1、市政工程公司合同财务等内控管理制度汇编编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: ESZAQDGF001 编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: 目录xxxx市政工程有限公司组织架构6一、经营部工作职责7合同管理办法10一、施工合同管理10二、分包合同管理10三、总分包合同资料管理10工程承包合同会签流程111、总包结算采用收集资料、编制、复核、评审、送审制度。143、总包结算各环节工作内容：14项目经理进行初步评审16一、劳务签证总体要求：18二、劳务签证办理要求19公司经营部每周六对签证单进行收集并会签201、劳务结算审核采用会签制度，会签单一律采用固定格式见附表。233、劳务结算审核2、内容：234、劳务结算递交资料：235、劳务结算审核时间：246、劳务结算资料管理：24分包合同会签流程25二、财务部工作职责27财务管理办法32第一章 总则33第二章 财务管理组织机构33三、 公司法定代表人或负责人在财务会计管理上的主要责任：33四、 公司财务负责人在财务会计管理上的权限是：34五、 公司财会机构的主要职责：34十、 公司财会机构人员按规定对本公司实行财务会计监督，主要内容：35十四、公司财会人员的后续教育制度：36第三章 会计核算的原则36六、 公司会计核算必须遵循以下基本原则。37八、 公司向其他公司投出的资金，应按投出时交付的金额及时入账。39第四章 预算管理39第五3、章 货币资金及结算资金的管理40一、 公司库存现金的管理：40二、 公司银行存款的管理：41三、应收款的管理：43第六章 固定资产核算44二、各类固定资产折旧年限为：45第七章 在建工程管理46第八章 存货的管理47七、 公司存货非常管理：48八、 公司存货赊销管理：48第九章 无形资产和其他资产的管理49二、 公司取得的无形资产按实际成本或评估确认价值计价。49第十章 成本费用管理51五、 公司费用开支的标准：51第十一章 筹融资管理522. 以基本生产经营设备和不动产用于债务抵押。52第十二章 对外投资的管理52第十三章 发票和收据的使用管理53四、 公司发票及收据的使用范围：53五、 公4、司发票及收据的保管：53第十四章 税收及利润分配541. 被没收的财产损失、支付违反税法的滞纳金和罚款。54第十五章 会计报告管理55三、 公司会计报表分类：对外报表、内部报表。55三、 公司会计报表的管理。55第十六章 会计电算化操作管理规定56二、 操作使用人员的管理：57三、 系统运行管理：57第十七章 会计档案管理制度58五、 公司会计档案保管期限：58第十八章 处罚办法592. 用不符合财务会计制度规定的凭证顶替银行存款或库存现金的。597. 违反公司财务制度的其他情况，应予以处罚的。597. 有其他渎职行为和严重错误，应当予以辞退的。60第十九章 附则60财务核算操作流程说明61一5、 工程费用61审核依据：分包工程协议 完成工作量签证68二、管理费用69结算票据：生活费发放表（工资结算表），月资金使用计划73三、备用金管理规定：74四、无票费用：75三、企管部工作职责77一、印章使用管理办法80二、物品购买与发放81三、文书管理制度83三、调迁86四、考勤管理86一、总则：87四、福利待遇的种类和标准：87三、附则90一、病假90二、工伤假90三、婚假91四、 产假91五、丧假91六、公共假日91七、事假91八、请假程序91一、关于事假工资92二、关于病假工资93三、其他93二、公司所有车辆副钥匙均上交至企管部统一登记、保管。94三、车辆使用：94四、车辆管理：95五、6、事故处理：95六、车辆检修：96二、公司在册员工参加执业、从业资格的培训、报考费用规定如下：97三、执业资格取得人员的奖励：98五、本办法由公司企管部负责解释。98二、执业资格证书、职称证书的分类：99七、考虑到公司资质的需要，对下列执业资格证书给予津贴：100九、违反本办法的处罚：101十、本办法由公司企管部负责解释。101四、工程部工作职责113施工现场安全文明管理制度114八、做好施工现场的安全保卫工作，非施工人员不得进入施工现场。114一、定期检查制度115二、不定期检查制度115六、开展工程质量的评比活动，奖优罚劣 。117一、工作人员必须持有卫生健康证据上岗。118十、搞好全体职工7、的思想教育工作，关心全员职工的生活。121十一、配合项目负责人落实各项施工管理及各项检查验收工作。123二、编制施工组织设计及各分部分项施工方案。124五、采供部工作职责127物资采购管理规定132物资验收、保管、调拔管理规定134材料采购流程138项目经理签字审核138经营部预算员签字审核138分管副总签字审批138对照材料采购计划表及送货单核对材料数量139清晰、准确的填写验收单并签字确认139项目经理审核139财务科长审核139分管副总审核139总经理审批140采供部存档并随票据附送财务一份140分管副总审批140财务部审核141分管副总审核141总经理审批141xxxx市政工程有限公司8、组织架构副总经理总工程师财务部经理企管部经理工程部经理采供部经理经营部经理招投标专员工程预算员财务会计出纳会计人资专员行政专员安全工程师质量工程师成本核算员主材采购员机械供应员总经理各项目部一、经营部工作职责为了规范公司的经营管理行为，使公司经营管理规章更科学、严谨，更适应公司管理体系的发展要求；根据公司的总体管理模式和经营部负责的业务范围，特制定本管理制度。1. 经营部主要职责1.1 负责施工合同、专业分包合同、劳务分包合同、材料供应合同的签订与管理；负责每月工程进度报表及公司月报；1.2 负责工程预结算的编制、送审、结算工作；1.3 协助项目部办理工程签证；定期对项目部合同落实情况进行检查9、指导；1.4 负责编制工料分析，对项目实施前进行成本核算；1.5负责公司年、月结算的核算工作；1.6 负责分包结算的审核；1.7 负责对项目上进行总、分包合同的交底；1.8 负责招投标信息的收集工作；1.9 负责处理公司对外的经济纠纷；1.10 认真做好公司领导交办的其它工作任务。2. 经营部经理岗位职责2.1 负责抓好经营部的全面工作，发挥好经营部的管理职能，为公司领导当好参谋和助手；2.2 负责公司的预结算、合同管理、分包队伍的选择等工作；2.3 负责本部门工作目标的提出和完成，并做好落实工作；2.4 负责公司的预结算工作的评审，送审等工作；2.5 负责公司总、分包合同的起草、签订；2.610、 负责公司各部门的协调工作，对出现的各种意见和分歧提出解决方案；2.7负责督促项目上的合同落实及签证办理，并定期对项目上进行检查；2.8负责对工程信息的归纳整理，及时向公司领导汇报最新信息；2.9 负责本部门人员工作任务安排和指挥工作，并就其执行情况进行检查督促；2.10 负责落实做好公司领导交办的其它工作任务。3. 工程预算员、成本核算员岗位职责3.1认真学习各项预算政策、法令、标准规范以及各项管理制度，参加图纸会审，严格按照图纸设计要求及施工组织设计编制预（结）算；3.2 及时了解国家相关新政策及法规，以及相关设备、材料信息价；3.3 预算及成本核算编制必须准确及时、无误，不得漏项、缺项，11、不得弄虚作假，高估冒算；3.4项目实行定员负责制，谁编制预算，由谁负责与业主、审计单位审核，审核结果应符合公司规定；3.5 每天按公司规定准时上下班，不得随便迟到和早退，上班时间不得做与本工作无关的事情，一经发现作下岗处理；3.6 认真做好每月实际完成工程量产值、人工费的上报工作；3.7 预（结）算工作内容及范围必须坚决服从预（结）算负责领导的统一协调安排，有任务时必须采取利用晚上加班加点，争取提前完成。3.8 负责编制工料分析表；3.9 负责审核外包单位结算；3.10 必须积极参加招投标工作。合同管理办法为了规范公司合同管理，保证工程正常运行，特制定本办法。一、施工合同管理1、工程中标后积极12、起草合同，直到签署。2、建立总包合同台帐。3、合同签订以后积极组织项目经理学习施工合同，对项目部人员进行交底，并明确合同签署范围，付款方式等内容。二、分包合同管理1、分包合同签署流程：选择分包队伍签署分包合同分包队伍进场。1）分包队伍选择：由项目经理协助分管副总选择分包队伍，并对其综合施工能力、经济实力进行考察，并最终由总经理确定分包队伍。2）分包合同签署：由经营部协助工程部共同起草分包合同，并报总经理批阅，最终签署分包合同。3）分包队伍进场：分包合同签署后，项目经理通知分包队伍进场并对其进行安全教育。2、建立分包合同台帐。三、总分包合同资料管理工程完工并结算后，对已完工程所签署的合同进行整理13、装订、归档。附：总（分）包合同会签表：工程承包合同会签流程确定承包模式 内部工程承包 直属项目指标考核 工程分包 直接经营 确定内部承包项目部 确定指标考核责任人 确定分包单位 确定分包班组进行项目立项审批 进行承包、分包合同价款磋商 经营部起草承包、分包合同 项目部、经营部、财务部及副总经理进行合同会签 总经理审批 承包、分包单位签署合同经营部将合同存档分包结算审核流程分包单位提交结算书并附分包结算审批表项目部会签经营部审核副总经理审核总经理审批经营部存档并附送财务一份留底xxxx市政工程有限公司工程名称总（分）包单位总（分）包范围合同内容概述：项目部意见：项目经理：年 月 日经营部意见：14、经营部经理：年 月 日财务部意见：财务部经理：年 月 日副总经理意见：副总经理： 年 月 日总经理意见：总经理： 年 月 日总 （分） 包 合 同 会 签 表总包结算管理办法为了规范总包结算报审工作，保证总包结算工作质量，堵塞漏洞，避免效益流失，制定本办法。1、总包结算采用收集资料、编制、复核、评审、送审制度。2、总包结算流程：项目部提供结算依据经营部计量套价经营部内部复核项目经理进行初步评审总经理组织进行评审，成本初核将总包结算送审跟踪审计审计定稿资料归档。3、总包结算各环节工作内容：1）项目部提供结算依据：图纸、设计变更、工程签证单、工程联系单、施工组织设计、图纸会审记录等。2）经营部计量15、套价：经营科根据合同、项目部提供的结算依据，对该项目进行工程计量、套价，在计量过程中遇到问题及时与项目沟通。3）经营部内部复核：对已成型的结算进行复核，看套价、计量是否准确。4）项目经理进行初步评审：项目经理根据经营科提供的结算资料结合现场实际情况，复核该结算内容是否齐全，该结算是否可行。5）总经理组织进行评审，成本初核：总经理组织财务部、采供部、经营部对该结算进行最终评审，最终确定该结算是否可行。6）将总包结算送审：将已定稿的结算进行复印、整理、装订并送审；自留一份底稿归档。7）跟踪审计：总包结算送审后，经营部进行不间断跟踪，确定审计时间、审计事务所，直到审计结束；中间遇到问题及时于总经理、16、项目经理沟通。8）审计定稿：审计初步结束以后，由总经理、项目经理、经营部，对该项目审计结果进行评定。9）资料归档：对审计完毕已定稿的工程进行整理、装订、归档，并建立结算台帐。总包结算编审流程项目部提供结算依据并附总包结算资料一览表经营部计量套价并进行内部复核项目经理进行初步评审总经理组织进行评审并确定结算目标将总包结算上报送审跟踪审计 向总经理汇报审计完成情况并定稿将结算资料存档xxxx市政工程有限公司 工程总包结算资料一览表 编号： 序号资料名称是否齐全备注1竣工图二份2设计变更单3图纸会审纪录4签证单、核价单、工程联系单5施工组织设计6开竣工报告/竣工验收证明书、备案表7合同8中标通知书劳17、务签证管理规定为规范签证工作管理、加强签证工作质量、提高签证经济效益，根据公司实际，现做如下规定：一、劳务签证总体要求：1、规范签证格式：全公司采用统一的签证表格形式，凡未按公司规范表格办理的签证，公司概不认可。2、规范签证内容：1）临时设施：生产设施不另计费用，包含在合同单价或总价中；生活及办公设施分包按图按定额计算。2）设计变更、技术核定：合同有规定的按合同规定，没有规定的只能按图按定额计算或双方协商。3）设计变更返工：便于计算工程量的按定额计算，零星返工及不能明确计算工程量，现场签证人员组织事前对返工工作核定实物工程量及单价。4）质量问题返工、修补：原则谁施工谁负责，不允许签点工。5）材18、料装卸，运输：包含在合同单价或总价中。6）周转材料装卸、现场运输、回库整理：装卸、回库整理包含在合同单价或总价中，原则谁使用谁装卸、运输、回库整理。7）标化、文明工地：包含在合同单价或总价中8）清洁、清理：清洁属标化、文明范畴，不允许额外签点工，公共区域可根据范围情况每月核定包干清洁费用；清理谁施工谁负责，不允许签点工。9）签证事项中如要发生核定单价的，必需经项目经理提出并报总经理批准后方可进行计价。10）项目原则上不发生费用签证，如有必须由总经理签证认可，否则视为无效签证。二、劳务签证办理要求1、签证有效流程：施工员项目经理经营部经理； 2、签证注意事项：1）签证编号：项目签证必须有连续编号19、。2）签证理由：分包提出需办签证的充足理由。3）签证内容及图示：分包对确需办理签证的事由进行说明、绘制图示并标注尺寸、提出签证要求。4）签字权限：分包递送签证要有明确的处理意见，签字人员必须根据公司签证管理规定的要求实事求是进行确认，注明：签证事件内容、部位、时间、工作完成情况，任何无视公司管理规定的签证均视无效签证。3、无效签证：1）不按公司规定表格形式办理的签证；2）不按表格内容填写，或部分内容不填写内容的签证；3）费用签证无总经理签字的；4）任何形式的补贴、补偿费用签证（质量奖、工期奖、标化文明奖等）。附：工程签证单样式劳务签证会签流程项目部施工员下发任务单，并记录工人当天出勤人数项目经20、理组织项目部针对工人当天出勤人数进行会签分包单位确认当天出勤人数公司经营部每周六对签证单进行收集并会签副总经理审核经营部存档并作为结算依据留底施工现场验收签证单工 程 名 称分包单位名称 签 证 编 号签证内容及事由分包单位负责人： 年 月 日项目部验收意见项目经理：年 月 日经营部验收意见经营部经理： 年 月 日副总经理意见副总经理：年 月 日总经理意见总经理：年 月 日说明：此单一式贰份，分包单位、经营部各执一份劳务结算审核管理办法为了规范劳务结算审核工作，保证审核工作质量，堵塞漏洞，避免效益流失，制定本办法；本办法适用于公司所有的在建工程、竣工工程的劳务工程结算。1、劳务结算审核采用会签21、制度，会签单一律采用固定格式见附表。2、劳务结算会签流程：劳务单位提交结算书并附会签单项目部会签经营部审核会签项目经理分管副总总经理。3、劳务结算审核内容：1）劳务单位提交结算书送到项目部进行会签：项目部主要审核该结算书，施工范围是否属实；施工作法是否属实；有无工期、质量罚款及其它扣款。2）劳务单位提交结算书送到经营部进行会签：经营部依据合同主要审核该结算书，工程量计算是否正确，现场签证单的内容是否符合实际，手续是否齐全，是否符合合同约定。3）劳务单位提交结算书送到项目经理：项目经理主要结合现场实际情况及经营部审核情况综合评定该结算的可行性。4）劳务单位提交结算书送到分管副总经理：副总经理主要22、根据项目部、经营部、项目经理的会签情况给予综合评定，并进行确认。5）劳务单位提交结算书送到总经理：总经理根据项目部、经营部、项目经理、分管副总的会签情况给予综合评定，最终确认。4、劳务结算递交资料：1）劳务结算书，应包含签证、变更结算资料。2）工程量计算底稿5、劳务结算审核时间：1）经营部在收到劳务结算书后（结算资料必须齐全）30天内审核完成。6、劳务结算资料管理：对审核后的结算书，由公司经营部负责保管，并分别建立收、发、存台帐；单位工程劳务结算审核结束后，将资料装订成册存档。附：分包结算审批表分包合同会签流程选择分包单位进行价格及合同条款磋商经营部起草分包合同项目部、经营部、财务部及副总经理23、进行会签总经理审批下发项目部同分包单位签署合同通知分包单位进场经营部将分包合同收回并存档xxxx市政工程有限公司 工程分包（ 结 ）算审批表 编号：分包单位分包范围报审价款项目经理部安全罚款安全员： 质量罚款质量员：进度罚款施工员：现场领用工具是否归还、材料领用数量、是否超用收料员： 材料员：现场有无其它扣款项目经理（签名）： 年 月 日核审价款：预算员（审核）： 预算员（复核）： 项目经理（签名）：年 月 日分包单位确认盖章（签名）：年 月 日 公司审批：副总经理（签名）： 总经理（签名）： 年 月 日说明：此单一式叁份，分包单位、经营部、财务部各执一份二、财务部工作职责公司财务部是公司从事24、一切财政事务及资金活动的管理与执行机构，负责公司的日常财务管理，筹资管理和财务分析工作；结合公司实际情况，特制定相关职责规定。