、年度财务会计决算工作。（三）不断完善公司的财务管理制度，并检查其执行情况。（四）研究公司的财务状况，及时规避财务风险。（五）对各成员企业经理经营行为进行监督，报董事会备案。（六）研究掌握国家的金融、税收政策。（七）协助各成员企业筹措、运用资金。（八）负责成本费用预测30、分析和控制。（九）负责编制公司财务预算、财务收支计划。（十）负责公司及成员企业各级财务人员的聘任、调动、提名、考核、培训和思想教育。第十二条 各公司财务科长职责（一）贯彻执行国家有关财经政策和财经制度，负责本单位的财会工作，组织开展会计核算和会计监督。（二）财务科长是成员企业（学校）领导班子当然成员，参与该企业（学校）的经营管理决策。（三）配合经理制定、分解企业年度利润目标计划、费用成本计划。并负责成本费用计划的控制和考核。（四）负责审核企业各项费用开支。（五）制订完善本单位财务制度，监督、检查企业财务制度的执行情况。（六）负责企业的财务管理、财务分析，研究企业的财务状况，及时规避财务风险。31、（七）负责资金的筹措，监督各项资金的使用、分配及物资的管理。（八）对经理经营行为进行监督。（九）研究掌握国家的金融、税收政策。（十）负责编制财务预算、财务收支计划、信贷计划。（十一）负责企业内部财务人员的选拔、考核、培训和思想教育。第十三条 其它会计岗位职责主管会计1、审核原始凭证，编制记帐凭证。2、计提和摊销有关费用。3、执行公司和本企业制订的费用及其他审批制度。4、控制各部门费用。5、协助科长搞好财务核算、管理。记账会计1、会同有关部门制订成本管理与核算办法,参与编制成本费用计划。2、正确计算结转商品收入、成本、税收、利润。3、提供效益工资计算的依据。4、负责各种明细账的登记。5、装订会计32、凭证，整理会计档案，负责保管。6、月末编制往来帐明细表。7、核对各明细账，划转清查往来款。现金会计1、会同有关人员制订现金管理办法与核算办法。2、贯彻现金管理制度，把好现金收支关。3、登记现金日记帐，日清月结，做好现金周报。4、定期核对库存现金，保证资金安全完整。银行会计1、登记银行日记帐，按时编制余额调节表，及时与银行核对。2、编制“资金周报”掌握资金情况。3、筹措资金，办理贷款、承兑等银行手续。4、编制银行借款（承兑）明细表。5、正确计付银行贷款利息税务会计1、学习税收新政策，合理避税、节税、转嫁稅。2、办理公司有关税金的计算、缴纳、查对等事项。3、负责发票的购买、发放和回收，并对发票使用33、质量监督。4、办理公司税务登记有关事项。5、编制税务报表及其他与税务有关的事项。各成员企业可根据内部分工，作出不同岗位的职责规定，制订各岗位之间的协调方式。第十四条 财务人员行为规范（一）热爱xx，热爱本职工作，忠于职守、廉洁奉公、遵纪守法。（二）团结同志，正确处理领导、同志、客户之间的关系，文明礼貌，讲究社会公德。（三）执行国家的财经方针、政策、法规，执行公司制订的各项财务制度，确保本单位资财的安全与完整。（四）严守财务机密和商业机密，不得私自向外界提供或披露。（五）离职前必须将经手的所有会计工作移交给接管者，办理离职手续。第五章 财务人员的考核、费用开支及工资发放第十五条 财务副总经理的工34、资和奖金由董事会发放，各成员企业（学校）财务负责人的工资由董事会制定，财务部发放，年终根据企业（学校）经营状况发放奖金。第十六条 财务副总经理的费用开支由董事长批准，各成员企业（学校）财务负责人的费用由财务副总经理审核，所在企业经理、学校校长批准，在各企业（学校）列支。 第十七条 财务人员的月工资标准，现金会计800-1200元，主管会计1000-1500元，具体数额视工作能力、工作量、岗位价值等由董事会酌定。第十八条 财务人员的月工资标准，可根据情况三个月或半年调整一次，特殊情况可随时调整。第六章 财务人员的奖惩第十九条 对财务人员的奖罚权（一）对于董事会要求财务副总经理的职责和工作，董事会35、有单项奖罚权。（二）对于财务副总经理要求各成员企业财务科长的职责和工作，财务部有单项奖罚权，报董事会备案。（三）对于成员企业经理要求财务科长的职责和工作，经理有单项奖罚建议权。（四）对一般会计的奖惩，由各成员企业财务科长提出建议，报财务部批准执行。第二十条 奖惩形式（一）奖励形式：分荣誉奖励和物质奖励。（二）惩罚形式：分为行政处分、经济处罚和司法处罚，视情节轻重可单独使用，也可合并使用。第二十一条 财务人员在下列方面工作中做出突出贡献者，根据情况进行奖励。（一）应用现代会计方法和技术手段，提高财务管理水平和经济效益取得显著成绩的。（二）在建立具有xx特色的财会理论方法体系的研究上取得成果的。（36、三）在减轻企业税负，加强经济核算方面，取得显著成绩的。（四）在企业内外部挖潜、增收节支、降耗、节能，合理控制成本费用。（五）加速资金周转，提高资金使用效果等方面取得显著成绩的。（六）维护公司财务制度，避免公司财产遭受重大损失方面，有突出贡献的。（七）在廉政建设方面和其他方面，有突出事迹的。第二十二条 对于财务人员在工作中出现下列情况之一者，根据情况给予不同惩罚。（一）违反财经法律、法规、方针和财务制度，造成公司财会工作混乱的。（二）在其主管的工作范围内，对公司经营活动监督、管理不力，发生严重失误，或者由于玩忽职守，致使公司利益遭受损失的。（三）以权谋私，弄虚作假，徇私舞弊，致使公司利益遭受损失37、，或者造成恶劣影响的。（四）私自向外界提供或者泄露公司的会计信息、商业秘密的。（五）伪造、编造、故意毁灭会计资料、会计凭证、会计报表，或者提供虚假会计资料的。（六）擅自办理或出具、受理不真实、不合法原始凭证的。（七）对损害企业利益的行为，不抵制，不制止，不报告致使企业利益遭受损失的。（八）有其他渎职行为或严重错误的，致使企业利益遭受损失的。第七章 附 则第二十三条 本条例由公司董事会负责解释。第二十四条 公司原财务管理制度中，与本条例有抵触者，以本条例为准。第二十五条 本条例自公布之日起执行。附件3：xx集团固定资产及低值易耗品管理办法固定资产及低值易耗品管理办法第一章 总 则第一条 为了加强38、xx集团固定资产及低值易耗品的管理，合理配置并节约、有效使用资产，确保资产的安全性、完整性和使用合理性，根据企业会计准则，结合集团的实际情况，特制定本办法。第二条 固定资产及低值易耗品管理实行“统一领导，总量控制，授权管理，逐级申报，逐级负责”的管理原则，即在集团统一领导下，各公司（学校）在集团资产投资预算额度内，在集团董事长授权下行使固定资产的购置和处置权，各公司（学校）严格按本办法管理和使用固定资产及低值易耗品，集团行政部、财务部要加强对固定资产及低值易耗品的监督管理。第三条 固定资产管理的范围包括拥有产权或使用权的固定资产购置、新建、改建、扩建、使用、调拨、维护、修理、清理和处置等各个环39、节。第四条 固定资产管理实行总经理（校长）负责制及项目管理责任制，各公司总经理（学校校长）是固定资产管理的第一责任人，项目决策人和其它责任人负有永久的相关责任。第二章 固定资产及低值易耗品定义 、确认和分类第五条 固定资产是指同时具有以下特征的有形资产：为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的；使用寿命超过一个会计年度。使用寿命，是指公司使用固定资产的预计期间，或者该固定资产所能生产产品或提供劳务的数量。第六条 本办法所指固定资产，是指单位价值在 2000元(含)以上，使用年限在 1 年以上，使用过程中保持实物形态的资产。自行购建、改扩建、融资租入以及接受捐赠、抵债所得的固定资产，均依本办40、法进行管理。固定资产的配套附属设施，可一并计入固定资产入账管理，如：围墙、操场、塑胶跑道；除尘设施、消防设施；电子设备的附属机具等。凡单价在100元以上且不够固定资产标准的物品，作为低值易耗品管理核算。第七条 固定资产折旧核算方法当月增加的固定资产当月不计提折旧，从下月计提。当月减少的固定资产当月仍提折旧，从下月停止计提。计算折旧方法集团统一使用平均年限法，预计净残值率定为3%。平均年限法计算公式：年折旧额=（固定资产原值预计净残值）/预计使用年限 =固定资产原值（1净残值率）/预计使用年限月折旧额=年折旧额/12除以下二种情况情况外，企业要对所有的固定资产计提折旧：已提足折旧仍继续使用的固定41、资产；单独计价入帐的土地。第八条 固定资产的分类及使用年限房屋、建筑物： 20年；飞机、火车、轮船、机器、机械和其他生产设备：10年；与生产经营活动有关的器具、工具、家具等：5年； 飞机、火车、轮船以外的运输工具：4年； 电子设备：3年。第九条 取得固定资产的方式和计价方法外购固定资产：包括买价、相关税费、使用固定资产达到可使用状态前所发生的运费、装卸费、安装费、专业技术人员的服务费。自行建造的固定资产：按建造过程中发生的全部费用入账。投资人投入的固定资产：根据目前市场情况，按双方约定的价值入帐（实收资本）。融资租入的固定资产：（成本以购买价款的现值为基础确定）一般按租赁协议的租赁费入账。接受42、捐赠的固定资产：按捐赠者提供的有关凭证和企业负担的运费、保险费、安装费等入账。第十条 固定资产核算及帐务处理购入不需要安装设备一台，价款5万元，支付的包装费3000元，运费4000元，用银行存款支付。借：固定资产 57000贷：银行存款 57000购入需要安装的设备一台，价款28000元，支付安装费1000元，运费1000元。借：在建工程 30000贷：银行存款 30000安装上述设备领用材料1000元，支付安装人员工资1500元。借：在建工程 2500贷：原材料 1000贷：应付职工薪酬工资 1500上述设备安装完毕，交付使用。借：固定资产 32500贷：在建工程 32500某公司接受一台旧43、设备（作为投资）投出单位帐面原值10万元，已提折旧2万元，评估价9万元。借：固定资产 90000贷：实收资本 90000某企业将一台不需用设备出售，该原值50000元，已提折旧15000元，根据目前市场情况购销双方协议价40000元，结转净收益。注销固定资产原值和已提折旧借：固定资产清理 35000借：累计折旧 15000贷：固定资产 50000收回出售的价款借：银行存款 40000贷：固定资产清理 40000结转固定资产净收益借：固定资产清理 5000贷：营业外收入非流动资产处置利得 5000某企业报废设备一台，该原值10万元，已提折旧95000元，在清理中发生清理费3000元，残料收入4044、00元，结转净损失。