1、建设项目工程审计服务投标方案这里填写公司名称或单位名称相关单位填写公司里的相关部门相关部门这里填写相关项目名称项目名称项目实施方案实施方案目录第一章 项目概况51、项目概况5第二章 审计目标6一、 总体目标6二、 目标分解6三、 实现审核目标的审核原则8四、 审核目标11第三章 审计范围11(一) 工程合同的审核11(二)取费标准的审核11(三)材料差价的审核12(四)套用定额的审核12(五)工程量计算的审核13(六)签证工程的审核13第四章 我公司承担结算的优势14第一节 我公司实力优势14第二节 周密计划17第三节 结算审核检测工具和高新技术手段18第四节 增值服务、附加服务30第五章 纪2、律要求31第一节 建立健结算审核指导规程31封面129第二节 工作制度131第三节 员工培训制度132第四节 结算审核制度133第五节 三级复核制度150第六节 质量控制制度152第七节 廉政建设制度158第六章 审计工作要求159第一节 总体服务要求159第二节 审核管理办法161附件十四会议签到表、附件十五工程项目审核工作会议记录表187第三节 审核依据188四川省建设工程工程量清单计价定额及有关配套调整文件191第四节 审核工作程序192第五节 审核的方法202第七章 审计内容及审计措施222第一节 审计内容及要求222第二节 审计保证措施227第八章 审计重难点分析及应对措施239第一3、节 总体审核重点、难点分析239第二节 土石方工程的难点及重点分析268第三节 道路工程的难点及重点分析275第四节 给水工程的难点及重点分析277第五节 排水工程的难点及重点分析278第六节 路灯工程的难点及重点分析279第七节 绿化工程的难点及重点分析279第八节 其它工程的难点及重点分析283第九节 重点难点的审计应对措施285第四节材料、设备价咨询291第九章 质量保证措施297第一节 审核质量控制工作297第二节 审核质量控制体系306第三节 审核质量控制体系的建立306第四节 审核质量控制体系的内容308第五节 质量控制流程图311第六节 质量控制方式312第七节 审核质量控制措施4、316第十章 进度保证措施336第一节 编制进度计划336（一）进度控制的方法339（二）进度控制一般措施341（三）进度结算审核程序和方法342第二节 审核进度管理办法348第三节 进度计划实施351第四节 进度计划的保障措施356第五节 进度控制的组织保障358第六节 进度控制的人员保障359第七节 进度计划监督检查360第十一章 风险管理措施360第一节 结算审核风险分析360第二节 风险管理具体措施367第三节 质量风险防控措施372第四节 审核质量风险防控措施373第十二章 组织协调380第一节 外部沟通协调380第二节 内部沟通协调381第三节 建立多层次沟通制度381第四节 审核5、组织要求382第五节 审核组织与协调措施383第十三章 争议处理392第一节 审核前期工作仔细全面392第二节 建立优秀审核队伍393第三节 审核做到服务热情、办事公正394第十四章 服务承诺394第一节 服务工作承诺394第二节 质量标准承诺397第三节 技术力量保证承诺398第四节 其他要求承诺398公司提供的报告不实而造成不良后果的，我公司愿承担相应的经济399第十五章 审核建议400第一节 针对结算审核建议400第二节 便于业主监督结算审核的重点403第三节 有利于政府投资项目控制价审核质量和效率提升建议405第十六章 应急管理407第一节 工作效率的应急措施407第二节 应急措施预案6、408第三节 紧急业务处理程序409第四节 信息传递及反馈应急措施410第十七章 保密管理411第一节 结算审核保密工作制度411第二节 保密管理414第十八章 档案管理415第一节 造价咨询档案的质量管理415第二节 咨询成果归档416第三节 造价咨询服务归档资料模版418审核（SY-P-001)454清单及控制价的审核归档内容454存档资料456附件一：封面456第一章 项目概况一、项目编号: 二、项目名称: 三、资金来源:财政性资金，已落实。四、招标项目简介:1、项目概况选择一名中标供应商参与政府性投资建设项目审计服务工作。2、服务周期:中标人的服务期限自项目合同签订后至审计项目完成并通7、过业主验收，具体服务时间在合同中约定。3、本项目采购预算: 4、本项目最高限价:5、采购品目: C0803审计服务。6、本项目所属行业:租赁和商务服务业。7、详细需求及要求见招标文件第X章。第二章 审计目标为确保全面完成本项目工程造价咨询服务，必须要制定相应的工作目标，以指导造价咨询服务工作的有序开展。对工程造价咨询服务工作目标进行有效地控制和管理，做好工作实施过程中的组织和协调工作，维护相关方合法权益，达到预期的工程建设目标。结算审核目标的确立是做好结算审核项目的前提，结算审核目标既有项目投资、质量、进度和安全等方面的目标，也有项目实施绩效、评估方面的目标，要根据项目实际情况确定阶段性结算审8、核目标。一、 总体目标（一）工程项目结算的真实性。审查工程依据是否充分。（二）工程项目结算的合法性。（三）工程项目结算的效益性。二、 目标分解（一） 质量目标成果文件满足建设项目结算编审规程（CECA/GC 3-2010）的要求；结算审核局对结果复核后核减率不超过2且金额不超过50万元以上。我公司按照投标文件的承诺，适时选择足量且经验丰富的专业人员进入本项目工作，严格执行咨询工作质量控制制度，对所有咨询结果实行三级复核制度，严格按照工作制度、工作程序开展工作，并充分利用本公司已有的造价信息资料库和材料、设备价格信息库，确保达成质量目标。（二） 进度目标本项目的结算审核工作进度目标，按照双方签订9、的合同，严格在委托人要求的时限内出具报告。我公司将充分利用本公司组建多年以来在工程造价咨询和招标代理业务方面集聚的雄厚的人才资源、技术资源、信息资源，根据委托人的要求随时调配足量的专业人员投入本项目工作，并专门配备汽车、电脑、传真机、复印机等设备和工程量计算软件、计价软件，以提高工作效率、工作质量，确保达成进度目标。（三） 确定审核目标实现“诚实、专业、科学、公正、及时、无投诉”，并符合国家、四川省及工程所在地区等有关法律、法规的要求。根据提供的资料，客观事实地反映该工程的工程造价。(1)合规性:通过对基本建设项目控制价审核，规范建设行为，在工程造价的重大方面及时提出意见和建议，提请业主和投资10、单位适时处理解决，避免出现重大的违规事件和现象。能经的起上级国家机关的审核、监督和考核，充分保障基建行为的合法、合规性，并充分维护国家和XXXXX审核局正当的业主权益。(2)经济性:通过对建设项目审核，规范工程建设成本控制工作，节约基建资金，提高投资效益;对重大异常现象及时提出，避免项目总体和各主要分项重大异常超概，确保建筑安装投资、设备投资等成本列支的合理性。及时纠正项目建设中存在的问题，以节约建设资金，提高国有建设资金的使用效益。三、 实现审核目标的审核原则（一） 针对性原则。针对性原则是指对结算审核目标进行审查的原则。任何一种结算审核项目或者任何一次结算审核都有它所要达到的目标。结算审核11、人员应当针对结算审核目标来确定结算审核的对象和范围，然后，根据不同的对象和范围采取不同程序和方法进行审查。无针对性的结算审核是盲目结算审核，就会在工作中迷失方向，无法达到预期目标和查证问题以及产生人力物力的浪费。（二） 客观性原则。客观性原则也就是实事求是的原则，是指结算审核工作必须根据已发生的经济事项和客观事实为依据，否则，就失去了结算审核工作基础，导致结算审核结论的失真和处理问题的错误。应当说明已经发生的经济事项和客观事实是有紧密联系的，但也有区别，已发生经济事项则事后结算审核，建立在结算审核必须凭财会凭证、报表、账册等经济资料基础上，这种经济事项必须与结算审核的内容有联系，客观事实有不少12、是非发生的经济事项，结算审核种类中的事前结算审核，这种结算审核就是经济事项发生前的结算审核，如预测结算审核是根据客观事物对象、性质、审查目标可行性研究的事物内在联系的可靠程度度进行结算审核。（三） 法制性原则。法制是结算审核的准绳和规范。结算审核是财经的司法监督，必须维护政策、法令的严肃性，促进政策、法规的贯彻实施。因此，结算审核工作必须以党和国家的政策、法令和规章制度作为判断经济活动是否合法、合理的唯一标准，这是一项重要的基本原则，必须遵守。但是，实际工作中，由于各种原因，情况错综复杂，法规又不可能对各种情况、问题作出明确规定，这就要求结算审核人员必须以法规为依据，具体问题具体分析，谨慎地对13、问题作出恰如其分的处理。