1. 财务部主要职责1.1 严格贯彻执行国家有关财经法规、制度，维护财经纪律，并结合公司实际情况制定具体的财务管理规定，并严格执行；1.2建立、健全本公司内部会计监督制度，对公司的全部经济活动进行控制和监督，加强经济责任制度的建设，防止资产流失；1.3负责本单位财务收支工作，严格执行报销审批流程规定，认真审核收付款原始凭证；1.4 按照规定及时、准确地编制公司年度经费总预决算，并上报公司领导审批；1.5 负责本公司的经济业务事项的核算工作，按照会计法规范会计行为，保证会25、计信息真实、完整；1.6 负责公司成本核算和成本管理，设置成本归集程序和成本核算帐表，做好成本核算，控制成本支出，收集登记汇总各项成本数据资料，及时、准确的为成本预测、控制、分析提供资料；按照合同、预算、审核支付工程、设备、材料款项，配合工程部等部门做好工程、材料、设备款的结算及竣工工程决算；完善各项成本辅助账的设置，健全各项统计数据。1.7严格执行公司预算，监督、检查、分析公司各项资金的使用情况及预算的执行情况，提高资金使用效益，为经济决策服务；1.8 根据公司的资金状况，配合领导做好筹资工作；1.9 加强公司固定资产的管理，组织定期对固定资产进行清查、核对、报损、报废等工作；1.10 对公26、司各项目部非独立核算单位实行指导、检查该项目部的财务管理及会计核算工作；同时配合公司内部审计；1.11 按照会计档案管理的规定，做好公司会计档案的管理工作，加强安全防范意识；1.12 完成公司领导交办的其他工作。2. 财务部经理岗位职责2.1 在总经理直接领导下，全面负责公司财务管理和会计核算工作；2.2 负责建立健全本公司各项财务管理规定的制定，确定财务管理、财务核算体系，建立高效、有序的工作机制，强化内部管理，加强监督、检查，科学化、规范化、程序化地开展各项工作；2.3负责定期编制会计报表，分析资金运行、财务管理、经费的使用情况，往来款项清理等。及时为领导提供核算、分析资料和建议，及时提供27、真实、可靠的会计信息；2.4 负责监督检查财务部各岗位工作情况，考核各岗位工作业绩；2.5 负责财务部工作的组织领导，拟定工作计划，组织完成各项会计工作，协调解决工作中的重大问题；2.6 参与公司的各项经济决策工作，及时提供准确、有效的决策依据；2.7 负责年度财务预算的组织制订和贯彻执行，严肃预算管理，积极开展财务分析工作，不断提高资金使用效益；2.8 根据公司的资金状况，配合领导做好筹资工作；2.9 负责协调与各部门之间的工作关系；2.10 负责公司工程成本的核算工作。制订规范的成本核算方法，正确分摊成本费用。制定适合公司特点和管理要求的核算方法，逐步推行公司内部二级核算方式，指导各核算单28、位正确进行成本费用及内部经济核算工作，力争做到成本核算标准化、费用控制合理化；2.11 完成公司领导交办的其它工作。3. 财务会计岗位职责3.1 根据国家财务会计法规和行业会计规定，结合公司特点，负责拟订公司会计核算的有关工作细则和具体规定，报经领导批准后组织实施；3.2 参与拟订财务计划，审核、分析、监督预算和财务计划的执行情况；3.3 在财务部经理领导下，准确、及时地做好账务和结算工作，正确进行会计核算，填制和审核会计凭证，对款项的收付，财物的收发、增减和使用，资产增减和经费收支进行核算；3.4 正确计算收入、费用、成本，分析财务成果，具体负责编制公司月度、年度会计报表、年度会计决算和利润29、分配核算工作；3.5 负责公司固定资产和低值易耗品的财务管理，按月正确计提固定资产折旧和易耗品摊销，定期或不定期地组织清产核资工作；3.6 往来账及时核对清理，积极组织资金回笼，降低坏账损失的发生率；3.7 负责公司税金的计算、申报和解缴工作，协助有关部门开展财务审计工作；3.8 负责会计监督。根据规定的成本、费用开支范围和标准，审核原始凭证的合法性、合理性和真实性，审核费用发生的审批手续是否符合公司规定；3.9 及时做好会计凭证、账册、报表等财务资料的收集、汇编、归档等会计档案管理工作；3.10 主动进行财务资讯分析和评价，向领导提供及时、可靠的财务信息和有关工作建议。3.11协助财务部经理30、做好本部门内务工作，完成财务部经理临时交办的其他任务。4.出纳会计岗位职责4.1在财务部经理及财务会计领导下，按照国家财经法规、公司财务制度的有关规定，认真办理提取和保管现金，完成收付手续和银行结算业务；4.2 根据审核无误的手续，办理银行存款、取款和转账结算业务；及时根据银行存款对账单，在月末编制“银行存款余额调节表”对于未达账项作出相应调整，做到银行对账相符；4.3 认真登记现金和银行日记账，填制记账凭证，进行账务处理，做到日清月结，账证相符、账款相符、账账相符，发现差错及时查清更正；4.4认真审核备用金借支和开具银行支票的用途、手续，控制使用限额和报销期限，做到前清后支以及不允许坐支、开31、空头支票；4.5 严格审核报销单据、发票、请款报告等原始凭证，按照费用报销和付款流程有关规定，办理现金银行收支业务，做到合法准确、手续完备、单证齐全，符合付款条件，否则拒绝付款；4.6 负责妥善保管现金、有关印章、空白支票和收据，做好有关单据、账册、报表等会计资料的整理、归档工作；4.7 负责每日下班前根据现金和银行存款出纳报告单汇总编制资金日报表和月末编制资金使用情况表交财务部；4.8 完成财务会计和财务部经理临时交办的其他工作。财务管理办法目 录第一章 总则 第二章 财务管理组织机构 第三章 会计核算的原则 第四章 预算管理 第五章 货币资金及结算资金的管理 第六章 固定资产核算 第七章 32、在建工程管理 第八章 存货的管理 第九章 无形资产和其他资产的管理 第十章 成本费用管理 第十一章 筹融资管理 第十二章 对外投资的管理 第十三章 发票和收据的使用管理 第十四章 税收及利润分配 第十五章 会计报告管理 第十六章 合并会计报表管理 第十七章 会计电算化操作管理规定 第十八章 会计档案管理制度 第十九章 处罚办法 第二十章 附则 第一章 总则一、为了规范财务的管理，实施有效的财务核算、监督职能，提高资金使用效益，根据会计法、公司财务通则、公司会计准则和公司会计制度，结合本公司实际情况，制定xxxx市政工程有限公司财务管理办法（以下简称“本办法”）。二、本办法是规范本公司的会计核算33、程序和财务管理工作的管理办法。第二章 财务管理组织机构一、 本公司是独立的法人公司，自主经营、自我发展、自负盈亏、自我约束，依法享有法人财产权和承担民事责任。单独设立财务部门。二、 本公司财务部门受xxxx市政工程有限公司总经理直接领导，接受有关审计部门组织的各项审计工作。三、 公司法定代表人或负责人在财务会计管理上的主要责任：1. 对本公司的会计工作和会计资料的真实性、合法性、完整性负责。2. 具体确定公司内部财会机构的设置，建立健全内部控制制度。3. 组织拟定公司内部财务管理办法，按规定程序报批后执行。4. 根据公司预算方案组织公司生产经营。5. 接受财政、税务、审计机关的监督。四、 公司34、财务负责人在财务会计管理上的权限是：1. 贯彻执行国家有关财经政策规定，坚持原则，增收节支，提高经济效益。2. 主持本级财务部门的工作，领导财会人员完成各项会计业务工作，提请聘任或解聘本公司财会人员，并对公司内部财会机构的设置有建议权。3. 对本级落实财务、费用、利润等考核指标。4. 参与公司新项目、重大投资、重要经济合同的可行性研究，提供财务分析意见。5. 负责编制会计报表，组织清产核资。6. 监督、检查资金使用、费用开支及财务管理，严格审核原始凭证及账表、单证，杜绝贪污、浪费及不合理开支。五、 公司财会机构的主要职责：1. 具体负责本公司的财务管理和经济核算。2. 如实反映本公司的财务状况35、和经营成果。3. 监督财务收支，依法缴纳国家税收并向有关方面报送财务报告。4. 参与公司经营决策，统一调度资金，统筹处理财务工作中出现的问题。六、 公司财务部同经营、企管、工程、采供在投标报价、预算编制、计量统计、定额制定等方面密切联系、相互配合。七、 公司财务部与工程部：工程开工，及时与工程部联系，取得该工程的立项、合同与预算书，据此开设新的单项工程核算项目，建立核算台账。根据工程进度，对各单项工程实际发生的成本费用与计划成本费用进行对比核算，控制工程成本并根据工程合同，做好工程款的催账工作，发现问题及时上报分管领导。八、 公司与发包单位：工程开工前将工程预算上报发包单位财务部门，工程完工后36、，根据工程决算，及时开票与对方单位结清工程价款。九、 公司与分包单位：依据分包合同，分包单位于工程开工前上报工程预算，经公司经营部审核后报财务部门列工程付款计划。工程完工后，分包单位须及时将决算书、发票等交公司财务部门结账。十、 公司财会机构人员按规定对本公司实行财务会计监督，主要内容：1. 对不真实、不合法的原始凭证，不予受理。对弄虚作假，严重违法的原始凭证，在不予受理的同时，应当予以扣留，并及时向公司总经理报告，请求查明原因，追究当事人的责任。对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，并要求经办人更正、补充。2. 发现账簿记录与实物、款项不符的时候，应当按照国家有关规定进行处理；无权自行处37、理的，应当立即向公司总经理报告，请求查明原因，做出处理3. 除法定的会计账册外，不得另立会计账册。公司的资金不得以个人名义开立账户存储。十一、公司财务部分三个环节对本公司的支款与用款，包括费用支出用款进行全过程监管：1. 事前环节：主要检查动用款项的依据如合同、用款计划和审批手续是否完善无误；检查用款额、付款方式与期限是否与合同、计划相符。2. 事中环节：主要检查款项是否按合同规定的时间、地点汇出并汇入对方合法账户；检查用途是否被改变等。3. 事后环节：主要检查资金效益是否与合同目标相符；检查资金收回或回笼状况等。十二、财务部建立稽查制度。出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债38、务账目的登记工作。十三、公司财会人员力求稳定，不随便调动。公司财会机构主要负责人的聘任应当经过总经理同意。1. 总经理可视实际情况决定直接聘任或解聘财务机构负责人。2. 财会人员调动工作或因故离职，必须与接替人员办理交接手续；没有办清交接手续的，不得调动或离职，亦不得中断会计工作。3. 移交、交接时必须监交。公司一般财会人员的交接，由公司领导会同财务负责人负责监交。十四、公司财会人员的后续教育制度：1. 财会人员的后续教育时间每年不少于68小时。2. 公司每年将组织不少于3个工作日的业务培训，聘请有关专家就公司财会人员应解决的业务和新的财会知识进行培训。第三章 会计核算的原则一、 公司应当执行39、会计法、公司会计准则和公司会计制度的规定建立会计账册，进行会计核算。发生下列事项应办理会计手续、进行会计核算：1. 款项和有价证券的收付。2. 财务的收发、增减和使用。3. 债权、债务的发生和结算。4. 资本、基金的增减和经费的收支。5. 收入、成本、费用的计算。6. 财务成果的计算和处理。7. 其他需要办理会计手续，进行会计核算的事项。二、 公司会计年度自公历一月一日起至十二月三十一日止，以人民币作为公司记账本位币。三、 公司会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合公司会计制度的规定。财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记账凭40、证。会计、出纳人员记账，都必须在记账凭证上签字。四、 公司应建立健全财务核算体系。利用电算化等现代化记账方式，建立现金日记账、银行日记账、材料费用成本账、工程业务往来账、固定资产台账、低值易耗品等财务管理必备的账目。按照会计科目认真做好明细账，认真做好票据管理，严格做到账账相符、账证相符、账实相符。五、 公司应加强货币资金的管理，严格财务支付手续。公司、部门资金使用在拟定计划后，由公司总经理及财务负责人审批后方可支付。六、 公司会计核算必须遵循以下基本原则。1. 会计核算以实际发生的交易或事项为依据，如实反映公司的财务状况、经营成果和现金流量。2. 按照交易事项的经济实质进行会计核算，而不仅仅41、按照他们的法律形式作为会计核算的依据。3. 提供的会计信息应当符合国家宏观经济管理的要求，能够反映公司的财务状况、经营成果和现金流量，以满足会计信息使用者的需要。4. 会计核算方法前后各期应当保持一致，不得随意变更。如有必要，需报主管税务机关批准、备案。5. 会计核算应当按照规定的会计处理方法进行，会计指标应当口径一致、相互可比。6. 会计核算应当及时进行，不得提前或延后。7. 会计核算应当以权责发生制为基础。8. 会计核算和编制的财务会计报告应当清晰明了，便于理解和利用。9. 进行会计核算时，收入与其成本、费用应当相互配比，同一会计期间内的各项收入和与其相关的成本、费用，应当在该会计期间内确42、认。10. 会计核算应合理划分收益性支出与资本性支出的界限。凡支出的效益仅及于本年度（一个营业周期）的，应当作为收益性支出；凡支出的效益及于几个会计年度（或几个营业周期）的，应当作为资本性支出。11. 会计核算应遵循谨慎性原则的要求，不得多计资产或收益、少计负债或费用。12. 会计核算应当遵循重要性原则的要求，在会计核算过程中对交易或事项应当区别重要程度，采用不同的核算方式。13. 各项资产物资应当按取得时的实际成本计价。物价变动时，除国家另有规定者外，不得调整其账面价值。七、 凡与公司合作的其他公司，应按合同规定的资本总额、出资比例、出资方式，在规定期限内投入资本。具体如下：1. 以现金投资43、的，应以收到或存入开户行的日期作为入账日期，以收到的实际金额作为记账依据。2. 以厂房、设备、原材料等实物投资的，应当查清核实实物出资清单，并按收到实物的时间作为入账时间，合同规定金额作为记账依据。有关资产应办理产权过户手续的，还应办理产权手续。3. 以专有技术、专利权等无形资产作投资的，应以合同规定的日期作为入账时间，合同规定的金额作为记账依据。4. 各方交付的出资额，应由政府批准的会计事务所验证，出具验资报告，据以发给出资证明。八、 公司向其他公司投出的资金，应按投出时交付的金额及时入账。九、 长期借款利息支出，应根据使用公司借用款项用途不同，确认利息归属。十、 年末公司按应收账款余额百分44、比法计提坏账准备，报国家税务机关审批、备案。第四章 预算管理一、 公司为保证生产经营活动的正常开展，必须根据公司经营计划编制年度经营计划及财务预算。二、 公司应正确执行预算，监督检查财务预算执行情况，并通过会计信息予以控制，以提高财务预算管理的科学性。三、 公司财务成本费用预计是公司年度财务预算确定的全年生产经营活动和经营目标的系统化、具体化体现，是组织经营活动的依据。通过财务收支预算和财务成本费用计划的下达。四、 公司预算应在上年四季度开始编制，经总经理审批后执行。保证年度财务预算的实现，遇到实际情况确需调整时，必须报公司总经理批准。第五章 货币资金及结算资金的管理一、 公司库存现金的管理：45、1. 出纳人员必须做到日清日结，随时清点库存现金。不得挪用现金和白条顶库，财务部门负责人及有关财务人员必须定期或不定期对库存现金进行抽查，以保证账实相符。2. 出纳人员到银行提取现金，必须同时有两个人前往办理。3. 凡能用支票支付的款项不得支付现金。4. 财务人员支付现金，可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得从现金收入中直接支付（即坐支）。因特殊情况需要坐支的，应事先报经公司总经理批准。5. 财务人员从银行提取现金，应当填写现金暂支单，并写明用途和金额，由公司总经理批准后领取。6. 