注销固定资产原值和已提折旧：借：固定资产清理 5000借：累计折旧 95000贷：固定资产 100000收回残料变价收入时：借：银行存款（或现金） 4000贷：固定资产清理 4000支付清理费用时：借：固定资产清理 3000贷：银行存款（或现金） 3000结转报废固定资产净损失：借：营业外支出非流动资产处置损失 4000贷：固定资产清理 4000第三章 固定资产管理及低值易耗品管理部门及职责第十一条 固定资产及低值易耗品管理部门 固定资产实行“帐物分管”原则，行政后勤部门负责固定资产及低值易耗品的实物管理，分使用单位和个人，分类建立固定资产及低值易耗品卡片，详细登记名称、原45、值、计量单位及数值、使用单位、使用日期及预计使用年限、折旧率、计提折旧额及累计折旧额等内容。财务会计部门负责固定资产的帐务管理，及时做好登记入账、计提折旧、报废处置等工作。各部门应设立固定资产及低值易耗品管理员，切实履行管理职责。第十二条 财务会计部门管理职责负责固定资产及低值易耗品的增加（购置、盘盈、调入等）、减少（出售、报废、毁损、盘亏、调出等）的财务核算，建立健全固定资产及低值易耗品的核算凭证和账簿，正确填报有关会计报表。依据总经理办公会的审批，对盘盈、盘亏、毁损和报废固定资产及低值易耗品等及时进行帐务处理。按月正确计提固定资产折旧。参与固定资产及低值易耗品实物管理部门组织的固定资产清查46、盘点工作。根据使用单位采购申请，拟定固定资产及低值易耗品采购预算，报公司董事会审批。拟定固定资产及低值易耗品管理制度。 第十三条 行政后勤部门管理职责执行固定资产管理制度。按照董事会批准的采购预算，正确采购、分配、使用及保管固定资产及低值易耗品，做好日常维护工作。不定期清查盘点，年终牵头搞好集中盘点工作。第四章 固定资产及低值易耗品的验收、登记和出入库管理第十四条 各单位指定专人负责集中采购固定资产及低值易耗品的验收、出入库台帐的登记工作。第十五条 固定资产及低值易耗品专管人员依据采购合同对品牌、质量、规格、数量、价格、保修内容等进行核实验收，并在固定资产及低值易耗品入库单及发票上签字确认。在47、验收过程中如发现质量不符合要求时，应及时办理退货、换货或索赔等。第十六条 验收合格后的固定资产及低值易耗品准予入库并办理入库手续，同时将发票传递给财务会计部录入系统。第十七条 固定资产入库后，专管人员须分类编号并建立固定资产及低值易耗品台账进行管理，同时将分类编号标识贴在相对应的固定资产及低值易耗品上。第十八条 专管员应遵守固定资产及低值易耗品的保管制度，根据批准件办理固定资产出库，填制一式两份的出库单，一份由固定资产及低值易耗品管理人员登记台账，一份交财务会计部门。第十九条 专管员对已办理完手续的固定资产及低值易耗品资料按时间顺序装订成册，归档管理。第五章 固定资产的日常管理第二十条 固定资48、产的保管固定资产的使用人是保管责任人，负有妥善保管资产的责任，但外勤、临时用工等使用的固定资产，应作为其所在部门的共用资产，部门资产协管员为保管责任人。保管人或使用人须熟悉和掌握固定资产性能，严格按照使用说明书或其他保管要求对固定资产进行使用和保管。行政后勤部门应定期对部门内固定资产的使用情况进行一次自查，如资产质量发生变化或部门地点变更时，部门负责人应及时通知资产管理部门。公司员工离职时，需交回所使用的固定资产，由固定资产专管员根据使用情况进行验收核实，部门负责人签名认可，人力资源部准予办理离职手续。若因手续不全造成公司资产流失的，由保管责任人负责赔偿。岗位变动引起固定资产保管人或使用人发生49、变化时，由实物管理部门固定资产专管员组织相关人员办理交接手续。部门负责人变动部门或离职时，除满足上述要求外，还应由固定资产专管人员对其部门内的固定资产做一次全面核查，核查清单经固定资产专管人员、部门负责人签字后送行政部备案。固定资产专管员调动或离职时需办理交接手续，由专管人员部门负责人进行监交。交接清单归档管理。第二十一条 固定资产的维护和修理实物管理部门应定期按技术要求对固定资产进行检查、维修和保养，保证固定资产能在使用年限内正常使用。车辆、网络设备等每年至少应进行一次全面的检查、保养。电子计算机及其附属设备和其他电子设备，由专业技术人员负责维护和保养。房屋等建筑物、交通运输设备、办公设备和50、其他固定资产的日常维护和修理，由行政后勤部门负责。若固定资产使用过程中发生故障，使用人应及时通知行政后勤部门。由行政后勤部门派技术人员修理或通知有关供应商进行维修，使用人不得擅自自行维修。 第二十二条 固定资产的档案管理集团和各公司的固定资产管理部门应做好固定资产档案的分类和保管工作。固定资产档案包括立项文件、购置合同、发票和附加税费的复印件、商检单复印件、货物进口证明书复印件、产品合格证、技术说明、保修卡、使用安装说明和权属凭据等。第二十三条 低值易耗品比照固定资产进行管理。低值易耗品要分类设立登记簿进行登记，实行五五摊销法，即购置时按价格的一半直接进成本费用，另一半报废时进成本费用；单价不51、足100元的物品，直接列入公司当期费用。第六章 固定资产及低值易耗品的盘点第二十四条 集团各部门、各分公司应定期或不定期的对固定资产进行盘点清查。盘点计划由行政后勤部门统一安排，财务会计部和其他部门协同配合并组织实施，对所管辖范围内的固定资产进行盘点，盘点结束后，出具一式两份的盘点报告，一份留存，一份报财务会计部备案。第二十五条 盘点结束后，实物盘点人员记录盘盈、盘亏情况。对于盘点过程中发现的问题，应由保管人员和行政部门查明具体原因，写出书面报告。报单位负责人审核签字后报集团总部审批并进行处理，审批处理结果应在每年12月25日前报财务会计部门，财务会计部门在年终决算前完成账务处理。第七章 固定52、资产的清理和处置第二十六条 公司的所有固定资产，未经批准不得擅自处置，更不得擅自以固定资产对外抵押或投资。对于盘盈、闲置的固定资产，以及超过使用期限、不能继续使用或需要经常修理、且修理费用较高的固定资产，各分公司可以上报集团申请出售或报废。第二十七条 固定资产毁损、报废由行政后勤部门提出书面申请并填制有关固定资产毁损和报废申报表，经单位领导审核并签署意见后报集团总部审批，集团总部审查批复后，由财务会计部门作帐务处理。第二十八条 固定资产的处理由实物管理部门组织实施，每年处理一次。第二十九条 资产处置后，回收资金应及时解缴。实物管理部门应将处置收入及原始凭证等及时上报财务会计部进行账务处理，并在53、会计系统中进行变更和登记。各实物管理部门应同时做好实物台帐的变更登记。 第八章 奖惩第三十条 为严格固定资产及低值易耗品管理，集团将定期或不定期对固定资产投资和管理情况进行检查，并根据检查结果兑现奖惩。第三十一条 各单位未经批准擅自购置及超预算购置固定资产、以费用或其他名义形成账外资产的，集团将视情节轻重作出通报批评，并追究有关单位负责人的责任。 第三十二条 对违反固定资产管理制度，造成固定资产账务混乱，账实不符的，视情节轻重对所在单位有关责任人予以通报批评或经济处罚。第三十三条 对因保管不当，发生资产短缺、毁损和丢失的，应查明原因，分清责任处理。对故意或严重失职造成资产损失的，集团有权向有关54、责任人按固定资产净值和市场价格孰高的原则要求赔偿。造成固定资产遗失的，责任人须购买补上或按价赔款； 造成固定资产损坏的，责任人须负责修复，修理费自理；不能修复，参照上述遗失处罚处理。第三十四条 关于固定资产的折旧年限和残值率，各分公司必须按照集团的统一规定执行，不能擅自变更。第三十五条 本管理办法未尽事宜，由集团财务部负责修订、补充，解释权归集团财务部。第三十六条 本办法自下发之日起执行。xxxx集团通知xx通20xx26号xxxx集团关于进一步规范财务管理的通知为了加强财务基础管理工作，规范财务核算，提高财务核算质量。经集团财务部研究，现就财务规范相关事宜通知如下：一、对于以个人名义开立存折55、银行卡存入银行的公款产生的利息每季度结息时应及时入帐，保证帐实相符。因个人帐户发生的开户费、年费及其他费用，各公司（学校）一并报销。二、对于各公司（学校）的帐外收入（例如：废品收入、代理业务收入等）从20xx年11月1日起主管会计需按程序审核并报主管领导签字审批，使领导准确掌握本单位财物收支情况。三、各公司（学校）列支的业务招待费、福利费等原则上要正规发票，若确实无法取得发票的，应以收款单位盖章或收款人签字（盖指纹）后的收据列帐。不得以公司（学校）内部个人签字证明的白条报帐。四、本通知自下发之日起执行。xxxx集团 20xx年10月31日 xxxx集团文件 xx发20xx1号xx集团关于加强56、财务人员工作交接的有关规定为加强xx集团内部财务管理，进一步规范财务人员的工作交接流程，明确监督交接人员及交接人员的责任义务，确保财务工作的连续性、安全性，结合集团具体情况，特规定如下：一、集团各级财务会计人员工作调动、岗位调整或者因故离职必须严格按照财务制度办理会计交接手续。二、离职财务会计人员为交出人，接管财务会计人员为接受人，监督交接过程的财务会计人员为监交人。在财务会计人员交接过程中，三方必须同时参与交接全过程，交接后在会计人员工作交接登记表（见附件）交出人、接受人和监交人处签字确认，每人保存一份，对交接财务会计事项负永久责任。三、单位的财务负责人或主管会计离职，应将本人所经管的全部财57、务工作事项办理交接，详细填列会计人员工作交接登记表及有关事项说明，移交给接管财会人员，并协助接受人处理好善后事宜。交接日由上级财会部门派人监督交接。交接日应结账，出日计表或科目余额平衡表，盘点货币资金及有价单证、重要空白凭证、财务公章等等，保证会计工作“账账、帐表、账款、账据、账实、内外账务”六相符。对会计凭证、帐簿、报表和其他会计资料必须完整无缺，不得遗漏；接管会计人员应继续使用移交的帐簿，不得自行另立新帐，以保证会计信息记录的连续性、完整性。交接完毕，交接双方和监交人要分别在移交清单上签名或盖章确认。交接登记表上必须填明：单位名称、交接日期、移交人、接受人和监交人的姓名以及需要说明的问题和58、意见等。四、单位的现金会计离职，应将本人分管的现金、银行存款日记账登记完毕，与主管会计的总账和现金、银行存款科目分户账核对余额相符，盘点库存现金和各家银行存款余额，保证账款、账账、内外部账全部相符，同时将分管的有价证券和重要空白凭证、有关印章与接受人交接清楚。交接单位财务负责人或主管会计为监交人，应详细填列会计人员工作交接登记表，要按交接登记表内容逐项移交，接受人员应认真核对点收。交接后三方分别在交接表上签字确认。五、所有财务会计人员没有办理交接手续的不得调动或者离职，否则所在单位不予办理调动工作手续和劳动保险、医疗保险、失业保险金等移交手续。六、本规定自下发之日起施行。xxxx集团 20xx59、年1月2日xxxx集团文件 xx发20xx8号 xx集团资金管理办法一、目的:为了加强资金管理，盘活闲置资金，降低资金使用成本，实现资金效益最大化。二、资金管理的基本原则：集中管理、合理调配。 1、集团资金实行统一管理，分户使用。