1、小额贷款公司柜台业务内部控制监督制度编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: ESZAQDGF001 编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: 第一章 总则第一条 为促进公司建立和健全内部控制，防范金融风险，保障公司体系安全稳健运行，根据中华人民共和国银行业监督管理法、中华人民共和国商业银行法、中华人民共和国公司法和山东省小额贷款公司监督管理暂行办法等法律法规及相关要求，结合公司实际情况制定本管理制度。第二条 内部控制是公司为实现经营目标，通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制。第三条 公司内部控制的目标：（一） 确保国家法律规定2、和公司内部规章制度的执行。（二） 确保公司发展战略和经营目标的全面实施和充分实现。（三） 确保风险管理体系的有效性。（四） 确保业务记录、财务信息和其他管理信息的及时、真实和完整。第四条 公司内部控制应当贯彻全面、审慎、有效、独立的原则，包括：（一）内部控制应当渗透公司的各项业务过程和各个操作环节，覆盖所有的部门和岗位，并由全体人员参与，任何决策和操作均应当有案可查。（二）内部控制应当以防范风险和审慎经营为出发点，公司的经营管理，尤其是设立新的机构或开办新的业务，均应当体现“内控优先”的要求。（三）内部控制应当具有高度的权威性，任何人不得拥有不受内部控制的权力，内部控制存在的问题应当能够得到及3、时反馈和纠正。（四）内部控制的监督、评价部门应当独立于内部控制的建设、执行部门，并有直接向董事会、监事会和高级管理层报告的渠道。第五条 内部控制应当与公司的经营规模、业务范围和风险特点相适应，以合理的成本实现内部控制的目标。第二章 内部控制的基本要求第六条 内部控制应当包括以下基本要素：（一） 内部控制环境；（二） 风险识别与评估；（三） 内部控制措施；（四） 信息交流与反馈；（五） 监督评价与纠正。第七条 公司应当建立良好的分工合理、职责明确、相互制衡、报告关系清晰的组织机构，为内部控制的有效性提供必要的前提条件。第八条 公司的董事会、监事会和高级管理层应当充分认识自身对内部控制所承担的责任4、。第九条 公司应当建立科学有效的激励约束机制，培育良好的企业精神和内部控制文化，从而创造全体职工均能了解且能履行职责的环境。第十条 公司应当对各项业务制定全面、系统、成文的政策、制度和程序，在全公司范围内保持统一的业务标准和操作要求，并保证其稳定性和连续性。第十一条 公司应当建立有效的核对、监控制度，对各种帐证、报表定期进行核对，对现金、有价证券等有形资产及时进行盘点，对柜台办理的业务实行复核和事后监督把关，对重要业务实行双签有效的制度，对授权、授信的执行情况进行监控。第十二条 公司应当建立有效的应急预案，并定期进行测试。在意外事件或紧急情况发生时，应当按照应急预案及时作出应急处置，以预防或减5、少可能存在的损失，确保业务持续开展。第十三条 公司应当设立独立的法律事务部门或岗位，统一管理各类授权授信的法律事务，制定和审查法律文本，对新业务的推出进行法律论证，确保各项业务的合法有效。第十四条 公司应当建立有效的信息交流和反馈机制，确保董事会、监事会和高级管理人员及时了解本公司的经营和风险状况。第三章 授信的内部控制第十五条 实行统一授信管理，健全客户信用风险识别与检测体系，完善授信决策与审批机制，防止对单一客户、关联企业客户和集团客户授信风险的高度集中，防止违反信贷原则发放关系贷款或人情贷款，防止信贷资金违规使用。第十六条 公司授信岗位设置应当做到分工合理、明确，岗位之间应当互相配合、互6、相制约，做到审贷分离、业务经办和会计账务处理分离。第十七条 公司应当建立严格的授信风险垂直管理体制，对授信实行统一管理。第十八条 公司应当建立统一的授信操作规范，明确贷前调查、贷时审查、贷后检查各个环节的工作标准和尽职要求。第四章 柜台业务的内部控制第十九条 公司应当对每日终了的公司账务实施有效管理，当天的票据当天入账，对发现的错帐和未提出的票据或退票，应当履行内部审批和登记手续。第二十条 公司应当遵循“了解你的客户”原则，注意审查客户资金来源的合法性和真实性，提高对可疑交易的鉴别能力。第五章 会计的内部控制第二十一条 实行会计工作的统一管理，严格执行会计制度和会计操作规程。第二十二条 应当确保会计工作的独立性，任何人不得授意、暗示、指令会计人员进行违规操作。第二十三条 公司应当对会计账务处理的全过程进行监督，公司应当实行完善的会计档案管理，严格执行会计档案管理手续。第六章 附则第二十四条 本制度未尽事宜，按照国家有关法律、法规和公司章程的规定执行；本制度如与国家日后颁布的法律、法规或经合法程序修改后的章程相抵触的，按照国家有关法律、法规和公司章程规定执行，并立即修订，报董事会会议审议通过。 第二十五条 本制度解释权归属公司董事会。 第二十六条 本制度自董事会决议通过之日起实行。