现金的支出必须按照公司规定的现金支出审批程序执行，如有特殊原因，经办人员应及时提交书面申请报告，46、在说明支付原因后，经公司财务部门负责人签字方可付款，付款后应及时补办相关审批手续。财务部门负责人短暂离岗，则由财务部门责任人书面委托人签字，方可付款。7. 现金支付范围：发给职工工资、各种福利费用、津贴及奖金；出差人员差旅费；向个人收购农副产品和其他物资的价款；结算起点以下的零星开支等。8. 差旅费的借款，必须由出差人员填写借款申请单，写明出差时间、地点、申请金额按“车费+（住宿费+出差补贴）*出差天数”计算申请借款金额。按借款审批程序审批后，经总经理核准签字后，方可按公司规定借款。出差人员回公司后必须在一周内报销清账，不在规定时间内报销的，由财务人员从其工资中逐月扣回，直至结清此项借款金额。47、9. 其他借款，由借款人填写申请单，经公司总经理签字审批，如借款人不能按期归还或出现损失的，公司内部职工，由财务人员从其工资中逐月扣回，外部人员，签字审批人有连带责任。10. 发票及报销单经部门负责人签字，副总经理批准后，由会计人员审核，经手人员签名，金额数量无误，方可填制记账凭证。11. 企管部根据公司人员出勤情况编制当月工资表，报财务部审核后，交总经理签字，财务人员按照工资单发放当月工资。12. 无论何种汇款，财务人员都须审核“汇款申请（或通知）单”，分别由经手人、部门负责人、副总经理、总经理签字。会计人员审核有关凭证。13. 一切现金往来，必须收付有凭证，严禁口说为凭。严禁代外单位或私人48、转账套现和支付大额度（1万元以上）往来或贸易现金。14. 公司不得由壹人办理货币资金业务的全过程。二、 公司银行存款的管理：1. 银行账户必须按国家规定开设和使用，银行账户只供本公司经营业务收支结算使用，严禁出借账户供外单位或个人使用，严禁为外单位或个人代收代支、转账套现。2. 银行账户的账号必须保密，非因业务需要不准外泄。公司开设账户需报总经理审批、备案。3. 银行账户印鉴的使用实行两章分管并用制，即：财务专用章由公司财务部门专人保管，个人名章由公司出纳人员保管，不准壹人统一保管使用。印鉴章保管人临时出差时由其委托他人代管。4. 银行支票的使用规定： 业务人员到财会机构领用银行支票，必须填写49、“支票申请单”，经总经理审批及经办人签名，写明用途、金额、日期，方可办 会计人员出单后，出纳人员才能签发银行支票，同时要求业务人员在银行支票使用簿上签名，登记银行支票号码、金额、收款人。 签发银行支票必须按照要求填写日期、大小写金额、收款人、用途等，不得签发空头支票。如特殊情况需签发空白支票，必须在小写金额栏恰当币位写上“”。 领用支票后，必须在十日内报销清账，不得将领用的支票转借他人使用。因特殊原因不能在规定期限内报账的，应到财务部说明原因，限定报账时间，否则不予再次办理支付手续。 业务人员收到支票应及时到财会机构办理入账手续。 支票报销时必须附发票及相关单据，对于分期支付货款的，必须按每次50、支付货款金额开具发票，方可报销。 财会人员办理信汇、电汇、票汇等付出款项，一律凭“汇款申请（或通知）单”办理。写明日期、对方单位、账号、金额、用途等，按请款审批手续进行审批，审批齐全财务人员方可办理。 付款审批单由项目经办人负责办理报批，同一项目（含同一贸易）应按合同总额报批，不准为逃避监督而分列报批、支付。对违反上述规定的付款，财务人员有权拒绝付款。 根据已获批准签订的合同，严格按合同规定的期限付出，不得早付或迟付，也不准改变支付方式和付款用途，非经收款单位书面正式委托，也不准改变收款单位。 严禁违反国家规定，非法集资。 严格资金使用审批手续。会计人员对审批手续不完备的，有权拒绝办理。 有关51、资金使用的审批，如审批人员出差时，由其指定代理人代为审批。批件必须附入有关发票、单据后面入账备查。5.每月十五日，各部门应将编制好的其部门下月用款计划报财务部门，汇总后上报总经理，经研究决定后转交财务部门，并由财务部门严格按计划履行报批手续。三、应收款的管理：1.应收账款、预付账款明细账必须根据经核对的工程合同和购销合同（附出入库单）及汇款单据为依据记账，应按照不同的往来业务单位名称设置明细。2.建立应收款内部管理报告制度。管应收账款的财务人员在每月二十日前对上月账面应收账款进行清理，并根据工程（购销）合同及公司应收账款规定进行账龄分析，对拖欠货款（工程合同超过2个月，购销合同超过1个月）理出52、清单，并将需要核销的账款提交主管领导，由合同签订单位双方提出解决办法，经总经理批准后执行。管其他应收款的财务人员在每月十日前对上月末按公司规定归还借款的单位和个人进行清理，对不按规定及时还款的个人扣发当月工资，并通知有关部门领导及时催收；对超期一个月仍未归还借款的单位，通知相关部门配合催收。责收款的部门在接到超限期的应收款通知单后，应在二十四小时内返回收款时限及措施，对所有超期应收款，限期开展收款工作，有关工作内容填入催收单，形成文件记录，妥善地存入客户资信档案。请付款的部门及经办人是清理追收应收账款的第一责任人。公司发生因清理追收不力，造成坏账损失的，应依情节轻重和损失大小对有关责任人予以经53、济和行政处罚，情节严重、损失巨大的，要追究法律责任。3. 付账款应严格管理。预付货款应按照规定程序和权限办理。预付货款的对象应实施信用分级管理。预付货款必须依据合同付款，并在合同约定的时间清算完毕。第六章 固定资产核算一、公司的单价2000元以上，使用年限1年以上的资产，非生产用使用年限2年以上的资产为固定资产，分五大类： 房屋及建筑物 机械设备 电子设备 运输设备 其他设备二、各类固定资产折旧年限为： 房屋及建筑物 折旧年限20-30年 年折旧率3.17%4.75% 机械设备 折旧年限5-10年 年折旧率9.5%19.0% 电子设备 折旧年限3-5年 年折旧率19.0%31.67% 运输设备54、 折旧年限5-8年 年折旧率11.88%19.0% 其他设备 折旧年限3-5年 年折旧率19.0%31.67%固定资产预计3-5%的净残值。固定资产提完折旧还可继续使用的，不再计提折旧；提前报废的固定资产不再补提折旧。本公司折旧方法采用平均年限法计提折旧，如选用加速折旧的，应当报主管税务机关备案。三、公司财务科按固定资产的类别建立固定资产明细账，按使用部门建立固定资产卡片。财务部固定资产明细账、物资管理使用部门的固定资产台账应相符。公司对固定资产的购入、出售、清理、报废及内部转移等都要办理相应手续。四、公司购入的固定资产，以购入价加上应由公司承担的运输、装卸、安装调试等费用计价，国外购入的还包55、括关税等；自建（制）的固定资产，应按建造过程中的实际净支出计价，并及时办理竣工结算手续；投资者投入的固定资产应按投资协议约定的价格为原价。对于生产用固定资产购置必须拟定计划，经公司总经理审批后，由具有财务核算单位的公司实行购置。五、公司固定资产必须每年盘点一次，对于盘盈、盘亏的固定资产，必须严格审查，按规定经批准后，于年度决算时处理完毕。六、公司对于盘亏的固定资产，经报本级和总经理办公会研究核实后，对造成盘亏的原因进行分析明确责任，对于因管理不善造成的损失，应由责任人按照固定资产盘亏金额在20%-100%范围内进行赔偿。七、公司固定资产报废必须由使用部门提出申请，经主管领导研究核实后，对造成报56、废的原因进行分析明确责任，对由于使用不当造成报废的，应由责任人按该固定资产损失额在20%100%范围内承担赔偿责任。八、公司固定资产日常修理费用、大修理费用应经公司总经理审批后，方可执行。第七章 在建工程管理一、公司工程项目在施工前要认真进行可行性研究，建立项目审批制度，建立在建期间的管理制度，建立工程预算审查，竣工验收批复及考核制度。二、在建工程以实际成本计价。公司为在建工程准备的各种物资，应按照实际支付的买价、增值税额、运输费、保险费等相关费用，作为实际成本。三、公司在建工程在交付使用前因进行试生产所形成的可对外销售的产品，按照实际销售收入或预计售价扣除税金后，冲减在建工程成本，发生的支出57、计入在建工程成本。四、公司在建工程虽已交付使用，尚未办理竣工决算手续的，自交付使用日起，按工程预算、造价或工程成本资料估算转入固定资产，并计提折旧。决算办理完毕后，按批复决算数调整原估价值和已提折旧。五、公司已发生的应计入工程项目的借款利息，属尚未交付使用的，计入在建工程的价值，已使用的计入当期费用。第八章 存货的管理一、 公司存货的管理范围包括：产成品、库存商品、在途商品、原材料、半成品、在产品、委托加工产品、低值易耗品、包装物等。二、 公司物资采购必须实行计划管理，按项目实行计划审批，采购的材料物资入库必须质量、数量、标准相符并验收。特种材料（如钢材）必须索要质保书。存货计价： 购入存货，58、按买价加上运费、装卸费、保险费、包装费、仓储费等费用、运输途中的合理损耗、入库前的挑选整理费用和按规定应计入成本的税金以及其他费用作为实际成本。商品流通公司购入的商品，按照进价和按规定应计入商品成本的税金，作为实际成本，采购过程中的运输费、装卸费、保险费、包装费、仓储费等费用、运输途中的合理损耗、入库前的挑选整理费用等，直接计入当期损益。 自制的存货，按制造过程中的各项实际支出，作为实际成本。 委托外单位加工完成的存货，以实际耗用的原材料或者半成品以及加工费、运输费、装卸费和保险费等费用以及按照规定应计入成本的税金，作为实际成本。 投资者投入的存货，按评估价、投资各方确认的价值或者合同、协议约59、定的价值计价。 盘盈的存货，按照同类或类似存货市场价值，作为实际成本。 接受捐赠的，以发票账单上列明的价格加上由本公司应负担的相关税金、费用作为实际成本；无发票账单的，以同类存货的市场价值或所接受捐赠存货的预计未来现金流量现值，作为实际成本。 公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的存货，或以应收债权换入存货的。按照应收债权的账面价值减去可抵扣的增值税进项税额后的差额，加上应支付的相关税费，作为实际成本。 以非货币性交易换入的存货，按换出资产的账面价值减去可抵扣的增值税进项税额后的差额，加上应支付的相关税费，作为实际成本。三、 公司领用或发出存货的计价：可选用先进先出法、后进先出法、加权60、平均法、移动平均法、个别计价法等方法的一种，并前后保持一致，不得随意变更。四、 公司低值易耗品、周转使用的包装物和材料，采用一次摊销。如需变更，须经主管税务部门审批、备案。五、 公司存货定期、不定期的进行盘点，年度决算前进行一次全面清点，盘盈、盘亏、毁损和报废的存货分别情况按规定权限及时处理。六、 公司存货基础管理：进行定额管理，做好计量工作，完善并健全存货流转的凭证与出入库手续制度。七、 公司存货非常管理：1. 做好存货的市场行情预测工作，以便确定存货的购销计划。2. 贬值、变质的存货应及时清理并恰当处理。八、 公司存货赊销管理：1. 赊销对象应进行信用分级管理。2. 赊销方必须提交经工商局61、加盖印章的营业执照、税务登记证、纳税报表（均经税务签章）、近期财务报表备案后方可办理授信手续。3. 赊销前应按授信制度订立合同。4. 赊销合同应约定有效及可靠的担保物，担保物应依据担保法进行担保登记。5. 合同约定到期的赊销，经三次书面催收不能收回的，应及时采取强制措施清欠，减少损失。6. 赊销事项，公司内部各部门及其直接责任人各负其责。第九章 无形资产和其他资产的管理一、 公司无形资产是不具有实物形态而主要以知识形态的经济资源，它能为其所有者提供某种权力或优势，并创造受益。包括厂商名称、专利权、商标权、技术（经营）秘密、域名、商誉等。二、 公司取得的无形资产按实际成本或评估确认价值计价。三、62、 公司无形资产应当自取得当月起在预计使用年限内平均摊销，计入损益。无形资产的摊销年限按以下规则确定：1. 合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，摊销年限不应超过合同规定受益年限。2. 合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，摊销年限不应超过法律规定的有效年限。3. 合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，摊销年限不应超过受益年限和有效年限两者之中较短者。4. 如果合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不应超过10年。四、 公司购入或以支付的土地出让金方式取得的土地使用权，在尚未开发或建造自用项目前，作为无形资产核算，并按本制度规定的期限分期摊销。公司因利用土地建造自63、用某项目时，将土地使用权的账面价值全部转入在建工程成本。五、 公司的其他资产，指除上述资产以外的其他资产，如长期待摊费用。长期待摊费用，指公司已经支出，但摊销年限在1年以上（不含1年）的各项费用，包括开办费、固定资产大修理支出、租入固定资产的改良支出及对原有固定资产进行装修、装潢的净支出等。应由本期负担的借款利息、租金等，不得作为长期待摊费用。六、 公司长期待摊费用应当单独核算，在费用项目的受益期限内分期平均摊销。开办费、租入固定资产改良支出开办费自投产经营之日起一次摊入管理费用。以经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按照有效租赁期限和耐用年限孰短的原则分期摊销。固定资产进行装修、装潢的净支出64、按装修、装潢后固定资产的耐用年限分期摊销。七、 公司除购建固定资产外，所有筹建期间发生的费用，先在长期待摊费用中归集，待公司开始生产经营当月起一次计入开始生产经营当月损益。八、 如果公司长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，应当将尚未摊销的项目的摊余价值全部转入当期损益。第十章 成本费用管理一、 公司成本费用的核算按照权责发生制的原则进行，当期发生的成本费用，无论其款项是否支付，都应计入当期的费用。虽在本期支付的费用，但应由后期负担的均不能计入本期费用。但应归属本期的费用、损失不得挂账，调剂利润。二、 分包工程指总承包单位将工程项目分包给有承建施工资质的单位和个人。分包工程合同及分包单位65、和个人的资质证明应在财务科进行备案。分包工程取得的工程款以开据建筑业专用发票按公司的财务规定进行结算。三、 公司商品运杂费、保管费、包装费、介绍费、手续费等，必须注明商品批次及购销发票号码，经部门负责人批准后方能执行报销程序。其中介绍费、手续费，经办人员必须另附合同书和说明，方可报批。 四、 公司正常的费用开支，必须有正式的发票，印章齐全，在票据背后要有经手人、报销人、验收人、负责人（指报销人或经手人的直属上级第一负责人）签名。五、 公司费用开支的标准：1. 差旅费开支标准：参见公司行为规范之差旅费管理规定。2. 业务招待费开支标准：参见公司行为规范之招待费管理规定。六、 公司费用审批程序：包66、括财务报销及审批程序和原始票据审批。参见xx华致建设有限公司各项审批报销流程。第十一章 筹融资管理 一、 公司下列筹集资金行为，需由公司总经理办公会研究决定，报办公室备案：1. 资产负债率超过金融部门控制指标时的借款和其他方式的筹资行为。2. 以基本生产经营设备和不动产用于债务抵押。二、 公司向银行或其他金融机构贷款，采取抵押担保，一次贷款500万元以上（含500万元）的或年利率超过同期银行利率50%的，应报公司审批；公司与非金融机构间的其他贷款，采取抵押担保，应报公司审批。三、 外系统单位(含合资、合作公司)或个人担保贷款。第十二章 对外投资的管理一、 对外投资设立公司，由董事会研究批准，但67、必须事先进行可行性研究，对可行性报告、立项、审批、注资额、注资方式都要慎重研究、跟踪检查。公司可以用专有技术、商誉、实物等对外投资，其计价必须经公司财务科核定。二、 对被投资公司具有控制、共同控制或重大影响时，采用权益法核算，否则应按照成本法核算。二、 公司对外投资，必须按照规定的立项审批的程序和权限进行。无论公司对外投资金额大小，对外投资方式如何，均需董事会研究决定。第十三章 发票和收据的使用管理一、 公司必须按发票管理规定，正确使用发票。发票和收据不得转借、转让，不得代其他单位代开发票及收据。