各公司对外的收支业务通过各自银行账户，不由集团统一收支，集团只调剂下属公司之间的资金余缺。 2、合理调配、加速周转。集团总部将根据各分公司资金运营情况，核定各分公司日最佳资金持有量，对超出限额的资金当日及时划转公司总部。3、注重资金运营成本，追求最大经济效益。集团公司内的全部资金实行有偿占用。三、资金使用管理1、资金使用坚持预算管理原则。建立严格的财务预算制度，集团公60、司和下属公司都应根据本单位经营计划，定期（分年度、季度、月度）编制资金预算。用款计划由各公司在每月25日前向集团公司书面报告，经批准后使用。2、对既无资金计划又无资金预算的必要支出，应按程序追加，获批后拨付。3、对具有特定用途的专项资金严格管理、专款专用、严谨挪作他用。四、资金监督管理1、各公司主营业务收入、营业外收入、政府补贴、固定资产清理、工程罚款、各种融资等所有收入必须入账，不得外借、私存。2、每日下午5点之前上报资金余额至三融 。不得延误、漏报。有特殊原因应及时电话告知。3、集团总部对下属各公司授权日资金限额，超出限额及时上存总公司。一经查出未及时上存，将按照规定进行处罚。处罚制度详见61、(kd-20xx06号）通知。4、各公司资金支付采用预算管理。每月25日上报下月用款计划，有总公司批复后拨付。过期不报，总公司不做安排。五、资金占用规定：鼓励上存、追求效益。1、根据公司业务需求，由集团总部授权各公司日常资金使用限额。超出限额部分及时上存，并办理上存资金手续。2、根据上存资金的性质和来源，一事一议，合理确定上存资金利率及付息方式。3、根据下属公司经营中的流动资金需求，总公司将合理调剂资金短缺。下属公司需要借款时，应提前向总公司结算中心写出书面申请，经批准、协商后拨付。4、拨付时需签订借款协议和借据，借款利率一笔一议。本办法修改解释权归资金结算中心。本办法自文件下发之日起执行。 62、xxxx集团 20xx年2月24日xxxx集团文件xx会字20xx9号关于加强集团资金余额及会计报表按时上报的奖惩办法xx集团所属各公司（学校）：为了加强财务基础管理工作，规范财务核算，提高财务核算质量及效率，针对各公司（学校）上报结算中心的资金余额、上报会计业务部的会计报表不及时准确，严重影响集团财务信息的时效性、准确性的问题，经集团研究，特制定如下奖惩办法。一、公司有关制度规定上报时间xx发20xx8号文件xx集团资金管理办法规定，资金余额应在每日下午5点之前上报结算中心；xx发20xx9号文件附件2xx集团财务会计人员岗位职责及操作规程规定，各公司（学校）会计报表应在每月7日（含7日）之63、前上报会计业务部。二、奖惩办法每月末，结算中心根据各公司（学校）每日上报资金余额情况，会计业务部根据各公司（学校）上月会计报表上报情况对各公司（学校）上报会计信息的及时准确性进行综合排名。凡是不按规定时间上报资金余额和会计报表的公司（学校），集团将给予通报批评并处以400元罚款，所罚款项分别从公司(学校)发放工资中直接扣除，单位负责人、主管会计及现金会计分别承担罚款金额200元、150元和50元。连续三个月不能及时上报会计信息的，建议撤换单位主管会计。所罚款项用于年终奖励全年均能按时上报会计信息的的公司（学校）有关人员。三、本办法自文件下发之日起执行。会计业务部 二一四年六月六日xx省xx公司64、员工借款管理制度第一条 为严格贯彻执行财务制度，减少结算资金占用，提高资金使用效率，堵塞管理漏洞，特制定本制度。 第二条 严禁员工因私事借用公款。 第三条 公司总部员工不得以个人名义到下属单位借款，因公需向下属各企业借款时，一律通过公司财务部办理借款手续。 第四条 借款流程凡因公需借用公款者，应由借款人填制“借支单”，并在“借支单”上注明归还日期，借款用途 财务主管会计需对借款人的帐面借款情况进行查询，并在借支单上签注，坚持前帐不清、后帐不借 领导审批 财务出纳借支。 第五条 审批权限单笔借支金额3000元以下（含3000元）由各学校校长（企业经理）审批；单笔借支金额超过3000元，不超过5065、00元的由公司财务副总经理审批；单笔借支金额5000元以上的由公司董事长审批。第六条 公司财务部、下属企业财务科都要安排专人对本单位员工借款事项进行管理。第七条 借支单所填还款期，最长不得超过15天。出差借款的还款期以出差预计天数另加3天为借款允许的最长还款期限。第八条 对超期还款的借款人，按日加收5的滞纳金。滞纳金在还款时一并交纳。对不能如期交还的，将在发工资时，从借款人的工资中一并扣除。超期借款及滞纳金未清前，借款人工资停发。第九条 各财务部门负责人对本单位滞纳金的收交情况负责检查。并负责把应收未收的滞纳金从负责本项工作的财务人员的当月工资中全额扣除。第十条 对借款管理不力的财务部门负责人66、将予以50100元的处罚。下列现象属于管理不力：（1）前帐不清后帐又借的；（2）越权借款的；（3）出现新的超期借款的；（4）给外单位的员工借款的；（5）对未扣超期借款人滞纳金的财务人员未作扣工资处理的。在上述情况中，情况特殊且公司总部已经董事长批准、下属企业已经财务副总经理批准的，可以不予追究财务部门责任人的失职责任。xxxx实业公司资金安全管理制度（试行）第一条 营业办公场地的安全（一）各公司营业办公场地包括：财务部门、营业室等其它收付款处。要做到“三铁二器”即：铁门、铁窗、铁保险柜、验钞器、警报器。（二）担保公司等涉及重要财务凭证及性质特殊的单位，办公场地要实行夜间值班制度，定时定点进行巡67、逻检查，发现问题及时报告和处理。（三）严格执行现金管理制度。（四）出纳人员、收款人员下班前要仔细检查自己的办公场所，如：办公桌、保险柜、重要票据、门窗等，发现隐患及时处理，以保障安全。第二条 财务人员的安全（一）财务人员需收、取、付款时，要有保安或专人陪同前往，专车接送。（二）财务人员应严守公司资金存放、收付、资金状况的机密，不得向外泄漏。第三条 严格财务手续的传递，防止票据丢失。（一）付款手续：主办人交办人验货人财务审核批准人报销人付款（二）购货人员要取得对方正规发票，及时报销，如遗忘、丢失造成损失的后果自负，并进行严肃处理。第四条 票据管理（一）实行印章和票据分人管理，空白票据不得盖章存放68、。印章管理，实行使用登记制度，严格印章的交接手续，规范印章管理。（二）收款收据使用xx公司财务部统一备案的票据，由各财务科负责领用、收回，最后上交到财务部。（三）国家正规发票、增值税票，要严格按照国家规定使用，要安全保管，存入保险柜。（四）作废票据要加盖作废章或全联复写“作废”字样。第五条 加强现金、银行存款的管理。（一）现金、银行存款日记帐，日清月结。xx公司财务部定期和不定期进行抽查，每月至少检查一次，不得白条抵库。（二）现金支票和转帐支票的管理。现金支票和转帐支票要顺序使用；印鉴章由主管会计保管，支票由出纳保管，办手续时，由双方同时当场填写。（三）各营业场所收款后，直接交本企业财务科，或69、交存指定银行。（四）各公司应结合自己实际情况，确定收款时间，使资金及时回笼。（五）严禁坐支现金，坚持收支两条线，发现问题严肃处理。第六条 内部资金调动内部各单位之间50万元以下（含50万元）的资金调动，由财务副总经理协调办理，50万元以上的资金调拔，由董事长安排办理。货币资金管理制度（试行）第一条 货币资金是指库存现金、银行存款和其他货币资金。第二条 库存现金的管理（一）现金必须建立现金日记帐簿。（二）现金收付业务必须凭审核无误的原始凭证办理。发现有事项不清、字迹模糊、印章不全、有涂改、伪造、大小写不符等不符合制度要求的原始凭证，不予办理，并有权扣留并处理。（三）现金日记帐由现金出纳人员根据审70、核后的现金收付款凭证，逐日逐笔顺序登记。做到日清日结，每日盘存，保证帐款相符。发现长短款要立即报告，组织查找，对无故脱款者，除分析原因，追查责任外，由个人负责赔偿。（四）严格执行现金管理制度，当日现金收入要及时存入银行，严格执行库存现金限额，公司限额2000元以下，其他学校或公司在1000元以下，不准大额现金过夜。（五）不得擅自挪用现金，严禁白条抵库。不得将公款以个人名义存入银行，特殊情况须经批准，并将存款利息及时入帐，否则，不论金额大小，一律按贪污论处。（六）存单、存折要加密码，要有防范措施，并进行逐笔登记，分别存放备查，及时告知财务负责人。（七）现金出纳应将保险柜及办公桌钥匙随身携带，不准71、乱扔乱放，每日下班，应将现金、支票及印鉴存放在保险柜内。保险柜号码不得告诉任何第二者，以确保安全。（八）财务负责人应每月不定期对库存现金盘存抽查。第三条 银行存款的管理（一）建立银行存款日记帐，并按各开户银行分别设置明细账。（二）银行存款日记帐由银行会计根据审核后的有关银行存款收、付款凭证，逐日逐笔顺序登记。（三）严格遵守银行结算办法。（四）支票业务的结算，由银行会计办理，银行印鉴分别分人保管，使用要填写登记表，妥善保管，严防丢失。（五）支票的存根，作为原始付款凭证附在记帐凭证后，是付款的依据。（六）建立支票使用登记簿。领用空白支票时进行严格登记，注明使用人、支票号码、领用及交回时间等内容。不72、准签发空白支票。未使用或超期未用支票必须及时交回。遇有遗失、被盗等情况时，要及时挂失，及时报案。如未及时申报造成损失的，由领用支票人赔偿损失。（七）不得签发空头支票和远期支票，不得将支票转借外单位及他人使用，不得以转帐支票套取现金。（八）对过期、填错等原因作废的支票，由财务科注销并加盖“作废”戳记。作废支票应妥善保管，不得随意销毁或丢失。（九）办理银行结算时，必须填写“转帐支票、信（电）汇、汇票审批单”经批准人、审核人（财务负责人）、经办人、取票人签字后签发，并作为附件附在会计凭证后。（十）银行存款月底与总帐核对，按月与银行对帐单核对，编制银行余额调节表，查明未达帐项的原由。第四条 其他货币资73、金（一）其他货币资金主要是指外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款和信用卡存款等。（二）发生上述业务时，须填写“信（电）汇汇票审批单”，经批准人、审核人（财务负责人）、经办人、银行出纳填写汇票汇款委托书等办理银行手续后，交取票人签字记入其他货币资金，并由取票人负责资金的安全完整。（三）由财务部门定期进行检查，核对存款数额，发现问题及时处理。会计核算规定（试行）第一条 为了统一会计核算标准，规范企业财务行为，保证会计核算质量，依据会计法、企业会计制度有关规定，结合本企业实际情况，制订本会计核算规程：第二条 记帐方法：借贷记帐法。第三条 记帐原则：权责发生制和配比原则。第四条 会计年度的确定：以公历74、每年一月一日至十二月三十一日，为一个会计年度。第五条 会计科目的设置：按财政部统一制定的会计制度执行。第六条 会计凭证会计凭证包括：原始凭证、记帐凭证、记帐凭证汇总表三种。