（四） 重点性原则。重点性原则是指结算审核人员在执行结算审核任务时，应该选择重要的经济事项进行结算审核监督。如被审单位在经济上的重大决策项目、重要的经济活动项目和发生异常情况的经济事项等，对重点经济事项必须认真进行详细审查，否则，可能导致国家的经济损失，这就要求结算审核人员遵守这个原则，使结算审核能抓住重点，取得好的结算审核效果。（五） 准确性原则。准确性原则是指结算审核工作所用的数据以及计算分析要准确。如对计划指标与实际指标计算口径、原则和方法必须一致，否则，计划指标与实际指标就失去可比的基础，不能准确评价实际经济效益，必然导致结算审核结论的错误。（六） 独立性原则。14、宪法第九十一条规定:“结算审核机关在国务院总理领导下，依照法律规定独立行使结算审核监督权，不受其他行政机关、社会团体和个人的干涉。”目的是为了保证结算审核机关的结算审核活动依照法律正常进行，不受任何干涉和侵犯，确保其结算审核监督作用。因此，结算审核人员在执行结算审核任务时，必须遵守这一重要原则，不受外来任何影响干扰、侵犯，确保完成结算审核任务。（七） 群众性原则。由于结算审核监督的对象，范围十分广泛，要求很高，情况复杂，变化大，单纯靠结算审核机关的专职结算审核人员难以完成结算审核任务，因此，必须依靠群众搞结算审核。专职结算审核人员在结算审核过程中，必须注意取得各方面的协作和支持，依靠群众调查了15、解情况。（八） 保密性原则。保密原则是用来约束结算审核人员的活动，使结算审核人员必须遵守结算审核的保密纪律，因为结算审核资料都是重要的经济和财政情报资料。结算审核人员在执行结算审核任务时，要接触大量的经济情报并涉及到有关领导人员和经办人员的有关情报，如果泄漏这些情报会对工作不利或给国家带来不可估量的损失，故要求结算审核人员严格遵守这个保密的原则。四、 审核目标通过公平、公正、公开的原则，对业主委托的项目运用专业技术手段和结算审核方法进行审核，对财政投资审核管理和监督提供专业意见和建议，通过对财政投资项目进行审核与评价，力求使财政投资项目造价最合理，尽量提高财政资金的使用效益。第三章 审计范围(16、一) 工程合同的审核工程合同是工程结算的基本依据，工程的结算必须按照施工合同所规定的项目进行。审计工程合同,主要看施工方对于施工合同中规定的项目是否完成，还有就是合同中规定的工程取费类别是否与工程决算书中的取费类别一致。(二)取费标准的审核其一，对照施工工程合同，检查取费标准是否按工程合同所约定的标准进行计取。如在审计某工程决算项目时，发现合同规定按三类取费，但施工单位取费时提高了一个档次，按二类取费,造成多计。其二，审核单位工程造价。审核查证时应注意掌握市场的价格行情，了 解工程的结构类型和建设特点，掌握一定区域内同一时期的平均工程造价指标情况。其三，审核工程费用的计算过程。重点是审核各项费17、用在计算时所确定的基数是否符合相关的文件规定,取费系数是否与工程类别、施工企业资质一致,费用内容有无重复计算的问题等。(三)材料差价的审核对于按系数法计算的材差部分，注意村差系数的变化和材差计算的基数规定，以地方有关主管部门每季度下发的文件为审计标准，注意材差系数计取的时间与施工进度一致。对于按实结算的材料在审计其价差时，以审计材料用量和材料的实际价格为主。对那些可以据实调整的材料直按审查施工企业的原始票据,特别对装饰材料加强审计力度。如果招标文件和施工合同约定材料单价不可调,则必须按照投标单价执行。(四)套用定额的审核首先审核定额的选用是否正确、合理。如市政工程就分为新建工程和改建工程两类，18、而两者使用的定额不同,前者以市政工程预算定额为主，后者以维修装饰定额为主。其次审核定额的使用过程是否严谨,有无错套定额现象。如工程决算中选用的定额编号所对应的工程内容是否与施工图纸表现的工程部位完全一致，定额基价所包含的项目内容是否重复计算，定额基价的换算过程是否完全正确,定额中某些项目的换算是否合理等。(五)工程量计算的审核施工单位在编送结算资料时普遍存在多计工程和重复计算工程量以及只增项不减项，或只增项少减项问题,为此,工程审计人员首要是注重现场核对和对招投标项目以外的工程的验收、收方，直到查清查实为止;其二是工程量的计算必须要有详细的过程，并且必须严 格按照市政工程量计算规则进行审核。(19、六)签证工程的审核因为签证工程的审核一般都是在工程完成以后，并且签证的项月一一般的工程的具体承担部门认定，不是所有的项月都有审计人员參加，所以审计人员在审计签证项月时必须从多方面着手。首先可以实地查看签证项目，进行必要的验收和收方工作高其次可以询问现场施工人员，可以要求现场施工人员对签证项目的合理性和准确性作出解释;再次对于涉及隐蔽工程的签证项目，必须要求审计人员现场确定,否则审计人员不予承认;最后对于签证项目的认定程序必须完善，需要分管领导签字的，必须要有签字山否则审计人员不予认可。第四章 我公司承担结算的优势第一节 我公司实力优势 XXXXXX公司。于XXXXXXX按照中华人民共和国公司法20、依法成立，经XXX市工商行政管理局审批注册的有限责任公司。公司注册资金XXXXXX万元（人民币），注册地址即办公地址为: 。经营范围包括工程项目管理 、工程监理 、工程招标代理 、工程造价咨询 、工程咨询、工程勘察设计；市政工程、市政公用工程、水利水电工程、电力工程、公路工程、地基基础工程、建筑装修装饰工程、钢结构工程施工，以上项目涉及资质证的凭资质证经营，公司现有资质为房屋市政工程监理甲级、市政公用工程监理甲级、水利水电工程监理乙级、公路工程监理乙级；人防工程监理丙级；工程项目管理一等；工程造价咨询甲级；工程招标代理甲级；政府采购备案登记、工程咨询备案登记。目前公司正在申请办理市政工程施工总21、承包叁级、市政公用工程施工总承包叁级、水利水电工程施工总承包叁级、公路工程施工总承包叁级以及建筑装修装饰工程专业承包叁级资质。（一） 专业团队公司现有工程技术人员及管理人员239人，其中教授级高级工程师、高级工程师26人，工程师39人，助理工程师28人，经济师8人、会计师6人；全国注册监理工程师资格证书22人、全国注册造价工程师15人、全国注册一级建造师10人、全国注册二级建造师6人、全国注册安全工程师5人、全国注册一级结构工程师1人；四川省建设工程招标评标专家证书26人、四川省建设工程招标投标从业人员资格证书27人；四川省四川省注册咨询业协会咨询师10人，其中高级咨询师5人、中级咨询师4人；22、四川省监理行业从业人员监理业务人员92人。公司具有组织实施工程项目建设的各类专业人才，在专业配套方面有土木市政工程、给排水工程、强弱电工程、道路与桥梁工程等技术人员，且实践经验丰富、理论功底深厚，能熟练运用计算机进行工作。企业具备科学化、规范化、标准化和专业化服务水平，在工程咨询、项目管理、项目代建、工程监理、招标代理、造价咨询、政府采购、工程施工等专业领域为业主提供完善的专业化服务。在项目实施过程中，我公司始终抱着对社会负责、对人民负责、对业主负责的高度责任心。严格执业、热情服务 、认真踏实工作，在设计监理和施工监理中提出合理化建议多被业主、设计单位及施工单位采纳，在把好工程质量控制、工程投23、资控制、工程进度控制，以及安全文明施工管理等方面，真正起到全过程监督管理作用，取得业主的信任和赞扬，赢得良好的社会信誉。 十多年来公司一贯坚持“诚信为本、客户至上” 、“全心全意为客户服务”的宗旨；坚持“独立、客观、公正”的执业原则；发扬 “诚信、优质、高效”的企业精神；用“高标准、高质量、高要求”的风格认真按照国家法规、为广大新老客户提供优质的服务，以严明的管理和一流的服务质量在社会建筑业树立起了良好的社会形象。（二） 机制灵活、制度健全、管理严明经过十多年的探索、实践与积累，本公司现已完全按照现代化企业管理模式进行运作，具有科学、完整、高效的管理体系，健全的管理制度，明确的职能职责，严格的24、质量控制制度，独特的公司文化。造价上建立了人员配备及主要职责制度，审核质量控制制度（三级复核），控制价审核工作流程制度，档案存档管理制度，新文件、新规范的学习制度等；在工程建设监理过程中，各项目监理部严格按ISO9001、ISO2000标准和公司质量体系文件的要求运行，依据工程建设监理规范，加强监理过程的控制和服务质量的验证，保证了项目监理效果，为业主提供了一流服务；招标代理以专业的业务水平和技术支持、先进的运作架构和服务管理流程。