1、公司财务、厂长工作责任人事、合同管理制度编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: ESZAQDGF001 编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: 第一节 财务管理制度 一、 总则 为加强财务管理，根据国家有关法律、法规及财务制度，结合公司具体情况，制定本制度。 财务管理工作必须在加强宏观控制和微观搞活的基础上，严格执行财经纪律，以提高经济效益，创大企业经济实力为宗旨。财务管理工作要贯彻“勤俭办企业”的方针，勤俭节约，精打细算，在企业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支，降低消耗，增加积累。公司及全资下属公司、企业（含51%股权的全资、内联企业）的财务工作，都必须执行本制度。其他中外合资合2、作及内联企业参照本制度执行。二、财务机构与会计人员 公司及下属独立核算的公司，企业设置独立的财务机构。非独立核算的单位配备专职财务人员。 公司部会计师。 公司设计划财务部。计划财务部设部长、副部长。 下属独立核算的公司，企业设财务部。财务部设部长、副部长。 计划财务部及各财务部，根据业务工作需要与配备必要的会计人员。 总会计师协助总经理管理好整个系统的财务会计工作，对全系统的财务会计工作负责。 总会计师职责如下：1. 执行公司章程和股东大会、董事会的决议，主持编制并签署公司的财务计划、信贷计划和会计报表等，落实完成计划的措施，对执行中存在的问题提出改进措施，指导各项财务活动，考核生产经营成果，3、对总经理负责并报告工作；2. 审查公司基建、投资、贸易等发产项目及重要经济合同，对可行性报告提出评估意见；3. 负责全系统的资金融通调拨决策工作，比总经理或董事会签署后执行；4. 审核下属公司、企业投资和效益的计算方案；5. 编制公司员工工资、奖金、福利方案和股东分红派息方案；6. 监督全系统的财务管理和活动；7. 监督全系统的财务部门和会计人员执行国家的财经政策、法令、制度和遵守财经纪律，制止不符合财经法令、不讲经济效益、不执行计划和违反财经纪律的事项；8. 对各级财务人员的调动、任免、晋升、奖惩等提出建议、评定，总经理批准后执行；9. 负责搞好全系统财务人员的培训工作，不断提高财会人员的素4、质和业务水平；10. 签署下属公司、企业的100万元以上的贷款担保书。计划财务部是公司的财务主管部门，除做好本部门各项业务工作外，负责 业务上对下属各级财务部门和会计人员进行领导、指导、检查、监督。计划财务部部长领导计划财务部的工作，在总经理和总会计师领导下主持公司的财务工作。计划财务部部长的主要职责是：1 主持计划性财务部的工作，领导财务人员实行岗位责任制，切实的完成各项会计业务工作；2 执行总经理和总会计师有关财务工作的决定，控制和降低公司的经营成本，审核监督资金的动用及经营效益，按月、季、年度向总会计师、总经理、董事会提交财务分析报告；3 筹划经营资金，负责公司资金使用计划的审批、报批和5、银行借、还款工作；4 定期或不定期地组织会计人员地下属公司、企业进行财务检查，监督下属公司、企业执行财经纪律和规章制度；5 协助总会计师编制各种会计报表，主持公司的财产清查工作；6 参与公司新项目、重大投资、重要经济合同的可行性研究。计划财务部副部长协助部长工作，负责公司的财务管理工作。下属公司、企业的财务部设部长，在经理的领导下主持本单位的财务工作。财务部部长的主要职责是：1 主持财务部的工作，领导财会人员完成各项会计业务的工作；2 制订财务计划，搞好会计核算，及时、准确、完整地核算生产经营成果，考核计划执行情况，定期提供数据、资料和财务分析报告；3 参与投资、重大经济合同的可行性研究；4 6、负责编制会计报表，主持清查财产；5 执行财经法令、制度、决定、坚持原则，增收节支，提高经济效益；6 监督、检查资金使用、费用开支及财产管理，严格审核原始凭证及账表、单证，杜绝贪污，浪费及不合理开支。财务部副部长协助部长工作，负责分管财务工作。各级财务部门都必须建立稽查制度。出纳员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作。财会人员都要认真执行岗位责任制，各司其责，互相配合，如实反应和严格监督各项经济活动。 记帐、算帐、报帐必须做到手续完备，内容真实，数字准确，帐目清楚，日清月结，按期报帐。各级领导必须切实保障财会人员依法行使职权和履行职责。 财会人员在办理会计事务中，必须坚7、持原则，照章办事。对于违反财经纪律和财务制度的事项，必须拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行，并及时向财务部门报告。 公司支持财务人员坚持原则，按财务制度办事。严禁任何人对敢干坚持原则的财会人员进行打击报复。公司对敢于坚持原则的财会人员予以表扬或奖励。 财会人员力求稳定不随便调动。 财会人员调动工作或因故离职，必须与接替人员办理交接手续，没有办清交接手续的，不得离职，也不得中断会计工作。 被撤销、合并单位的财会人员，必须同有关人员编制财立、资金、债权债务移交清册，办理交接手续。 移交交接包括移交人经管的会计凭证、报表、账目、款项、公章、实物及未了事项等。 移交交接必须监交。下属公司、企业一般财会人员的8、交接，由本单位领导会同财务部部长进行监交；财务部部长的接，由计划财务部部长会同本单位领导进行监交；计划财务部部长的交接，由总经理会同总会计师进行监交。三、会计核算原则及科目报表公司执行中华人民共和国会计法、会计人员职权条例、业会计准则和财务通则等法律法规关于会计核算一般原则、会计凭证和账簿、内部审计和财产清查、成本清查等事项的规定。 公司采用国家规定的会计制度的会计科目和会计报表，并按有关的规定办理会计事物。 记账方法采用借贷记账法。记账原则采用权责发生制。以人民币为记账位币。人民币同其他货币折算，按国家规定的会计制度规定办理。海外企业应选定一种货币为记账本位币。 合资企业所发生的债权、债务、9、收益和费用等应按实际收付的货币记账，同时应选用一种货币为本位币，将所有外币折合成本位币记账和编制财务报表。 一切会计凭证、账簿、报表中各种文字记录用中文记载，必要时可用外国文字旁述；数目字用阿拉伯数字记载。记载、书写必须使用钢笔，不得用铅笔及圆珠笔书写。 公司对公司资本坚持资本确定、资本充实的原则。 公司各单位收益与费用的计算，实行分级核算，按部设账。 对同一时期的各项收入及与其相关联的成本、费用都必须在同一时期内反映，如应付工资、应提折旧等均按规定时间进行，不应提前或延后。公司采用的会计处理方法，前后各期必须一致，非经董事会同意，任何人不得随意改变。 凡与公司合作经营的企业。应按合同规定的资10、本总额、出资比例、出资方式，在规定期限内投入资本。 具体如下：1 以现金投资的，应以收到或雇人开户银行的日期和金额作为记账依据；2 以厂房、设备、原材料等实物投资的，应按合同规定并经检验核实的实物清单、金额、收到实物的日期作为记账依据；3 以专有技术、专利权等无形资产作投资的，应以合同规定的金额和日期作为记账依据；4 各方交付的出资额，应由政府批准的注册会计师事务所验证，出具验资报告后，据以发给也资证明。公司向其他单位投出的资金，应按投出时交付的金额记账，所发生的收益和损失，应在投资损益科目中入账，在利润表中单独反映。公司对境外的投资或在境外购置房屋等固定资产，必须经董事会批准后可以行。长期贷11、款的利息支出，应根据使用单位用款时间计算利息。公司以单价2000以上、使用年限1年以上的资产为固定资产，分为5大类：1 房屋及其他建筑物；2 机器设备；3 电子设备（如手提程控电话机、复印机、电传机等）；4 运输工具；5 其他设备。