（一）原始凭证：包括自制原始凭证和外来原始凭证两种。自制原始凭证包括：收款收据、领料单、借支单、费用报销单、差旅费报销单、调拨单、入库单、出库单、内转单等。外来原始凭证：指与我公司发生业务关系的单位或个人出具给我公司的凭证、发票、收据等。（二）记帐凭证记帐凭证使用公司统一印制的复式记帐凭证，按月统一编号，粘贴整齐，装订成册，每册厚度三公分左右，凭证编号不得出现重号、缺号，如出现重号，要以二分之一和二分之二凭证予以更正；如出现75、缺号，在装订好的凭证封面注明。（三）记帐凭证汇总表每月最少汇总一次，附在该册凭证前面。第七条 会计帐簿公司设置下列帐簿：总帐（订本式）现金日记帐（订本式）银行日记帐（订本式）各类明细帐（活页式）固定资产明细帐、低值易耗品明细帐(活页式)，可以跨年度使用，其它帐簿一年一换。第八条 财务报告与财务评价（一）会计报表：分月报、季度、年报叁种，xx公司财务部按月装订成册。下属单位按年装订成册。报送种类：月报（季报）：资产负债表、损益表、期间费用表、往来帐款明细表、银行贷款明细表、成本计算表、进销存明细表、利润目标考核及调整表。年报：资产负债表、损益表、期间费用表、进销存明细表、利润目标考核表及调整表、76、往来帐款明细表、银行存、贷款明细表、成本计算表、利润分配表、固定资产明细表、工资总额明细表、年末盘点表、现金流量表。报送时间：下属公司月度报表于次月五日前，年度报表于次年元月十五日前。（二）财务分析：分月、季度、年度叁种。月度分析：重点分析当月盈亏情况及影响的主要因素和存在的问题；年度分析：要对本企业当年的生产经营情况、经营成果、改善经营管理的做法、经验和问题及资金运用情况进行全面分析，并对经营管理中存在的问题提出改进意见。报送时间：同报表报送时间。以上报送时间最后一天如遇节假日可顺延。（三）评价体系1、反映偿债能力的比率： 负债总额资产负债率100% 资产总额 流动资产流动比率100% 流动77、负债 速动资产速动比率100% 流动负债 现金现金比率= 流动负债已获利息倍数 = 税息前利润利息费用 负债总额有形资产负债率=100% 资产总额-无形资产净值 负债总额产权比率= 100% 所有者权益总额2、反映营运能力的比率： 销售收入应收帐款周转率100% 平均应收帐款余额 销售成本存货周转率100% 存货平均余额3、反映获利能力的比率： 净利润销售净利润率100% 销售收入净额 净利润资本收益率100% 实收资本 净利润资产净利润率100% 资产平均总额 净利润净资产收益率100% 所有者权益平均余额 第九条 费用摊销（一）待摊费用的核算1待摊费用应按费用的受益期限分期摊销，如果待摊费78、用所应摊销的费用项目，不能再为企业带来利益，应将尚未摊销的待摊费用的摊余价值，全部转入当期成本、费用。2 摊销时间：从费用发生的当月摊销，以后按月摊入当期成本费用，摊销期限最长不得超过十二个月。3 本科目应按费用种类设置明细账，进行明细核算。（二）长期待摊费用的管理固定资产大修理支出采取待摊方法的，实际发生的大修理支出应当在大修理间隔期内平均摊销；租入固定资产改良支出应当在租赁期限与租赁资产尚未可使用年限两者孰短的期限内平均摊销；其他长期待摊费用应当在受益期内平均摊销。本科目应按费用的种类设置明细账。第十条 利润结转（一）利润结转一律采用“帐结法”。（二）年末，将“本年利润”转入“利润分配”科79、目。第十一条 利润分配各企业的利润按下列顺序分配：（一）弥补企业以前年度的亏损（二）提取法定公盈余公积（三）提取公益金（四）支付优先股股利（五）提取任意盈余公积金（六）支付普通股股利会计稽核及内部牵制制度（试行）第一条 稽核工作内容（一）按照规定要求，对财务计划、费用计划、成本计划、资金计划等进行审查，主要审核计划指标的项目是否齐全；编制依据是否可靠；数额计算是否正确；及各项计划指标是否互相衔接平衡，切实可靠，发现问题及时提出修改意见或建议。（二）根据财务会计制度和公司制定的各项财务制度，逐笔审查各项收支凭证，对违反制度或计算有误的凭证要及时落实纠正。（三）对会计凭证、帐簿和会计报表的内容进行80、审核。查看凭证是否合法、合理；凭证与附件金额是否一致；内容是否真实；手续是否完备；数字是否正确；帐簿记录是否符合记帐要求；复核各种会计报表是否相互衔接符合制度要求，发现差错，及时查明原因进行调整更正。（四）不定期抽查现金库存和核对银行存款。 第二条 内部牵制制度 （一）出纳以外的会计人员不得经管现金、有价证券、银行票据。（二）出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务帐簿的登记工作。（三）单位在银行预留印鉴的有关印章，不得由一人保管。xx省xx实业公司会计凭证管理制度（试行）第一条 会计凭证的传递，前后环节要紧密衔接，手续齐备，以保证凭证传递安全、完整、及时。会计凭证的传递和处理81、，必须在报告期内完成。第二条 公司内部各部门需提交的原始凭证，如：库存盘存表，物料耗用表，办公、劳保用品耗用表，所属站（点）结算及盘存表等均应及时向财务科报送。第三条 财务部门按照审核无误的原始凭证和经济业务发生的时间顺序填制记帐凭证，按月编号，及时按程序记帐，并由制证人、记帐人及时在凭证上签章，以明确责任。第四条 会计凭证传递程序一般为：制证审核记帐装订入档第五条 每月记帐后，会计档案管理人员应将各种记帐凭证，连同所附原始凭证或原始凭证汇总表，按凭证编号的顺序，于次月十日内装订成册。第六条 对于数量较多的原始凭证，如收、发料单等不便附在凭证后的，可单独装订保管，并在其封面上注明记帐凭证日期、82、编号，同时在记帐凭证上注明“附件另订”等字样，以备查核。第七条 外来原始凭证如有遗失，应取得签发单位加盖公章的书面证明，并附原凭证存根联复印件，由经办单位负责人批准后，才能视同原始凭证报销。对于确实无法取得证明的凭证应由当事人写出书面说明，由经办单位负责人批准后，作原始凭证报销。会计人员工作交接制度第一条 会计人员工作调动或因故离岗，必须与接替人员办理交接手续，没有办理交接手续的，不准离岗。因特殊情况无法办理交接手续的，由本单位财务负责人，会同公司财务部组织清理有关财务事项后，交给新的会计人员。 第二条 会计人员离岗前，必须将本人所经管的会计工作在5日内，全部移交清楚。接替人员应认真接管移交的83、工作，并继续办理移交的未了事项。移交后，如发现原经管的会计业务有违犯财会制度和财经制度等问题，仍由原经办人员负责，原经办人员离职的，由本单位财务负责人会同公司财务部处理有关事宜，涉及违法犯罪的，交由司法机关处理。第三条 会计人员办理移交手续前，必须做好以下各项工作。（一）已经受理的经济业务尚未填制会计凭证的，应填制完毕。（二）尚未登记的帐目，应登记完毕，并在最后一笔余额后加盖本人印章。（三）整理应该移交的各项资料，对未了事项写出书面材料。（四）编制移交清册，列明应该移交的凭证、帐簿、报表、公章、现金、文件、其他资料等。第四条 会计人员办理交接手续，必须有直接上级负责监交。第五条 移交人员要按照84、移交清册，逐项移交，接替人员要逐项检查点收。对需要移交的遗留问题，应写出书面材料。其中：现金、有价证券，要根据帐簿余额进行点交；银行存款帐户余额要与银行对帐单核对相符；所经管的各种明细帐户余额，要与总帐有关帐户余额核对相符。有不一致的，在移交清册中注明由移交人员限期解决。第六条 交接完毕后，交接双方和监交人员在移交清册上签名或盖章，并在移交清册上注明：单位名称、交接日期、交接双方和监交人的职务、姓名、移交清册页数以及需要说明的问题。移交清册应填制一式三份，交接双方各执一份，存档一份。第七条 接替人员应继续使用移交的帐簿，不得另立新帐，以保持会计记录的连续性。第八条 会计人员临时离职或因事因病不85、能到职工作的，财务负责人或单位领导必须指派人员接替或代理。第九条 如遇单位撤销或合并等情况，必须留有必要的会计人员办理清理工作、编制决算，未移交前不得离职。xx省xx实业公司对外担保管理制度（试行）第一条 为了加强企业对外提供经济担保事项的管理，特制定本制度。第二条 公司下属各单位间提供经济担保时，由各单位负责人批准后方可办理。第三条 需要向公司以外单位提供经济担保时，必须由董事长签批，后由公司行政人事部和财务部共同办理有关手续，其他任何个人无权对外办理经济担保事宜。第四条 对外提供的每一笔经济担保事项，财务部应指定专人负责登记。第五条 凡属对外单位提供经济担保的文件，由公司行政人事部、财务部86、各存一份备查。第六条 属于下列情况者，不予提供经济担保。（一）非经济实体；（二）亏损企业；（三）不守信用的企业；（四）无偿债能力的。第三章 车辆管理 xxxx集团文件 xx发20xx4号 xxxx集团车辆管理制度集团所属各公司、机关各部门：为安全合理高效地管好用好车辆，切实把车辆管理的责任落实到人，任务落实到位，根据董事长要求，现结合公司公务车辆的实际情况，制定本制度，望遵照执行。一、管理范围1、本制度适用于集团所属各单位、各部门公务车辆。2、集团公司行政部为董事长授权的车辆管理具体执行部门。二、车辆派用1、集团所有公务车辆均应服从集团公司车辆管理部门的统一调度。集团为所属各公司、各部门配备的87、固定车辆，可以相对固定为相关人员服务，但遇集团公司特殊需要时，必须坚决服从统一调用。2、车辆使用按先上级、后下级；先急事、后一般事；先满足工作任务、接待任务，后其它事的原则安排。3、实行用车申请制度，用车前由用车部门或个人提出用车申请，行政部接到用车申请后，根据车辆实际情况派车，司机接到派车通知后方可出车。用车人或司机不准中途私自大幅度调整或增加路线。4、用车人员申请车辆使用时，不得指定要哪部车，更不得向驾驶员直接要车。5、司机接到派车单时，要准时出车，不得误点。上班时间内司机未被派出车的，应随时在单位等候出车。有要事确需离开公司时，要告知管理人员去向和所需时间，经批准后方可离开；出车外出回来88、，应立即到管理人员处报到。6、司机手机应保持24小时开机，对公司领导或管理人员的电话，应及时接听。7、司机严禁私自出车。私自出车发生事故者，责任自负。8、严格控制车辆外借，除特殊情况外，一般不予外借。外借必须由办公室审批报主管领导决定。外借车辆油费、过路费等相关费用由借方负责。三、费用管理1、车辆因公外出费用应及时报销，原则上应一次一报，因特殊情况不能及时报销的，应在票据上注明原因，并向审批人员说明情况。2、司机发现所驾车辆有故障时要立即检修。需要维修的，应立即报告管理人员，并提出具体的维修意见(包括维修项目和大致需要的经费等)。未经批准，不许私自维修。维修必须到公司指定地点，否则不予报销。389、集团公司将每月定期检查所属各公司、各部门车辆运行情况，并根据GPS记录对照查看油料使用情况。