秉承“质量为本、服务为上、信誉为重”的宗旨，为客户提供最优质的服务。本公司还实行高薪养廉制度，为加强工程师的责任心，避免和杜绝吃拿卡要的不良行为发生，一经发现有违背25、执业道德者，视其情节轻重将开除本公司并上报主管部门吊销其执业资格，甚至移交法律机关接受法律制裁。（三） 办公设施、设备 公司具备完善的硬件、软件配套设施，具有开展各项业务的优越条件。公司拥有宽敞明亮的办公场地，人手一台电脑，还配有多台笔记本电脑，工程造价咨询软件如清单计价专家、同望WECOST公路工程造价管理系统、青山NET土地整理计价软件、青山. NET大禹水利计价软件斯维尔三维算量、斯维尔安装算量、广联达土建算量、广联达钢筋算量、广联达安装算量等并具有其他办公设施及交通工具等硬件设施，为造价咨询服务的顺利开展提供有效保障；完善的软件设施，实现了办公自动化、工程量计算电算化，从而保证工程造价26、咨询手段先进、科学，高效。还具有先进的激光经纬仪、水平仪、测微仪、自动水准仪、回弹仪、电气测量仪表、计算机、市政工程检测组合工具等检测仪器设备以及招标设备，使工作质量、进度得到有效的保证，为进一步提高公司的现代化管理水平，公司购买了工程建设监理专用软件和招标代理专业软件，为公司各部门之间资源、信息共享打下了基础，从而使公司的管理更加信息化、网络化。第二节 周密计划充分了解项目公司及建设项目情况，收集相关资料，制订造价咨询实施方案及具体咨询计划，并报公司审核。所有造价咨询工作的开展须以经审核同意后的方案为基本依据，以设计文件、招标文件、合同文件、施工文件、监理文件等作为具体从事造价咨询的依据，严27、格按照造价咨询实施方案确定的内容和时间，本着独立、客观、公正、公平、公开的工作原则，开展造价咨询工作，从而达到对所有造价咨询项目的动态控制管理。第三节 结算审核检测工具和高新技术手段为了更好的组织好拟承办项目，我公司将从计算机等硬件资源上准备充分，使该项目达到计算机使用率100%。同时发挥我公司多年执业和广泛客户群积累的数据库信息系统优势，为业主在建设过程中进行方案比选、材料优用等方面提供方便、快捷、准确的建议，使项目投资性价比达到最高。首先，通过软件的运用加快进度。利用本公司所有造价人员都能熟练使用工程量自动计算软件的优势，将建筑的主体项目全部使用计算机软件算量。在算量时，尽可能利用设计院提28、供的电子图纸，用导入CAD图形的方式，导入轴线尺寸， 柱、梁、墙、门窗等属性，每人算完钢筋量后，用软件将图形数据倒入建筑算量程序。通过建筑算量软件中的三维图形显示，再次检查复核结构钢筋数据是否存在错误。其次，利用经济奖励、业务竞赛、行政表扬等多种措施充分调动项目参加人员的积极性，保质保量按时完成所分配的任务。对每个参加员工制订总体工作进度计划并按周进行分解。允许员工打破正常的作息时间，夜晚效率高的员工可以主要利用夜晚时间工作，只要能保证每周计划的完成。公司总工办将加强对每位员工周进度执行情况的检查，对在保证质量现代化的计算机技术已经应用于工程项目控制价结算审核工作之中，大幅度地提高了结算结算审29、核工作的效率，而且在多个方面对结算审核的发展产生了广泛的影响。结算审核单位可以利用计算机编制结算审核核划，记录结算审核核划的执行情况，安排结算审核任务和资金分配。在进行时间预算时可以利用计算机，统筹安排日程。如果利用计算机字处理功能编写结算审核报告，可以使结算审核报告的格式、措辞等更为标准、规范，还可以利用计算机对结算审核档案进行有效的管理。我们将充分利用嵌入式结算审核模块（EAMs）、通用结算审核软件（GAS）、电子表格分析技术、数据提取技术与自动化工作底稿等技术在内审工作中的应用。本次服务将充分运用现代科技手段和技术。在硬件方面，我公司为本项目团队成员每人配备一台高性能的笔记本电脑，以便其30、高效开展工作。在软件方面，我公司目前除采用常规广联达、宏业、鹏业等计量计价软件外，还配备了大匠通大数据处理软件、造价通，用于指标对比分析、材料价格对比分析等；购买了建材在线、慧讯网等材料询价服务，进行辅助材料询价。以保证审核结果的准确性和充分依据性。在项目交通、文印等后勤保障方面，我公司将对本项目给予优先安排。一、 结算审核软件（工具）的概念结算审核软件（工具）是指用于审查电算化系统或利用计算机辅助结算审核而编写的各种计算机程序。广义上讲，结算审核软件是指用于帮助完成结算审核工作的各种软件工具。中国的计算机结算审核始于上世纪 80 年代中期。发展初期，由于结算审核软件的开发模型不像计价软件那样31、清楚，结算审核软件怎么搞，应该有什么功能，能为结算审核工作带来什么影响，都是结算审核软件要解决突破的问题。各种因素导致结算审核软件滞后于财务软件的普及，所以结算审核软件的发展比计价软件发展慢了许多，经过近十多年的努力和发展，现在已基本成型。二、 结算审核软件（工具）的分类结算审核软件可分为四种类型：第一种现场作业软件、第二种法规软件、第三种专用结算审核软件、第四种是结算审核管理软件。结算审核作业软件是结算审核工作的主流，是结算审核工作的主要工具，结算审核作业软件的发展是代表计算机结算审核软件的发展水平。第一种现场作业软件，现场作业软件是指结算审核人员在结算审核一线进行结算审核作业时应用的软件，32、如中普软件，它主要具有以下功能：第一，能处理计价电子数据。第二，能运用结算审核工具对计价电子数据进行结算审核分析，包括结算审核的查账、查询、图表分析等。第三，应能在工作底稿制作平台制作生成结算审核工作底稿，平台内应可以有各种取数公式，生成底稿。第二种法规软件，法规软件主要是为结算审核人员提供一种咨询服务，在浩瀚如海的各种财经法规中找出结算审核人员需要的法规条目及内容。它主要的功能：第一是常规查询，有结算审核法规条目的查询、发文单位的时间段的查询。第二，要有一定的数据量，成熟的软件应有上千万字的法规内容，检索速度要快。第三，应具有按内容查询的功能，这也是法规软件能否适用的主要标准，如果没有按内容33、检索的功能，这个法规的适用面将受到很大的限制，例如结算审核人员要查关于“小金库”的相关规定，法规软件应能快速地将涉及到“小金库”规定的法规查找出来，将内容以篇的形式提供给结算审核人员。第三种专用结算审核软件，专用结算审核软件是指完成特殊的结算审核目的而专门设计的结算审核软件，像基建结算审核软件，基建结算审核软件有很强的特殊性，主要是它的工作性质有两点，第一点涉及到大量的基建图纸，第二点要有基建定额库来作参照，实际上基建结算审核软件用市面上的定额核定软件就能实现，所以我们把这类软件归为专用结算审核软件。第四种是结算审核管理软件，结算审核管理软件包含象结算审核统计、结算审核核划、结算审核管理等方面34、。统计软件是指将结算审核工作成果统计上报、汇总的软件。结算审核核划、结算审核管理都是可以在这方面专门工作的小软件，实际上结算审核管理软件可以认为是结算审核作业软件的延伸，结算审核作业软件完全可以把这些管理功能承担起来，容纳到结算审核作业软件中，所以我们说结算审核软件的代表作应是结算审核作业软件。三、 结算审核软件（工具）的工作原理结算审核软件的主要代表是由结算审核作业软件，以下介绍结算审核作业软件的工作原理。结算审核作业软件大体上分三大部分，第一部分是数据的处理，第二部分是结算审核方法的运用，第三部分是工作底稿的制作平台。这三部分有机联系在一起的，是一个整体，当然数据处理是基础。1. 数据处理35、采集结算审核对象信息，可从电子介质导入或者手工录入到结算审核软件。结算审核软件必须能从计价软件提取电子数据，为了适应各种变化的数据，采集应采用模板式。对数据的利用，是结算审核工作的主要内容，是结算审核软件必须解决的问题。计算机的普及，原来纸制的大量数据已演变成电子数据。肉眼已不可视，计算机结算审核的开展面临的首要问题是如何能有效的采集出电子数据，共享电子数据，如果结算审核人员对电子数据无法处理，绕过计算机进行结算审核只能是一种被别人拴着鼻子走的感觉。进而，结算审核的真实性受到怀疑。要解决这个问题，结算审核手段必须发生根本的变化，原来现场结算审核靠一张纸，一杆笔，一个计算器的方式，从技术上讲已经36、过时。现场结算审核必须利用计算机采集出电子数据，进而利用结算审核软件对电子数据进行各种处理才能产生出效果，结算审核软件也只有突破这个障碍才能使结算审核软件真正的起飞，为结算审核现场服务。针对各种软件均能将数据转换过来，转换应是单向的，只能从计价软件将数据接过来，不能将已转换过来的数据再转入计价软件，对计价软件信息没有破坏作用。