各类固定资产折旧年限为：1 房屋及其他建筑物5年；2 机器设备（含室内装修）10年；3 电子设备、运输工具5年；4 其他设备5年。固定资产以不计留残值提取折旧。固定资产提取完折旧后仍可继续使用的，不再计提折；提前报费的固定资产要补提足折旧。购人的固定资产，以进价加运输、装卸、包装、保险等费用作为原价。需按装的固定资产，还包括关税及工商税等。作为投资的固定资产，应以投12、资协议的价格为原价。 固定资产必须每年盘点一次，对盘盈、盘亏、报废及固定资产的计价，必须严格审查，按规定经批准后，于年度结算时处理完毕。1 盘盈的固定资产，以重置完全价值为原价，按新旧的程度来估算累计折旧入账，原价减累计折旧后的差额转入公积金。2 盘亏的固定资产，应冲减原价和累计折旧，原价减累计折旧后的差额作为营业外支出处理。3 报废的固定资产的变价收入（减除清理费用后的净额）与固定资产净值的差额，其收益转入公积金，其损失作为营业外支出处理。4 公司对固定资产的购入、出售、清理、报废及内部转移等都要办理会计手续，并设置固定资产明细账进行核算。凡单项债权（不论境内外）账龄超过1年仍未回收时，各核13、算单位按年度提取10%的比例提取坏账准备金。公司主要的会计报表主要有如下几种：1 资产负债表（年、季、月）；2 损益表（年、季、月）；3 股息红利分配方案（年度）；4 财务状况变动表（年度）；5 专用基金名细表（半年）；6 固定资产增减变化表（月）；7 银行贷款增减变化表（月）；8 现金出纳月终盘存表（月）；9 提取坏账准备金明细表（月）；10 应收、应付和预付款项明细表（月）。四、资金、现金、费用管理1 条计划财务部和各财务部要加强对资产、资金、现金及费用开支的管理，防止损失，杜绝浪费，良好运用，提高效益。2 银行账户必须遵守银行的规定开设和使用。银行账户只供本单位经营业务收支结算使用，严禁14、出借账户供外单位或个人使用，严禁为外单位或个人代收代支、转账套现。3 银行账户的账号必须保密，非因业务需要不准外泄。4 银行账户印鉴的使用实行3章分管并用制。即：财务章由出纳保管，经理私章和会计私章由本人各自保管，不准由一人统一保管使用。印鉴保管人临时出差由其委托他人代管。5 银行账户往来应随笔登记入账，不准多笔汇总记账，也不准以收顶支记账。各单位应按月与银行对账单核对，未达收支，应作出调节表逐笔调节平衡。6 财会人员办理信汇、电汇、票汇（含自带票汇）、转账支付等付出款项，一律凭付款审批单办理。付款审批单应附人付款凭证记账务查。付款审批单由项目经办人负责办理报批。汇款审批权限如下：属于预付货款15、定金的，10万元以下的（含10万元）由下属公司、企业正副经理和财务部部长共同审批；10万元以上至30万元的（含30万元）由总会计师审批；30万元以上至50万元的（含50万元）由总会计师和主管副总经理或总经理助理共同审批；50万元以上至100万元的（含100万元）由总经理审批；100万元以上的由董事长审批。属贸易货款的，100万元以下的（含100万元）由下属公司、企业正、副经理和财务部部长共同审批；100万元以上至200万元的（含200万元）由总会计师审批；200万元以上至300万元的（含300万元）由总会计师和主管副总经理或总经理助理共同审批；300万元以上至500万元的（含500万元）由总16、经理审批；500万元以上的由董事长审批。属自带汇票的，10万元以下的（含10万元）由下属公司、企业正、副经理和财务部部长共同审批；10万元以上至50万元的（含50万元）由总会计师审批；50万元以上至100万元的（含100万元）由总会计师和主管副总经理或总经理助理共同审批；100万元以上至200万元的（含200万元）由总经理审批；200万元以上的由董事长审批。属购置、维修固定资产的，3万元以下的（含3万元）由下属公司、企业正、副经理和财务部部长共同审批；3万元以上至10万元的（含10万元）由总会计师审批；10万元至100万元的（含100万元）由总经理审批；100万元以上的由董事长审批。 属房地产17、开发和工业项目的，按已批准的合同的规定付款。汇出境外的资金，外贸企业的经理、副经理和财务部部长可共同审批5万美元的（含5万美元）的资金，其余：10万美元以下的（含10万美元）由总会计师审批；10万至20万美元的（含20万美元）由总会计师和主管副总经理或总经理助理共同审批；20万至50万美元的（含50万美元）由总经理审批；50万美元以上的由董事长审批。 同一项目（含同一笔贸易）应按合计总额报批，不准为逃避审批而分列报批、支付。 报上级审批的项目，上报单位应先提出初审意见；由总经理、董事长审批的，先报总会计师审查。 对违反上述规定的付款，财务人员有权且必须拒绝支付，并及时向上级请求处理。7 根据已18、获批准签订的合同付款的，应严格按合同规定的期限付出，不得早付或迟付，也不准改变支付方式和用途，非经收款单位正式委托，也不准改变收款单位（人）凡委托其它单位（人）代付款的，一律上报总经理批准。8各单位应建立资金回笼情况的跟踪制度。几付出款（物）5万元以上的，各单位财务必须逐项跟踪其资金回笼情况，并按月汇总后上报计划财务部、总会计师和总经理。对到期的应收资金，各单位应督促经办人员及时催收；发现问题的，应及时上报请示处理。 9各单位库存现金不得超过3000元，超过部分当天下午存入银行。 10一切现金往来，必须收付有凭据，严禁口说为凭。 11严禁代外单位或私人转账套现和大额度（5000元以上）支付往来19、或贸易现金。严禁各单位私设小钱柜。 12.严禁将公款存入私人账户，违者按贪污论处。 13现金日记账必须用固定一本账，严禁使用两本账或账个有账。 14各单位会计每月终要会同出纳员盘点现金库存一次，保证钞账相符。盘点表应随同会计报表一起上报。 15领用空白支票，必须注明限额、日期、用途及使用期限，并视金额大小按第六十四条审批规定报批。所有空白支票及作废支票均必须存放保险柜内。严禁空白支票支票使用前先盖上印章。 16正常的办公费用开支，必须有正式发票，印章齐全，经手人验收人签外，经经理或其授权人批准后方能报销付款。 17商品运杂费、保管费、包装费、介绍费、手续费等，必须注明商品批次及购销发票号码，经20、经理批准后才能报销。其中对介绍费和手续费，经办人还须另付合同书和说明报批：2000元以下的由下属公司、企业经理审批，2000元至1万元的由总会计师审批，1万元以上的由总经理审批。 18业务费实行包制，按实现的利润提取，由经理掌握使用。提取的比例由总经理确定。提取后应专款专用，不得私分、贪污。 公司本部各部、室的业务费，由各部、室部长（主任）审核，1000元以下属总会计审批报销，1000元以上的由总会计师签署后报总经理审批报销。公司本部员工的差旅费，由各部、室部长（主任）审核，2000元以下的由部会计师审核报销，2000元以上的由总会计签署后报总经理审批报销。19探亲旅费、医疗等按国家的规定报销21、。20非生产性的特殊开支，如赞助金、会费等在福利基金列支，2000元以下由下属公司、企业经理审批，2000元以上至5000元的由总会计师审批，5000元以上由总经理审批。21各单位购置固定资产（包括维修、租用），必须先立项、作出预算，报经批准后才能购置。其中，属专控商品的，还必须报经专控部门批准后才能购置；非专控商品，按第六十四条审批权限规定经批准后才能购置。22各单位对中、长期投资要先好投资项目，节约投资费用，缩短投资回收期，提高投资效益。各单位财务必须对投资的可行性报告提出评估意见，并加强对投入产出的资金管理。任何投资，均须按第六十四条审批权限规定经批准后才能投入。23各单位所创的外汇限于22、进出中贸易使用。