对不合理性用油，一经发现，将对用车人及司机作出相应处罚。4、集团机关所有车辆均要安装ETC高速收费设备，ETC安装完毕后所有高速过路费均不予报销。5、司机开公司车辆参加婚丧嫁娶所得红包应自觉上交给财务部门。6、车辆在外发生的一切保险赔付及其他收入应及时上交给车辆管理人员，由车辆管理人员交单位财务部门，任何人不得私自截留。四、安全管理1、司机应爱惜公司车辆，平时要注意车辆的保养，经常检查车辆的主要机件，每天抽适当时间擦洗自己所开车辆，以保持车辆的清洁。2、司机对自己所开车辆的各种证件的有效性应经常检查，90、出车时一定保证证件齐全。司机因故意违章或证件不全被罚款的，费用不予报销，造成后果的由当事人负责。3、公司车辆实行定车专人驾驶，不经领导同意，车辆不准交给他人驾驶，更不允许交给无照人员驾驶，违犯者，发生事故、违章罚款，责任自负。4、凡经公司同意个人使用车辆的，在使用过程中出现的损坏、事故等，所用费用有用车者承担。私自用车者，责任自负。5、为保障车辆安全，集团公司所有车辆均须安装GPS卫星定位设备，已安装GPS的车辆要保证设备可以正常使用。对人为损坏GPS设备的，一经发现，严肃处理。五、奖惩办法司机每月有200元安全奖，行政部负责对司机进行考核，将考核等级作为安全奖的依据。考核标准主要有以下五项：91、1、行车安全，无任何安全事故。2、违章罚款情况。3、科学驾驶，节省油耗方面。4、服从领导，对乘车对象服务态度好，无恶意顶撞事件。5、遵守公司规章制度，按时上班。6、爱惜车辆，保持人、车卫生，树立公司良好形象。对于工作勤奋、遵守制度、表现突出的，司机人员可发放全额安全奖；对工作怠慢、违反制度、发生事故者，视具体情节扣发安全奖；对出现重大事故者，将视情节扣发当月、当季度、半年或全年安全奖。本制度自文发之日起执行，以往车辆管理文件有与本制度相悖的，以本制度为准。xxxx集团 二一三年三月十五日主题词：车辆管理 制度集团行政部 20xx年3月15日印发 （共印20份）xxxx集团文件xx发20xx1692、号xxxx集团关于所属车辆违章及费用问题处理办法的通知集团所属各单位、机关各部门：为安全、节约使用集团所属车辆，根据目前车辆运行情况，经研究，决定对集团所属车辆的违章和费用问题实行以下管理办法：一、自本办法发布之日起，集团所属所有车辆发生违章，违章费用两年内在1000元以下由所在单位支付。违章费用两年内超过1000元，在处理违章时由车辆驾驶人员支付违章罚款的30%。二、经领导同意车辆外借时所产生的违章，车辆驾驶人员免于承担责任。各单位车辆管理人员和驾驶人员要做好车辆外借记录，以备处理违章时查询。三、所有车辆购买坐垫、内饰及洗车卡等，必须事先向车辆管理部门申请，经同意后方可消费，否则财务部门将不93、予报销。集团总部车辆须事先向行政部申请。四、本办法自下发之日起执行，集团所属各单位须参照执行。xxxx集团20xx年7月26日xxxx集团文件xx发20xx19号xxxx集团关于进一步加强车辆管理的通知集团所属各公司、机关各部门：近期，集团公司车辆事故频发，不仅给集团的正常运营带来了极大的安全隐患，而且对员工的人身安全造成了影响。为安全、合理使用集团所属车辆，本着对公司发展和员工安全负责的态度，经集团董事会研究，决定对集团所属车辆进一步加强管理，现将有关具体要求通知如下：一、实行车辆安全责任人制度，集团车辆本着谁使用谁负责的原则划分责任，没有固定服务对象的公务车辆由该单位一把手负责。车辆安全责94、任人要高度重视车辆安全，如发现因管理不力而发生事故，集团公司将追究车辆安全责任人的责任。二、凡经公司同意个人使用车辆的，在使用过程中出现的损坏、事故等，保险公司赔偿保险金60%归车辆所在单位，剩余40%由车辆使用人用于事故处理，不足部分由车辆使用人赔付。私自用车者，责任完全自负，保险金全部归单位所有。三、集团所属所有车辆发生违章，违章费用两年内在1000元以下由所在单位支付。违章费用两年内超过1000元，在处理违章时由车辆驾驶人员支付超过部分罚款的30%。四、集团所属所有车辆在发生事故后，必须向集团行政部书面报告事故经过和本单位处理意见。五、为保障车辆安全，集团公司所有车辆均须安装GPS卫星定95、位设备，已安装GPS的车辆要保证设备可以正常使用。对人为损坏GPS设备的，一经发现，严肃处理。六、本办法自下发之日起执行。附件：xxxx集团所属车辆责任人一览表xxxx集团20xx年9月13日xxxx集团文件xx发20xx23号关于加强集团车辆油料管理的通知集团所属各公司、机关各部门：为加强对集团公务车的管理，减少成本开支，经集团董事会研究，特制定本办法，集团所属各公司、机关各部门须遵照执行。一.集团所属各公司、机关各部门的车辆管理部门对车辆加油事项进行监管，根据公务车的每百公里耗油标准核定用油量是否真实。二.为准确掌握各车辆的加油情况，正常情况下，全部使用中石化加油卡进行加油，不允许使用现金96、进行加油，长途出差及领导批准的特殊情况除外。三.加油卡由专职车辆司机加油使用，实行专卡专用，不得将加油卡转交他人或为其他车辆加油。四.集团所属各公司、机关各部门车辆管理人员每月末须登陆中石化网站将单车加油记录进行查询，分析油料消耗情况，发现异常加油记录，可通过加油站影像予以确认，发现问题及时解决。五.私自用公务车辆加油卡为私车加油者，一经查实，除追缴全部加油款项和取消各类奖项外，还要给予当事人相应处罚。六.车辆侵吞公款数额较大的，集团将视情节追究该单位车辆责任人的责任。七.车辆管理人员应做好计划，及时从财务领取款项，充足加油卡费用，司机在加油卡中余额不足时应提前2天向车辆管理人员反映，避免加油97、卡中余额不足。八.本办法自发布之日起执行。xxxx集团二一三年十月一日第四章 工资及绩效xxxx教育科技（集团）有限公司通知通知编号xx通20111号起草单位公司财务部通知单位公司所属各学校、财务部相关人员通知内容为便于工作，经公司董事会研究，决定自2011年9月份开始，公司所属各学校工资董事长不再审批，由各校校长负责签字审批。工资表复印两份交由公司人力资源部和财务部留底备案。望各学校、各单位相关人员接通知后遵照执行。2011年9月14日鹤壁市xx实业发展有限公司文件鹤科20104号xx教育集团工作绩效考核方案（一）考核目的为认真推行校长负责制，进一步规范学校日常管理，建立一套公开、公平、公正98、的竞争激励机制，科学合理地考核评价学校的管理工作，充分调动教职工的工作积极性和创造性，全面提高教育教学质量及办学效益。二、考核对象主要以学校为单位进行考核，每学期考核一次。三、考核指标（一）招生工作开展情况（二）教学常规1、工作计划、总结2、班子建设3、教学管理4、师资队伍建设5、德育工作6、安全卫生工作7、第二课堂和家访8、财务和校产管理9、校园文化、净化、绿化、美化10、教研活动 (三)教学质量综合考核：初中以初三升学率和其它年级三率为主要依据。小学以六年级升学率和各年级三率为依据。 （四）学生人数巩固率：中学94%以上，小学95%以上，以开学15天为基数，下学期开学前进行统计。 （五）安99、全：不能出现打架、致伤等恶性事件；不能出现接送、用电等带来的安全事故。 （六）家长满意率85%以上，由公司派人进行考评。四、考评等级分优秀、合格、不合格三个等级。优秀：考评基础分在90分以上（含90分）。合格：考评基础分在80分以上 (含80分)。不合格考评基础分低于80分。五、考评奖罚凡考核本学期不合格的学校，该校校长要书面检讨；如连续两个学期不合格，又无特殊原因的，解聘该校校长职务。六、考评方法由公司组织到各校进行检查考核。此外，公司将不定期对各校领导进行民主测评。测评分为优秀、良好、称职、不称职四个等次。测评采取教师无记名投票的方式进行。凡测评不称职票数占30%以上的，第一次给予调岗，第100、二次给予免职。鹤壁市xx实业发展有限公司 二一年四月七日鹤壁市xx实业发展有限公司文件鹤科201029号财务人员工资及融资提成办法为调动公司所属各学校财务人员的工作积极性，按照“按劳分配、多劳多得”的原则，经公司董事研究，决定对公司所属各学校财务人员工资及融资提成做如下调整：一、善堂中、小学主管会计、出纳的工资由公司与其协商确定。二、根据上述协商确定的工资额，拿出工资总额的20-30%作为考核工资，其他作为基本工资。三、考核工资由公司根据制定的工作标准每月考核发放。四、融资相关提成办法1、核定现有的个人存款、学生储备金总额，以此作为考核基数。2、在现在考核基数的基础上，增加奖励，减少不罚。3、101、奖励比例为新增金额的0.15%/万元/月。4、奖励分配比例为：现金出纳占40%，主管会计占60%。5、个人存款奖励由学校财务部单独享有，其内部分配按上述比例执行；学生储备金奖励拿出60%给学校，分配方案由各校校长确定，报公司备案；剩余40%给学校财务部，分配比例按第4条执行。五、黎阳xx学校财务部参照此规定执行。 鹤壁市xx实业发展有限公司 二一年十月十二日xxxx集团文件xx发20xx3号xx集团关于工资审批财务授权的补充规定为加强xx集团工资审批管理，进一步明确工资审批签字流程，特对工资审批财务授权补充规定如下：一、集团总部及各公司首次确定员工工资标准或改变工资标准，各学校首次确定中层以上102、领导工资标准或改变工资标准，须提出书面申请，经主管领导审批后，报xx集团行政部，由董事长授权集团副总裁岳瑞霞核准。各学校确定一般教职工工资标准或改变工资标准时，仍按原有办法执行。二、工资计划审批后每月发放工资时，月工资按公司规定标准发放,列支金额虽然超过执行董事（总经理、校长）的审批权限，不用上报审批，由本单位执行董事（总经理、校长）审批发放，新增人员的工资或调整工资标准的审批按第一条执行。三、本规定自发布之日起执行。 xxxx集团20xx年1月26日第五章 固定资产xxxx集团文件xx会字20xx11号xx集团关于所属各公司（学校）固定资产及低值易耗品管理办法的补充规定集团所属各公司（学校）103、： 为规范集团所属各公司（学校）固定资产及低值易耗品调转流程，经集团董事会研究决定，特制定xx集团固定资产及低值易耗品内部调转管理办法，望各单位严格遵照该管理办法进行资产调转工作。1、集团所属各公司（学校）资产需要内部调转时，由集团行政部门负责与调出单位、调入单位进行沟通协商，达成一致后集团行政部向调出单位发出“资产内部调转单”，调出单位应如实填写调转单所载内容，标明资产调转的理由、调转资产的名称、规格型号、原值、已提折旧、净值、预计调转费用及调转盈利（或亏损）等。2、“资产内部调转单”需由调出单位负责人、财务负责人签字，报集团行政部进行签字审批，并由调入单位负责人、财务负责人、资产移交人及接104、收人签字确认。该调转单一式三份，调入单位、调出单位、集团行政部门各留存备档一份。