数据转换过程要有可操作性，一般的结算审核人员均能操作，数据转换接口应是模板式的，每一种计价软件及每一个版本都是一个模板，模板是开放的，有一定计算机能力的结算审核人员可自编模板，模板是可导入导出的。此方案已成功地在结算审核软件中采用，并为结算审核电算化服务。2. 结算审核软37、件中的结算审核工具结算审核软件应含有很多结算审核的专门工具，其目的是使结算审核人员运用这些结算审核工具在现场快速有效地产生结算审核结果。它的原理是结合手工结算审核时结算审核人员的要求，利用结算审核软件产生结算审核人员需要的结算审核结果。2.1查询用户从数据库查询到自己所需的资料，通过单条件或多条件组合实现2.2图形分析用趋势图（折线图、柱状图、饼图）的方式反映各月发生额趋势或各月期末趋势，若是处理多年度的电子数据还应能反映不同年度的累计发生趋势或余额趋势。图形分析工具的特点是用图形的方式来反映数据的变化，速度快、直观，能一眼就能看出所需要关注期间内的最高点和一些最低点，且能初步判断出哪些点是正38、常的，哪些点是异常的，这也是一个能快速把握结算审核重点的工具。2.3结算审核方法库能将一些结算审核方法及经验存储到结算审核方法库里，并且能随时调用或批量调用得到结算审核结果，在当前的结算审核项目里可以调用，并且不同的结算审核项目也是可以调用的。结算审核方法库是结算审核人员经验的体现，所以又可以将结算审核方法库称为经验库或专家库。它的原理是在结算审核软件中把结算审核人员的要求转化成软件的功能，使结算审核人员按一个钮就能满足人员某方面的结算审核要求。结算审核软件已开发了数十个结算审核工具来解决结算审核人员的要求，从开发角度讲，结算审核软件采用了模型化的设计思路，收集、整理结算审核人员的结算审核要求39、，经过提炼、加工转化为审易软件工具部分的某个功能，提供给结算审核人员，在实践中又进一步提高和完善这些工具。3. 结算审核工作底稿结算审核软件如何做结算审核工作底稿，也是结算审核软件要解决的问题。结算审核软件采取了工作底稿模板化的思路来解决这个问题，下面将原理提供给大家作参考。工作底稿是结算审核工作的记录，工作底稿设计的好坏直接影响结算审核工作的质量。借助计算机技术，制作出实用有效的工作底稿，不仅可以提高结算审核工作质量，而且可使计算机结算审核真正的活起来。我们经过多年的努力，在此有所突破，现把我们实现的方案写出供读者参考。结算审核工作底稿模板主要有三大要素。第一，外观。决定工作底稿的行列，这张40、工作底稿有几列，列标题是什么，每列代表的是什么，有多少行，每行的数据是什么，及行列的文字说明。第二，数据来源。指明数据从何而来，例如是从分类账来，还是从凭证来。是取某个科目，还是某一类科目等等。第三，公式。公式分计算公式，取数公式。计算公式代表加减乘除合计等等。计算的公式。另一类是取数公式。指明需要取的行列所需填写的数据从何而来。我们可以这样定义，结算审核工作底稿模板是有外观的，有各种公式的，但没有数据的工作底稿。工作底稿模板化。即是将在结算审核实践中运用成熟的工作底稿清空数据后供下次或他人结算审核之用。纸制模板在手工结算审核中早己使用多年，大型咨询企业积累了大量结算审核工作模板，并演变成结算41、审核工作标准。随着计算机的发展， EXCELL 在结算审核中的应用，使结算审核电子模板制作技术有了很大的发展。工作底稿只有在装入数据以后才能启动以前设置好的公式运算完成底稿的制作过程。针对此问题，我们在装入数据这个环节，利用计算机的先进的技术能自动根据预先埋入的取数公式可以从计价数据库中将数据自动填入至工作底稿，解决了结算审核人员每张工作底稿粘贴或录入数据的工作。取数公式有四种：第一种，单格取数；第二种，报表取数；第三种，按列取数；第四种，分组取数。模板如何变成结算审核工作底稿。结算审核工作模板分三个步聚，首先模板上有外观，有预埋的公式，但没有数据。第二，在启动取数公式后，软件会按照各种取数公42、式将工作底稿所需要的计价数据库取入至工作底稿中。第三，利用预先在模板中埋入的各种计算公式对取入的数据进行各种计算，最终形成一张工作底稿。工作底稿变成模板，把成熟的工作底稿去除数据后只保留外观，公式另存为一个 EXCELL 文件，这个文件就成了一个模板，这里要注意：要把有数据的行删除，不留空行。选取某张模板变成工作底稿，能方便地从模板库中选取要求的模板，传入至工作底稿区内。并且能自动判断是增加一张新的工作底稿还是覆盖以前有的工作底稿，为结算审核人员的操作提供方便。结算审核作业的管理功能，结算审核组长可通过结算审核软件的管理功能指定组员可做的内容，组员可分别操作，工作底稿可导入导出，结算审核完成后43、可进行归档，进入项目档案，项目档案具有只读性。结算审核软件网络版，能使结算审核小组协同工作，根据一定的权限查阅制作修改底稿，数据与底稿放在服务端。四、 结算审核软件（工具）的运行机制将结算审核准则作为主线贯串结算审核全过程，以在线结算审核实时监控为数据平台，以结算审核信息系统管理为控制驱动，以计算机辅助结算审核为作业手段，实现监、审、管三位一体，三大系统模块功能相互依托，相互制约，信息互动，灵活便捷的结算审核信息化管理机制和运行目标。1. 远程实时监审系统联网实时监控是实现财务监控与结算审核监督的“三个转变”（即从单一事后结算审核转变为事后结算审核与事中监控和结算审核相结合，从单一静态结算审核44、转变为静态结算审核与动态财务监控和结算审核相结合，从单一现场结算审核转变为现场结算审核与远程监控和远程结算审核相结合）的唯一手段。借助实时监审的功能，博科资讯结算审核信息化管理平台可以帮助企业管理者提高内部管理与控制能力，真正将传统现场、静态、事后结算审核的模式转变为事中动态监督、远程结算审核和现场取证的全新结算审核模式。2. 结算审核管理分析系统结算审核管理分析系统主要包括结算审核核划管理、结算审核质量管理、结算审核项目管理、结算审核人员管理、结算审核统计报表管理等功能，可以帮助结算审核人员规范作业程序，管理办公自动化方面的系统。3. 结算审核项目作业系统结算审核项目作业系统严格遵循结算审核45、准则，并根据结算审核核划驱动自动立项，同时进行作业过程控制。结算审核项目作业系统按结算审核开展的业务类型，可分为财务收支结算审核、经济责任结算审核、IT结算审核、专项结算审核、建设项目结算审核、后续结算审核、投资结算审核等功能模块。通过对被结算审核对象财务数据进行自动预警分析，提供多种表、账、证的检查方法和结算审核工具，及时发现结算审核线索，对结算审核疑点进行汇总并生成结算审核证据及工作底稿，提供各种结算审核工具进行结算审核取证作业，生成各种表格、结算审核工作文书等。（1） 企业主要专业技术设备表序号设备类型设备名称设备型号购买日期1办公设备数码一体机B654E2018-9-232办公设备柯尼46、美能达黑白多功能数码复合机B4232019-7-203办公设备数码一体机A5YN0872020-3-284办公设备照相器材、尼康相机及配件D750/24-70VR2019-9-215办公设备智能交互式会议电子白板MAXHUB X32020-12-186办公设备复印机B2202018-01-227办公设备打印机HP10102017-05-128办公设备电脑兼容机2018-05-059办公设备电脑兼容机2019-05-1510办公设备Ipad苹果Ipad16G2015-03-2811办公设备电脑兼容机2021-04-2712办公设备电脑兼容机2020-03-1613办公设备电脑兼容机2020-0447、-30（2）拟配备本项目的主要软件序号仪器设备名称型号规格数量备注1宏业清单计价专家软件N9102同望WECOST公路工程造价管理系统专业版13青山.NET土地整理计价软件14青山.NET大禹水利计价软件15青山长源地质灾害治理软件16斯维尔三维算量For Revit V3.0V3.027斯维尔安装算量For Revit V3.0V3.018斯维尔三维算量软件V10.0土建V10.019广联达BIM土建计量平台GTJ2021510广联达安装计量平台GTJ20211第四节 增值服务、附加服务除满足本项目招标文件要求的服务内容外，我公司承诺将发挥在专业人员及咨询经验方面的优势，为贵公司提供以下额外48、服务:1、提供造价指标数据库和材料设备价格库供参考使用;2、配合委托人指标库的建立，提供项目的技术、经济指标;3、技术配合，如参与技术研讨、专家会;4、参与委托人专题方案、流程、技术、管理等的探讨和会诊;5、根据委托人的需要，我司可派出专家提供专业知识、新规范、新技术等讨论培训;6、归纳我公司承担的项目咨询中发现的常见问题，对委托人提出相应建议供参考;7、可提供法律、财务、招标方面的咨询服务第五章 纪律要求第一节 建立健结算审核指导规程一、 总 则为提高本公司工程造价咨询业务的执行能力，保障和维护公司的合法权益，根据国家有关法律、法规，结合本公司的实际情况，特制定以下执业行为准则：1、接受工程49、造价咨询行业自律组织业务指导，自觉遵守本行业的规定和各项制度，积极参加本行业组织的业务活动。