其他外汇买卖的价格由总会计师根据市场情况审定一个最低、最高价，所进行的外汇买卖均不得低于审定的最低、最高价。24下属公司、企业生产经营所需资金原则上自行解决。其贷款需公司担保的可报计划财务部审查。金额100万元以下的（含100万元）由总会计师审批，100万元以上至500万元的由总经理审批，500万元以上的由董事长审批。下属公司、企业如资金周转困难需向公司临时借调的，应先报计划财务部签署意见后，50万元以下的由总会计师审批，50万元以上的由总经理审批。借款按期参照银行贷款计收本息。本系统内的相互借款均计收本息。25严禁下属公司、企业为外单位（含合资、合作企业）或个人担保贷款。2623、严格资金使用审批手续。会计人员对一切审批手续不完备的资金使用事项，都有权且必须拒绝办理。否则按违章论处并对该项资金的损失负连带赔偿责任。27有关资金使用的审批，审批人员出差时，由其指定代理人代为审批。批件必须附入有关发票、单据后面入账备查。五工资及奖金1 公司实行“按劳取酬”、“多劳多得”的分配制度。2 公司员工年度工资及资金总额，由总经理按章程的规定拟订。3 员工的工资标准和奖励方法，由总会计师提出方案，报总经理审定。 4.下属公司、企业实行工资总额与经济效益挂钩的工资制度，具体办法由总会计师拟订，报总经理审定。 5下属公司、企业的资金按下达的利润基数及实际完成的利润额分别提取，采取平时预提24、年终结算的方法，提取比例由总会计师拟订，报总经理审定。 6实行全员抵押承包经营与经理任期目标责任制的下属公司、企业，其工资及奖金的提取和分配，按承包合同书的规定执行。 六税收及利润分配 1 公司及下属公司、企业依法向国家缴纳税金，不准偷税漏税。2 税后利润的分配按章程的规定执行。七利润上交和库存物资财务管理1 下属公司、企业应上交公司的利润（含基数利润和分成利润），必须在当年12月底前上交70%，余下30%在下年3月底前交清。对不按时全额上交的单位，公司按银行同期贷款利息最高利息率加30%计收利息。2 仓库必须建立严密的出入库制度和保管规范，每月向财务部门报送一次库存报表，报表同时抄送上级财25、务部门。3 仓库每月由会计会同仓库管理人员进行一次实物盘点，并编制出库存物资盈亏表，盈亏表同时抄报上级财务部门。4 对库存物资的盘盈盘亏，仓库不得作自行财务处理。盘亏在1000元以下者（含1000元），由所在单位财务部审核，报经理审批后处理，1000元以上至5000元的（含5000元）须呈报会计师审批后处理，5000元以上的由总经理审批后处理。八会计凭证和档案保管1 各下属公司、企业必须加强对发票的管理，安排专人负责发票的登记、领用、清理、核对工作。严禁为外单位或个人代开发票，违者处发票额15%以上的罚款和扣发12个月的奖金，情节严重的追究法律责任。2 会计凭证必须内容真实、手续完备、数字准确26、不得涂改、挖补，如事后发现差错，也必须由经办人负责划双红线并盖章进行更正。3 会计档案必须按月装订成册，妥善保管，不得丢失，至少保存15年。采用电子计算机记账的，机器储存和输出的会计记录视同会计账簿，应专人负责妥善保管，至少15年。4 会计档案保存期满需销毁时，应抄具清单，报总经理、董事会、主管部门和税务机关同意后，才能销毁。九负责人员责任制度企业的各级负责管理人员，具体组织、指挥、协调企业的生产经营活动，其工作的好坏直接决定着企业的命运。制定企业管理负责人员责任制度，在赋予这些人员一定权利的同时规定其履行相应义务和承担相应责任，能防止滥用职权，督促恪尽职责。企业管理人员责任制度的内容有三个27、主要部分，一是职务的界定，二是职权的划分，三是职责的范围。现列示企业各级管理负责人员责任制度文本，以供参考。第二节 厂长（经理）工作责任制度 一 职务1 认真执行党和国家的方针、政策、法令、上级主管机关的指示和职工代表大会的决议，坚持工厂的社会主义方向。2 领导编制工厂的长远发展规划，审定年度和生产经营综合计划，提出各个时期工厂的奋斗目标和中心工作及重大措施方案，使企业不断增强活力，开拓前进。3 加强生产经营管理，不断提高企业管理素质，确保全面完成任期责任目标和年度方针目标，不断提高企业经济效益。4 领导全厂进行技术革新，技术革命，搞好企业的挖潜、革新、改造和新品开发，不断提高企业的技术素质，28、努力赶超国内外先进水平。5 实行全面质量管理，坚持“质量第一”，“用户至上”的方针，确保产品质量稳定提高，满足用户需求，不断争创名牌，积极扩大产品出口。6 切实做好环境保护和劳动保护工作，不断改善劳动条件，保证安全文明生产。7 加强职工文化技术教育，促进知识更新，不断提高工厂人才素质。8 坚持“用人唯贤”的方针，正确贯彻执行党和国家的干部政策，正确选拔和培养干部。9 贯彻“各尽所能，按劳分配”的原则，正确的处理国家、集体及职工三者利益关系，使员工收入逐年增长，集体福利条件不断改善。10 负责搞好与厂党委、职代会的关系，充分发挥副厂长、“三总师”各级组织各部门的积极作用。11 定期向党委和职工代29、表大会报告工作，征求意见，自觉接受监督。12 主持行政工作，开好厂长办公会、厂务会、工厂管理委员会，使生产行政务项重大问题得以及时研究处理。13 保证国家财产和集体财产不受侵犯。14 坚持“一支笔”批钱的原则，按财务制度规定，负责审批工厂费用开支。 二、职权 1 对工厂整个生产经营工作有决策指挥权，对于紧急重大问题，有临机处置权。2 有对厂级副职人先的提名报审和中层行政干部的任免权。3 按国家和企业规定，有权对职工进行奖惩。4 有权拒绝任何组织和个人对企业人、财、物的不合理摊派。5 在国家规定的范围内，有权自主使用企业的各种资金、人员和物资。6 有权签发厂内有关行政文件和工作报告，各个签订各种30、经济合同或协议。7 根据上级和职代会有关精神，有权修订工厂规章制度，调整行政组织，制定具体政策。8 有权合理使用按规定提取的厂长基金。三、职责1 对违背党和国家的方针、政策、法令、规定以及职代会决议负责审查，使企业经营不背离社会主义方向。2 由于决策失误，领导不力，造成完不成国家下达的生产和技术改造计划或经济效益下降负责。3 对未能达到任期目标和年度方针目标负责。4 对发生厂内重大质量事故和出厂产品质量不合格，严重损坏工厂信誉负责。5 对工厂发生重大的设备、人身、火灾、交通事故和环境严重污染及重大失、泄密事件负责。6 对领导班子不团结，工作不深入，作风不正派，造成工厂纪律松弛，管理混乱，厂风不31、正负责。7 对事前未做充分调查和可行性分析而草率签署技术经济合同或协议，给工厂造成重大经济损失负责。8 对职工收入水平下降负责。第三节 行政办公室主任工作责任制度一、 职务1、 负责督促、检查行政部门对党和国家的方针政策、上级指示和厂长办公会、厂务会决议及厂长决定的贯彻执行。2、 定期组织收集、分析、综合全厂生产、行政各方面的情况，主动做好典型经验的调查总结，及时向厂长汇报、请示工作，并定期向上级书面汇报。3、 根据厂长指示，负责组织厂长主持工作会议，安排做好财务工作。4、 负责起草厂授意的综合性工作计划、总结和工作报告，主动为厂长当好参谋。5、 组织起草厂部文件（对各职能科室以厂部名义起草的32、文件负责审核），做好全厂文件的编号、打印、发放以及行政文件的立卷、归档、保管工作。6、 组织做好厂部印鉴、介绍信使用保管、函电收发和报刊订分发工作，及时编写工作大事记。7、 会同党办负责协调安排涉及多部门领导参加的各种会议。8、 组织做好来客接待和小车的管理工作。9、 指导做好电话话务与机线维修工作。10、 根据厂长方针目标要求，及时编制本科室方针目标，并组织检查、诊断、落实。11、 负责全厂公办用房的分配调整及办公用品用具标准化制订和管理，并对办公用品、用具标准化及各科室文明办公进行检查督促。