二、 公司发票及收据的填写必须字迹清楚，不得涂改，如填写有误，应另行开具发票及收据，并在误填的发票68、上注明“误填作废”。开具的收据必须在备注栏内注明“收到发票后此收据自动失效”。三、 公司必须凭合法的发票入账，凡与公司成本、费用、资产有关的付出，均应索取合法发票。四、 公司发票及收据的使用范围：1. 发票使用必须符合公司的经营范围，不得超越范围使用，如果发现追究发票保管责任人。2. 发票使用必须附决算书或协议，经公司总经理和财务负责人同意后方可办理。3. 收据为公司的收款凭证，对外开具必须注明收款的用途，经办人填写收据审批单，经公司总经理及财务负责人同意后方可办理。五、 公司发票及收据的保管：1. 现有发票（包括发票、收据存根）均要存放在保险柜内，正在使用的发票下班后要存入保险柜内。2. 所69、有发票均要按顺序编号使用，对发票的购、领、存、缴销过程均要有专人登记和稽查。3. 对使用过的发票存根及发票登记本应保管一年以上，到期报公司领导和财务部门查验后处理。4. 应对发票及收据实行专人管理，尤其是增值税专用发票应妥善保管，防止丢失、被盗。如因保管不善，遗失发票及收据，造成后果由发票保管人负责。发票丢失应立即向主管税务机关报告，并登报予以公告。5. 一般发票及收据由财务部档案保管人员统一负责收发及建档保管；增值税专用发票的购买与保管由办税员负责。第十四章 税收及利润分配一、 公司依法向国家交纳税金，税前会计利润应按国家法律、法规的规定调整为应纳税所得额，依法交纳所得税，并采取应付税款法，70、将当期应交所得税计入当期损益的所得税费用。二、 公司严格按国家规定，正确核算营业外收支。三、 公司交纳所得税后利润，除国家另有规定外分配次序是：1. 被没收的财产损失、支付违反税法的滞纳金和罚款。2. 弥补超过用所得税前的利润，抵补期限按规定用税后利润弥补的亏损。3. 按税后利润扣除前两项的10%计提法定盈余公积金,法定盈余公积金超过资本总额的50%时,可不再提取。4. 计提510%法定公益金,公益金要用于职工集体福利设施支出。5. 根据总经理办公会决定，提取任意盈余公积金。6. 向投资者分配利润。第十五章 会计报告管理一、 公司财务报表是公司经营情况的价值量的综合反映，也是各经营者工作业绩的71、体现。因此在财务管理上必须按照真实性、及时性、保密性进行要求。二、 公司财务部人员应当按照财务管理办法的要求，根据生产情况，资金运作情况，编制真实、完整的财务会计报表。根据月、季、年财务报表分类，公司必须按照规定时间向股东单位上报报表。因迟报、误报造成的后果，应由相关财务人员承担责任。三、 公司会计报表分类：对外报表、内部报表。1. 对外报表包括按财政部和省财政厅要求报送的报表；上级主管下发报表；为金融部门提供对外报表。2. 内部报表。3. 公司的主要会计报表如下几种：1. 资产负债表（年、季、月）2. 损益表（年、季、月）3. 公司资金收支明细月报表（年、季、月）4. 应收账款明细月报表(年72、季、月）5. 工程成本利润测算分析月报表(年、季、月）6. 应付账款明细月报表(年、季、月）三、 公司会计报表的管理。1. 公司必须按照会计基础工作规范要求，使会计报表能准确反映公司的财务状况，严禁弄虚作假，虚盈实亏或虚亏实盈。任何人不得篡改或授意、指使、强令他人篡改会计报表的有关数字，维护会计报表信息的真实性。2. 公司必须按照公司统一要求，每月终了十日内，提交月财务报表；每季度终了十日内，提交季度内财务报告；每年终了三十日内，提交年度财务报告及相关财务分析。法定节假日时间可顺延。3. 季度报表和年度报表必须附财务状况说明书，财务状况说明书对下列事项进行重点说明： 存货计价方法，存放时间超73、过3年的存货。 坏账准备提取比例，逾期3年以上未作坏账损失的应收账款。 公司待处理财产损益的主要内容及处理情况。 待摊费用、递延资产的主要内容及摊销情况。 公司对外投资的主要类型及投资收益。 公司固定资产的变动情况。 提供抵押、对外担保等或有负债。 公司从事证券买卖、期货交易、房地产开发等高风险业务占用资金和效益的情况等。第十六章 会计电算化操作管理规定一、 实行会计电算化的公司，应建立会计电算化岗位责任制，要明确各工 作岗位的职责范围，切实做到事事有人管，人人有责任，办事有要求，工作有检查。基本会计岗位包括：会计主管、出纳、会计核算各岗、稽核、会计挡案管理等工作岗位。电算化会计岗位包括直接管74、理、操作、维护计算机及会计软件系统的工作岗位。二、 操作使用人员的管理：1. 软件操作人员必须经过培训，持有财政部门发放的电算化上岗证，方可上机操作。2. 所有上机操作人员必须设置自己的密码口令，并指定专人定期更换密码，杜绝未经授权人员操作会计软件。3. 严格操作权限及操作规范，不得越权操作。中途离开，必须退出系统。4. 会计凭证的过账，结账工作应由公司财务负责人指派专人执行，其他操作人员均无此权限。5. 严禁使用来历不明的软件磁盘等。三、 系统运行管理：1.系统管理员必须熟悉财务知识和操作规定，监督审查会计人员规范操作。2.系统维护员必须精通故障排除知识及软硬件使用维修知识，当系统发生故障时75、，操作人员应及时记录故障情况，并报告电算化主管采取相应措施。3.系统管理员应随时对财务数据备份，以防数据丢失。4.年度终了，应将公司当年的账目全部打印装订成册，按会计档案管理办法管理。第十七章 会计档案管理制度一、 调阅会计档案，应严格办理手续。本公司人员调阅会计档案，要经会计主管人员同意，外单位人员调阅会计档案，要有正式介绍信，经公司总经理批准同意。批准后要详细登记调阅的档案名称、调阅日期、调阅人员的姓名和工作单位、调阅事由、归档日期等。二、 调阅人员一般不得将会计档案携带外出。如需复制，要经公司总经理同意。三、 对保管期满的会计档案，要按照档案管理办法的规定，由公司财务科和档案部门共同鉴定76、，报经批准后，进行处理，对需销毁的会计档案要填写“会计档案销毁清册”。销毁时，由总经理指定档案部门和财务科共同派员监销，并在销毁清册上签名或盖章。“会计档案销毁清册”要长期保存。四、 对本公司的记账凭证、会计账簿、会计报表、财务计划、单向预算和重要的经济合同等会计资料、定期收集、审查核对、整理立卷、编制目录、装订成册，指定专人妥善保管，防止丢失损坏。五、 公司会计档案保管期限：1. 会计凭证类，包括原始凭证、记账凭证、汇总凭证保管期限15年；2. 会计账簿类，包括总账、明细账、日记账、辅助账簿保管期限为15年，现金、银行日记账保管期限为25年，固定资产卡片保管期限为5年；3. 会计报告类，包括77、月季度财务报告（包括文字分析）保管期限为3年，年度财务报告、决算（包括文字分析）应永久保管；4. 其他类，包括银行余额调节表、银行对账单保管期限为5年，会计移交清册保管期限为15年，会计档案保管清册、会计档案销毁清册应永久保管。第十八章 处罚办法一、 出现下列情况之一的，公司应对财务人员予以警告并扣发本人月薪1-3倍：1. 超出规定范围、限额使用现金的或超出核定的库存现金金额留存现金的。2. 用不符合财务会计制度规定的凭证顶替银行存款或库存现金的。3. 未经批准，擅自挪用、借用他人资金（包括现金）或支付款项的。4. 利用账户替其他单位和个人套取现金的。5. 未经批准坐支或未按批准的坐支范围和限78、额坐支现金的。6. 保留账外款项或将公司款项以财务人员个人储蓄方式存入银行的(除领导要求办理的除外,以领导审批的报告为准)。7. 违反公司财务制度的其他情况，应予以处罚的。二、 出现下列情况之一的，公司应对财务人员应予解聘：1. 违反公司财务制度，造成财务工作严重混乱的。2. 拒绝提供或提供虚假的会计凭证、账表、文件资料的。3. 伪造、变造、谎报、毁灭、隐匿会计凭证、会计账簿的。4. 利用职务便利，非法占有或虚报冒领、骗取公司财务的。5. 弄虚作假、营私舞弊，非法谋私，泄露秘密及贪污挪用公司款项。6. 在工作范围内发生严重失误或者由于玩忽职守致使公司利益遭受损失的。7. 有其他渎职行为和严重错79、误，应当予以辞退的。第十九章 附则一、 本办法由公司财务部负责解释并组织实施。二、 本办法自下发之日起执行。 财务核算操作流程说明为了适应社会主义市场经济的发展及新会计法的要求，根据xxxx市政工程有限公司财务管理的需要，为加强业务知识的学习，发挥财务人员对公司经济业务的监督与核算职能，搞好公司的后勤工作，提高会计人员的综合管理水平，提高会计人员的工作效率与自身管理素质，确保公司向更高层次发展，更好地服务公司生产经营，规范企业会计核算，真实、完整、客观地反映会计信息，现将财务核算操作流程说明如下：一、 工程费用工程费用支付总原则:在工程立项、工程合同全部到位的情况下，按照工程费用支付计划办理相80、关付款。（一）、人工费： 审核依据：用工项目部与被用工班组签订用工协议(所有班组成员需在花名册上签名)由经营科核定的当期工作量注：用工协议以及花名册必须到财务科备案 否则财务人员可以拒绝付款支付标准与方式：人工费的支付相关部门负责人根据用工协议的规定及公司资金情况，上报人工费支付的计划，分包班组开据正规的劳务发票或是与公司企管科签订劳动合同造工资表,由财务部审核，报总经理审批后，由出纳会计予以支付。如劳务合同签署人与领款人不一致,必须由劳务合同签署人签发委托授权书赋予领款人受委托权后,由出纳会计将款项发放给领款人。 结算票据：生活费发放表（工资结算表） 结算收据 由班组长根据花名册造工资表,经81、所有班组成员签字后, 经项目经理签字确认上报该工程当月用款计划,公司财务部根据公司资金状况经主办会计审核无误,报总经理审批。审批流程：1.经办人：班组负责人根据花名册填写生活费发放表及生活费发放数额，要求字迹清晰、每个领款人签名、不得有增删、涂改等现象。2.部门负责人：根据经办人提供的生活费发放表及付款收据审核职工的出勤天数、日工资、应发工资、实发工资及职工签名是否完整后并签名确认。3.项目负责人：审核月度班组生活费发放表并确认签字。4.分管领导:审核月度班组生活费发放表并确认签字。5.主办会计: 审核生活费发放单的合法性，规范性。符合付款条件的（第一次付款的须提供班组用工协议复印件备案、未签82、订用工协议的财务人员不予受理），报总经理审批；不符合付款条件的，退给经办人并说明理由。6.总经理：审批并签字确认。7.出纳会计：根据已经审批、已审核的生活费发放表，班组收据、当月班组花名册进行再次复核，按付款的单据所列人员名单并将生活费发放给相关人员。其他：票据填写应符合财务科票据填写规范中的规定（二）、材料费：审核依据：材料购销合同注：由材料科与供应商签订的材料购销合同必须到财务科备案 否则财务人员可以拒绝付款支付标准与方式： 材料采购负责人审核上报材料款支付计划，公司财务部按照材料采购合同中的材料款支付的条款结合材料采购部门上报的材料款支付计划审核后，报总经理审批。支付时，由材料供应商提供83、经由公司材料采购负责人、财务部审核、报总经理审批的计算单据，在公司财务部办理结算手续。 结算票据： 材料商提供的结算收据，采购材料应提供材料采购合同、材料发票、出入库单、零星材料需备采购清单 审批流程：材料发票审批流程：1采供部根据工程项目部提供的采购计划统一采购材料，钢材、水泥、地材、木材、周转材料租赁或采购都必须与供应商签定材料采购合同，并到主办会计处备案。2材料采购员：根据与供应商签定的合同采购材料，并及时取得材料发票，分批供货的材料应按月结账并开票入账。3收料员、发料员：该批材料到达工地后，工地材料收料员、发料员，根据实收实发数量填写收料单（入库单）、发料单（出库单），确认其数量，并根84、据价格填写金额，作为材料发票的附件。4工程项目负责人：根据收料员、发料员所填写的入库单、出库单的数量、金额进行审核、在发票上签字确认。5材料负责人：审核发票上所列材料数量、单价、金额所附各工地收料单（入库单）、发料单（出库单）并签字。6分管领导：审核发票上所列材料数量、单价、金额所附各工地收料单（入库单）、发料单（出库单）并在材料发票上签字确认。7.财务会计：审核材料发票的合法性、合理性。符合挂账条件的，进行挂账；不符合挂账条件的，退给经办人并说明理由。8总经理：审批材料发票并签字。9. 由材料采购人员将审批完毕的发票送到相关会计人员处进行账务处理。材料款审批流程：1经办人：填写付款依据（发票85、收据、支票申请单）： 材料发票应具备的要素：字迹清楚无涂改、刮补、正式发票加盖发票专用章、准确填写单位名称等内容并由材料保管员开出材料入库单、出库单。收据应具备的要素：字迹清楚无涂改、刮补、正式收据加盖收款财务专用章、准确填写单位名称等内容。支票申请单应具备的要素：准确填写使用工程项目、采购单位名称、材料采购金额。2材料负责人：根据公司下拨的材料款计划分配材料款，审核材料付款依据（发票、收据、支票申请单）并签字。 3分管领导：审核材料款的金额、单位名称等签字并确认。4财务会计：审核材料款付款发票、收据、支票申请单的合法性，规范性。符合付款条件的，报总经理审批；不符合付款条件的，退给经办人并说86、明理由。5总经理：审批该批材料款并签字。6出纳会计：根据审核无误的材料款付款发票、收据、支票申请单的签发银行票据，并交材料经办人在支付凭据签字确认 其他：票据填写应符合财务部票据填写规范中的规定（三）、其他直接费1、水电费审核依据： 资金支付计划 支付标准与方式： 按照工程费用支付计划，以该工程提供用水电量结算 结算票据：水电费专用发票 转账结算 审批流程：经办人：项目部相关人员根据仪表或仪器确定用电（水）量并取得供电或自来水公司的正规的用电（水）发票并签字确认。工程项目经理：确认该工程项目本期的用电（水）量及金额、并签字认分管领导：审核用电（水）量及金额、并签字认可财务会计：审核用电（水）发87、票的合法性，合理性、规范性。符合付款条件的，报总经理审批；不符合付款条件的，退给经办人并说明理由。总经理：审批并签字确认。出纳会计：根据已经审批完的用（电）水发票再次审核后付款。由经办人领取款项。 其他：票据填写应符合财务部票据填写规范中的规定2、检测费审核依据：根据工程项目实际发生的检测费用，检测单位提供的检测费发票 支付标准与方式：以该工程提供检测费用发票结算，经工程项目经理，财务科审核，总经理确认后以转账方式统一结算。 结算票据：检测费结算票据 转账支票 审批流程：经办人：送检人员根据相关协议中规定的金额到检测中心办理结算并取得检测费发票并按照工程项目进行分摊后签字确认。工程项目经理：审88、核经办人提供的检测费金额并签字确认。分管领导：根据检测费结算票据上所列示的相关内容进行审核。主办会计:审核检测费发票及相关附件的合法性，合理性、规范性。符合付款条件的，报总经理审批；不符合付款条件的，退给经办人并说明理由。总经理：审批检测费发票并签字确认。出纳会计：根据已审批完毕的票据进行再次审核并签发银行票据进行结算。经办人：根据检测费发票列支的实际金额领取结算票据。 其他：票据填写应符合财务部票据填写规范中的规定 3、周转材料租赁费审核依据：周转材料租赁协议 周转材料采购协议 资金支付计划 支付标准与方式： 按照工程费用支付计划，按合同付款比例 结算票据：租赁商提供的钢管扣件租赁专用发票 89、收据 审批流程：租赁发票审批流程 材料科根据工程项目部提供的采购租赁计划统一进行安排，必须与供应商签定租赁合同，并到主办会计处备案。 材料采购员：根据与租赁商签定的租赁合同、按租赁计划租入周转材料，并及时取得周转材料租赁专用发票，分批租赁的周转材料应按月结账并开票入账。 收料员：该批钢管扣件到达工地后，该工地的收料员根据实收钢管扣件数量，由材料采购人员计算其当期租金，作为钢管扣件租赁发票的附件。 工程项目负责人：根据收料员提供钢管扣件的数量、由材料采购人员计算的租金进行审核、在发票上签字确认。 材料负责人：审核发票上所列钢管扣件租赁金额及所附各工地收料单据并签字确认。 分管领导：审核发票上所列90、钢管扣件租赁金额及所附各工地收料单据并签字确认。 财务会计：审核钢管扣件租赁专用发票的合法性、合理性。符合挂账条件的，进行挂账；不符合挂账条件的，退给经办人并说明理由。 总经理：审批材料发票并签字。 由材料采购人员将审批完毕的发票送到相关会计人员处进行账务处理。钢管扣件租金审批流程：1经办人：填写付款依据（收据、支票申请单）： 收据应具备的要素：字迹清楚无涂改、刮补、正式收据加盖收款财务专用章、准确填写单位名称等内容。