3、“资产内部调转单”经过三方签字确认后，调出单位、调入单位方可进行实物资产调转，与该资产相关的文件资料一并调转。凡未办理调转手续，或签字不全的不得随意调转资产。4、已被批准同意调转的资产，调出单位、调入单位财务部门应根据已签批完整的“资产内部调转单” 及时进行会计账务处理。5、本补充规定与xx发20xx9号xxxx集团关于规范财务管理印发相关制度的通知中附件3xx集团固定资产及低值易耗品管理办法一并执行。附件：资产内部调转单 会计业务部 二一四年七月三十日附件：资产内部调转单 年 月 日 单位：元调出单位调入单位105、调转原因资产名称数量规格型号资产原值资产已提折旧资产净值预计调转费用调转盈利（亏损）其 他 说 明调出单位负责人调出单位财务部负责人集团行政部意见调入单位负责人调入单位财务部负责人资产移交人资产接收人第六章 借款制度 xxxx集团文件 xx发20xx5号xx集团个人借款报销管理办法一、目的 为了保障公司（学校）借支给员工个人、用于垫付与公司（学校）经济业务活动有关的各项款项的安全，提高资金使用效率，控制减少资金占用，特制订本办法。二、适用范围本办法明确规定了公司（学校）临时资金与备用金的借用、报销原则，适用于集团所有公司（学校）的个人借款。 三、借支原则 只有本公司（学校）员工因公出差、购物、106、招待等临时需要，用于备用金、差旅费、招待费及其他一些零星开支，经有关领导批准可以个人名义向公司（学校）借支现金款项。 在用于固定资产及低值易耗品采购、材料及物资采购、日常维修、房屋租赁、培训等支出，公司（学校）的经办人员因公务需要，经有关领导批准可以个人名义向公司(学校)借支相关的款项。四、借支规定借款人应根据实际需要申请备用金，凭有关领导签字同意的借款条，到财务部门办理借支手续。不得以任何名义挪用或长期占用借支资金。对于未按要求填写的借款单，财务部门有权不予受理，由此产生的责任由借支人负责；借款必须写明款项的用途，报帐核销的内容要和借款时填写的用途相一致，不能挪作它用。借支原则上要求由借款人107、本人亲自办理，由于特殊原因由他人代为办理的，须由借款人本人在借款申请单上亲自签名，否则视同代办人的备用金，由此产生的责任由代办人负责。五、借支核销个人临时借款均应在办完事报销后随时归还借款，最迟应于借款当月月底结账前还清。如有特殊情况一个月内无法结清的，必须提前到财务部说明，并办理重新借款的核批手续。财务部门应于每月月底检查个人借款余额情况并及时处理借支核销手续。借款人应在借款到期之前主动到财务部办理个人借款结清或续借手续，若逾期不办理，将以当事人的工资冲抵个人借款，当月工资不足以抵扣的，则在以后数月工资中继续抵扣，直到结清借款为止。 借款人超过预计还款时间的，应由借支人提出书面申请，报有关领108、导审批后办理续借手续。直接为领导服务的司机等借支的备用金，可以在核定的额度内循环使用，但必须在年终决算前还清。次年年初可以按审批手续再借。个人所发生的借款，不应一借多用或多借多用，各种借款均应实行前账不清，后账不借的原则。个人借款借条暂由现金会计视同现金入保险柜专夹保管，月底前报销归还的，随时抽走借条。当月不能归还的，现金会计将借条交主管会计入“其他应收款-职工借款”账户核算，原借条做记账凭证附件。待借款人归还借款时，现金会计出一式三联收据，借款人一联、记账凭证附件一联，会计留存一联，同时由还款人在原借条上签注“此笔借款已于某年某月某日还清”字样，主管会计与原借款人同时签名确认。公款丢失，由借109、款人承担。六、本办法修改解释权归集团会计业务部。七、本办法自文发之日起执行。 xxxx集团20xx年2月12日 第七章 社保三金xxxx教育科技（集团）有限公司通知通知编号xx通20114号起草单位行政办公室通知单位公司所属各单位通知内容 为稳定员工队伍，帮助公司员工解决后顾之忧，经董事会研究，决定为在公司工作一年以上的员工缴纳“三金”（养老保险、医疗保险、工伤保险），具体缴纳办法如下：1、缴纳“三金”范围为在公司工作一年以上的公司所属各单位员工（不含各学校）。2、“三金”缴纳时间为自员工来xx工作之日起。3、凡以前有“三金”账户的员工，自来xx工作之日起“三金”由公司支付，中间如有缺额由员工110、自行补齐。 2011年9月19日xxxx集团文件xx发20xx15号xxxx集团关于为员工缴纳“三金”的意见集团所属各学校、各公司，机关各部门：为稳定员工队伍，使集团员工老有所养、病有所靠，实现集团公司长远发展，经董事会研究，决定为员工办理社会保险，具体办理办法如下：1、参保项目包括：养老保险、医疗保险、工伤保险。2、社会保险缴纳范围为与集团公司签订劳动合同并工作一年以上的集团所属各学校、各公司，机关各部门员工。3、“三金”缴纳基数为当地社保部门规定缴纳标准。4、凡以前有社会保险账户的员工，自来xx工作满一年之日起社会保险由集团公司支付，中间如有缺额由员工自行补齐。5、集团公司机关员工社会保险111、由教育科技公司代缴。集团所属各学校、各公司可比照本意见执行。xxxx集团20xx年7月20日xxxx集团关于为员工缴纳“三金”的意见集团所属各学校、各公司，机关各部门：为稳定员工队伍，使集团员工老有所养、病有所靠，实现集团公司长远发展，经董事会研究，决定为员工办理社会保险，具体办理办法如下：1、参保项目包括：养老保险、医疗保险、工伤保险。2、社会保险缴纳范围为与集团公司签订劳动合同并工作一年以上的集团所属各学校、各公司，机关各部门员工。3、“三金”缴纳基数为当地社保部门规定缴纳标准。4、凡年龄超过参保条件的员工，集团公司于其退休后一次性发放相应补助，若期间由于自身原因被集团公司解聘或辞职的员工112、，集团公司不再给予补助。5、凡以前有社会保险账户的员工，自来xx工作满一年之日起社会保险由集团公司支付，中间如有缺额由员工自行补齐。6、集团公司机关员工社会保险由教育科技公司代缴。集团所属各学校、各公司可比照本意见执行。xxxx集团20xx年7月20日“三金”缴纳比例和金额名称单位缴纳个人缴纳比例金额比例金额养老保险20%2968%118.4医疗保险8%118.42%29.6工伤保险0.8%11.84合计28.8%426.2410%148备注：本表数据按上年度鹤壁市平均工资1480元核算。第八章 融资制度xxxx集团文件xx会字20xx1号xx集团关于完善所属学校融资平台奖励办法的通知集团所属113、各学校、xxxx教育科技有限公司：根据四所学校反馈意见，经集团有关部门研究，将xx集团所属各学校融资平台管理办法中的奖励规定作了修改完善，现将新的奖励办法通知如下，请认真遵照执行。一、融资平台范围包括xxxx学校、xxxx小学、xxxx中学、鹤壁xx学校。二、融资项目 包括各学校学生和家长的预存学费。三、融资期限 仍按现行规定执行。四、利息计算和核算规则计息办法、利率和核算规则仍按（KD-20xx02号）、xx20xx30号及20xx年xxxx教育科技有限公司关于所属学校预存学费管理办法补充规定的通知等文件执行。五、计算奖励费用基数的确定及分配办法总公司按结算中心收到各学校每年12月31日预存114、学费余额90%作为确定次年预存学费计提奖励费用基数，次年预存学费年平均余额不超过基数部分，只奖励维护费用，以次年年平均余额奖励比例1.5%30%计算奖励费用。次年预存学费年平均余额超过基数部分，分段计算奖励费用，基数以内部分，按年平均余额1.5%30%计算奖励费用；超过基数部分，按年平均余额1.5%计算奖励费用，两段奖励费用合计为该学校当年应得预存学费奖励。奖励费用分配办法：1、奖励费用用于奖励各学校领导班子和主管会计、现金会计。分配比例为领导班子50%，主管会计、现金会计50%。2、学校领导班子奖励按经营考核办法执行，主管会计占55%，现金会计占45%。3、各学校对于教师吸收的预存学费应由各115、学校自行制定奖励办法，在总奖金中支付。六、年平均余额的计算方法年平均余额=每月月末余额相加之和12 应奖励金额=基数以内年平均余额1.5%30% 扣除基数后的年平均余额1.5%七、具体要求（一）预存学费融资要与学校正常财务完全分离。（二）坚决执行收支两条线，严禁坐支现金。（三）学校每月与结算中心核对预存学费余额，做到账账相符。（四）公司建立审计检查制度，发现问题严肃处理。涉嫌违法的将移送有关司法部门追究法律责任。八、本办法与原有奖励办法不一致的，按本办法执行。九、本办法的解释修改权归集团会计业务部。十、本办法自20xx年1月1日起执行。 会计业务部 20xx年3月19日xxxx集团文件 xx会116、字20xx2号 xx集团关于完善所属学校 融资平台奖励办法的补充通知 为合理核算xx集团所属学校融资平台奖励办法，集团研究决定调整奖励费用基数的有关规定，现补充通知如下：一、将总公司按结算中心收到各学校每年12月31日预存学费余额90%作为确定次年预存学费计提奖励费用基数变更为总公司按结算中心收到各学校每年预存学费年平均余额90%作为确定次年预存学费计提奖励费用基数。二、未调整部分仍按（xx会字20xx1号）xx集团关于完善所属学校融资平台奖励办法的通知执行。 会计业务部 20xx年4月10日 第九章 校区新建维修制度 鹤壁市xx实业发展有限公司文件鹤科201011号关于各学校基建维修问题的几117、项规定随着各学校房屋、道路的不断老化和校园文化建设的需求，校园的基建维修和项目改造问题也愈来愈多，为了进一步加强对此项工作的规范管理，现就各学校工程维修和项目改造的申报及要求做如下规定：一、各学校日常的小型维修，费用在500元以内的，由校领导自行安排。超过500元的应上报公司审批。二、xx中学、xx小学需要维修项目，要将维修申请表报送两校工程部，工程部经现场考察认为有维修必要时，应在维修申请表上签属意见，随后报送公司审批。三、黎阳xx学校需要维修项目，要将维修申请表报送建设指挥部，指挥部经现场考察认为有维修必要时，应在维修申请表上签属意见，随后报送公司审批。四、维修申请表要明确维修项目、维修原118、因、维修费用、施工时限等。五、公司接到维修申请表后，在一个星期内将给予批复。六、对批准实施的维修项目，公司将会和工程部、指挥部进行协调，尽快确定施工队伍。施工队伍的确定以能够确保施工质量、施工工期为前提，以造价合理为原则。七、对于较大项目的维修（5000元以上），由公司和施工单位签订施工协议，并要在协议中明确双方责任、质量要求、验收标准、保修时限、处罚措施等，在未签订协议前不得进行施工。八、所有维修或改造项目，工程部或指挥部都要拿出具体可行的技术施工方案，不能凭想当然施工。要明确具体责任人，认真做好各项监督检查和协调工作。九、对于所有维修项目，工程部、指挥部都要做好完工后的质量跟踪检查，严禁出119、现反复维修、随修随坏等严重不负责任现象的发生。