12、 负责完成厂长临时交办的各项任务。二、 职权1、 有权向全厂各部门索取必要的资料和情况。2、 33、对厂部会议决议和厂长指示的贯彻执行情况，有权检查督促。3、 有权催促各部门按时按要求完成上级机关下达的工作任务。4、 有权督促各部门及时做好文件、资料的立卷、归档工作。5、 有权按厂长的指示，协调各部门之间的工作关系。6、 有权安排调度小车的使用。7、 对各科室以厂部名义起草的文件有审核和校正权。8、 对不符合上级规定，或质量不高、效果不大的文件、资料有权拒绝打印、发放。9、 对要求多部门领导参加的会议有综合平衡或精简压缩的权力。10、 有权根据厂长的指示，对办公用房进行分配和调整，对办公用品、用具标准化进行检查、督促。三、 职责1、 对得知生产行政工作出现异常情况，未能及时向厂长反映，以致造34、成严重后果负责。2、 对厂部行文差错，收集与整理的资料失实造成严重后果负责。3、 对机密文件和文书档案管理不严，发生失密、泄密或丢失、损坏负责。4、 对公文、函件、报刊、电报传递不及时，或发生丢失、误传现象，影响工作负责。5、 对印鉴、介绍信管理不严，使用不当造成不良后果负责。6、 对所属服务工作质量差错造成不良影响负责。7、 对本科室所属岗位发生设备、人身、交通、火灾事故负责。8、 对未及时根据工厂方针目标要求，编制好本科室方针目标，未及时检查、诊断、落实负责。9、 副主任协助主任工作，并对主任布置的工作负责。第四节 质量管理部门工作责任制度一、 职务1、 在厂长领导下，贯彻执行党和国家关于35、产品质量的方针、政策和指示，经常对职工进行质量宣传教育，组织开展全面质量管理活动，确保产品质量稳定提高。2、 根据厂长任期目标，提出工厂质量工作的长远规划方案，按照厂长年度方针目标要求编制年度质量工作计划，搞好本科室方针目标的开展、检查、诊断和落实。3、 组织制订产品质量升级创优规划，根据新产品试制计划制定新产品质量保证计划，编制全厂质量措施计划，提出各单位质量考核指标，并负责检查考核。4、 负责制订全厂TQC推行规划，及时总结推广TQC工作经验。5、 组织建立质量信息反馈网，负责厂内外质量信息反馈的传递、储存和督促检查工作。6、 定期组织召开工厂质量管理委员会会议。7、 会同销售科定期组织用36、户访问，及时掌握质量动态，并向厂长及时如实报告。8、 根据上级质量方针、政策和质量标准，制定工厂管理制度，建立健全产品质保体系，对产品质量实行有效的控制。9、 负责完成厂部临时布置的各项任务。二、 职权1、 对国家质量方针、政策、条例、工厂产品质量升级创优规划和质量措施计划的执行情况，有检查督促权。2、 对厂内外反馈的产品质量问题，有权进行处置或提出处理意见，并督促有关部门负责改进和落实。3、 有权对各单位全面质量管理工作进行检查、督促和考核，并行使工作质量和产品质量的否定权。4、 有权对车间执行工艺纪律的情况进行检查和监督，并会同工艺部门作出奖惩决定。5、 有权组织召开厂内外有关质量业务会议37、或质保体系会议，参加新产品鉴定会议。三、 职责1、 对全面质量管理工作抓得不力，质保体系不健全，造成产品质量不稳定负责。2、 对掌握产品质量反馈信息不准确或不及时，用户的意见未进行及时、正确地处理，影响工厂的声誉或经济效益负责。3、 对各单位执行产品质量创优规划和质量措施计划检查、监督不力，不能按时实现工作目标负责。4、 对重大质量问题，不及时反映，未召开质量事故分析会进行处理，造成不良影响和经济损失负责。5、 对本部门方针目标未及时展开、检查、诊断和落实负责。第五节 综合信息部门工作责任制度一、 职务1、 在厂长领导下，贯彻中央关于“开发信息资源，服务四化建设”的精神，有目的地收集、整理、分38、析、传递、研究、处理、贮存厂内外有关改革和经营管、科技进步、群众生活、政治思想工作方面的综合信息，为领导决策和各部门应用服务。2、 根据营工业企业档案管理暂行规定的要求，负责归口管理全厂计划统计、经营销售、生产调度、物资供应、财务管理、劳动人事、教育卫生和党、政、工、团工作等各方面工作所形成的档案，并积极组织档案编研。3、 负责主持开展经济技术情报工作，为工厂制定经营决策和产品开发方案提供依据。4、 组织搞好科技资料图书选购、收藏、介绍工作，为提高工厂科学技术质量服务。5、 归口管理全厂照相器材。6、 负责组织协调全厂信息（通信）网络工作。7、 负责组织制（修）订综合信息管理制度。8、 积极组39、织开展重大信息的调研活动，努力办好信息刊物，不定期召开信息发布会，及时向厂内外传递、发布有关信息。9、 积极参加行业、地区及国家经济技术信息网络活动，搞好信息的协作和交流，不断提高工厂信息管理水平。10、 逐步开展对外有偿信息咨询服务活动。11、 逐步发展与国际上的信息联系。12、 完成厂领导交办的其他工作。二、 职权1、 有权组织信息员收集厂内外处方面的信息。2、 对所辖信息工作岗位有检查督促权。3、 有权代表工厂参加行业和地区经济技术信息网络活动。4、 有权组织开展综合信息调研活动，组织召开厂内信息发表会，主持编撰相关刊物。5、 有权向全厂各单位索取有关信息资料，督促按期整理交缴档案。三、40、 职责1、 对收集、整理、传递、处理、贮存发布的信息的准确性、及时性负责。2、 对所辖信息岗位工作的质量和安全负责。3、 对照相器材管理不善，造成丢失、损坏、影响工作负责。4、 对档案信息资料保管不善，造成丢失、损坏、泄密现象负责。第六节 销售部门工作责任制度一、 职务1、 教育销售人员遵纪守法，严格执行国家有关产品销售、管理的各项政策和规定。2、 在分管副厂长领导下负责本厂销售管理工作，组织编制和落实（季）销售计划。3、 按期完成产品销售任务，负责货款回收，及时提出产品销售价格的修订建议。4、 及时掌握商情，搞好市场预测，注意经济情报收集、整理、分析、及广告宣传、售后服务，做好用户档案立卷归41、档和市场信息的传递工作。5、 产负责组织产品的收发、保管工作，按合同要求制订合理的发运计划，做到发货准确及时，确保销售计划与产品资金周转指标的完成。6、 不断加强完善成品库的管理，合理掌握、控制成品资金的升降动态。7、 做好安全防火工作。8、 负责本科方针目标的展开、检查、诊断和落实工作。9、 完成厂部室临时布置的各项任务。二、 职权1、 有权代表工厂签订产品销售合同。2、 有权处理销售工作中各种纠纷，并及时报告主管厂长。3、 有权代表厂部参加和召开各种产品订货和用户座谈会。4、 对本科室下属人员的调动、奖惩、晋级有建议权。三、 职责1、 对组织编制的各类产品经营销售业务工作计划不周，未按时全42、面完成任务负责。2、 对市场预测、合同执行失误，销售服务质量不好而未完成销售任务，影响企业的声誉和经济效益负责。3、 负责组织的产品订货和用户座谈会，准备不周、效果不好，造成不良影响负责。4、 对产品发运不及时出现差错，致使成品资金超定额负责。5、 对货款加收不及时，影响资金及时回笼负责。6、 对仓库管理不善，致使成品锈损，丢失、造成经济损失负责。7、 对发生人身安全和火灾事故负责。8、 对未及时根据厂长方针目标展开要求，编制、展开、落实好本科室方针目标负责。9、 副科长协助科长工作，对科长布置的工作负责。第七节 检验部门工作责任制度一、 职务1、 在厂长领导下，贯彻执行党和国家关于提高产品质43、量的方针、政策和指示，参与制订工厂产品质量升级计划。，负责制订本科室的工作计划并组织实施。2、 组织本部门检验人员严格按照图纸、工艺规程检查规范、标准实样，技术标准和有关技术文件的规定，负责从原材料入厂到成品出厂整个生产过程的质量检验（包括工艺装备、外购外协零件、设备修理、备件制造及仪器仪表等的检验），严格把好质量关。