2、按照工程造价咨询单位资质证书规定的资质等级和服务范围开展业务，只承担能够胜任的工作。3、要具有独立执业的能力和工作条件，竭诚为客户服务，以高质量的咨询成果和优良服务，获得客户的信任和好评。4、要按照公平、公正和诚信的原则开展业务，认真履行合同，努力提高经济效益5、靠质量、靠信誉参加市场竞争，杜绝无序和恶性竞争。6、诚实守信，尽职尽责，不得有欺诈、伪造、作假等行为。7、要“以人为本”，鼓励员工更新知识，掌握先进的技术手段和业务知识，采取有效措施组织、督促员工接受继续教育。8、廉洁自律，不得索取、收受委50、托合同约定以外的礼金和其他财物，不得利用职务之便谋取其他不正当的利益。9、有义务保守公司和客户的技术和商务秘密。二、 组织机构董事长总经理总工程师造价部副总造价部总工办造价部副经理资料、档案管理 管理水利、土地整理项目经组精装修项目组土建项目组安装项目组市政、公路景观项目组35三、 部门及岗位职责3.1 工程造价咨询部职责1、执行造价咨询合同。2、完成本部门年度经营计划指标。3、完成本部门年度成本单独核算费用控制指标。4、完成本部门合同履行及回款指标，合同外增加业务及重复工作补偿性协议的签订及费用的回收。5、编审工程预（概）算。6、编审结算。7、编审招标工程标底（含工程量清单）。8、投标报价及51、涉及项目管理和监理项目中的投资控制工作。9、业务范围涉及建设各方委托我公司对投资策划。10、招标代理及项目建设全过程中对工程造价的确定和控制。11、建立造价咨询工作台帐。12、建立工作和技术档案并归档至公司资料室。3.2 工程造价咨询部岗位职责部门经理职责1、负责本部门经营计划与费用指标的编制与上报。2、负责本部门经营计划任务的完成与成本控制。3、负责本部门合同的履行与费用回收，合同外增量、重复工作补偿协议的签订与费用回收。4、负责本部门的日常工作的组织、管理。5、要求项目经理汇报工作情况，向分管副总汇报工作情况，对提出的问题进行处理，并将处理结果报告分管副总。6、造价咨询业务工作的组织、协调52、和督促、落实，动态掌握项目咨询过程的情况和问题，协调处理造价业务咨询各层次、各专业人员之间的工作关系和技术分歧。7、查阅项目组的工作计划、工作底稿及委托方提供的各种资料，对复核出的问题责成项目经理修正；8、对部门业务工作质量负责，对工程造价咨询成果进行第三级审核。造价咨询部副经理（技术负责人）职责 1、负责指导、审查、监督造价咨询业务的工作质量；2、编制承担项目中本专业造价作业计划；3、依据施工图编制工程量清单、预算控制价；4、承担造价全过程控制、工程决算审核；5、承担造价咨询业务的审核，并按公司的“业绩管理办法”享有业务提成的权利；6、指导项目经理对完成项目的经济、技术指标的建立；7、贯彻执53、行公司的各项规章制度；负责本部门的技术业务培训工作；8、对部门经理负责，并完成部门经理交办的其他工作。造价咨询部项目经理职责 1、项目经理接受任务后，应按本公司的工作规则组织和实施所承担项目的各项工作，负责组织本项目组完成从了解情况、制订计划、组织人员、分配工作、展开工作、出具报告、档案归档、咨询成果的数据库建立等各个环节的全部工作。2、项目经理负责根据实际情况对其项目组的工作人员进行分工和调配。项目经理应对参加项目的其他注册造价师和助理人员的工作进行指导，复核其工作底稿，并 对全部工作结果负责，为造价咨询业务的第二级审核。并按公司的“业绩管理办法” 享有业务提成的权利。3、对工作中出现的重大54、问题，项目经理应在一个工作日以内及时向部门经理或分管副总经理汇报，由部门经理或分管副总经理召集有关人员召开专门会议进行讨论 研究，形成处理意见，项目经理应负责落实会议的处理意见，并负责与客户（或其他 部门）交换意见。4、组织编写咨询成果文件，综合编写咨询成果文件的总说明、总目录，审核造价咨询成果文件， 负责本工程使用图纸、资料（含过程中计算、收集的所有资料）和正式成果文件的安全和完整，并在完成后的三日内收齐使用图纸、资料（含过程中 计算、收集的所有资料）和正式成果文件（含电子文档）并移交本部门的内业人员。5、按照统一的格式完成对工程项目的经济、技术指标的收集、建立，与上述成果文件、资料一并移交55、本部门的内业人员整理。6、项目经理在承办业务时应根据自身专业判断能力和实际工作经验独立开展工作，同时必须接受其部门和本公司的质量控制，并对其所承办项目的质量负责。公司 认为必要时，可以派出质量控制人员参加并督导项目的执行过程。造价咨询部造价工程师职责 1、 依据咨询业务要求，执行本专业作业计划，遵守有关咨询业务的标准和原则，对所承担的咨询业务质量负责。2、 根据咨询业务实施工作方案的要求，开展咨询工作，选用正确的咨询数据、计算方法、计算公式、计算程序，做到内容完整、计算准确、结果真实可靠。3、 对完成的业务工作要认真自校，做好咨询质量的自主控制。咨询成果经校审后，负责按校审意见修改。4、完成的56、咨询成果要符合规定要求，内容表述清晰，图表完整、规范。5、负责本专业使用图纸、资料（含过程中计算、收集的所有资料）的安全和完整，并在完成后的二日内移交项目经理。6、协助项目经理对完成项目的经济、技术指标的建立，并建立本专业个人的经济、技术指标的资料。7、完成本专业的互校工作。熟悉掌握本专业咨询业务的的咨询原则、方法，对本专业其他人的咨询成果进行全面校对，并对校核的成果文件质量负校核责任，为造 价咨询业务的第一级审核，并按“业绩管理办法”享有业务提成的权利。8、对项目经理负责，完成造价咨询工作。9、完成部门经理交办的其他工作。造价咨询部造价员职责 1、负责完成本专业领域的造价咨询业务；2、编制承57、担项目中本专业造价作业计划；3、依据施工图编制工程量清单、预算控制价；4、承担造价全过程控制、工程决算审核；5、协助项目经理对完成项目的经济、技术指标的建立；6、贯彻执行公司的各项规章制度；7、对项目经理负责，完成造价咨询工作。8、完成部门经理交办的其他工作。文档管理员职责 1、主办部门内部资料文件的归档及承担部门业务工作；2、对各项目的资料进行阶段性收集、整理及归档；3、建立造价咨询成果数据库；4、主办本部门的文印、文字录入工作；5、整理已完成项目文件并归档至行政管理部资料室；6、负责本部门和统台帐的建立与成本核算工作；7、负责本部门事务的接待工作；8、贯彻执行公司的各项规章制度；9、对部门58、经理负责，并完成部门经理交办的其他工作。资料、档案制度1.做好市场拓展工作，并参与公司项目的投标活动。2.协助造价部负责人、副经理、总工做好客户关系维护，了解客户需求，反馈客户意见，降低客户误解，提高客户满意度。3.负责造价部日常招聘工作。4. 对招聘人员进行初始面试。5.负责建立并完善造价部员工人事档案。6.负责造价部员工的考勤和日常请假的统计工作。7.负责分公司所有来访人员的接待和引导工作。8.协助综合部转发公司及造价部下发的各类通知。9.负责造价部信件、邮件、包裹、工程资料等的登记存档及分送。10.负责造价信息书籍的入库、登记、借用管理。11.协助综合部完成造价员、造价师资质的报名、注册59、变更、继续教育等员工资质管理工作。12.完成造价部负责人及公司相关领导安排的其他工作。四、 工程造价咨询管理制度4.1、工程造价咨询质量管理总则1、加强质量管理，促进与客户之间的理解、信任与支持，提高造价咨询效果和服务效率。2、加强质量管理，最终建立目标明确、责权对应、奖惩分明的激励机制和营造一个彼此协调、团结合作、爱岗敬业的工作环境和氛围，激发造价业务人员的工作激 情和创新精神，努力使公司发展成为“一流的公司、一流的服务、一流的员工、一流 的面貌”，塑造工程造价咨询业务的“瑞特”品牌和形象。3、加强质量管理，是一个持续努力、提高管理的过程，全体员工都要树立强烈的质量意识，要按程序开展咨询工60、作，做好各类造价咨询服务的事前、事中、事后乃 至全面质量监控管理，做到爱岗敬业、踏实严谨、精益求精，降低工程造价业务质量 事故的发生。4、 加强工程造价咨询业务工作的质量，是一项系统工程。公司各部门要积极配合、支持，为确保造价咨询业务工作质量创造条件。