附：维修申请表 二一年五月二十八日主题词：基建维修 规定公司行政部 2010年5月28日印发 （共印10份） 维修申请表学校名称日期维修项目及内容维修原因及说明维修估算费用及说明 时间要求工程部或指挥部意见： 签字： 年 月 日 公司意见： 签字： 年 月 日第十章 学费优惠鹤壁市xx实业发展有限公司文件鹤科201034号关于进一步规范各学校各项学费减免政策的通知公司所属各学校:为使各学校的各项收费优惠政策更简单明了、便于执行，经公司董事会研究，决定对原有各学校的各项减免学费政策进行调整，具体调整办法如下：一、公司员工子女就读公司所属各学校优惠办法120、1、凡xx教育集团在职教师和公司中层以上领导子女就读黎阳xx学校，每年可减免学费1300元，每学期650元；就读xx中学、xx小学每年减免学费600元，每学期300元。2、各学校后勤人员和公司机关一般员工工作期限满一年者可享受以上优惠办法。3、本优惠办法仅限学校在职教职工和公司员工的子女，不包括其他亲属关系（如：弟弟、妹妹、孙子、孙女或外孙等），且每个教职工和员工只能照顾一个学生。4、学校所有减免学费优惠政策每个学生只能享受一种，就高不就低，不可重复累计享受多种优惠政策。5、本办法由校长把关审批，会计审核执行。二、城关镇北街村、北关村学生就读黎阳xx学校优惠办法1、凡户口在城关镇北关村、北街村121、的学生到黎阳xx学校就读，同等条件下优先录取，优先签定保送重点高中协议。2、两村学生就读黎阳xx学校每年减免学费600元，每学期减免300元。3、学生报到时需持有两村的户口本、身份证和村委会证明信作为凭证。三、善堂镇史小寨村学生就读xx中学、xx小学优惠办法1、凡户口在善堂镇史小寨村的学生到xx中学、xx小学就读，同等条件下优先录取。2、史小寨村学生就读xx中学、xx小学每年减免学费300元，每学期减免150元。3、学生报到时需持有史小寨村的户口本、身份证和村委会证明信作为凭证。四、执行时间本办法自下发之日起执行，原有所有减免学费文件关于城关镇北街村、北关村学生就读黎阳xx学校的优惠办法（鹤科122、201013号）、关于善堂镇史小寨村学生就读xx中学、xx小学的优惠办法（鹤科201014号）、关于各学校教职工和公司员工子女就读公司所属各学校的优惠办法（鹤科201015号）废止。鹤壁市xx实业发展有限公司二一年十一月三十日主题词：学费 减免政策 通知公司行政部 2010年11月30日印发（共印10份）xxxx教育科技（集团）有限公司文件xx20xx28号关于调整xx小学、xx中学学费减免额度的通知公司所属各学校、各单位:为进一步调动公司所属各学校、各单位广大教职员工的工作积极性，经公司董事会研究，决定进一步调整公司教职员工子女就读xx中、小学学费减免额度。学校所在地学生学费减免政策也随之做123、相应调整。具体调整方案如下：1、凡xx教育集团在职教师和公司中层以上领导子女就读xx小学、xx中学，每年可减免学费1200元，每学期600元。2、各学校后勤人员和公司机关一般员工工作期限满一年者可享受以上优惠办法。3、本优惠办法仅限教职员工的子女，不包括其他亲属关系（如：弟弟、妹妹、孙子、孙女或外孙等），且每个教职员工只能照顾一个学生。4、学校所有减免学费优惠政策每个学生只能享受一种，就高不就低，不可重复累计享受多种优惠政策。5、史小寨村普通学生就读xx小学每年减免学费300元，每学期减免150元；史小寨村征地户每年减免学费520元，每学期减免260元。6、本办法由校长把关审批，会计审核执行。124、7、本办法自下发之日起执行，原xx小学、xx中学所有学费减免文件废止。xxxx教育科技（集团）有限公司二一二年十二月十一日主题词：学费 减免政策 通知公司行政部 20xx年12月11日印发 （共印10份）xxxx教育科技（集团）有限公司文件xx20xx30号关于印发xx教育集团“预存学费”内部操作规程及管理办法的通知公司所属各学校：现将xx教育集团“预存学费” xxxx教育科技有限公司 20xx年12月12日主题词：预存学费 管理办法 通知公司行政部 20xx年12月12日印发 （共印10份）附件：xx教育集团“预存学费”内部操作规程及管理办法为做好预存学费工作，明确有关内部操作规程，特制定如125、下管理办法：一、预存学费的概念凡在xx教育集团所属学校就读或者有意就读的学生或学生家长（以下简称客户），提前向学校预存一定额度的学习费用。二、预存学费的方式1、现金或银行卡（含透支卡）存纳。2、银行、信用社柜台或ATM存纳。3、异地汇款存纳。三 、预存学费的期限预存学费的期限分为三个月、六个月、九个月、十二个月四个档次，允许客户自由选择。四、预存学费的利率三个月月息9厘，六个月月息1分，九个月月息1.1分，十二个月月息1.2分。预存学费的办理 1、办理单位xxxx小学，xxxx中学，鹤壁xx学校。2、办理责任人每个单位的财务人员。其中主管会计为负责人和复核人，现金会计为主办人。3、存费流程客户126、提交现金（或汇款、转账凭条）客户提供有效身份证件（留复印件）登记客户姓名（与身份证相符）录入数据给客户出具存费证明。4、退费流程 客户提交存费证明客户提交有效身份证件（留复印件）非客户本人退费同时提交办理人有效身份证件（留复印件）录入数据给客户支付现金或转账收回客户存费证明。5、办理要求预存学费的存退办理要和正常学费办理严格分开。预存学费的存退必须做到单独办理，单独记账，单独对账，单独核算，单独资金使用。六、预存学费的资金管理 （一）收到预存学费的资金管理1、每个收费单位开立一个预存学费专户（银行个人借记卡），登记姓名统一为各单位的现金会计，开户行、户名、账号报鹤壁市三融企业管理有限公司岳瑞娟127、备案。要求xxxx小学在邮政储蓄银行开立，xxxx中学在农业银行开立，鹤壁xx学校在鹤壁银行开立。该账户只能用于预存学费资金往来，坚决不准挪作他用。2、各收费单位无论采取何种方式收费，每日营业终了前必须把所有收到的预存学费全部存入预存学费专户。3、预存学费专户要同时开通网银和短信通知。其中银行卡由各收费单位现金会计保管使用，网银由岳瑞娟保管使用。4、每日营业终了由岳瑞娟将各单位预存学费专户的资金全部划转至集团公司指定账户，并发起和完成对账。集团公司联系人：李丹（二）退回预存学费（或支取利息）的资金管理退回预存学费的资金统一由集团公司提供，但办理单位需提前3天向集团公司报告。 集团公司联系人：岳128、瑞娟（三）预存学费的资金管理严格执行收支两条线，任何办理预交学费的单位不得以任何理由“坐支现金”，否则给予责任人员严肃处理。七、预存学费的账务处理 详见xx教育预存学费财务处理相关规定。八、预存学费的计息1、客户根据个人意愿选择不同的预存期限而享受不同档次的利率水平。2、利息的支取采用“利随本清”法，即利息在到期的时候方可支取。本金到期后客户可自由选择继续转存还是支取。九、预存学费的凭证1、预存学费单据。一式二联，一联交客户，一联作记账凭证。本单据为公司统一印制专用单据。2、凭证的设计、印制、购买、分发、保管由鹤壁市三融企业管理有限公司负责。（该凭证为公司专用凭证）联系人：李丹4、已使用凭证的129、留存联由各收款单位负责保管。十、预存学费的对账1、预存学费对账中心设在鹤壁市三融企业管理有限公司，预存学费实行“日对账制”，每个收款单位必须在营业终了当日与鹤壁市三融企业管理有限公司进行对账，并做到准确无误。3、具体操作程序是：各存款单位于每日营业终了编制预存学费存退日报表，存和退分项列示，然后由对账责任人与鹤壁市三融企业管理有限公司对账责任人进行对账，对账无误后，存退日报表存档，当日营业结束。十一、预存学费的管理1、预存学费的宣传管理预存学费是我公司独创的特色服务产品，宣传资料（详见附件4）由集团公司统一编印，要求各学校采取多种方式广泛的、深入的、经常性的做好推广发动工作。2、预存学费的日常130、管理预存学费的集中管理和总体协调由集团公司财务部负责。联系人：尤志刚3、预存学费的档案管理总体原则是谁干谁负责管理档案，因此要求所有涉及预存学费的单位所形成的工作资料都要整理归档，妥善保管。凡发生档案丢失、损毁、泄密等问题的，将严肃追究相关人员的责任。十二、预存学费的操作系统 根据当前实际情况，预存学费暂时采取公司专用软件进行电算化操作。十三、预存学费的激励为鼓励教职工积极做好预存学费工作，公司决定比照xxxx教育科技（集团）有限公司关于所属各学校融资平台管理办法给予相关单位和人员奖励。十四、预存学费的审计 1、该项工作的审计由集团公司审计科负责。2、公司总部审计科要制订审计规则，确定审计内容131、，明确审计时间，界定审计责任。3、对审计出来的问题要形成书面材料，及时向集团公司董事会进行汇报，分别给与有关责任人严肃处理。第十一章 授权制度xxxx集团文件 xx发20xx26号 关于对外签署合同授权的规定集团所属各学校、各公司： 为了规范对外签署合同的行为，明确责任，经董事会研究，决定：一、各学校校长、各公司总经理为第一责任人，全权负责对外签署的各种合同(集团公司特别规定的除外）。二、各学校、各公司对外签署合同实行权限管理，权限以内自主审批，超权限的报集团公司行政部审核，由董事长审批。三、合同签署的审批权限参照财务审批权限执行。四、校长、总经理如因特殊原因不能亲自签署合同的可以书面委托学校132、公司其他人员签署，书面委托书与合同一并存档。为确保审核审批的效率，决定实行网络审核审批办法。各学校、各公司需要审批的合同要先发送至集团公司行政部邮箱。审核后的合同按行政部通知发送至董事长专用邮箱。八、董事长审批回复打印件与合同一并保管存档。 九、经审核后的合同董事长审批时间一般不超过三小时。 xxxx集团二一三年十二月五日 xxxx集团文件xx通20xx24号xxxx集团关于对鹤壁xx学校财务审批人授权的通知由于鹤壁xx学校校长调整，经董事会研究决定，对鹤壁xx学校的财务审批人重新进行授权。特通知如下： 一、审批人：校长 王之军 二、审批范围：工资及本校的所有费用开支。 三、借款审批限额：人133、民币 五千元 报销审批限额：人民币 三千元 四、原会计审查、部门领导审核程序不变。 五、月工资按公司规定标准发放,原审批程序不变。 六、超限额事项由集团副总裁岳瑞霞审批。 七、本通知自下发之日起施行。xxxx集团 20xx年10月15日xxxx集团文件xx通20xx33号xx集团关于对xxxx教育科技有限公司财务审批人重新授权的通知由于xxxx教育科技有限公司主要领导人员变更，为了进一步明确和规范财务审批制度，经董事会研究决定对xxxx教育科技有限公司财务审批人审批权限进行了调整。特通知如下：一、审批人：公司副总经理 王利民二、审批范围：公司的各项财务费用开支。 