3、 参与新产品的设计审核、工艺验证、样品鉴定和产品质量定型、鉴定工作，对新产品能能否正式投产提出意见。4、 坚持“三不放过”的原则，对于生产过程中发生的质量问题要将信息及时、准确的反馈到有关部门并协助有关部门对质量问题进行处理。5、 负责签发产品出厂合格证。6、 不断完善检测手44、段，做好质量检验的技术服务工作，监督各生产单位执行工艺纪律，严格隔离废品，保证产品达到质量标准。7、 负责组织做好产品质量的各种原始记录和统计台账，如实向厂领导反映产品质量情况，为厂质量分析会提供资料。8、 根据工厂方针目标要求，及时编制好本部门方针目标并展开到班组，定期进行检查、诊断、保证落实。9、 负责完成厂部临时布置的各项任务。二、 职权1、 根据技术标准和有关技术文化规定，以及生产实际情况，有权确定检验方法，对零部件、半成品和成品是否合格有判定权。2、 对不符合质量标准规定的原材料、外购件、外协件和外购的配套器材等有权拒绝验收。3、 对不符合工艺规程和跨越工序的交检件有权拒绝检查，但必45、须向主管厂长报告。4、 对影响产品（零件）质量的不合格的工位器具仪器等有权停止使用。5、 对违反工艺纪律的人和事有权予以纠正、制止并提出处理建议。三、 职责1、 对出厂产品不符合规定质量标准负责。2、 对由于掌握质量标准不严或工作马虎草率，发生批量质量事故和漏检、错检超过规定指标等现象负责。3、 对由于组织不当或检验人员工作消极，造成产品压检，影响生产进展或均衡生产负责。4、 对全厂仪器仪表，度、量、衡器具管理不善，造成损失负责。5、 对检验手段不全，工模具失准，影响产品质量负责。6、 对未能及时根据厂长方针目标要求，搞好本科室方针目标的展开、检查、诊断和落实工作负责。第八节 计量部门工作责任46、制度一、 职务1、 负责编制企业计量工作中、长远规划和年度、月度计量工作计划，进行部署和检查总结。2、 组织编制全厂量具、衡器、热工仪表、电工仪表、各种流量计等购置计划。3、 组织建立计量技术文件、各项计量管理制度和经济责任制，并认真执行。4、 全面掌握本企业在测试方面存在的关健问题，并组织攻关。5、 随时对计量计量器具进行质量抽检和计量工作人员工作质量检查考核。6、 负责全厂仪器、仪表和度、量、衡器具的归口统一管理工作。7、 做好计量定级、升级、复查及其他有关计量工作检查的准备工作。8、 编制全科室各类人员的工作标准及文化业务培训计划。二、 职权1、 有权对计量工作计划进行检查、督促和计量人47、员做临时性安排。2、 有权对未完成任务或因计量器具引起质量事故的人员进行处罚。3、 有权参加相关的各类会议或功关项目。4、 有权对不爱护计量器具造成损坏遗失者进行处理。三、 职责1、 对计量工作各项规章制度和上级文件的贯彻执行负责。2、 对完不成计量工作计划负责。3、 对量值传递不统一、不正确中各度、量、衡器具、工模具失准，影响产品质量负责。4、 对计量器具周检率和合格率达不到要求负责。第九节 财务部门工作责任制度一、 职务1、 在厂长和总会计师领导下，负责全厂资金调配、成本核算和财务管理，推行现代化管理方法，进行企业经济核算和分析工作，并反映其成效。2、 严格执行国家财经制度、财经纪律以及财48、务会计制度，加强财务管理，遵守国家政策、法令，保证国家、工厂利益不受侵犯。3、 根据工厂年度经营综合计划编制全厂财务收支计划、信贷计划和成本计划，并加强管理，促进各项经济指标实现。确保按期组织税利上缴，完成上级下达的各项任务。4、 组织制订储备、生产、成品资金定额，严格审查费用来到，加强成本管理，搞好经济活动分析，搜集、整理、积累历年各项原始资料，指导车间经济核算工作，促进工厂经济效益逐年提高。5、 负责企业资金管理，监督其增减变动，负责盘盈、盘亏、报废清理、贷款结算、催收和处理等工作。做到情况清楚，手续完备，数据准确，处理及时。6、 严格执行国家价格政策，搜集整个价格资料，负责制订厂内劳务、49、产成品、半成品、物资等的计划价格，并督促检查有关部门和车间对材料、产品正确计价和销售。7、 负责财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、搜集和立卷归档工作，并按规定手续报请销毁。8、 负责对全厂重要经济合同的审查公签，并监督经济合同的执行，确保工厂利益不受损害。9、 负责组织起草财务方面的管理制度及有关规定。10、 根据工厂方针目标展开要求，负责本科室方针目标的展开、检查、诊断和落实工作。11、 负责完成厂部临时布置的各项任务。二、 职责1、 对厂内各项基金和费用的使用有检查、监督权。有权根据工厂生产经营情况发生的变化，对资金、费用的使用提出调整方案。2、 对违反国家政策、财经制度、财经纪律的收50、支款项有权劝阻、制止和向上级反映。3、 对厂部集中审编的财经方面的规定和管理制度有权提出修改意见。4、 有权对各仓库和工程项目的节约和浪费情况进行检查并提出奖惩意见。5、 有权组织召开经济活动分析会，并向各部门索取有关资料和报表。6、 有权要求有关部门提出编制年、季、月度财务成本计划所需的各种有关资料。三、 职责1、 对贯彻执行国家财经法令政策、制度不严或处理财会业务不当，造成违章、罚款、浪费等现象负责。2、 对工厂的有关成本、利润、资金等方面的经济效益指标因措施不力完不成计划负责。3、 对由于资金计划不周、管理不善、监督不严，影响生产工作负责。4、 对不及时清理库存现金、银行存款、往来账款51、在途资金等账户造成的损失负责。5、 对国家规定的财务档案资料整理归档不及时、管理不严、出现损坏、遗失等现象负责。6、 对成本资金、价格控制管理不来严，经济活动分析不及时，影响工厂经济效益指标完成负责。7、 根据工厂方针目标展开要求，未能及时对本部门方针目标展开、检查、诊断、落实负责。第十节 审计部门工作责任制度一、 职务1、 在厂长、总会计师领导下，认真贯彻审计法。根据上级审计部门的要求，结合厂部的方针目标，制定审计工作方针目标，编制年、月度审计工作计划。2、 组织专业审计人员和兼职审计人员对厂内各部门、各经济核算单位，进行常规审计和专项审计。3、 结合干部的任免情况，及时搞好中层干部的离任52、审计和评价。4、 办理厂领导、上级审计（内部审计）机构交办的审计任务，配合国家审计机关对本单位进行审计。5、 经常深入生产和工作现场，组织开展群众审计工作。6、 制定专项审计方案，并组织实施。7、 审定“审计报告”和“审计决定”。8、 按照审计程序做好审计技术资料的形成收集、整理、立卷、归档工作。9、 及时完成厂长布置的临时工作。二、 职权1、 对全厂的各经济活动部门、经济核算单位，有权直接进行审计监督。2、 对于不符合财经制度的开支或提高标准的开支项目，有权建议制止、纠正、维护国家和企业的利益。3、 有权调审或就地审计厂属各经济核算单位的经济核算资料，并对其进行科学分析和实绩评价。4、 对审53、计报告中所列出的问题和改进意见有权检查、督促执行。5、 有权参与对外经济合同的签订。6、 对中层干部的离任、升任，有权配合组织、人事部门进行审计，评价其业绩。三、 职责1、 对厂内的经济核算单位，不按规章制度办事，违法乱纪，营私舞弊，贪污盗窃，破坏国家企业财产，损害其经济利益的现象，经过审计对已发现的问题，不报告、不提出意见，造成不良影响负责。2、 对未按工作计划完成审计任务，造成工作上的失误负责。3、 对知情不报、收受贿赂、不秉公办事造成不良影响负责。4、 对审计报告中提出的问题，与客观事实不符，或严重失实负责。第十一节 人事管理制度一、 总则为进一步完善人事管理制度，根据国家有关劳动人事法54、规、政策及公司章程之规定，制定本制度。 公司执行国家有关劳动保护法规，在劳动人事部门规定的范围内有权自行招收员工，全权实行劳动工资和人事管理制度。 公司对员工实行合同化管理。