同时公司要加强业务人员的培训 学习，不断提高造价人员的专业技能和执业水平。4.2、一般原则、程序1、一般原则 造价咨询业务的操作规程必须符合现行的法律、法规、规章及其他相应的标准、规范、技术文件要求，体现“公正、公平和诚实、信用”的原则。 2、一般程序造价咨询业务操作可由业务准备、业务实施、业务终结三个阶段的工作程序组成。其主要工作程序如下：（161、）为取得造价咨询业务而开展的各项工作，包括业务跟踪、获取业务信息、接受委托人邀请、答复有关咨询事宜。（2）签订（接收）咨询业务合同，明确咨询业务标的、目的及相关事项。（3）接收并收集咨询业务所需的资料，了解工程概况，踏勘工程现场。（4）制定造价咨询实施工作方案。（5）依据批准的咨询实施工作方案开展咨询业务工作。（6）形成咨询初步成果，征询有关各方的意见。（7）召开咨询成果审定会议，签批确定咨询业务成果文件。（8）咨询成果文件交付与工作交接。（9）咨询成果文件及资料的整理与归档。（10）咨询成果的信息化处理，经济技术指标的统计、分析。（11）咨询服务总结。 4.3、工程造价咨询质量控制制度为确保62、公司造价咨询工作质量，该项工作实行项目经理负责制和三级质量审核制度。1、项目经理负责制（1）项目经理的定义 项目经理是指我公司造价部中有良好职业道德、较高的专业水平和较强的风险防范意识与能力的，有着丰富工作经验的，能独立组织完成项目任务,由部门经理 确定的完成项目负责人。为代表公司履行项目造价咨询合同的第一责任人，对本工 程项目咨询文件成果的质量负责。（2）项目经理需具备的基本条件 A、是在本公司执业的中国（四川省）注册造价工程师。具有较高的专业技术技能、分析解决问题的能力、组织指挥能力和协调能力，能独立组织和承办各类业务。 B、具有良好的职业道德和敬业精神。自执业以来，从未受过任何一级组织的63、行政处分，未给本公司造成过重大损失和严重不良影响。具有较强的风险意识和防范风 险的能力。（3）项目经理组织完成项目任务的工作程序 公司在接到任务后，由部门经理向项目经理分配项目；项目经理在接受分配的任务后按以下程序开展工作。A、了解情况：接到任务后，项目经理应立即着手，充分了解完成任务对象及项目情况。B、制订计划：根据了解的情况，迅速制订出周密、严谨、全面的项目实施方案。C、 组织人员：按照项目实施方案计划，组织人员班子，并报部门经理批准。 D、分配工作：项目经理对获批准的人员班子进行分工，要求项目组成员对分工情况以书面形式加以确认，记录在案备查。E、编制复核：具体组织实编制、复核工作底稿；同64、时分析项目的工作重点和执业风险，主持召开编前工作会、事中研讨会和编后总结会，并认真做好会议记 录。会议记录应与计算底稿并入项目工作档案归档保存。F、出具报告：项目执行完毕，项目经理组织出具报告，并在出具的报告书上签字盖章。G、档案归档：由项目经理负责将该项目的工作底稿按照国家相关要求整理、归档。2、三级质量审核制度 三级质量审核制度即项目组复核、部门审核、公司审批制度。4.4、咨询成果文件的质量控制程序和工作内容三级质量审核制度即对工程造价咨询业务实行项目组内专业人员和项目经理校核及复核、部门内技术负责人审核和部门经理审查、公司审批的三级质量审核制度。 复审并填写工程造价咨询文件质量控制记录表65、1、复核：是指在公司从事造价咨询业务编制人员的自校和相同专业人员之间的互校以及项目经理进行的复查。项目经理应组织校核和复核工作，监督检查编制、校 核、复核工作质量。并对相关工作进行复查确认。校核（指相同专业的互校）的主要 内容：（1）校核编制使用的各种资料和依据应准确合法，引用的技术经济参数及计算方式、内容应准确、可靠。校核编制引用的数据、计算方式、计算数量、计算程序、应符合咨询业务原则和有关规定。校核的内容、深度和方法应以确保校核的质量需要 为准。（2）校核人员在校审记录上列出校核出的问题，交咨询成果编制人员修改，然后进行复核，并写下复核记录，复核后方可签署并提交项目经理复查。2、审核：指造66、价咨询业务的副经理（技术负责人）对工程项目的造价咨询成果文件的全面审核。审核的主要内容 ：（1）审核该项目咨询业务计算的内容、依据和方法是否符合有关技术经济的规定和咨询合同的要求；审核基础数据、重要计算公式、方式和软件使用等是否正确；工程量计算的准确性和底稿的完整性、定额计价的合规性、材料价格来源的合理性和 造价是否全面完整；（2）审核咨询成果的内容是否完整，采用的技术经济参数与标准是否准确；审核计算与编制的原则、方法是否正确合理、各专业的技术经济标准是否一致，咨询成 果说明是否规范，论述是否准确、通顺，内容是否完整。（3）审核人员在校审记录上列出审核的问题，交编制人员进行修改，修改后进行复审67、，复审并填写工程造价咨询文件质量控制记录表，然后提交部门经理审查。 3、审查：指造价部门经理对工程项目的造价咨询成果文件的全面审查。除审查项目经理审核的内容外，还包括下列内容：（1）审查项目实施过程中的合规性和有无违反本公司制度、规定的行为。发现有上述行为，及时提出处理意见；（2）组织协调项目组与委托方（或公司有关部门）的工作关系；（3）在校审记录表上列出审查的问题，交编制人员进行修改，修改后进行复审，复审并填写审核表（内部工程详见附件 1、对外工程详见附件 2），然后提交分管副总 审批。4、审批：指公司分管副总对审查完成的造价咨询业务成果文件的审查批准，审查包括下列内容：（1）对审核完成的造68、价咨询业务质量的全面审查，包括咨询业务执行法律、法规的合法性和咨询业务成果文件完整性的审查，监督和督促过程中公司制度的执行、落实。对审查中发现的问题及时反馈有关人员进行修正.（2）对合格的咨询成果文件及时批准。（3）对审查中发现的严重问题要及时处理或提出处理意见。 5、咨询成果文件的编制、校核、审核人员须由不同人员担任。6、提交给委托方的最终咨询成果文件，必须按规定格式、要求进行签署、盖章，在委托方按合同要求完善有关费用手续后（指签定造价咨询合同的项目），方可正式 提交委托方。4.5、准备阶段1、签订造价咨询合同 协助市场部签订造价合同，合同中要明确合同标的、服务内容、范围、期限、方式、目标要69、求、资料提供、协作事项、收费标准、违约责任等。 2、制订造价咨询实施方案 由项目经理主持编制的造价咨询实施方案一般包括如下内容：造价咨询业务工程概况、业务要求、编制依据、原则、咨询标准、咨询成果、咨询计划、专业分工、咨询质量目标及操作人员配置等。该咨询实施方案经部门经理审核和分管领导审批后实施。 3、咨询资料的收集整理（1）根据合同明确标的内容，按照“委托人提供的资料清单表”（详“工程造价咨询流程”的附表）进行逐项验收，并作好签收交接工作。提供的资料应符合上述 要求：A、资料的真实性，委托人对所提供的资料真实性、可靠性负责；B、资料的充分性，委托人按公司要求提供的项目资料应满足造价咨询计量、确70、定的需要，资料要完整和充分；C、委托人提供的资料凡从第三方获得的，必须经委托人确认其真实可靠。（2）造价咨询业务操作人员在项目负责人的安排下，收集、整理开展咨询工作所必需的其它资料。4.6、实施阶段1、收集和熟悉有关咨询依据。（1）造价咨询合同委托的要求。（2）有关的基础数据、资料。（3）有关工程技术经济方面的规范、标准、定额等，以及国家正式颁布的技术法规和技术标准。2、造价咨询成果文件的编制、校对（1）确保咨询成果文件的真实性和科学性。咨询业务人员在具备充分咨询依据的基础上，按客观情况实事求是地进行 编制、分析，确保项目造价咨询任务的严肃性、客观性、真实性、科学性和准确性。（2）项目成果文件71、内容应符合并达到国家及相关政府主管部门的现行规定与要求，项目齐全、指标正确、计算可行、结论可靠、格式合规。（3）有关业务人员要依按照各自职责和审核程序，以及公司的造价咨询业务相关工作规程认真工作，确保造价咨询成果文件的质量。3、工程项目不同阶段的造价咨询成果文件的质量要求（1）项目设计阶段设计结算等造价咨询成果文件质量要求。 A、对不同建议方案进行充分的技术经济比选与优化，具有准确的分析与评价资料，确保所推荐的方案经济合理、切实可行。 B、工程结算与预算（含工程量清单）编制的工程数量应基本准确、无漏项；结算与预算深度应符合现行编制规定，采用定额及取费标准正确，选用的价格信息符合市 场实际，计算72、无错误，经济指标分析合理，计价正确。C、结算与预算的咨询成果文件内容与组成完整，应包括编制说明、总概（预）算书。综合概（预）算书、单位工程概（预）算书及相关技术经济指标和主要建筑材料 与设备表；依据齐备，附表齐全，深度符合规定要求。