支票申请单应具备的要素：准确填写使用工程项目、采购单位名称、材料采购金额。2材料负责人：根据公司下拨的材料款计划分配材料款，审核钢管扣件租金付款依据（收据、支票申请单）并签字。391、分管领导：审核钢管扣件租金付款依据（收据、支票申请单）并签字确认。4财务会计：审核钢管扣件租金付款收据或支票申请单的合法性，规范性。符合付款条件的，报总经理审批；不符合付款条件的，退给经办人并说明理由。5总经理：审批该钢管扣件租金付款收据或支票申请单并签字确认。6出纳会计：根据审核无误的钢管扣件租金的付款收据或支票申请单的签发银行票据，并交材料经办人在支付凭据签字确认。其他：票据填写应符合财务部票据填写规范中的规定（四）、间接费审核依据：资金支付计划 支付标准与方式：按照资金上报计划，所开发票的账面余额，1000元以上采用转账方式；1000元以下采用现金结算。 结算票据： 以发票、收据为支付依92、据，采用转账支票、本据、汇票等结算方式 审批流程：1.经办人：经办人员用公司统一票据封面，将准确填写的报销原始凭证按费用类别分类（如项目部的相关招待费、车辆过路过桥费、办公用品费、零星材料费等），附在报销单后面，并在报销单上详细准确填写报销单位、报销事由、报销费用所属工程项目、报销的原始凭证张数、金额等内容，并由业务经手人签字。注：所有发票应具备的要素：字迹清楚无涂改、刮补、正式发票加盖发票专用章、准确填写单位名称等内容。2.项目负责人：费用发生工程项目负责人在报销单上签字，作为对报销事由及金额的确认。3分管领导：审核工程项目部相关人员发生的费用金额确认并签字。4.财务会计：对报销单据进行审核93、，主要针对票据填写的合法性、合理性、真实性进行审核，内容包括：相关人员签字齐全、单据填写金额与原始凭证金额相符、报销内容填写清楚、注明所属工程项目名称、发票抬头填写规范、印章加盖清晰等，不符合（业务招待费管理规定、差旅费管理规定、重要事项有无报告领导审批）财务规定的予以退回重新办理并说明理由，符合财务规定的票据签字。不符合财务规定的票据退给经办人，并说明理由。5总经理：审批报销事由及金额，在报销单上签字确认。6.出纳会计：出纳会计对已审核的票据进行再次复核并付款。7.经办人领款，并在报销单背面签字。需提供资料：报销明细单据 附审批流程图表一其他：票据填写应符合财务部票据填写规范中的规定（五）、94、分包工程审核依据：分包工程协议 完成工作量签证支付标准与方式：根据该项分包工程实际完成工作量，按照分公司资金支付计划，由承包方开具正规的工程发票由项目部确认并签字，由分公司财务科审核，经分公司经理确认后由出纳人员按财务手续办理付款。 结算票据： 以发票、收据为支付依据，采用转账支票、本票、汇票等结算方式 审批流程：总原则:所有分包工程先挂账然后根据公司资金状况付款.1.经办人:填写分包单位专用收款凭证并加盖财务专用章，要求字迹清晰，收据加盖收款单位财务专用章，无括、擦、挖痕迹;2.项目负责人：确认分工程工作量及金额签字确认2.项目经理和分管领导:审核付款凭证并签字确认.3分管领导：4.财务会计95、:审核分包工程合同是否已签，（未签定分包工程协议的不予受理）审核分包工程款付款发票、收据、支票申请单的合法性，规范性。符合付款条件的，报总经理审批；不符合付款条件的，退给经办人并说明理由。5.总经理:审批付款凭证并签字确认.6.出纳会计对已审核的票据进行再次复核并付款。7.挂账需提供资料：分包工程协议、建筑业专用发票。8.付款需提供资料：第一次付款时：分包工程协议复印件、收据原件。 其他：票据填写应符合财务部票据填写规范中的规定二、管理费用（一）、办公费：审核依据： 资金支付计划支付标准与方式： 办公费根据月办公费计划结合公司资金情况，由专人负责办公用品的采购、控制，办公费的报销，由经办人持办96、公用品计划单和实际发生的票据在公司财务报销。 结算票据：办公用品报销审批单,发票,所购用品清单 审批流程：1经手人：根据当月办公用品采购计划到指定的办公用品店进行采购取得办公用品发票及采购清单，用公司统一的报销封面准确填写报销单据并签字确认。2部门负责人：审核办公用品采购计划及采购金额并签字确认。3分管领导：审核费用的金额、原始凭证张数等并在分管领导栏签字确认。4财务会计：对报销单据进行审核，主要针对票据填写的合法性、合理性、真实性进行审核，内容包括：相关人员签字齐全、单据填写金额与原始凭证金额相符、报销内容填写清楚、注明所属工程项目名称、发票抬头填写规范、印章加盖清晰等，不符合财务规定的予以97、退回重新办理并说明理由;符合财务规定的票据签字并经整理后报总经理审批。5总经理：审批办公费用确认并签字6出纳会计：根据已审批完毕的单据进行再次审核其金额并付款。7经办人：领取款项并签字。 附审批流程图表其他：票据填写应符合财务部原始票据填写规范中的规定（二）、差旅费审核依据：当期资金支付计划支付标准与方式：按照上报的资金支付计划，经建筑分公司财务科审核后，经总经理确认后办理支付手续。 结算票据：差旅费汇总审批表（差旅费报销单） 发票 审批流程：1经办人：出差人员领取公司自制的报销凭证，将实际发生的各项费用分类整理并确定原始凭证的张数、大（小）写金额、经办人签名。2部门负责人：审核费用分类、原始98、凭证张数、大（小）写金额、经办人签名，在部门负责人栏签字确认。3 分管领导：审核费用的金额、原始凭证张数等并在分管领导栏签字确认。4 财务会计： 审核费用单据的合理性、合法性，内容包括：相关人员签字齐全、单据填写金额与原始凭证金额相符、报销内容填写清楚、注明所属工程项目名称、发票抬头填写规范、印章加盖清晰等，不符合财务规定的予以退回重新办理并说明理由; 符合财务规定的票据签字并经整理后报总经理审批。5总经理：审批差旅费用确认并签字6出纳会计：根据已审批完毕的单据进行再次审核其金额并付款。7经办人：领取款项并签字。其他：票据填写应符合财务部原始票据填写规范中的规定 （三）、招待费审核依据：资金支99、付计划支付标准与方式： 因工作需要招待的，正常情况下首先由经办人员填写招待费申请单，写明单位部门、经办人、被招待单位、事由。招待费报销时，经办人员应持经审批后的申请单据和实际结算票据到分公司财务进行报销。公司财务按审核无误，方可给予办理报销流程。对于不符合超标准、超计划的费用，一律不予报销。 结算票据：招待费审批单（差旅费报销单） 餐饮业专用发票 审批流程：1经办人：经办人领取公司自制的报销单据及招待费登记表，将实际发生的费用的金额、原始凭证张数填写完毕，在经办人栏签字确认。2部门负责人：审核费用分类、原始凭证张数、大（小）写金额、经办人签名、在部门负责人栏签字确认。3分管领导：确认费用的发生100、金额及原始凭证张数并在分管领导栏签字确认。4财务会计：审核费用单据的合理性、合法性，内容包括：相关人员签字齐全、单据填写金额与原始凭证金额相符、报销内容填写清楚、注明所属工程项目名称、发票抬头填写规范、印章加盖清晰等，不符合财务规定的予以退回重新办理并说明理由; 符合财务规定的票据签字并经整理后报总经理审批。5总经理：审批招待费用确认并签字6出纳会计：根据已审批完毕的单据进行再次审核其金额并付款。7经办人：领取款项并签字。其他：票据填写应符合财务部票据填写规范中的规定。 业务招待费报销注意事项： 所有招待费用一事一报，不允许合并或分解报销； 招待费发票不清晰的，在报销单上注明发票单位；发票章单101、位和实际场所不一致的同样予以注明，以备核查； 凡项目部或我公司可以签单的场所必须报总经理批准同意； 在报销单上须注明招待时间、招待内容（中餐、晚餐、KTV、洗澡）、招待对象、合计参加人数；凡我公司人员参与招待的，3人以下全部签名（经办人、证明人、部门负责人或项目负责人），3人以上的不少于3人签名。 所有招待均须先报分管领导同意方可实施。凡单次招待标准预计突破300元以上的，均应事先请示总经理方可实施。 凡因工作需要送礼品和红包的，均应事先请示总经理后方可实施。 重要节日的礼金安排，由项目部、部门上报公司，公司审核后并指定人员办理。 所有招待费用必须在当月核销，过期不予办理。（四）、汽车费用审核102、依据：资金支付计划 车辆使用单支付标准与方式： 因工作需要外出的，正常情况下首先由经办人员填写差旅费申请单，写明单位部门、经办人、外出单位、事由、外出时间、起始地点。由公司相关部门负责人、分管领导、财务会计审核、总经理审批。差旅费报销时，经办人员应持经审批后的申请单据和实际结算票据到公司财务科进行报销。公司财务按审批的标准、地点，审核无误，给予办理报销流程。车辆使用费按照车辆使用费计划单及实际发生的发票等单据，经由相关部门负责人、财务科审核后，报由总经理审批同意。到财务科方可予以报销。结算票据：差旅费发票等单据 车辆使用费发票审批流程：1经办人：经办人领取公司自制的报销单据封面，将实际发生的费103、用（大小写）金额、原始凭证张数填好，在经办人栏中签字确认。2部门负责人：审核费用分类、原始凭证张数、大（小）写金额、经办人签名、在部门负责人栏签字确认。3分管领导：确认费用的发生金额及原始凭证张数并在分管领导栏签字确认。4财务会计：审核费用单据的合理性、合法性，内容包括：相关人员签字齐全、单据填写金额与原始凭证金额相符、报销内容填写清楚、注明所属工程项目名称、发票抬头填写规范、印章加盖清晰等，不符合财务规定的予以退回重新办理并说明理由; 符合财务规定的票据签字并经整理后报总经理审批。5总经理：审批该笔汽车费用确认并签字6出纳会计：根据已审批完毕的单据进行再次审核其金额并付款。7经办人：领取款项104、并签字。其他：票据填写应符合财务部票据填写规范中的规定（五）、通讯费审核依据：资金支付计划 支付标准与方式： 按照公司确定的相关人员的通讯费标准予以报销执行。超过标准部分通讯费一律不予报销。 结算票据：本公司工作员工的通讯费专用发票 审批流程：1经办人：经办人领取公司自制的报销单据封面，将实际发生的费用（大小写）金额、原始凭证张数填好，在经办人栏中签字确认。2部门负责人 ：审核费用分类、原始凭证张数、大（小）写金额、经办人签名、在部门负责人栏签字确认。3分管领导：确认费用的发生金额及原始凭证张数并在分管领导栏签字确认。4财务会计：审核费用单据的合理性、合法性，内容包括：相关人员签字齐全、单据填105、写金额与原始凭证金额相符、报销内容填写清楚、注明所属工程项目名称、发票抬头填写规范、印章加盖清晰等，不符合财务规定的予以退回重新办理并说明理由; 符合财务规定的票据签字并经整理后报总经理审批。5总经理：审批该笔通讯费用确认并签字6出纳会计：根据已审批完毕的单据进行再次审核其金额并付款。7经办人：领取款项并签字。其他：票据填写应符合财务部票据填写规范中的规定（六）、职工工资及福利费：审核依据：分公司管理人员、后勤人员工资及福利费标准 劳动合同支付标准与方式： 由公司相关部门、公司财务科及总经理确定公司的管理人员、后勤人员工资、福利费标准、工资加班费及奖金的支付标准，确定后在公司财务部予以备案。每106、月公司管理人员、后勤人员的工资支付由公司相关部门上报工资支付明细表，由公司财务科按公司工资的备案资料审核，报经公司总经理审批同意后予以支付。 以上人员采用“月薪制”结算工资。 结算票据：生活费发放表（工资结算表），月资金使用计划公司员工工资增长及福利费的增长变动，还须由公司相关职能部门、公司财务科及公司经理审批同意后，方可予以执行。 审批流程：1制表人：根据单位的花名册将现有管理人员的姓名、出勤天数、日工资、当月应付工资、当月代扣款项、当月实发工资准确地计算好并在制表人栏签字。2部门（项目）负责人：审核当月每个部门（项目）管理人员的姓名、出勤天数、日工资、当月应付工资、当月代扣款项、当月实发工107、资的金额及当月工资总额并在审核栏签字确认。3分管领导：审核当月各个部门（项目）管理人员的姓名、出勤天数、日工资、当月应付工资、当月代扣款项、当月实发工资的金额及当月工资总额并在审核栏签字确认。4财务会计：审核原始单据的合法性、合理性的内容包括：管理人员的姓名、出勤天数、日工资、当月应付工资、当月代扣款项、当月实发工资金额及当月工资总额并在财务负责人栏签字。5总经理：审批当月的应付工资及实发工资总额并在领导审批栏签字。6出纳会计：将已审批完的工资表进行再次审核，并将通知相关人员到出纳处领取工资（工资发放时不允许代领取工资）。其他：票据填写应符合财务部票据填写规范中的规定三、备用金管理规定：审核依108、据：公司相关人员备用金标准序号级 别标 准备 注1总 经 理按实领取2副 总 经 理按实领取3项 目 负 责 人10000004部 门 负 责 人3000005其 他 人 员实领实销 支付标准与方式： 公司按照相应的备用金标准将备用金给予相关人员，并登记备用金台帐，当持有备用金人员报销相关费用时，执行相关费用的管理办法。报销后，予以补足备用金或充抵备用金。结算票据：暂支单，以现金拨付使用 审批流程：1经办人：经办人领取由会计人员提供的暂支单按规定的要求填写好上报部门负责人。2部门负责人：根据经办人提供的暂支单进行审核并签字确认。3分管领导：审核单据的金额并在分管领导栏签字确认。4财务会计：审核109、材料暂支单的合理性。符合付款条件的，签字确认；不符合付款条件的，退给经办人并说明理由。5总经理：审批暂支单并签字确认。6出纳会计：根据已审批完毕的暂支单进行再次审核并付款。7经办人：根据暂支单所列支的金额领取款项并在规定的期间内将审批好的报销单据到出纳人员处销账。 其他：票据填写应符合财务部票据填写规范中的规定。 四、无票费用： 无票费用适用范围：对外送礼、项目部食堂费用、领导安排无法取得正式发票的事项，其他一概不适用无票费用处理范围。对外送礼由各项目及公司领导安排填写现金支出凭证统一领取暂支款项后，由会计按财务规定统一造表入帐。项目部食堂费按工程项目部组成人员计算，由项目经理进行分摊造工资表110、入帐。每日所采购按公司统一印制的现金支出凭证填写。审核依据：费用发生的票据原件支付标准与方式： 根据无票费用的适用范围填写的无票费用审批单归集好后整理成杂工班组生活费发放表领取款项 结算票据：杂工班组生活费发放表，月资金使用计划 审批流程：1制表人：根据单位的花名册将现有管理人员的姓名、出勤天数、日工资、当月应付工资、当月代扣款项、当月实发工资准确地计算好并在制表人栏签字。2部门（项目）负责人：审核当月每个部门（项目）管理人员的姓名、出勤天数、日工资、当月应付工资、当月代扣款项、当月实发工资的金额及当月工资总额并在审核栏签字确认。3分管领导：审核当月各个部门（项目）管理人员的姓名、出勤天数、日111、工资、当月应付工资、当月代扣款项、当月实发工资的金额及当月工资总额并在审核栏签字确认。4财务会计：审核原始单据的合法性、合理性的内容包括：管理人员的姓名、出勤天数、日工资、当月应付工资、当月代扣款项、当月实发工资金额及当月工资总额并在财务负责人栏签字。5总经理：审批当月的应付工资及实发工资总额并在领导审批栏签字。6出纳会计：将已审批完的工资表进行再次审核，并将通知相关人员到出纳处领取工资（工资发放时不允许代领取工资）。其他：票据填写应符合财务部票据填写规范中的规定附件（一）：原始票据审核报销管理规定原始票据审核报销管理规定报销原始凭证是证明经济业务已经发生，明确经济责任，并用作记账原始依据的一112、种凭证，它是会计核算的重要资料。公司原始凭证主要包括公司自制原始凭证（如工资表、现金支出自制凭证等）和从外单位取得的各类正规发票、行政事业收据等。准确地填写原始凭证，有利于正确核算成本，是公司财务制度和规范管理的要求。完整的原始凭证应具备以下基本要素：（1）凭证的名称；（2）填制凭证的日期；（3）填制单位名称或者填制人姓名；（4）经办人有签名或者盖章；（5）经济业务内容；（6）数量、单价和金额。目前，在这些单据的填写过程中，经常会存在以下几个方面的问题：1、原始凭证要素不全；2、票据抬头填写不正确；3、报销内容不写或说明过于简单：有的票据上没有注明工程项目及工程内容，有的所注明工程项目及工程内113、容过于简化，含糊不清，财务无法正确进行成本归类；4、印章加盖不规范、不清楚、不一致，如合同或协议的签订单位是一个名称，而发票专用章上却是另外一个单位。为规范公司管理，完善财务核算，特规定如下，以规范报销原始凭证的填写要求。