1、资金审批流程交 成本管理处 真 心 缔 造 美 好 家 园Create Sweet Homes With Sincere Hearts目 录工程款的支出组成及流向人工、材料的支付过程控制资金流向不实的处理35、管理费2、材料费3、机械费4、零星费用1、人工费6、税金7、利润一、工程款的支出组成及流向对项目的成本支出按以下比例进行总价控制：1、人工费：25%2、材料费：50%3、机械费：3.8%4、零星费用：2.5%5、管理费：4.5%6、税金：5.8%7、利润：8.4%二、工、料、机的支付过程控制主要分为：1、材料类 2、劳务类钢筋A商砼B砌块C水泥D碎石、中粗砂E防水材料F材料费支出控制施工2、图预算工程量实际采购单价 公司成本控制的材料支付总款限额：（一）材料：.项目资金领用申请表(分包及材料类)项目资金领用申请表(分包及材料类)项目名称:项目经理：编号:单位:元项目经理资金状况（填列区域公司范围内同一项目经理各项目的资金状况，以确定有无可用余额）项目名称:项目经理：编号:单位:元项目经理资金状况（填列区域公司范围内同一项目经理各项目的资金状况，以确定有无可用余额）序号项目名称项目收入项目支出项目资金余额工程款收入借款自筹款工程主支出管理费预扣税金未交回票据123合 计本次领用资金申请（填列本次领用资金申请清单及其预算情况）本次领用资金申请（填列本次领用资金申请清单及其预算情况）资3、金申请清单序号供应商及分包单位用途项目预算总价/总量累计入库金额累计已付价款累计未付价款=-支付方式票据数量每张金额本次申请支付总额外欠款统计表（是、否）是否签订合同1中瑞物资钢筋4000万2000万 800万1200万500万是是2*商砼2000万 1000万 300万 700万 300万是是34合 计-材料类：材料费支付的成本控制过程：1、项目部事先按施工图计算材料预算总量，并提交计量文件，成本人员对计量文件的数据真实性进行审核；2、材料预算总价款一经上报不得修改，作为材料总价控制的依据；3、材料入库清单及金额要每月录入成本报表并上报成本处；材料资金审批专员对材料入库金额的真实性进行复核；4、4、材料的入库金额不得大于预算总量金额，累计未付金额作为该材料的本次付款申请支付上限。泥工班组A木工班组B钢筋班组C抹灰班组D管理人员工资E.F人工费支出控制施工图预算工程量实际采购单价 公司成本控制的人工支付总款限额：（二）劳务：项目资金领用申请表(劳务类)项目资金领用申请表(劳务类)项目名称:项目经理：编号:单位:元项目名称:项目经理：编号:单位:元项目经理资金状况（填列区域公司范围内同一项目经理各项目的资金状况，以确定有无可用余额）项目经理资金状况（填列区域公司范围内同一项目经理各项目的资金状况，以确定有无可用余额）序号项目名称项目收入项目支出项目资金余额工程款收入借款自筹款工程主支出管5、理费预扣税金未交回票据123合 计本次领用资金申请（填列本次领用资金申请清单及其预算情况）本次领用资金申请（填列本次领用资金申请清单及其预算情况）资金申请清单（若含劳务工资请按各工种班组列明）序号班组(按班组明细填列）班组长姓名联系电话 用途项目预算总价累计已完工程总价款累计已付价款累计未付价款=-支付方式(现金/支票/汇票/电汇)票据数量(支票/汇票/电汇)每张金额本次申请支付总额外欠款统计表（是、否）是否签订合同1木工 甲500200100100502木工 乙4001809090403架子 丙180503020545合 计-本次支付后余额-以上由项目经理或授权委托人据实填写，提交各（分）公6、司核对预算项目及资金余额。劳务班组：1、未签订劳务合同并报成本处备案的，不予支付人工费；2、成本部门预先提交的人工费预算控制总量进行总量和承包单价核实；人工费总量一经核准，总价过程中不得变更。3、对项目实际形象进度、上报的累计已完工程量核实；4、项目部于每月25日前上报公司成本管理处劳务清工班组明细表5、人工费资金审批专员会随机抽查人工费的实际支出情况，项目部支付给班组长的人工费应采用银行转账方式，并保留转账凭证备查；并且项目部监督发放工人工资；6、人工工资发放必须有填工资表、工人实名制领取并后附身份证及联系方式。人工费支付的成本控制过程：项目经理日常开支列支 项目经理日常开支原则上中利润中支7、取，因项目周期长，过程中不可避免的发生一些零星费用，允许以下方式支取：一、列日常开支、零星支付方式 按进度付款的2.5%控制日常零星费用，包括未能从公司财务直接 支付的零星材料采购费用;二、抽回自筹款方式（需符合财务制度）；三、提前支出利润（需经财务、公司总经理批准）;1、资金申请表数据填写完整、和成本报表数据一致、不要乱填；2、材料类款项经公司账户转出；人工费及现金支付不得超过已入工程款30%；3、特殊情况项目经理单独说明情况，并报总经理批准；4、劳务类资金支付流向，必须严格按项目资金领用申请单上的申请明细执行，实际流向和申请表保持一致，并保存支付凭证和提供劳务班组长电话，备公司随时抽查；资8、金支付审核原则：领款凭证 手机银行转账凭证 1、清工班组明细：2、项目成本预算表：3、成本报表：相关表格：二、项目工程款总收支情况工程项目成本预算表一、项目成本预算表作为项目部领取工程款的依据，请各项目部如实填写以上数据，并同时递交项目预算书。如因以上数据不实，成本管理处将通知公司财务部门不予支付项目部工程款；二、劳务：1、如同一分项工程有两个班组施工的，分别填写相应的工程量；2、人工费预算工程量需计算准确，需保存并准备好计量软件或手工 计算稿，成本部门将随时抽查所提交的工程量数据；3、在上表中无列项的施工班组，请自行进行添加，如果承包方式 包工包料，请在备注栏中注明；4、劳务单价请按合同金额9、，无合同金额，请联系项目经理确认；或暂按照市场价格计入；填写注意事项：三、材料：1、如属于甲方分包的，可以不填写，并注明；2、在上表中无列项自行添加，需审批支付的材料款需在此表格中事先体现；3、预算工程量要求准确，误差不超过5%，项目部需提交并保存算量、计价文件，随时备查；4、单价列表，具体和项目财务人员衔接，如材料有多种规格，有不同价格，请按材料价格的加权平均值填入。成本报表的提交准则1、数据真实性、准确性；2、体现出总分类帐、明细成本分类帐、付款明细流水帐；3、体现应付款、已付款、未付款；4、按新成本报表提交数据。5、每月5日前提交上月成本报表于陈莲雅处。（新成本报表）总分类成本账目（新成10、本报表）分类明细成本帐项目部已支付明细流水帐（新成本报表）结 语一、资金审批将规范化、制度化、严格化二、成本数据对公司透明化、信息对称三、合理规范资金支出 为确保工程款支出的真实性，申请付款流向和实际资金流向一致，所有项目部上报领付人、材、机械费的财务数据要求真实，针对预算总价、应付总价、已付总价、欠付总价四项要求准确，如经成本核实不符实际或数据作假的，特别是针对已付总价和实际支付不符合的，即资金流向未切实按申领表流向一致的，挪做他用的，做如下处理：一、公司通报；二、项目经理诚信管理记录在册，按最新集团对项目经理的诚信考核办法扣分；三、项目经理出具监督支付的承诺书,现金人工费由公司财务直接支付到班组长账户。三、资金流向不实的处理