D、咨询成果文件的各项计算书不对外印发，经校审签署后整理齐全，归档保存。（2）项目招标阶段造价咨询成果文件质量要求 A、招标阶段的造价咨询服务工作应确保在独立、公正、科学、保密的状态下开展。 B、所完成的工程量清单应内容完整、分类合理、特征描述准确、内容清晰明了、计算正确、清单表式齐备、格式符合现行有关规定。 C、建设工程招标标底（或控制价）应在结算或施工图预算的基73、础上编制，内容应与招标范围相一致，计价应考虑到项目的特殊条件及市场竞争等要求。 D、所有涉及工程量清单或标底的计算书不外印发，经过校审签署后整理齐全，归档保存。（3）项目施工阶段造价咨询的成果文件质量要求（此款不适用于公司项目管理或监理工程项目的投资控制）。A、工程款使用计划应在合理的施工组织设计及工程合同价款的基础上编制，其内容应与工程合同确定的工程款支付方式相一致，在设计或施工进度变化较大的情况下 应按需进行动态调整。B、工程进度款的审核与确定报告应符合施工合同相关支付条款的要求，所套用的计价基础上应正确，工程量的核定应与施工进度相一致，中期付款报告的签发程序及 时间应符合施工合同要求。C74、工程变更与工程现场签证审核的依据应充分，设计变更手续和现场手续齐全，程序合规。内容与实际情况应相符，所选用的计价方式合理并符合有关合同的约定，工程变更的数量（包括核增与核减）应考虑全面。工程设计变更及现场签证价格的审 核与确定应由相关的专业造价工程师签发，工程款使用计划书、工程进度款审核报告（或付款证书）应由项目负责人签发。D、所有涉及工程量计算及计价的计算书不对外印发，经过校、审签署后整理齐全，归档保存。（4）项目控制价及项目后评估阶段造价咨询成果文件质量要求。 A、编制的造价咨询成果文件应满足依据的完备性，成果结论的真实性和科学性。 B、项目控制价应严格依据施工及现行有关规定执行，对工程75、量计算与计价、相关费用的核定、设计变更、工程签证的手续符合性及实际竣工项目的一致性进行审核， 确保计算无误、计价正确、深度符合规定要求、计算和结论清楚、附表齐全。C、咨询成果文件应符合并达到国家及相关政府主管部门的现行规定与要求。D、所有涉及工程量计量及计价的计算书不对外印发，经过校审签署后整理齐全，归档保存。（5） 其它相关咨询业务造价咨询成果文件质量要求 A、其它相关咨询业务的主要工作 包括投标报价书的编写、工程造价的相关信息咨询、工程造价的签定等内容。其目的是依据造价工程师的专业知识向委托人提供专业的技术咨询服务，达到相应的咨 询成果。B、咨询人员应参照前述规程原则，依据委托的内容与要求76、由项目内在咨询实施方案中制订切合实际要求的业务操作规程，并提供真实、正确、科学的咨询成果文件。4、实施阶段完成的时间要求 造价咨询业务实施阶段完成时间（包括编制和审核、审查）应参照相关文件确定。具体要求如下：500 万元以下的项目 8-12 天完成；500 万元2000 万元的项目 10-12 天完成；2000 万元5000 万元的项目 12-16 天完成；5000 万元1 亿元的项目 16-18 天完成；1 亿以上的项目 18-25 天完成。 由多个单项工程组成的工程项目和特殊专业工程项目另行确定完成时间，但不能少于上述同类项目的时间。上述各类工程项目的审核、审查时间分别为 1 天、2 天、77、 3 天、4 天、5 天，其余时间为编制、校核的时间。上述时间是编制和审核的有效工作日4.7、质量问题处理1、出现质量问题项目经理应作好书面记录，并向造价咨询经理提出书面报告工程造价咨询成果质量问题反馈登记表，说明出现原因、责任人和处理建议，如出现问 题信息是由造价部经理发现，此报告由经理在两个工作日内责成项目经理提出，也可 由经理直接提出报告。2、部门经理收到报告或提出报告后两个工作日内，工程造价咨询质量问题处理报告提出处理意见送分管副总审批并送公司计划管理部，大客户项目还须送公司总经 理审批。4.8、终结阶段1、确定造价咨询成果文件的完备性（1）造价咨询成果文件均应以书面形式体现，其中间成78、果文件及最终成果文件须按规定程序和要求进行编印、签署、装订并按合同协议完善有关费用手续后方可交 付。所交付的咨询成果文件的数量、规格、形式等应满足咨询合同的规定和现行的规 范、规定要求。（2）在造价咨询服务的终结阶段，项目负责人应确定所交付的咨询成果文件已满足咨询合同的范围，且所有咨询成果文件的格式、内容、深度等均符合国家及行业 相关规定的标准。2、咨询资料的整理与归档 在造价咨询任务完成后由参与的各专业技术人员对各自使用、形成的资料进行认真清理、分类，并于项目完成后 3 个工作日整理、归档。具体办理按照公司的“工程 造价咨询业务档案管理制度”执行。3、咨询成果的数据库建立 项目经理在咨询业务79、终结完成后，应对咨询成果进行项目造价经济技术指标的统计与分析，并形成电子文档与上述有关资料一并交部门资料员存档。 各专业技术人 员也要分析建立完成工程项目的经济技术指标体系。4.9、造价咨询业务事后审核的办法1、工程造价咨询业务事后审核办法指招标工程项目由于时间太短，工程量清单编制审核、不能按本办法的流程正常进行，在交出工程量清单文件后再行审核的制度， 以确保工程量清单的质量。2、工程造价咨询业务事后审核由项目经理负责组织实施，落实的时间应在交出工程量清单文件后立即进行。3、若经过事后审核发现了原清单文件有误并须修改，则由项目经理提出处理意见，报分管副总审批、执行。4.10、造价合同管理为造价80、咨询合同管理程序化、规范化，最大限度保障公司合法权益，减少公司经营风险，就造价合同管理规定如下1、造价合同管理的责任人：部门经理，文档管理员。2、造价合同的变更、造价合同变更管理是指造价合同在执行过程中出现合同中止、重复计算、新增工程内容等工作。、在出现造价合同变更时应由项目经理在预计出现变更情况两个工作日内，向造价咨询部经理提出书面报告，造价部经理须在一个工作日内报分管副总。3、造价合同的备案、造价咨询合同编制依据为：1） 中国人民共和国民法典及其司法解释；2） 中华人民共和国建筑法；3） 工程造价咨询服务收费标准；4） 建设工程造价咨询合同（GF-2002-0212）。、造价咨询合同中不得81、有违反国家相关法律，法规的内容条款。、造价咨询合同中收费标准原则上不得低于现行有关部门颁发的相应收费标准（工程造价咨询服务收费标准（川价发2008141 号）的相关规定。、根据四川省住房和城乡建设厅关于进一步加强工程造价咨询企业管理的通知，造价咨询合同签订后 10 个工作日内，到四川省造价总站合同科办理工程造价咨询合同备案。、根据XX市建设委员会关于加强在蓉执业工程造价咨询企业监督管理的通知（成建委发），若工程所在地在XX市五城区，应在造价咨询合同签订后 10 个工作日内，到工程所在地各区造价咨询管理机构办理工程造价咨询合同备案，若在工程所在 地在其他省市，应咨询当地的造价管理机构，是否需要在82、当地备案，如果需要，应根 据当地相关文件执行。6、造价咨询部部门经理负责对参与各相应项目的造价工作人员进行对应造价咨询合同的交底工作。4.11、工程造价咨询项目完成情况报告4.12、工程造价咨询业务档案管理制度 为加强公司业务工作的全面质量管理，确保完成业务工作的连续性和时效性，根据国家档案法等有关法律、法规的规定，结合工程造价咨询业务的特殊性和公司 的实际情况，特制定本管理制度。1、造价咨询业务档案管理分为正在工作期间由造价部管理、工作结束后统一交公司资料室管理方式。2、造价部设专职内业员负责资料档案的收集、整理、归档和工作情况统计工作。3、项目负责人（项目经理）在造价咨询任命完成后，须即时83、将各专业计算、使用、形成的资料和归档范围要求进行认真整理分类，在项目完成后三个工作日内，负 责将资料按归档要求移交造价部负责资料管理的内业员(应与内业员办理资料交接登 记)。4、造价部内业资料员在项目结束当月，须将本月已完成项目资料按公司规定整理好后，移交公司档案室（含电子文档）。5、造价咨询档案按工程招标、工程造价咨询、工程项目管理、工程监理、其它项目五类进行分类保管。6、归档范围（1）造价咨询合同及发生的相关补充协议。（2）设计文件、技术资料、会议记录、往来文件、补遗书、影象资料等。（3）工程量清单和预算控制价、审核、审核成果文件等。（4）工程量计算书、重要材料（设备）价格市场调查表（业主84、要求的）原始资料。（5）公司内部任命分配及校对、审核、审批资料。（6）项目所有中间咨询成果与最终成果文件,工程项目技术经济指标。