1、原始凭证应准确、清晰填写各项基本要素，不得涂改、挖补，如果发现填写错误，应由开票单位重开或者更正，更正处应当加盖开出单位的印章；2、取得的原始凭证抬头应准确填写付款公司全称，以公章或财务章上的名称为准；3、财务专用章（收据）或发票专用章（发票）清晰易辨；4、在经济业务内容栏目中，注明详细的工程项目及工程内容；5、基于工程而发生的其他费用（如水电费、招待费、差旅费、电话费、114、办公用品费等）应详细列明工程项目名称。对于不按以上财务要求填写的收据或发票，公司财务部有权拒付相关款项。三、企管部工作职责为了加强公司自身建设，弘扬企业精神，组织好后勤保障工作，掌握各项工作进展情况，制定本管理制度。1. 企管部主要职责1.1负责督促各部门、各项目部对国家有关方针、政策和上级指示的贯彻执行。1.2 负责联系上级相关部门，协调落实上级文件精神的传达与贯彻。1.3 负责行政管理和日常事务，对各部门的综合协调，促进各项工作的规范管理，对会议、文件决定的事项进行催办、查办和落实。1.4 负责拟定、完善公司相关行政管理的制度、管理办法及其作业流程。1.5 负责员工纪律管理，严格考勤制度。115、1.6 负责公司各种会务工作。1.7 负责公司接待和服务工作，做好各部门和各项目部间的工作协调和信息沟通。1.8 负责公司对内、对外公文签呈处理。1.9 负责公司文件资料的归档和保管工作。1.10 员工工资方案的制定与工资发放编制工作。1.11 负责公司后勤管理工作，为员工提供生活保障和服务。1.12 根据公司规定做好福利发放工作；员工劳保用品每季度发放一次，确保员工福利。1.13 完成领导交办的其他事项。2. 企管部经理职责2.1 负责抓好企管部的全面工作，负责本部门目标的提出和完成，发挥好企管部的协调和管理职能，为公司领导当好参谋和助手；2.2 负责将公司领导的旨意和要求及时下达，将下情及116、时向领导汇报；2.3 做好文字、图片等各类形式的宣传工作，宣扬好人好事、表彰先进；2.4 起草、印发公司工作计划、工作总结、会议纪要、决议及规章制定等书面资料；2.5 做好文件资料收发、登记、立卷、报批、存档工作，保管好公章、介绍信，处理好来信来访；2.6 认真学习贯彻上级来文，及时、准确、安全、保密的做好上传下达工作；2.7 依据公司规章制度，做好各种奖惩工作，关心员工生活，搞好员工福利工作；2.8 管理好办公用品，做好购买发放登记工作；2.9 督促检查卫生、安全工作，保证一个良好的办公环境；2.10负责外来人员的接待工作；2.11 负责公司相关资质、建造师及五大员的证件变更、保管、归档等管117、理工作。及时了解当地相关职能部门对企业及人员资信的管理；2.12积极配合各部门做好各项工作，完成领导交办的其他工作。3.企管部职员职责3.1 负责做好公司与各项目部之间的文件上传下达的工作。3.2 负责本公司的纪律行为、工作秩序、整体面貌的执行管理。3.3 负责督促各科室搞好办公室环境卫生。3.4 负责办公用品、办公设施的保管、发放、登记等工作。3.5 负责文字材料的打印、复印工作。3.6 负责领导文件的整理工作。3.7负责处理相关资质、建造师及五大员的证件变更、保管、归档等管理工作。及时了解当地相关职能部门对企业及人员资信的管理；3.8 办好领导交办的其他事务。管理办法及流程一、印章使用管理118、办法1、使用范围：对外的公函、合同、报告、文件、证明、资料及公司内部文件。2、保管部门：企管部全面负责公司的印章管理工作，发放、回收印章，监督印章的保管和使用。3、印章的领取和保管公司各类印章由各级和各岗位专人依职权领取并保管。印章必须由各保管人妥善保管，不得转借他人。公司建立印章管理记录，专人领取和归还印章情况在记录上予以登记。印章持有情况纳入员工离职时移交工作的一部分，如员工持有公司印章的，须办理归还印章手续后方可办理离职手续。印章原则上不许带出公司，确因工作需要将印章带出使用的，应事先填写印章使用单，载明事项，经公司总经理批准后由两人以上共同携带使用。4、公章、合同章的使用及审批流程：填119、报公章、合同章使用审批单（附表7），由公司副总审核，经总经理审批，企管部登记盖章。见公章、合同章使用流程图：填报公章、合同使用审批单总经理审批公司副总审核企管部登记、盖章5、 印章保管责任印章保管人应对文件内容和印章使用单上载明的签署情况予以核对，经核对无误的方可盖章。印章保管人必须妥善保管印章，如有遗失，必须及时向公司企管部报告。任何人员必须严格依照本办法规定程序使用印章，未经本办法规定的程序，不得擅自使用。违反本办法的规定，给公司造成损失的，由公司对违纪者予以处分，造成严重损失或情节严重的，移送有关机关处理。二、物品购买与发放1、物品内容：包括办公用固定资产、工具用具、礼品招待物品。2、办120、公用固定资产及使用年限在壹年以上的工具用具购买：购买依据：根据需要购买。申请购买领用手续：由各部门经理和各项目部项目经理向企管部申请，填报办公用品采购计划单（附表8），企管部向副总经理请批，总经理审批。办公用固定资产、工具用具购买流程图：各部门向企管部申请 填写办公用品采购计划单公司副总审核公司总经理审批物品领用：填制固定资产卡片及工具用具领用单领用。3、小金额工具用具（办公用品、电脑耗材等）购买：购买依据：计算器、订书机、起钉器等每部门配置壹套。经营部从事预算工作人员配置专业计算器壹只（使用损坏或报废以旧换新）。电脑耗材按需购买，墨盒以旧换新。文具类按需购买、领用。购买领用手续：各科室将计划121、报企管部，由企管部报公司副总审批，方可购买，领用登记（附表9）。填报办公用品采购计划单各部门经理签字，报企管部领用登记公司副总审批4、礼品招待物品购买：购买依据：根据实际购买。申请购买手续：招待物品招待审批由部门负责人填报物品领用单（见附表10），给分管副总审核，总经理审批，企管部统一购买，经办人领用。三、文书管理制度 1、文件管理职能部门：企管部2、文件的收发和催办对文件、信函的处理，必须做到及时、准确、安全、保密。凡属上级机关、同级单位发来的文件及公司的文件或信函，均由公司企管部统一签收、登记、传递、催办或承办。文件登记后，应立即编号登记并在文件首页粘贴 文件批阅单（附表11），由企管部根122、据文件内容和性质签送公司总经理批阅。为避免文件积压，延误工作，一般应在当天批阅完，紧急文件要速阅速办。公司外出开会人员带回的文件及资料统一由企管部登记，按文件的要求进行传阅不得个人保存。为加速文件流转，提高工作效率，企管部一般应当天或第二天将文件送至公司领导和承办部门，承办部门接到文件后应立即指定专人办理。内部制发文件流转，由各部门自行做收文登记（见附表12）、立卷、存档。以公司名义撰写的文件，可由各部门自行拟稿，统一由公司企管部登记签发。以各部门名义撰写的文件，由各部门自行签发，并且做发文登记（见附表13）。3、文件的借阅和清理各部门有关人员因工作关系需借阅、查阅文件，经企管部登记即可借阅。123、借阅文件应严格登记、签收手续，遵守借阅时间，按期归还，以免影响文件的使用和保管。造成文件丢失或损坏，按情节轻重，给予相应的处罚。严格文件清理制度。每年第一季度将文件进行清理，立卷归档。4、文件的保管和归档文件的保管和归档范围：上级机关来文，上级对公司各类请示的批复；公司性制度、报告、指示、决定、纪要、规定、重要通知、生产计划、总结、领导发言、人事、组织、各类年报等；参加上级召开的各种会议带回的文件、资料；反映本公司生产活动、先进人物事迹和图片等；公司日志、大事记。人事管理制度及流程本制度依据公司组织规程制定，以达到充分运用人力，提高经营绩效之目的。一、管理职能部门：企管部二、员工招聘、录用1、124、招聘流程：各部门、项目部负责人根据实际需求填写招聘需求表（见附表1）分管副总审核总经理审批企管部根据招聘需求表发布招聘信息、收集、筛选资料各部门、项目部负责人初步面试、筛选分管领导、总经理复试并签署是否试用意见企管部备案、通知办理入职手续。2、录用流程：试用期满（没有试用期须经过总经理批准）个人提出书面转正申请企管部填写试用期人员转正审批单（见附表2）附转正申请部门负责人签署意见企管部签署意见部门分管领导签署意见总经理批准企管部实施、备案。1）新进人员除另有规定外，自到职日起三个月为试用期，必要时可视其试用期间成绩表现之优劣予以缩短或延长之。 2）试用人员成绩表现优良者，经相关部门及领导同意后125、正式任用。 3）试用人员成绩表现欠佳者，应由部门负责人权宜延长试用或停止试用，经相关部门及领导同意后解聘。 4） 新进人员于报到后，试用开始前，应在企管部办妥下列手续： 填妥本公司新进职员履历表； 上交学历证件及身份证； 所取得执业资格或从业资格证书交公司保存；最近半身正面免冠1寸照片6张。 三、调迁 1、本公司基于业务上之需要，可随时调迁员工之职务或服务地点，员工不得借故推诿。 2、调任人员应及时办理交接并报到完毕。 3、调任人员在接任者未到前离职时，其所遗职务由其分管领导或其分管领导指定的其他人员代理。 四、考勤管理考勤员每天按员工实际出勤记录考勤表（见附表3）月底由考勤员汇总部门员工出、126、缺勤情况部门负责人审签次月第五个工作日内将考勤表交综合科企管部作为工资发放考核依据。员工福利待遇管理制度一、总则：福利待遇是公司在工资、其他补贴等劳动报酬之外给予员工的一种报酬方式。二、本制度所列福利待遇均根据国家规定及公司自身情况而定。三、本制度适用范围：1、适用于公司所有部门人员；2、适用于公司所有直属项目部管理人员。（以下所指员工均为此）四、福利待遇的种类和标准：1、福利待遇的种类：1）补贴福利：公司根据国家有关政策规定和公司的实际情况，发给员工的各种补贴，主要是伙食补贴、每季度劳保等。2）健康福利：公司按照国家有关政策规定为每位签署劳动合同的员工缴纳社会保险，包括养老、医疗（大病医疗）127、生育、工伤、失业保险；公司还将根据自身情况安排员工进行体检。3）休假福利：公司为了照顾员工的身心健康而设立的项目，包括产假、婚假、丧假、工伤假等。4）教育培训福利：公司为使员工的知识、技能、态度等方面与不断变动的经济技术、外部环境相适应而设立的福利项目，包括员工参与的各项专业性培训、考核等。5）旅游福利：公司为丰富员工的业余生活，体现出各位员工是公司这个大家庭的一份子，而特别制定的一项福利待遇。2、福利待遇的标准:1)补贴福利：公司对员工发放每天午餐的补贴，除各项目部有食堂的以外，每位员工按200元/月的标准，随每月工资一同发放。2）健康福利：公司对签署劳动合同，符合缴纳社会保险条件的员工统128、一按国家规定代缴社保，公司每月按规定从工资中扣除个人缴纳部分。为了保障公司员工的身体健康，公司每年组织一次全体员工健康体检。3）休假福利：婚假： 女职工年满23岁前结婚， 有薪婚假 3天；女职工年满23岁后结婚，有薪婚假 10天；男职工年满25岁前结婚，有薪婚假 3天；男职工年满25岁后结婚，有薪婚假 10天； 男、女职工婚前体检可享受半天全薪假。产假：产假所涉及的假期，均应包含节假日，即遇节假日不顺延；女员工妊娠期间每月可享受半天全薪假以供月检；女员工生育可享受 90天全薪产假；年龄24周岁以上生育第一胎者，可延长一个月带薪产假；如遇难产，可凭医院证明增加有薪产假15天；多胞胎生育的，每多生129、一个婴儿，增加产假15天；男员工可以在妻子生育后享有一天陪产假；女员工生育后的第一次流产，公司将依据医生的诊断证明给予15天带薪假，以后的流产全部按无薪病假计算。丧假：父母、养父母、继父母、配偶父母、配偶或子女死亡 ：8天全薪假；祖父母、兄弟姊妹死亡：4天全薪假。工伤假：员工在工作期间发生工伤事故，公司根据医生的诊断确定是否需要给予工伤假，员工休工伤假享受全薪。员工休工伤假期间，应按照公司的要求定期到指定医院进行检查。4）教育培训福利：教育培训福利由综合科根据公司实际情况另行制定计划。5）旅游福利：公司员工享受一年一次的旅游。三、附则1、本制度由公司企管部制订并负责解释。2、本制度报公司总经理130、批准后实施，修改时亦同。员工休假程序及制度为规范公司的制度，确保进行有秩序的管理休假而制定。一、病假1、员工休病假，超过1天要出具医院开具的证明。2、员工休病假的时限，应以假条上的时间为准，遇节假日不顺延。3、员工无论休何种病假，必须按时递交有效的医生论断证明，请部门经理批准。否则按旷工处理。二、工伤假1、员工在工作期间发生工伤事故，直接主管应立即到现场调查受伤情况，并立即作出处理，并及时报告至总经理和综合科。 2、公司根据医生的诊断确定是否需要给予工伤假。3、员工休工伤假享受全薪。4、员工休工伤假期间，应按照公司的要求定期到指定医院进行检查。三、婚假 见公司员工福利待遇管理制度。四、 产假见131、公司员工福利待遇管理制度。五、丧假见公司员工福利待遇管理制度。六、公共假日员工享受下列法定公共假日：元旦；春节；三八妇女节（只限女员工）；清明节；国际劳动节；端午节；国庆节；中秋节。列假日休息天数应视具体生产情况而定，如国家政策有调整，则遵循国家政策。七、事假事假原系无薪假，公司根据人性化管理现安排决定如下：1、各部门行政人员每季度请事假在三个工作日以内的，日工资全额发放，超过三个工作日以上的，其超出天数的工资全额扣发。2、各项目部管理人员由于工作性质及内容的不同，每两个月可以享受五个工作日的休假，超过五个工作日以上的，其超出天数的日工资全额扣发。八、请假程序1、员工请假1-2天需填写员工请假132、单（见附表4）,报部门负责人、副总经理批准后，送至企管部。2、员工请假3天以上（含3天）需填写员工请假单，报部门负责人、副总经理、总经理批准后，送至企管部。3、如紧急情况可电话致部门负责人或企管部请假，事后补办请假手续。企管部考勤如无请假手续，将按旷工处理。员工工资计算方法为规范公司的制度，避免在工资计算方面发生纠纷，公司现本着“以人为本”，从公司现状出发，结合国家相关规定，制定本办法。本方法适用用于本公司各部门、各项目部管理人员。一、关于事假工资公司各部门人员：由于建筑施工企业生产经营的特殊性，各部门行政人员不享受加班工资待遇，除每周休息及公司规定的放假时限外，每季度请事假在三个工作日以内的133、，日工资全额发放，超过三个工作日以上的，其超出天数的工资全额扣发。各项目部管理人员：各项目部管理人员由于工作性质及内容的不同，不享受加班的工资待遇，除公司规定放假期间外，各项目部管理人员每个月可以享受三个工作日的休假，超过三个工作日以上的，其超出天数的日工资全额扣发。二、关于病假工资对于因病请假休息期间的员工，病假工资先按休假时间（以6个月）为标准划分，再按职工连续工龄划档。具体计算方式为：员工患病休假在六个月内的疾病休假工资计算，连续工龄2年者，病假日工资按职工日平均的60%计发；连续工龄2年且4年者，病假日工资按职工日平均工资的70%计发；连续工龄4且6年者，病假日工资按职工日平均工资的8134、0%计发；连续工龄6且8年者，病假日工资按职工日平均工资的90%计发；连续工龄8年者，病假日工资按职工日平均工资的100%计发。连续休假期内，若有休息日或公司规定假期的，应予以剔除。三、其他工伤假：员工在工作期间发生工伤事故，公司根据医生的诊断确定是否需要给予工伤假。员工休工伤假享受全薪。员工休工伤假期间，应按照公司的要求定期到指定医院进行检查。婚假：女职工年满23岁前结婚，有薪婚假3天；女职工年满23岁后结婚，有薪婚假10天 ；男职工年满25岁前结婚，有薪婚假 3天；男职工年满25岁后结婚，有薪婚假10天 ；男、女职工婚前体检可享受半天全薪假。产假：产假所涉及的假期，均应包含节假日，即遇节假135、日不顺延。员工妊娠期间每月可享受半天全薪假以供月检。员工生育可享受90天产假。男员工可以在妻子生育后享受一天陪产假。丧假：父母、养父母、继父母、配偶父母、配偶或子女死亡 ：8天全薪假；祖父母、兄弟姊妹死亡：4天全薪假。旷工：员工未请假擅自离岗的，将按旷工处理，给予扣除3部工资处罚。以上假期申请必须严格执行公司的请假程序及制度。如果不甚详尽或有使员工感到疑惑之处，请随时向综合科咨询，以确保理解无误。车辆管理制度一、为了加强车辆管理，合理调配和使用好公司公务用车，保证行车安全，根据公司实际情况，特制定本规定。二、公司所有车辆副钥匙均上交至企管部统一登记、保管。公司所有车辆年检、保养、保险、理赔、维136、修、装饰、物品配置均由企管部统一办理。