三、借款审批限额：人民币 10134、000元 报销审批限额：人民币 3000元四、原会计审查、部门领导审核程序不变。五、月工资按公司规定标准发放,原审批程序不变。七、超限额事项由集团副总裁岳瑞霞审批。八、本通知自下发之日起施行。 xxxx集团 20xx年12月6日xxxx集团文件 xx通20xx34号xx集团关于对xx小学、xx中学、鹤壁xx学校财务审批人授权的补充通知由于xx小学、xx中学、鹤壁xx学校直管部门和部门领导人变更调整，经集团董事会研究决定，对三所学校的财务审批人的授权进行部分调整。特补充通知如下：一、原授权文件中校长审批范围和权限不变。二、会计审查、部门领导审核程序不变。三、月工资按集团公司规定标准发放,原审批程135、序不变。四、超过校长审批限额,3000元以上至6000元以下费用报销、5000元至10000元借款审批事项由xxxx教育科技有限公司副总经理王利民审批。五、超限额审批事项由xx集团副总裁岳瑞霞审批。六、本通知自下发之日起施行。 xxxx集团 20xx年12月6日xxxx集团文件 xx会字20xx10号 xx集团关于各公司（学校） 财务授权超限额审批人变更的通知集团所属各单位、机关各部门：为了进一步提高财务审批效率，保证集团董事长决策有效时间，经董事会研究决定，原由董事长宋书选审批的财务授权超限额审批事项变更为由董事长授权的副总裁岳瑞霞审批，董事长本人审批的仍然有效，特此说明。本通知自文件下发之136、日起施行。 会计业务部 二一四年六月十二日 第十二章 印章管理制度xxxx集团文件 xx发20xx28号关于印发xxxx集团印章及重要证件管理办法的通知集团所属各公司、机关各部门：xx集团印章及重要证件管理办法已经集团董事会研究决定，现印发给你们，望遵照执行。xxxx集团二一三年十二月十一日xx集团印章及重要证件管理办法为加强集团印章和重要证件的管理，规范印章和证件的使用，特制定本办法。第一、本制度所指的印章和证件为xx集团及集团下属各公司、学校的各种印章和证件。第二、集团及集团下属各公司、学校所有印章的刻制和销毁都要上报集团行政部，并在行政部留存章样。第三 、原则上各公司、学校印章、证件由各137、自管理。因业务需要，由公司行政部统一管理的印章有：“鹤壁市淇滨区三融企业管理有限公司公章”，“xxxx教育科技有限公司公章”，“鹤壁市丰康商贸公司公章”，“鹤壁市凯源商贸有限公司公章”，“鹤壁市凯荣商贸有限公司公章、财务章”，“鹤壁市新城投企业管理有限公司公章、财务章”第四、集团所有印章和证件所在单位一把手为第一责任人，一把手根据工作需要指定专人负责保管，无特殊情况不得随意换人。第五、印章和证件要妥善保管，防止碰损、丢失。第六、各类印章，尤其是各单位公章、财务专用章、业务合同专用章等在更换保管人时，必须履行交接手续，并在章样上显现出来。否则出现的一切问题均应由原保管人负责。第七、印章遗失时应立138、即向上级汇报，并依法公告作废。第八、印章和证件保管人应建立使用登记簿，对印章和证件使用情况按印章类别分别登记、详实记录，以便查找用印情况；登记簿应编制页码，页码和登记时间不得断档；登记簿用完后应存档。第九、使用印章应执行以下规定：1、用印（证件）实行审批制，经公司领导或用印（证件）经办人的上级或部门领导签字后，方可用印。手续不全者严禁用印。2、原则上不得将印章和证件外带外借，本公司员工因业务需自行携章（证件）外出者，须经公司印章和证件负责人批准，用印完毕，应完整填写用印情况。如非集团员工需将印章带到公司外使用的，须由印章管理员携章随同用印。集团证件复印件需注明“本证件仅供*使用，其他用途无效”139、字样。3、印章和证件外借使用完毕后，应及时办理归还手续登记，印章管理员须负责督促印章和证件借用人员按时归还外借的印章和证件。4、需要使用印章或证件的，印章管理员应进行材料或用途审查，必要时可提醒批准人不予批准。原则上不得在空白材料上随意用印，特殊情况应由所在公司一把手批准。5、不得管印、用印一人经办，特殊情况应经所在公司一把手批准后，印章管理员方可经手自办。6、印章证件使用时应按登记簿项目进行用印内容详实记录，不得空格。7、重大事项（如对外担保、抵押）用印需集团董事长宋书选批准。第十、合同、协议等需加盖印章的，除按上述管理办法用印外，还应加盖骑缝章，并且经办人必须在合同上签字。第十一、印章管理140、员应确保公司能随时与之取得联系，保证及时用印，不得拖延时间；如有事请假或外出时，须事先取得部门负责人或公司经理同意，并办理好印章的暂时代理保管工作。第十二、本办法适用于xx集团及各下属各单位的印章及证件管理，各单位均需遵照执行。第十三、本制度自下发之日起执行。集团公司原印章管理办法关于印发xx集团印章及重要证件管理办法的通知（鹤科20108号）同时终止。第十三章 其他xxxx集团文件 xx通20xx10号关于明确机关各部门工作职责的通知集团所属各公司、机关各部门：为明确岗位职责，促进工作开展，集团机关各部门工作职责清单已经董事会研究通过，现下发给集团所属各公司。请各单位对照职责清单，如有对口工141、作内容直接向对口部门联系，如工作无明确对口部门或需多部门联合解决，可直接向总裁办联系。特此通知。附件：xx集团机关各部门工作职责清单xxxx集团 20xx年3月15日附件：总裁办工作职责清单1、根据总裁指示和授权，综合协调集团所属各公司、机关各部门的工作关系，做好上传下达工作。2、做好总裁的参谋和助手，负责处理下属各公司上报的没有具体归口管理的工作，对需要多部门联合解决的问题，及时召集相关部门研究解决。3、负责召集、组织集团各种会议，并做好会议决定工作的督查、督办。4、负责集团市场拓展和新项目筹划工作5、帮助各公司明确工作目标，确定工作规划；按照总裁要求定期或不定期对下属各公司工作进行巡视和调142、研。6、负责企业文化的建设、完善和宣传工作。7、制订集团各项管理规章制度，并督查其贯彻执行。8、负责起草、发送集团的文件、报告等文字资料。负责集团印章管理，档案管理工作。9、做好集团人力资源工作。10、负责集团及所属各公司、机关各部门的法务工作。11、负责各种车辆的调度、管理和维修。12、做好接待、来信、来访等工作；做好集团小餐厅的管理工作。13、负责集团机关办公用品的领用和发放。抓好区域内的环境卫生值班工作，做好防火、防盗等安全管理工作。14、负责其它没有明确归口管理的工作。15、完成领导交办的其它工作。投融资部工作职责清单1、根据集团公司的业务发展，科学、合理的调配统筹规划资金。2、负责办143、理和协助集团子公司的以往借款的续贷及新借贷业务的拓展。3、根据项目特点、公司实际及金融市场动态，制定融资方案，并负责方案的具体实施。4、负责配合金融机构开展贷前调查、贷中审查、贷后核查工作。5、负责整理收集、编写贷款资料，并将资料按照银行类别、贷款主体进行分类整理。6、调查、搜集、整理和筛选有关信息，储备投融资项目，建立公司项目信息库，为投融资业务提供信息支持。7、负责及时更新贷款台帐及贷款进展台帐。8、积极配合、支持其他部门及子公司相关工作。9、协调担保公司、结算中心工作。10、完成领导交办的其它工作。 会计业务部工作职责清单1、全面负责集团下属公司财务部的日常组织管理工作：负责财务人员队伍144、建设，选拔、配备、评价下属人员，组织部门技能培训等；对下设公司财会机构的设置和主要财务管理人员的配备提出参考意见。 2、建立和完善公司统一的财务管理体系。依据国家有关规定，结合公司具体情况，制订和完善适合各公司的财务管理制度，规范会计核算方法与程序；为保障财务数据的准确性、完整性、统一性和及时性，逐步在公司范围内建立统一的财务信息系统。3、指导集团各公司会计核算和财务管理工作。解决集团各公司在工作中遇到的各种财务问题，对有争议的财务事宜有最终裁判权。同时帮助集团各公司对外协调、沟通相关的财务工作。4、指导集团各公司会计处理融资工作。建立相关的融资资料，配合集团投融资部拟定融资计划，帮助其处理执145、行中遇到的财会问题，解决有争议的融资事宜。对公司投融资项目有建议权。5、统筹安排税务筹划、税务核算等各项事宜：负责指导集团各公司税务相关工作的执行情况。同时帮助集团各公司对外协调、沟通相关的税务工作。6、完成领导交办的其它工作。审计监察部工作职责清单1、负责集团总部及所有公司（学校）的各项财务制度执行、财务开支、资金往来及授权的执行情况的检查。2、做好对集团总部及各公司（学校）经营真实性审计。3、做好集团安排的各个专项审计工作。4、协助房地产项目监控部做好房地产开发企业的预决算审计工作。5、参与并监督集团总部及各公司（学校）的固定资产购置、房屋建设等项目的招投标工作。6、负责对集团违规违纪人员146、的查处工作。7、协助领导做好集团干部职工的党风廉政建设工作。8、完成领导交办的其它工作。结算中心工作职责清单负责集团公司日常经营的财务工作。认真做好审票、报票以及凭证的整理；及时记账、按时结账，做到日清月结、账账相符。2、负责与各个分公司的往来账核对。每月25日前负责汇总各个公司的资金申请、编制资金预算计划。每日登记各公司资金余额。负责17个分公司的工资、利息、日常经营的业务款、融资费、评估费等资金拨付工作。负责监督各个公司日留存余额超限的上划、各个公司融资的归拢以及督促各个公司及时上息的工作。负责担保公司融资的收、付。了解相关融资行情、及时提醒领导融资利率变动情况。负责各校预存学费票据的领购147、预存学费每日到期的收、支以及利息的拨付。负责各个公司上存资金有偿使用的清算、利率的定制等相关工作。负责单位内部融资的工作。完成领导交办的其它工作。房地产项目监控部工作职责清单1、在董事长的领导下，会同总裁办并监控好集团公司各房地产部门的工作。2、对集团建设工程参与规划、设计方案及招、投标等有关事宜进行参与。并将有关过程、情况及时向董事长或有关部门反映和落实。3、对集团建设工程的招、投标的预算造价和成本控制进行复审和监督，并将造价结果向有关领导汇报。4、对集团在建工程的工程质量、安全生产、文明施工、进度计划及材料检查，每月（510号，2025号）两次巡查，并将巡查的内容、结果及处理意见向董事长、总裁办和有关部门汇报。5、对集团工程的有关变更管理：图纸以外的有关变更、签证，每栋每次变更超出三千元的费用，必须有监控部人员会同本项目有关人员现场测量、认证签字，留影像资料，否则变更不得进入结算。6、对集团的工程部分验收时，监控部参与各项目工程的主要分部验收。如基槽验收、基础验收、主体验收、竣工验收，并做好记录。7、对集团工程的结算进行抽查、复审。对抽查的工程复审结果超出项目审核后价3%的，先停止对有关单位的付款，会同总裁办根据情节和有关部门及人员，并给予警告、罚款，情节严重者对有关人员给予处理。8、完成领导交办的其它工作