所有员工都必须与公司签订聘（雇）用合同。员工与公司的关系为合同关系，双方都必须遵守合同。 公司劳动人事部，负责公司的人事计划、员工的培训、奖惩、劳动工资、劳保福利等项工作的实施，并办理员工的考试录取、聘用、商调、解聘、辞职、辞退、除名、开除等各项手续。二、 编制及定编公司各职能部门、下属公司、企业、用人实行定员、定岗。公司职能部门及下属公司、企业的设置、编制、调整或撤销，由总经理提出方案，报董事长批准后实施。 下属公司、企55、业属下机构的设置、编制、调整或撤销，由经理提出方案，报总经理批准后实施。 因工作及生产，业务发展需要，各部门、下属公司、企业需要增加用工的，必须按第107条、第108条之规定，履行手续后方可实施。特殊情况必须提前聘用员工的，一律报总经理审批。 下属公司、企业需雇用临时工人的，必须提前2个月作出计划报劳动人事部审批，批准后由劳动人事部统一向劳动管理部门申请指标，按核准的指标及指定的地点雇用临时工。严禁无指标雇用临时工。 劳动人事部负责编制年度用工计划及方案，供总经理参考。 三、 员工的聘（雇）用各部门、下属公司、企业对聘（雇）用员工应本着精简原则，可聘可不聘的坚决不聘，无才无德的坚决不聘，有才无56、德的坚决不聘，真正做到按需录用，的择才录用，任人唯贤。公司聘用的员工，一律与公司签订聘用合同。公司聘用的员工，一律脱离原级职别，由公司按照需要和受聘人的实际才能予以聘任。各级员工的聘任程序如下：1、 总经理由董事长提名董事会聘任；2、 副总经理、总经理助理、总会计师等高级职员，部门主任（部长）及下属公司、企业经理，由总经理提请董事会聘任；3、 部门副主任（副部长）、下属公司、企业副经理及会计人员，由总经理聘任；4、 其他员工，经总经理批准后，由人事部及下属公司、企业经理聘任。上述程序也适用于各级员工的解聘及续聘。各部门、下属公司、企业确需增加员工的，按如下原则办理：1、 先在本部门、本公司、企57、业内部调整。2、 内部无法调整的，报请劳动人事部在公司系统内调配。3、 本系统内无法调配的，由用人单位提出计划，报总经理批准后，由劳动人事部进行招聘。新聘（雇）员工，用人单位和受聘人必须填写“雇用员工审批表”和“员工登记表”，由用人单位签署意见，拟定工作岗位，经劳动人事部审查考核，符合聘雇条件者，先签试用合同，经培训后试用半年或1年。新员工正式上岗前，必须先接受培训。培训内容包括学习公司章程及规章制度，了解公司情况，学习岗位业务知识。培训由劳动人事部和用人单位共同负责。员工试用期间的工资，按拟定的工资下调一级发给。员工试用期满15天前，由用人单位做出鉴定，提出是否录用的意见，经劳动人事部审核后58、，报总经理审批。批准录用者与公司签订聘订聘（雇）用合同；决定不录用者试用期满后退回原单位。临时工由各下属公司、企业在上级核准的指标内容内雇用，报劳动人事部备案。四、 工资、待遇公司全权决定所属员工的工资、待遇。公司执行董事会批准实行的工资系统。公司按照“劳动取酬、多劳多得”的分配原则，根据员工的岗位、职责、能力、贡献、表现、工作年限、文化高低等情况综合考虑决定其工资。员工的工资，由决定聘用者依照前条规定确定，由劳动人事部行文通知财务部门发放。公司鼓励员工积极向上，多做贡献。员工表现好或贡献大者，所在单位可将材料报监察部及有关部门审核，经总经理批准后予提级及奖励。公司按照国家有关规定为员工办理退59、休、待业等保险。员工享有相应的保险待遇。公司执行国家劳动保护法规，员工享有相应的劳保待遇。员工的奖金由公司、下属公司、企业根据实际收益按脸关规定提取、发放。员工享有公费医疗待遇。员工本人的医药费按规定凭县级以上医院报销凭证核准报销。五、 假期及待遇员工按国家法定节假日。因工作生产需要不能休假的，节日按日工资200%、假日按日工资100%计增发给加班工资或按排补休。 员工按国家规定享有探亲待遇。具体如下：1、 员工在公司工作满1年后，开始享有探亲待遇；2、 与配偶不住在一起的，又不能利用工休假日团聚的，1年可探望配偶1次30天，另按实际需要给予路程假；3、 与父母都不住在一起，又不能利用工休假日60、团聚的，未婚员工探望父母1年1次20天，已婚员工4年1次20天，另按实际需要给予路程假；4、 员工探亲按国家有关规定报销往返路费，超过规定的费用自理；5、 探望配偶与未婚员工探望父母的往返路费，由所在单位负担；已婚员工探望父母的往返路费，在本人月标准工资30%以内的，由本人自理，超出部分由所在单位负担；6、 员工请假探亲必须由所在单位统筹安排，经人事部核准；未经核准的按旷工处理。生产单位员工探亲尽可能按排在春节统一放假；7、 员工探亲期间的火食费、住宿费、行李托运费经及参观浏览等费用，均由员工处理，不得报销。 婚假：法定婚假3天，晚婚（男25周岁，女23周岁）假13天，异地结婚可适当给路程假，61、假期内工资照发。 产育假：1、 女23岁以下生育第一胎的，产假90天，其中产前休息15天；生育时难产的（如剖腹产、III度会阴破裂等）可增加产假30天；2、 女24岁以上生育第一胎的，产假120天，难产可增加30天；3、 凡在生育期间内已办理“独生子女证”者另增加90天；生产女结扎的另增21天；4、 产假期满后若有实际困难，经本人申请，单位领导批准，可请哺乳假至婴儿1周岁，哺乳期间发给75%的工资。5、 产假期间，工资照发，不影响原有福利待遇。节育手术假：1、 取环休息1天；2、 放环休息3天；3、 男结扎休息7天；4、 女结扎休息21天；5、 怀孕不满4个月流产休息1530天；流产后结扎增加62、21天；流产假期1年内不能超过2次；6、 怀孕4个月以上引产休息42天；引产后结扎增加21天；7、 以上假期内工资和津贴照发。员工的直系亲属（父母、配偶和子女）死亡时，丧假3天；异地奔丧的适当给路程假。假期内工资和津贴照发。 员工按国家规定享有年休假的，由劳动人事部会同单位统筹按排员工休假。因工作需要不能享年假的，增发100%日工资。六、 辞职、辞退、开除公司有权辞退不合格的员工。员工有辞职的自由。但均需按本制度规定履行手续。试用人员在试用期内辞职的应向劳动人事部提出辞职报告，到劳动人事部办理辞职手续。用人单位辞退试用期人员，必须填报“辞退员工审批表”，经批准后到人事部办理辞退手续。员工与公司63、签订聘（雇）用合同后，双方都必须严格履行合同。员工不得随便辞职，用人单位不准无故辞退员工。合同期内员辞职的，必须提前一个月向公司提出辞职报告，由用人单位签署意见，经原批准聘（雇）用的领导批准后，由劳动人事部给予办理辞职手续。国家干部、职工要求调离本公司，必须经劳动人事部同意，报总经理审批后，才能按程序办理调动手续。第十百四十二条 员工未经批准而自行离职的，公司不予以办理任何手续；给公司造成损失的应负赔偿责任。员工或用人单位认为其现在工种不合适的，可向劳动人事部申请在公司内部调动换另一种工作。在调换新工作半年后仍不能担任工作的，公司有权予以解聘、辞退。员工必须服从组织按排，遵守各项规章制度，凡有64、违反并经教育不改者，公司有权予以解聘、辞退。公司对辞退员工持慎重态度。用人单位无正当理由不得辞退合同期未满的员工。确需辞退的，必须填报“辞退员工审批表”，提出辞退理由，经劳动人事部核实，对符合聘用的领导批准后，通知被辞退的员工到劳动人事部办理辞退手续。未经劳动人事部核实和领导批准的不得辞退。被辞退的员工如系经人事、劳动部门批准调入的干部、职工，由劳动人事部负责联系有关的人事、劳动部门另行分配工作。辞退员工，必须提前1个月通知被辞退者。聘（雇）用期满，合即告终止。员工或公司不续签聘（雇）用合同的，到劳动人事部办理终止合同手续。公司不与之续签聘（雇）用合同的员工如系经人事、劳动部门批准调入的干部、65、职工，由劳动人事部负责联系有关的人事、劳动部门另行分配工作。