三、车辆使用：1、公司部门用车由各部门负责管理，公司领导实行专人专车。2、需要使用车辆时，用车人须尽量提前告知企管部，企管部统筹派车，用车人员应按实际情况填写车辆行使记录表（见附表5）。3、车辆只能用于公司业务工作，未经批准不准用于办私事，严禁利用公务用车外出旅游或学习驾驶技术。个人急事需用车，在不影响公务的情况下，应该填写用车申请单（见附表6），经部门负责人和分管副总签字，由企管部统一安排，所发生的油耗和过路过桥费由用车人承担。4、每车应设置车辆行驶记录表，使用前应核对车辆里程表与记录表上前一次用车的记载是否相符。由司机登记行车来住地点，使用车人员签名核137、实，每月交由企管部统一统计。5、车辆油卡由企管部统一分配充值，一车一卡、专卡专用，不得转借。车辆加油回执应按月交公司统一登记备查。四、车辆管理：1、所有车辆在行车时应带齐所有交通部门备查的证件。驾驶员驾车必须自觉遵守交通规则及公司的有关规章制度，服从交通民警的指挥和检查，维护交通秩序，谦虚谨慎，文明驾车，确保行车安全。2、驾驶人员应爱惜公司车辆，保持车况良好，车容整洁，平时要注意车辆的保养。出车前，应对车辆的基本状况进行检查（如水箱、油量、电瓶、轮胎等），排除车辆故障，确保性能可靠，保证安全出车。3、车辆的一切费用（修理费、油料费、路桥费、停车费、保险费等），必须先经公司企管部统一登记，再按程138、序办理报销手续。五、事故处理：1、凡因下列情形之一，违章被公安机关处理的，一切费用由当事人自行负担，不准报销，并给予经济处罚：酒后驾驶的；未经许可将车辆借给他人使用的；未经许可公车私用的；具有其他违章行为的。2、车辆如在公务中遇不可抗拒的车祸发生，驾乘人员应按照先人后车的顺序及时实施救护、保护现场，并立即向附近警察机关报案及与公司企管部联系，以便协调处理。六、车辆检修：1、机动车辆的检修，在该车辆三包期中，送到相应的4S店进行检修；过三包期，车辆注明检修内容及有关情况，经核准后，方得送到定点修理厂进行检修。2、车辆在执行任务时发生故障，可视实际情况需要进行修理，但要电话请求主管领导，否则其维修139、费用不给予报销。 3、车辆维修费，由公司统一按季结算，登记入册，年终随车辆其他费用一道公布。4、企管部对各部门车辆的使用、维修、保养及消耗情况应建立台帐，严格控制各项费用支出。执业及从业资格管理办法为鼓励公司全体员工的学习积极性，提高员工的管理能力和专业技术技能，公司就本行业执业及从业资格，根据有关法律法规，结合企业实际，制定本办法。一、执业、从业资格的报考工作由公司企管部统一组织安排，凡公司在职人员必须按持证上岗的要求参加培训考试。二、公司在册员工参加执业、从业资格的培训、报考费用规定如下：1、一级建造师、二级建造师：凡报名参加考试的，由公司报销各次的考务费、报名费及书本费；2、造价员、造价140、师、安全员、质检员、电工证、焊工证等和资质相关的从业资格及其他相关执业资格：由公司根据需要统一办理报名并安排培训考试，若考试不合格，所花费用的50%由其个人自理；三、执业资格取得人员的奖励：1、取得执业资格并注册成功的一级建造师：自注册成功后的每年发放津贴20000元；2、取得执业资格并注册成功的二级建造师：自注册成功后的每年发放津贴6000元；3、外单位执业证书在我公司注册的，由公司与持证人签订协议并支付证书使用费。四、公司员工所取得的与公司资质相关的执业、从业资格证书必须注册在本公司，违反规定的必须在规定时间内转回本公司，否则公司将与其解除劳动合同。五、本办法由公司企管部负责解释。执业资格141、证书及职称证书使用管理办法为维护公司正常的工作秩序，充分发挥人力资源在市场竞争中的作用，更好地使用和管理本公司行业相关执业资格证书、职称证书，根据有关法律法规，结合企业实际，制定本办法。一、执业资格证书、职称证书的使用必须遵守国家法律、政策规定，不允许任何项目部（或联营单位）及个人利用执业资格证书、职称证书进行违法活动。二、执业资格证书、职称证书的分类：1、主项执业资格证书：注册一级建造师、注册二级建造师；2、工程类职称证书：高级工程师、工程师、助理工程师、技术员；3、其他类职称证书：会计师、助理会计师、经济师、助理经济师、统计师、助理统计师、人力资源师等；4、从业资格证书：造价员、安全员、质142、检员、电工证、焊工证等。三、执业资格证书、职称证书原件由公司企管部专人保管，并按照有关规定用于公司的日常工作，各类证书的年检由企管部负责办理。四、执业资格证书、职称证书的复制品由公司企管部统一复印并加盖“再复印无效”专用章，其他任何单位或个人不得自行复印。五、领用执业资格证书、职称证书复制品及含有执业资格证书、职称证书的资料或借用证书原件，按照以下程序办理：1、公司领导直接到企管部登记领用或借用；2、公司各部门，由经办人持分管领导审批单直接到企管部登记领用或借用；3、其他单位及个人，必须持分管领导审批单并记录领用人相关信息（姓名、联系电话、用途等）后登记领用或借用（必须要求归还日期）；六、执业143、资格证书、职称证书的使用，由公司根据情况统筹安排于各工程项目。七、考虑到公司资质的需要，对下列执业资格证书给予津贴：1、与公司签订合同的正式员工取得的各类执业资格证书、职称证书参照xx建设执业及从业资格管理办法执行；2、外单位人员取得一级或二级建造师并注册在本公司的，由公司与持证人协商支付证书使用费并签订协议；3、所有持证人相关证书原件均须在公司统一保管才能享受本办法的规定。八、通过考核、评审取得的各类证书，申报者在申报之前应签订服务期限承诺书，相关年限如下：1、一级、二级注册建造师及高级职称，服务期限为五年；2、其他类，服务期限为三年。不满服务年限离职的，需按承诺书缴纳违约金，公司要求解除劳144、动关系的，不在此范围。九、违反本办法的处罚：1、未按规定借记、使用证书复印件或原件的一次处罚500元，情节严重者并处解除劳动合同；2、遗失执业资格证书、职称证书原件的，除承担补办费用外，处责任人每次1000元罚款，情节严重者并处解除劳动合同；3、上述行为造成公司及持证人相关损失的，相关责任单位或个人全额承担，其中直接责任人承担10-20%，情节严重者并处解除劳动合同。十、本办法由公司企管部负责解释。附表1： xxxx市政工程有限公司 （部门/项目部）招聘需求单编号：招聘岗位定编人数现有人数招聘人数需求原因招聘要求部门/项目部负责人意见分管领导意见企管部意见副总经理意见总经理批准经办人： 时间：145、附表2：xxxx市政工程有限公司试用期人员转正审批单时间： 年 月 日姓 名部 门职 务人事经办人转正依据（附个人转正申请）部门负责人意见企管部意见分管领导意见总经理审批附表4：xxxx市政工程有限公司员 工 请 假 单部 门姓 名请假类别事假 病假 探亲假 婚假 丧假产假 护理假 计生假 学习进修 其它： 请 假 时 间自 年 月 日至 年 月 日总共请假 天部门负责人意 见企管部意 见分 管 领 导意 见总 经 理意 见附表5：车 辆 行 驶 记 录 表日 期公 里小 计事 由 确认人附表6：用车申请单 年 月 日 申请部门申请人用车事由用车路线用 车 时 间月 日 时 至 月 日 时企管146、部签字分管副总签字总经理签字附表7：xxxx市政工程有限公司公章、合同章使用审批表使用部门使用时间使用事由审批人审查人经办人附表8：xxxx市政工程有限公司办公用品采购计划单部门： 日期：序号名称规格型号单位数量估价核价计划购入日期总经理审批： 副总经理审批： 企管部审核： 部门负责人审核：附件9：xxxx市政工程有限公司办公用品领取登记表序号领取物品领取人签字日期备注123456789101112131415161718附表10：物 品 领 用 单编号: 领用人（部门）日期数量事 由物 品 名 称经办人审 核审 批附表11xxxx市政工程有限公司文件批阅单文 件 名发放单位办公室初阅分管领导147、阅示总经理批阅阅文签名附表12：xxxx市政工程有限公司收文登记表序号文 件 名 称发放单位发放时间备 注123456789101112131415161718附表13：xxxx市政工程有限公司发文登记表序号文 件 名 称下发单位收件人签名备 注1234567891011121314151617四、工程部工作职责工程部为公司专业职能部门，代表公司对所属各工程项目的技术、质量、安全、资料等进行全面的管理、指导与服务。其具体职责如下：1工程部主要职责1.1 在分管领导的带领下，通过本部门的管理、指导及服务，努力实现公司对各工程项目所制定的各项经济技术指标；1.2 制定切实可行的管理办法，以严格、合148、理、可操作的规章制度配合本部门各专业人员的管理工作，在工程的管理过程中强制实施；1.3 全面领会公司及上级领导的具体要求，针对不同的工程项目会同各项目部制定详实的管理计划，在工程的施工全过程中监督实施；1.4 与上级行政主管部门保持联系，了解当前工程管理的各类信息，并传达各项目部，指导督促各项目部参照执行；1.5 以指导、服务的态度积极主动深入到各个施工现场，准确掌握各施工现场对工程管理的实际状况，做好总结、整理的工作。负责工程管理的各项技术交流；1.6 对本部门的各专业人员制定严格的工作制度，要求以科学、严谨、细致的态度积极参与到各个工程项目的管理、指导、服务的工作中；1.7 与各部门加强横149、向联系，积极配合各部门的工作。施工现场安全文明管理制度一、施工现场应按照总平面图布置各项临时设施，整齐堆放大宗材料、成品、半成品和机具设备，不得侵占道路和安全设施。二、设置明显的标牌，标明工程名称、设计、建设、监理与施工单位，项目经理姓名、开竣工日期、施工许可证批准文号等。三、施工现场必须安全用电，用电设施的安装和使用必须符合安全规范和安全操作规程，必须有保证施工安全要求的夜间照明和潮湿场所的安全电压照明。四、施工机械和小型电动工具必须经过安全检查合格后，方能进入现场使用，操作人员（指施工机械操作人员）必须持证上岗。五、施工现场必须保证道路畅通，场容、场貌的整洁，随时清理建筑垃圾。六、施工现场150、必须严格执行国家有关安全生产和劳动保护的法规、政策、建立安全生产责任制，现场安全管理，规范安全技术交底、安全教育、安全宣传，严格执行安全技术方案，及时消除事故隐患。七、给职工提供符合安全、卫生的生活设施和清洁卫生的膳食及饮水。八、做好施工现场的安全保卫工作，非施工人员不得进入施工现场。九、施工现场建立防火责任制，配备足够的消防器材和灭火设备，并保持完好的备用状态。十、制定保证现场环境不受污染的各项措施，如，现场料具使用、清理、堆放制度；现场生活场所，办公场所，施工场所的清理卫生，清扫制度；现场成品、半成品的保护制度等。安全检查制度为了切实保证在安全的条件下进行施工作业，确保施工过程中安全生产，151、并及时发现、排除事故隐患，特制定安全检查制度。安全检查制度分定期检查和不定期抽查两种。 一、定期检查制度 1、日检制： 班组安全检查实行日检制，即每天上班操作前，按岗位进行一次安全检查，发现隐患即时消除，由项目部负责组织。 2、周检制：项目部每周对自己的施工项目要组织一次安全大检查，由生产负责人组织安全员、班组长参加，安全员要作好记录，不符合项要下发整改通知单。 3、月检制：公司工程部每月对各项目部施工现场进行一次安全大检查，参加人员：分管安全的领导、工程部安全员、技术员。由工程部负责记录安全检查情况，并将检查记录和整改报告一式叁份，一份留存，一份上报分管领导，一份下发项目部，并印发安全简报，152、检查时间每月的26日至28日，检查结束发放通告。二、不定期检查制度公司安全员，项目部安全员除按以上要求进行定期安全检查外，还要不定时不定期的对各项目部施工现场进行抽检，公司安全员对各项目工程的抽检每周不少于二次，并做好抽检记录，项目部安全员要作好安全生产日记，对每天的安全生产情况作详细记录。两级安全员对查出的问题督促项目部进行整改，对不配合整改的工地，立即下发整改通知单，限期整改，符合要求后，发复工通知单。对二次以上（含二次）要求整改，但拒不整改的，公司将给予相关责任人经济处罚。质量管理及控制措施为了更好地贯彻国家和省市行业主管部门的质量法规和规范，提高本公司施工管理人员的质量意识.更好的搞好153、工程质量管理工作，严格施工过程的管理工作，提高工程质量，特制定如下办法：一、在工程开工之前，收到工程施工图后，组织技术人员认真理解图纸。根据工程特点，编制出施工组织设计专项施工方案及质量控制计划与目标。二、建立工程质量控制体系及质量控制管理网络图，责任逐级量化落实到个人。建立项目经理为组长，质检员为副组长，各施工技术员，与各作业班组为成员的质量领导小组，对工程质量全方位、全过程进行控制。三、建立质量检查、验收制度，根据各施工程序，工艺流程定期、定时、定人，检查、验收。不合格的要有书面整改通知单，并督促整改落实。四、建立各分项工程的技术交底制度，技术交底尽量使用书面交底，交底时要有措施、方法及标154、准。交底必须要落实到班组及工人。特殊工程与专项工程必须有作业指导书，并在施工过程中进行检查、指导。五、建立日常跟踪检测制度，以质检员为主进行日常施工情况、巡视。并做好记录，如有问题，及时提交整改。六、开展工程质量的评比活动，奖优罚劣 。七、根据工程特点、部位制定出材料报检的具体部位、时间表（包括原材料复试、成品的检测、验收等）。做到材料未经检测、验收合格不得使用。八、安排专人对工程技术资料及时填报、收集、整理，归档。并做好竣工资料的交付（四套：质检站、监理、业主、工程部各一套）。食堂卫生管理制度 一、工作人员必须持有卫生健康证据上岗。 二、食堂符合“食品卫生法”规定，食堂内外有密封措施，做到生155、熟分开。 三、要有防尘、防蝇及保温纱门窗等措施。 四、不准将再生塑料桶（盒）作食品盛器。 五、食堂内外清洁整齐，有消毒、灭蝇、防尘等措施。 六、茶水桶做到加盖、加销，并配茶具和消毒设备。保证茶水供应，严禁使用生水。 七、闲杂人员一律不准随便出入食堂。 八、食堂饭菜每天需留样备查。工地防火制度为了工程顺利施工和安全，本工地特制定防火制度。一、一切在工地施工的人员都要执行工地防火制度，不准任何人在工地随意点火烧饭、烧水。二、木工房内严禁有明火操作，不准在木工房内抽烟。三、木工组长每天下班都要检查木工房内是否有专人打扫。四、木工机械范围，电动机上不允许有杂物堆积。五、工地易发事故部位要设有灭火器具。156、六、对纵火者分清责任加以惩罚。七、以上制度请各位职工自觉遵守，违者重罚。项目经理岗位责任制一、对承包项目工程和生产经营过程中的安全和质量、进度、文明施工、经济效益负全面领导责任。二、贯彻落实公司各项规章制度，认真执行上级的政策、法规，结合项目工程特点及施工全过程的情况，制定本项目工程各项安全质量管理办法，或提出要求，并监督其实施。三、建立健全项目部组织机构，认真落实项目部岗位责任制，安排并监督各职能部门工作。四、协调甲方、监理及周边关系，配合各级主管部门进行质量、安全的检查验收工作，做到创优争先。五、根据工程特点确定安全工作的管理体制和人员，并明确各分管人员的安全责任和考核指标，支持、指导安全157、管理人员的工作。六、健全和完善用工管理手续，严格用工制度管理，适时组织上岗安全教育，对施工人员的健康与安全负责，加强劳动保护工作。七、组织落实施工组织设计中质量、安全技术措施，组织并监督项目工程施工中安全技术交底制度和设备、设施验收制度的实施。八、领导、组织施工现场定期的安全、质量检查，发现施工生产中不安全问题和质量隐患，组织制定措施，及时解决，对上级提出的质量、安全与文明施工管理方面的问题，要定时、定人、定措施予以解决。九、发生工伤事故，要做好现场保护与抢救工作，及时上报，组织配合施工的调查，认真落实制定的防范措施，吸取事故教训。十、搞好全体职工的思想教育工作，关心全员职工的生活。安全员岗位158、责任制一、认真执行党和国家的安全生产政策、法规、条例和安全技术、操作规程，贯彻“安全第一，预防为主”的方针，严格执行安全奖惩制度，确保安全生产，文明施工。二、深入施工现场，主动积极跟踪检查，发现违章，立即纠正，对不符合安全设施的部位有权责令停工，限期整改，并及时向领导汇报情况，提出整改措施，做好详细记录。三、参与工程图纸的交底和安全技术交底工作，制定计划措施，及时落实。