员工严重违反规章制度，后果严重或者违法犯罪的，公司有权予以开除。员工辞职、被辞退、被开除或终止聘（雇）用，在离开公司以前，必须交还公司的一切财务、文件及业务资料，并移交业务渠道。否则，劳动人事部不予以办理任何手续，给公司造成损失的，应负赔偿责任。公司对被辞退及未获公司续聘的员工，按其在公司的工龄计算每年发给其一个月的工资。不满1年的按1年计。附则公司属下各公司、企业的人事管理，均适用本制度。本制度由劳动人事部负责执行。人事部可依据本制度制订有关实施细则，报总经理批准后实施。第十二节 合同管理制度一、总则为加强经济合同管理，减少失误，提66、高经济效益，根据经济合同法及其他有关法规的规定，结合公司的实际情况，制订本制度。公司各部门及下属公司、企业对外签订的各类经济合同一律适用本制度。经济合同管理是企业管理的一项重要内容，搞好经济合同管理，对于公司经济活动的开展和经济利益的取得，都有积极的意义。各级领导、干部、法人委托人以及其他有关人员，都必须严格遵守、切实执行本制度。各有关部门必须互相配合，共同努力，搞好公司以“重合同、守信誉”为核心的经济合同管理工作。二、经济合同的签订签订经济合同，必须遵守国家的法律、政策及有关规定。对外签订经济合同，除法宝代表人外，必须是持有法人委托书的法人委托人。法人委托人必须对企业负责，对本职工作负责，在67、授权范围内行使签约权。超越代理权限和非法委托人均无对外签约权，但经总经理特别授权并发给委托证明书的例外。签约人在签订经济合同之前，必须认真了解对方当事人的情况。包括：对方单位是否具有法人资格、有否经营权、有否履约能力及其资信情况，对方签约人是否法定代表人或法人委托人及其代理权限。做到既要考虑本方的经济效益，又要考虑对方的条件和实际能力，防止上当受骗，防止签订无效经济合同，确保所签合同有效、有利。签订经济合同，必须贯彻“平等互利、协商一致、等价有偿”的原则和“价廉物美、择优签约”的原则。签订经济合同，如涉及公司内部其他单位的，应事先在内部进行协商，统一平衡，然后签约。经济合同除即时清洁者，一律采68、用书面格式，并必须采用统一的经济合同文本。合同对双方当事人权利、义务的规定必须明确、具体、文字表达要清楚、准确。合同内容应注意的主要问题是：1、 部首部分，注意写明供需双方的全称、签约时间和签约地点。2、 正文部分，注意产品名称应具体写明牌号、商标、生产厂家、型号、规格、等级、花色、是否成套产品等；技术质量要求要明确、具体；数量要明确计量单位、计量方法、正负尾差、合理称差及自然损耗率等；运输方式及运费负责应具体明确；交（提）货期限、地点及验收方法应明确；价金必须实行现行的、国家定价或国家指导价、市场调节价；违约责任有法定违约金的按规定写明，法律没规定或规定不具体的，应具体写蛤约定的违约金数额、69、比例及计算方法。3、 结尾部分，注意双方都必须使用合格的印章、公章或合同专用章，不得使用财务章或业务章等不合格印章；注明合同有效期限。签订经济合同，除合同履行地在我方所在地外，签约时应力争协议合同由我方所在区、县人民法院管辖。 签订购货合同应以现货为主，并坚持经销定进原则；付款尽可能采用托收承付，如需预付货款或定金按219条规定办理。 签订购货合同应以现款为主，不准赊销；确需赊销或代销的，赊销金额在20万元以下的由下属公司、企业经理审批，20万元至50万元的由总会计师和主管副总经理（总经理助理）审批，50万元以上的由总经理审批。 任何人对外签订合同，都必须以维护本公司合法权益和提高经济效益为宗70、旨，决不允许在签订经济合同时假公济私、损公肥私、谋取私利，违者依法严惩。三 、经济合同的审查批准经济合同的正式签订前，必须按规定上报领导审查批准后，方能正式签订。 经济合同审批权限如下：1、 下属公司、企业对外签订的经济合同，除按规定需上报公司审查批准者外，由公司、企业领导审批。2、 下列合同由总经理或其授权人审批：标的超过100万元的；预付定金或预付货款超过10万元的；联营、合资、合作合同；重大涉外合同。3、 下列合同由董事长审批：标的超过500万元的；投资100万元以上的联营、合资、合作、涉外合同。4、 标的超过公司资产1/3以上的合同由董事会审批。5、 法律顾问室负责对下列合同进行审查：71、董事会、总经理委托审查的合同；内容复杂、较难掌握，各企业要求提供法律帮助的合同。法律顾问室主要负责审查合同条款、内容的合法性、严密性、可行性，提出意见供决策部门参考。经济合同审查的要点是：1、 合同的合法性。包括：当事人有无签订、履行该合同的权利能力和行为能力；合同内容是否符合国家法律、政策和本制度规定；当事人的意思表示是否真实、一致，权利、义务是否平等；订约程序是否符合法律规定。2、 合同的严密性。包括：合同应具备的条款是否齐全；当事人双方的权利、义务是否具体、明确；文字表述是否确切无误。3、 合同的可行性。包括：当事人双方特别是对方是否具备履行合同的能力、条件；预计取得的经济效益和可能承担72、的风险；合同非正常履行时可能受到的经济损失。根据法律规定或实际需要，经济合同还应当或可以呈报上级主管机关见证、批准，或报工商行政管理部门鉴证，或请公证处公证。经济合同的审批程序如下：1、 申报。各企业的法人、委托人在授权范围内对外签订合同，应事先填写“经济合同签约申报表”（一式二份），报本企业的领导审查批准。（凡先经领导口头同意签约的，签约后需补办手续）。需报总经理、董事长审批的，应由该企业领导签署意见，随同合同初稿及有关资料、附件等，一并上报。2、 审核。对送审的经济合同，应按本制度规定的审批权限，由主管人或有关人认真审阅，必要时可进行调查研究，最后做出批准、不批准；通知申报单位补报材料或进73、一步谈判。（应提出谈判的具体要求和注意事项）。主管人在“申报表“上批写意见后，”申报表“一份合同初稿留底，另一份“申报表”连同其他材料发还申报单位，由承办人按批准的意见办理。 上述审批程序，一般为12天。特殊情况，经批准或授权的可不受审批程序的约束。四、 合同的履行经济合同依法成立，即具有法律约束力。一切与合同有关的部门、人员都必须本着“重合同，守信誉”的原则，严格执行合同所规定的义务，确保合同的实际履行或全面履行。 合同履行完毕的标准，应经合同条款或法律规定为准。没有合同条款或法律规定的，一般应以物资交清，工程竣工并验收合格、价款结清、无遗留交涉手续为准。 各企业领导用签约人应随时了解、掌握74、经济合同的履行情况，发现问题及时处理汇报。否则，造成经济合同不能履行、不能完全履行的，要追究有关人员的责任。五、 经济合同的变更、解除在经济合同履行过程中碰到的困难，各企业首先应尽一切努力去克服困难，尽力保障合同的履行。 如实际履行或适当履行确有不可克服的困难而需要变更、解除合同时，应在法律规定或合理期限内与对方当事人进行协商。 对方当事人提出变更、解除合同的，应从维护本企业合法权益出发，从严控制。 变更、解除经济合同，必须符合经济合同法的规定，并应在公司内办理有关手续。 变更、解除合同的手续，应按本制度相关规定的审批权限和程序执行。 经上级主管机关审批的合同，在达成变更、解除协议前，应所原机75、关批准。 经上级主管机关见证或工商行政管理机关鉴证的合同，在达成变更、解除协议后，应报原机关备案。 经公证机关公证的合同，在达成变更、解除协议后，必须报公证机关重新公证，才具有法律效力。 变更、解除经济合同，一律必须采用书面形式（包括当事人双方的信件、函电、电传等），口头形式一律作废。 变更、解除经济合同的协议在未达成或未批准之前，原合同仍有效，仍应履行。但特殊情况经双方一致同意的例外。 因变更、解除合同而使当事人的利益遭受损失的，除法律允许免负责任的以外，均应承担相应的责任，并在变更、解除合同的协议书中明确规定。 以变更、解除合同为名，行以权谋私、假公济私之实，损公肥私的，一经发现，从严惩处76、。 六、 经济合同纠纷的处理合同在履行的过程中如与对方当事人发生纠纷的，应按经济合同法等有关法规和本制度规定妥善处理。合同纠纷由签约企业负责处理。涉及内部各个企业的，可以协商或由公司确定一个企业为主负责修理。签约人对纠纷的处理必须具体负责到底。处理合同纠纷的原则是：1、 坚持以事实为依据、以法律为准绳，法律没规定的，以国家政策或合同条款为准。2、 以双协商解决为基本方法。纠纷发生后，应及时与对方当事人好友协商，在既维护本企业合法权益，又不侵犯对方合法权益的基础上，互谅互让，达成协议，解决纠纷。3、 因对方责任引起的纠纷，应坚持原则，保障我方合法权益不受侵犯；因我方责任引起的纠纷，应尊重对方的合77、法权益，主动承担责任，并尽量采取补救措施，减少我方损失；因双方责任引起的纠纷，应实事求是，分清主次，合情合理解决。各企业在处理纠纷时，应加强联系，及时通气，积极主动地做好应做的工作，不互相推诿、指责、埋怨，统一意见，统一行动，一致对外。 法律顾问室处理合同纠纷的范围是：1、 董事会、总经理交办的；2、 经各企业处理解决不了的；3、 其他应由法律顾问室处理的。提请处理合同纠纷的程序是：1、 承办人填写“对外经济合同纠纷申报表“（一式二份），按本制度规定报批。2、 审批单位可依据情况，在1天内做出：由上报单位负责处理；由法律顾问室负责处理。3、 法律顾问室对经协商仍无法解决或认为有必要的合同纠纷，78、经和管领导同意，可提交上级主管机关，仲裁部门或人民法院依法处理。合同纠纷的提出，加上由我方与对方当事人协商处理纠纷的时间，应在法律规定的时间内进行，并必须考虑有申请仲裁或起诉的足够时间。 凡由法律顾问室处理的经济合同纠纷，有关企业必须主动提供下列证据材料（原件或影印件）：1、 经济合同的文本（包括变更、解除合同的协议），以及与合同有关的附件、文书、电报、图表等；2、 关货、提货、托运、验收、发票等有关凭证；3、 货款的承付、托收凭证，有关财务财目；4、 产品的质量标准、封样、样品或鉴定报告；5、 有关违约的证据材料；6、 其他与处理纠纷有关的材料。对于经济合同纠纷经双方协商达成一致意见的，应签79、订书面协议，由双方代表签字并加盖双方法人公章或合同专用章。 各企业对双方已经签署的解决合同纠纷的协议书，上级主管机关或仲裁机关的调解书、仲裁书，在正式生效后，应复印若干份，分别送与该纠纷处理及履行有关的部门收执，各部门应由专人负责该文书执行的了解或履行。 对于对方当事人在规定期限届满时没有执行上述文书中有关规定的，承办人应及时向主管领导和法律顾问汇报。 对方当事人逾期不履行已经发生法律效力的调解书、仲裁决定书或判决书的，由法律顾问室配合单位向人民法院申请执行。在向人民法院提交申请执行书之前，有关单位应认真检查对方的执行情况，防止差错。 执行中若达成和解协议的，应制作协议书并按协议书规定办理。 80、合同纠纷处理或执行完毕的，应及时通知有关单位，并将有关资料汇总、归档，以配查考。七、 经济合同的管理本公司对经济合同实行二级管理、专业归口制度，法人委托书制度，合同专用章制度及基础管理制度。本公司经济合同的二级管理具体是：公司由总经理总负责，副经理（总经理助理）具体负责，归口管理管理部门为法律顾问室。下属公司一级由经理、副总经理负责，归口管理人为办公室主任功秘书；各法人委托人具体负责各自授权范围的合同签订、履行工作。公司主管内贸的副总经理（总经理助理）负责审批内贸合同。公司主管外贸的副总经理（总经理助理）负责审批外贸合同。公司主管工业的副总经理（总经理助理）负责审批工业方面的引进、合资、合作合81、同。公司主管房地产业的副总经理（总经理助理）负责审批房地产、建设合同。法律顾问室的主要职责是：1、 负责管理公司的各类合同；2、 负责检查各类合同的合法性，实行法律监督；对公司审批或签订的合同负责把关，对下属企业审批的合同负责抽查，提供法律帮助。3、 负责对法人委托人和有关人员进行法律培训、考试、提高法人委托人的法律素质；4、 负责考评各企业的合同管理工作，总结交流经验教训，提高合同管理水平；5、 配合各企业办理合同的报批、见证、签证和公证等事项；6、 配合各企业处理合同纠纷；7、 参与有关合同的谈判、签约、履行等工作。下属公司、企业合同管理的主要职责是：1、 负责管理本企业签订的合同；2、 82、负责审查本企业签订的合同的合法性、完整性和可行性；对须报请公司或上级主管机关审批、见证、签证或公证的合同，办理申报手续，提出初步意见；3、 负责本单位法人委托人的日常管理及年终审查的初审；4、 根据法律及本制度的规定，制定本企业合同管理的实施细则，采取切实措施，搞好合同管理工作；5、 负责处理本企业合同纠纷；对难度较大单位经济合同资料的汇总、分类、归档、保管及合同台账的设立、统计、上报等基础管理工作。法人委托人的主要职责是：1、 在授权范围内负责谈判、签订合同，既不能违章越权，也不能消极推诿；2、 对所签订合同的合法性、完整性和可行性负责；3、 对须报请上级领导审批的合同，办理申报手续，提出本83、人意见并对本人意见负责；4、 对报签合同的全面履行具体负责，履行中发现问题应立即上报、并积极想办法解决，对发生的合同纠纷负责处理好或协助有关部门处理好；5、 负责保管好本人所签合同的一切资料；合同履行完毕后应立即将资料上交归档。凡具备下列条件的，可以发给法人委托证书：1、 政治思想好。能自觉遵守国家的法律政策，遵守公司各项规章；能拒腐蚀，不贪污受贿，不假公济私、损公肥私。2、 业务工作好。熟悉本职工作，能够良好地完成本人的业务工作，并以公司利益为重，择优签约，严格履约，节约资金，增加收益，取得一定成绩，无遗留问题。3、 法律意识强。对经济合同法等经济法规认真学习，初步掌握并能运用有关法规。公司84、根据各部门和下属公司、企业的实际情况，决定法人委托人的设置及数额，具体人选由各单位确定，经培训考核合格后，发给法人委托书。 法人委托书定于每年年终重新审核一次。审核的主要内容是：法人委托人在本年度的工作、学习及思想情况，取得什么成绩，发生什么问题，有无违纪行为等。审核后，法定代表人可根据情况分别作出：维持授权范围、变更授权范围、撤销授权及吊销法人委托书等决定。 法人委托证书应妥善保管，防止遗失。不准将法人委托证书转借他人或用作其他证明，否则，除吊销其法人委托证书外，还要追究相应的责任。 法人委托人工作调动时，应向所在企业交销其法人委托证书。 签订合同专用章制度。公司及下属保企业对外签订合同所加85、盖的印章，除各企业的公章外，一律使用合同专用章，其他印章一律不准代替使用。否则，财务部门人权拒绝办理结算手续，由此所引起的责任由有关人员承担，还可以予以处罚。 合同专用章由各单位统一刻制、编号和颁发；严禁任何人私自刻制、使用。 合同专用章应严格按授权的范围使用，不准混用、代用或借用。 合同专用章应妥善保管。若有遗失，除立即申报声明作废外，还要追究有关人员的经济责任和行政责任。 公司各企业都必须认真做好经济合同管理和基础工作。具体如下：1、 建立合同档案。每一份合同都必须有个编号，不得重复或遗漏。每一份合同包括合同正本、副本及附件，合同文本的签收记录，合同分批履行的情况记录，变更、解除合同的协议（包括文书、电传等），均应妥善保管。2、 建立合同管理台账。各企业应根据合同的不同种类，建立经济合同的分类台账和总台账。每个企业必须设一个总台账。其主要内容包括：序号、合同号、经手人、签约日期、合同标的、价金、对方单位、履行情况及备注等。台账应逐日填写，做到准确、及时、完成。3、 填写“经济合同情况月报表”。各企业应在每月5日之前将上月月报表填好后报送总经理，同时抄报计划财务部和法律顾问室。