四、发生工伤事故，应积极组织抢救，保护好事故现场，立即向上级报告，协助做好事故的调查工作，坚持“四不放过”的原则。五、经常对施工生产人员进行安全生产教育，并做好记录，增强职工的防范意识和自我保护能力。六、收集各种安全管理资料，参159、加项目安全检查，发现问题督促整改，并做好记录。推广安全生产先进经验，表彰好人好事。七、建立健全如实填写安全生产档案，对公司的一切规章制度严格执行、贯彻、落实。施工员岗位职责一、在项目负责人领导下，负责所承担的作业区、段内的施工组织安排和施工管理工作。认真熟悉施工图纸，提出图纸中存在的问题，配合做好图纸会审工作。二、负责所管段内的技术、测量、放样工作，编制试验、报检计划及时间表。三、作好所管段内的技术、安全、质量交底工作，履行签认手续，并对规程、措施、交底要求执行情况经常检查，随时纠正违章作业。做好施工队伍技术指导。四、随时掌握所管辖施工队或作业组在施工过程中的操作方法作业环境及各种设备、设施的160、安全性，发现问题及时纠正解决，严格过程控制。五、按工程质量评定验收标准，经常检查所管辖施工队或作业组的施工质量。并搞好自检、互检和工序交接检。发现不合格产品要及时纠正或向施工负责人汇报。六、负责分管区、段内的施工准备，严格监督施工人员，保护好测量标志。七、严格监督、检查、验收进人施工区、段的材料、半成品是否合格，堆码、装卸、运输方法是否合理，防止损坏和影响工程质量。八、编制分管区、段内的施工进度计划、材料用具计划及劳动力安排计划，并督促实施。九、按时填写各种有关施工原始记录、隐蔽工程检查记录和工程日志，做到准确无误。十、定时收方计量。积累原始资料，提供变更、调查索赔依据。履行工程项目的各项签证161、（对施工队伍）手续。十一、配合项目负责人落实各项施工管理及各项检查验收工作。技术员岗位职责 一、 认真熟悉施工图纸，提出图纸中存在的问题，搞好图纸的会审工作。二、编制施工组织设计及各分部分项施工方案。三、 编制施工图纸（施工）预算，计算出材料分析汇总表，按分部分项工程（基础、主体、装饰、分层）提出材料计划表。四、 做好各分部分项工程技术交底资料，向各班组进行技术交底。五、 负责本工程的定位、放线、测平、沉降、观测记录。六、 负责测量用具、仪器的保管，并定期校正测量仪器。七、 收集、整理工程施工中的变更签证资料。八、 做好分部、分项成本核算工作，按时结算各施工班组的分部、分项、分层、单项完成任务162、结算书。九、 应对自己的工作，兢兢业业、一丝不苟、认真细致的完成。十、 认真配合好项目经理（施工员）的工作。 质检员岗位职责一、认真学习并熟悉掌握了解国家及地方颁布发行的各类现行质量管理的规范及条例，在自己严格执行的同时向各项目部强行推行。 二、按照国家规定的质量检验评定标准、施工验收规范、技术操作规程及上级和公司规定，对各项目部施工工序、产品质量进行监督检查。 三、深入施工现场，掌握施工产品的质量情况，对工程中的特殊工序及关键工序进行复检工作。参加各项目工作的分部及竣工验收，并提前做好预控工作。四、监督管理各施工现场的半成品的质量检验工作及标识工作，监督管理各施工现场砂浆试块的制作、养护及标163、识工作。五、质量检查巡视及日常的工作中应对施工现场强调禁止不合格工序转序和施工中使用不合格材料，有权有责任要求返工和退货。六、对不符合质量要求的单位和施工人员提出批评、建议和处理意见，并将不符合质量标准的情况向上级领导和主管部门报告。对不服从管理的单位或个人有权进行经济处罚。七、做好质量检查、巡视工作的记录，并监督提醒各施工现场质检员做好质检资料的收集、整理、保管工作。每周应将检查、巡视工作的结果以书面报告的形式将施工现场的质量情况上报给上级领导，并传达给各项目部。特殊严重的问题立即汇报。资料员岗位职责一、 收集整理齐全工程前期的各种资料。二、 按照文明工地的要求及时整理齐全文明工地资料。三、164、 做好本工程的工程资料并与工程进度同步。并配合项目部进行材料送检及领取报告，配合好监理与质检站资料的对接、审查工作。四、 工程资料应认真填写，字迹工整，按工程资料装订顺序，整理装订整齐并编码（不得遗漏、缺失）。五、 填写施工现场天气晴雨、温度表。六、 登记保管好项目部的各种书籍、资料表格。七、 收集保存好公司及相关部门的会议文件。八、 及时做好资料的审查备案工作。九、 配合项目经理做好后勤、保障的各项工作（如收发及打印文件，会议记录，考勤，配合劳保用品发放等）。五、采供部工作职责采供部作为公司工程部的辅助配合部门，主要从事施工材料的采购供应以及施工机械的租赁使用，同时兼顾企管部的物资采购以及公165、司固定资产的保管；结合公司实际情况，为了规范管理，确保采购的物资和租赁的机械符合规定的质量要求，降低公司成本，特制定相关职责。 1采供部主要工作职责1.1建立公司所有用电、用水设备及工具与机械设备的明细管理台帐；1.2 统计各种机械的性能（分规格、品牌、产地）的使用情况台帐；1.3 统一对公司所有机械及设备进行调试，履行调入（出）签认手续，严格“谁使用，谁保养；谁损坏，谁赔偿”的原则；1.4 严格检查各项目部用电、用水及各种机械设备的安装、使用、维修、保养情况，提出意见，并负责落实整改；1.5 配合、参与公司对各项目部的各项检查、验收与报验工作；1.6 依照“集中统一、合理采购、降低成本”的原166、则，采购租赁所需建筑材料、整机设备及其他辅助材料等；1.7 对新购用具及机械设备，由项目部提出计划单，经采供部经理与公司分管领导签字确认后购买，采供部负责质量把关；1.8 负责对采购的建筑材料、整机设备定期进行市场调研、询价、比价，做到合理低价采购；1.9 建立定期技能培训制度、安全教育制度，加强实际操作技能与安全意识；1.10 负责对公司的固定资产进行归类、保管、定期保养等工作；1.11 完成公司分管领导交办的其它工作。2. 采供部经理工作职责 2.1 负责采供部的日常行政工作； 2.2 负责审批年度及月度采供部的工作计划，并按计划执行； 2.3 负责对供货商的审核、评审、考察； 2.4 负167、责编制工程材料采购计划和工程机械租赁计划； 2.5 负责审核采购项目的报价，负责与供应商进行竞争性谈判，确保合理低价采购，同时将比价结果报公司领导审批、审定； 2.6 审核材料付款申请书，并报分管领导审核，审定； 2.7 定期组织对公司所有主材、机械进行盘点，按照规定处理合格品；同事定期组织对整机设备进行保养； 2.8 负责对公司固定资产进行盘点、保管等工作；2.9 对各项目部用电设备及机械设备的调配使用、维修、保养、购买负全面指导、监督、运行责任；2.10 定期组织检查各项目部的用电设备及机械设备的安全使用情况（一周不得少于二次），确保各项目的用电及机械设备运行正常。2.11 完成分管领导交168、办的其它工作。3. 材料员岗位职责3.1 材料员必须熟知各种材料的性能、价格、产地、用途、按照项目部提出的材料计划单在2日内及时采购回所需的材料，不得影响工程进度。3.2 材料员应对所采购的材料质量负责，并对其购进的劣质材料所产生的后果负全部责任。3.3材料员要随时掌握好各种材料的市场动态，采购材料应货比三家、价比三处、购回的材料应物美价廉，购材料应有税务发票，票据背面注写用途及对方联系电话，票据上应有项目经理、材料员及保管员签字，方可报销。3.4按照项目部提供的材料计划单、在2日内及时租赁和归还，租赁和归还单据必须当日由项目经理签字方可结算，做到日租、日算、月结、对零星材料定期检查，督促整理169、归堆，杜绝材料浪费。3.5 每月月底将本月所有的收料单收回、分类结算后、交项目经理审批 、采供部经理及分公司分管领导复核，交于会计处挂帐。3.6 采购材料应遵循优质价廉的原则，严禁弄虚作假、贪吃回扣或购进劣质材料。3.7 必须服从公司的安排，服从材料科长监督，配合好各施工班组及保管员的工作。3.8 做好材料成本核算工作，核算预算量与实际用量的差额，核算预算价与实际价的差额，核查工地材料的用量及消耗、损耗情况。3.9积极检查收料员、库管员、门卫三人的工作内容，工作兢兢业业，一丝不苟。4.收料员岗位职责4.1配合材料员做好各种材料和收方计量工作；4.2 收方计量以实际出发，不得以门卫记录作依据；4170、.3 收料员必须合理设置各类物资和材料的明细账簿和台账；4.4 做好各类物料的日常核查工作，各工地收料员必须对各类库存物资定期进行检查盘点，并做到账、物、二者一致；4.5 对入库物资核对、清点后，及时填写验收单，验收单应填写姓名、时间、单价、金额、车号、做到当天收料，当天开单；4.6 出据的收料单据必须书写整齐、字迹工整、清晰，单据上应有项目经理、材料员签字后方可生效，收料单一式三，份当日内签字完毕；4.7 对不合格或数量不足的材料有权拒收；4.8 认真听从工地管理人员的指挥，遵守工地管理制度。搞好现场材料的整理、堆放及现场的整洁工作；4.9 领料人员所需物资无库存，收料员应及时通知项目部相关171、人员，由项目部人员填写材料计划表经项目负责人，采供部经理批准后交材料员及时采购；4.10 收料员必须定期进行各类存货的分类整理，对存放期限较长，等不良存货，要按月编制报表，报送项目部领导及材料科，各项目部对本项目的各类不良存货每月须提出处理意见，由采供部及时加以处理；4.11 收料员每星期应向所属项目部提交材料周报表（附 表9）及所有送货单，由项目经理审核签字。材料仓库月报表（附 表10）必须正确及时的在28日前上报采供部及相关部门，并确保其正确无误。4.12 库存物资清查盘点中发现问题和差错，应及时查明原因，并进行相应处理。发现物料失少或质量上的问题（如超期、受潮、生锈、老化、变质或损坏等）172、，应及时的用书面的形式向有关部门汇报；4.13做好材料价格的保护工作，禁止私自将公司的材料底价和材料供应商有意图告诉其他单位或与公司不相关的人员；4.14对收料单据书写不整齐、字迹潦草、不清晰、收料不准、计算有误票据，给予所收料款100%的处罚，对所收材料的短缺部分，处其料款二倍的罚款；4.15积极配合班组或门卫做好雨、雪天材料、机械防雨、遮盖工作。物资采购管理规定 为加强公司采供部工作的管理，提高材料科工作的效率，特制定本规定。所有的材料人员及相关人员均应以本制度为依据开展工作。一、在项目的初始运作阶段，采购部根据项目部、经营部的具体要求，配合进行投标的材料报价。二、由公司领导、材料负责人负173、责公司集中采购材料的招投标、合同谈判、签订、供应商的考察工作，并具体完成集中采购工作，在此基础上提供候选供货商以供决策。三、根据公司和项目生产实际需要集中采购与批量采购和项目按需采购（针对特殊项目、特殊市场等情况而定）。四、各项目部依据工程合同和对比库存后的实际需求在实际需用3日前，由项目负责人签字确认后向采供部提出材料采购计划表，经营部审核后，报送分管副总审批，交采购部进入采购程序。因现场施工等实际因素引起的需求计划变更，项目经理部应及时提出调整。五、材料采购计划表应当包括材料名称、规格、单位、数量、单价、合价、进场时间及使用部位。材料采购必须依据材料采购计划表与验收标准严格控制，不得随意变174、更。六、项目经理部未经公司领导或采供部书面许可一律不得擅自采购任何物资、材料。七、采供部接到材料采购计划表后，根据所需材料的规格，质量要求，数量，生产地址等实际情况，到市场上去进行询比价，并根据询回报价，对比研究后确定其中的一家或者几家进行供货。同时向收货的工地发出收货通知让其准备收货。八、物资、材料货款由采供部根据与供应商签订的合同条款安排付款计划，付款前材料科填写统一的支票申请单报请领导审批后，交由财务部根据实际情况安排付款。同时向财务部递交此批次材料的发票、送货单、验收单、领料单。物资验收、保管、调拔管理规定为加强成本核算，提高公司的基础管理工作水平，进一步规范物资流通、保管和控制程序，175、维护公司资产的安全完整，加速资金周转，特制定本规定：一、公司所有项目经理部对进场物资、材料要实行严格登记、检验验收制度，现场物资验收采取项目经理部材料员和劳务分包队伍收料员两方验收形式。二、项目经理部在施工生产期间，根据需要设立工地现场门卫，门卫工作人员要严格履行值班保卫职责，对于进入项目现场的外来人员的大包裹，门卫要经过认真开箱检查并登记后方可放行。工程物资材料送入现场后，项目经理部应及时组织项目收料员、劳务队伍收料员共同验收。三、物资到工地后收料员依据送货清单所列的名称、数量进行核对、清点并察看外观质量及质保资料，经使用部门或请购人员对质量检验合格后，方可入库。因生产急需或其他原因不能形成176、入库的物资，收料员要到现场核对验收。四、物资入库时，收料员必须凭送货单办理入库手续，拒绝不合格或手续不齐全的物资入库，由材料员开据入库单，杜绝只见送货单或发票不见实物的现象。入库单须有收料员、材料员双方签字确认。五、物资、材料验收后，材料员应负责组织根据施工现场平面布置图和现场实际按照类别、品种和特性，分门别类有序存放。钢材、水泥、木材、夹板堆放场地要平整，水泥库要做好防雨防潮措施，并且码放整齐。 六、物资入库后，需按不同类别，性能，特点各用途分类分区码放，库存信息按月及时上报材料科，须对数量，文字，表格仔细核对，确保报表数据的准确和可靠性。七、所有材料送货小票每周送至所属项目经理部由项目经理177、汇签，凡没有项目经理签字确认的送货小票不作为结算依据。八、项目部任何管理人员对于发现浪费使用或有虚报、冒领物资、材料时，均有权对其当场实施经济处罚。九、工具用具的领用必须要领用人（由项目经理部指定的专人）如实填写领用单，收料员凭领用人的领料单如实发料。十、任何人不办理领料手续不得以任何名义从仓库内拿走物资，不得在仓库中乱翻乱动，出现上述行为收料员有权制止和纠正其行为。以旧换新的物资一律交旧领新，领用的各种工具均要由领用人签字。十一、未经公司采供部清查确认前，项目经理部不得在任何时候变卖任何废旧物资。十二、对盘点确认可维修后使用的物资、工具、器具，废旧物资该项目经理部应当负责维修至完好，维修费用178、由其承担并计入项目成本。丢失和经确认报废的物资，由公司领导批准后方可处理出账。十三、对施工产生的钢筋、木材、夹板等下脚料等无法再利用的废旧物资，必须由项目负责人，材料员，所属工地收料员三方，且处理方式必须经采供部经理上报生产副总批准后方可处理。十四、材料验收人员与供应商恶意串通，多签、虚签送货数量，谋取私利，一经发现即给予开除并追究责任。十五、因生产需要需对材料物资进行调拔时，先由调出方正确填写材料调拔单，再经调入方经办人员、调出方保管员、调出方项目经理、采供部经理、生产副总签字确认，仓库保管员填写材料调拔登记表。材料、物资报损制度一、对项目施工中正常损坏的机械设备，各类机具等，要及时进行维修179、，对损坏严重不能满足使用要求又无法修好的机械设备及各类机具或维修费用超过原价值60%的，由管理人员和采购部进行鉴定，确无使用价值，可以申请报损。二、对库存的各类物资，如：电线电缆、五金材料、水暖材料、办公设施等，由管理人员和采供部进行鉴定，确无维修价值的，可以申请报损。三、凡有修复价值的各类物资应及时修复使用，暂不能修复的，应妥善保管，一律不得报废。四、所有报损材料、物资，均要由保管人员和采供部先行鉴定，再经采供部报请相关领导审批签字确认后，由采供部会同各相关项目部及相关保管人员进行处理。五、 财产的报废和处理，必须按实填写材料物资报损申请表，经管理人员和采供部鉴定后，送生产副总、总经理批准，180、再由采供部进行处理，处理后应及时填写报损材料物资处理登记表。报废物品应注销帐卡，处理报废的物品折价出售后，其款项由财务部入帐。六、材料、物资报损表一式三联。各相关项目部、仓库留存一联，另一联由采供部保存。一联财务入账。材料采购流程需用人填写材料采购计划表项目经理签字审核经营部预算员签字审核采供部签字审核分管副总签字审批项目部、采供部各自留存一联材料验收流程检查材料外观、质量有无瑕疵对照材料采购计划表及送货单核对材料数量清晰、准确的填写验收单并签字确认项目经理审核采供部经理审核财务科长审核分管副总审核总经理审批采供部存档并随票据附送财务一份材料调拨流程正确、清晰填写材料调拨单调入方项目经理签字保管员、收料员审核调出方项目经理审核采供部经理审核分管副总审批填写材料调拨登记表送采供部、财务部各一联材料、物资报损流程保管员、收料员填写材料、物资报损申请表采供部鉴定、审核财务部审核分管副总审核总经理审批送采供部、财务部各一联