（7）其它须归档的资料。（8）上述资料的电子文档。7、已归档的造价业务档案及电子文档，因本公司内部人员工作需要借阅，须经部门经理同意,报分管副总审批。8、其它单位或个人借阅归档文件，由公司总经理审批。9、已完成任务项目保管期为 10 年，10 年后可销毁。销毁须经分管副总、总经理、公司董事长批准。10、项目经理或内业资料员未按公司规定归档范围和归档要求归档，每次处以50 元罚款。严重的取消提成奖励。4.13 工程造价资料数据库管理办法造价咨询部负责建立和更新工程造价资85、料数据库，收集和整理对工程造价有重要影响的技术经济资料。包括工程的概况和经济指标、主要分项和特殊分项的工程量及 其综合单价、重要材料和不常用材料与设备的消耗量及当时市场价格，包括施工成本 和相关部门定期公布的造价指数等有使用价值的资料。造价咨询部经理全面负责数据库的维护和使用，由公司安排专人负责数据库整理和动态管理。实行网络化管理和动态管理。检查和督促部门人员每月一次，更新数据 库，实现资源共享。一、工程项目造价基本情况的收集和整理1.实施人：部门技术负责人，部门成员配合2.实施范围：部门完成的所有控制价审查项目3.实施时间：公司出具审查报告后二周内4. 实施主要内容：、收集工程概况如建筑面积86、建筑层数、结构形式、地质情况等；、收集工程特征如建设时间、建设地点、有无使用新工艺、新技术、新材料等；、收集工程经济指标如建筑物单方含钢量、平米造价、外墙面积等；、划分不同的工程类型如厂房、住宅、公建、市政等；、分类登记并完善项目概况表。 5.作用：、用作进行可行性研究的依据；、用作编制投资估算的依据；、用作审查工程控制价的依据；、用以研究同类工程的造价变化规律。 二、单项工程基本情况和清单项的收集和整理 1.实施人：项目经理，项目成员配合2.实施范围：所承担的控制价审查工程3.实施时间：出具审查报告后一周内4.实施主要内容：、收集工程概况如建筑面积、建筑层数、结构形式、层高等；、收集主要工87、程量及其综合单价，如土方、砼、钢筋、砌体、门窗、外墙、管线、 设备等；、收集特殊分项的工程量及其综合单价，如特殊装饰分项、特殊安装分项等；、整理相关工程量及其综合单价，如完善综合单价分析表和提供背景资料等；、针对每个单项工程完善造价指标分析表和主要分部分项工程量清单计价表。 5.作用：、用作设计优化比选的依据；、为工程变更的确定提供依据；、用作编制工程控制价的依据；、用作审查结算的依据；、用以分析比较不同地区和不同时段工程造价变化情况。 三、材料库的建立1.实施人：控制价审查人员2.实施范围：所有控制价审查项目3.实施时间：出具审查报告前4.实施主要内容：、收集材料设备的名称、型号、规格等情况88、，建立登记表；、按不同的材料类别进行划分，如钢材、砂石、电气、设备等；、对材料在不同时间、地点、产地等情况下的价格进行登记；、整理签证材料价格，提供背景资料；、随时维护材料价格表。 5.作用：、用作编制投资估算的依据；、用作编制工程控制价的依据；、用作审查结算的依据；、用以分析不同时段材料价格的变化情况。五、工程造价业务规程5.1 工程量清单和控制价编制规程一、 准备阶段 1.实施人：项目经理和项目成员2. 实施地点：公司或者委托地点3. 实施内容：（1）了解工程概况(建筑物地上、地下层数，结构形式，建设地点及地质情况，建设 时间，有无新工艺、新技术、新材料或其他)；（2）有针对性收集同类工程89、经济指标(建筑物平米含钢量、平米造价)、技术经济文件(地基处理、降排水、基坑支护等)；（3）收集项目相关的计价法规政策和计价定额；（4）收集工程所在地人工、材料、设备价格信息：（5）建立询价和图集来源渠道；（6）准备计算、计价工具(计算软件、计价软件等)；（7）踏勘拟建项目现场，掌握施工期历史气候资料；（8）索取招标文件；（9）与委托方、业主建立联系渠道和通讯录；（10）领取、整理施工图纸；（11）与项目业主充分沟通，领会业主投资控制的意图，分析研究项目投资文件和招 标文件；（12）部门经理根据建筑规模、图纸套数、时间要求、复杂程度、专业配备，安排参 加人员；（13）项目经理制定工作计划书；（90、14）部门经理召开会议，明确人员职责，宣布工作计划，安排保障工作。4.方法：主动联系；积极收集；准备充分。5.要求：清单、控制价编制工作是一项责任重大、时效性严格、高强度、强调团队协作的工作，成员必须有高度责任心、积极主动和相互配合协作的态度。二、编制阶段 1.实施人：项目经理2.实施地点：公司内3.实施内容：（1）参加项目业主组织的有关会议，掌握项目情况；（2）与招标代理人员对口，落实招标范围、总分包界限；（3）及时收集、汇总图纸疑问，督促有关方解决；（4）提请业主落实材料和设备的品牌及价格水平；（5）参与招标答疑，审核清单答疑回复文件；（6）指导专业人员工作，协调各专业交叉内容；（7）要求91、项目成员准确计算工程量，严格按照清单规范立项、描述项目特征。4.方法：（1）服从部门经理行政安排和部门技术负责人业务指导；（2）协调内部任务分工和进行外部联系协调工作；（3）指导项目人员业务实施；（4）重大问题必须及时向部门经理汇报。 5.要求：必须及时协调内部人员关系，发现工作问题严格要求，有交叉配合问题可强制安排。专业人员有交叉配合、需要界定分工的内容，必须提醒项目经理和其他 人员。二、 一级复核 1.实施人：全部项目成员2.实施地点：公司内3.实施内容：（1）交叉复核计算图纸是否齐全，内容有无漏项；（2）复核清单立项分类、口径自己与他人是否一致，清单特征描述是否需要调整，工程量和计量单位92、是否对应；（3）控制价中定额计量单位和工程量数额是否与清单混淆，套项是否正确，材料换算是否正确，取费基数和费率是否正确；（4）根据工程特点和常规施工组织设计，考虑措施项目(二)部分项目的计算是 否合理，有无矛盾；（5）材料价格如果不统一，相互沟通后统一调整。4.方法：（1）相近专业交叉全面复核；（2）审查时必须熟悉施工图纸；（3）专人汇总，交付清单、控制价草稿。 四、二级复核1.实施人：项目经理承办，项目成员配合2.实施地点：公司内3.实施内容：（1）交叉复核计算图纸内容有无漏项；（2）复核清单表格是否齐全，措施、其他、零星项目清单有无漏项，所有分工协作的清单立项分类是否合理，清单特征描述是否93、统一，工程量和计量单位是否对应， 工程量数额是否符合常规；（3）控制价中定额计量单位和工程量数额是否与清单混淆，套项是否正确，材料换算是否正确，取费基数和费率是否正确；（4）讨论措施项目(二)部分项目的计算是否合理；（5）检查采用材料价格是否统一。 4.方法：（1）完成全面审查工作；（2）审查时应熟悉图纸；（3）发现问题指示专业人员整改；（4）交付清单、控制价初稿给部门技术负责人。 5.要求：期间项目成员应该继续自查，并根据需要完成针对性检查和修改。 五、三级复核1.实施人：（1）部门技术负责人承办，项目经理配合（2）复核清单表格是否齐全，措施、其他、零星项目清单有无漏项，清单立项分类是否合理94、；（3）从施工组织设计方面审查措施项目(二)部分项目的计算是否合理；（4）各清单子目综合单价和工程量有无异常；（5）材料价格水平是否超出常规；（6）工程或专业经济指标是否合理，有无重点彻查部位、部分；（7）组织项目人员对异常部位、部分进行彻查，消灭重大错漏，保证正常编制水平。4.方法：（1）完成重点审查工作；（2）审查时应浏览图纸；（3）发现疑问、问题指示项目经理与专业人员检查、整改；（4）签发三级复核，出具正式成果文件。 六、校对装订1.实施人：指定 1 名项目人员承办2.实施地点：专业装订公司3.实施内容：（1）检查定稿有无缺漏，文本工程名称是否正确；（2）对专业装订公司交底本次任务的内容95、装订要求、时间期限；（3）对专业装订公司介绍成果文件的主要组成和文件顺序，并交付母本纸质和电子文档各一套；（4）和专业装订公司校对人员对复印后文本逐一检查，无问题后交付装订；（5）和专业装订公司校对人员将装订后文本与母本对照复核，最终完成。 4.方法：指定项目人员应积极指导专业人员校对装订完成。 5.2 结算审查的规程和要求在公司与委托单位正式签约后，造价咨询部进入具体工作阶段： 5.2.1 接收送审资料阶段1.实施人：由部门文档管理员实施，部门技术负责人参与指导。2.实施地点：公司办公地点。3.实施内容：1)接收委托单位提供的全套工程控制价审查资料原件；2)对全部送审资料进行登记与检查；396、)保存委托方及其他有关方的联系方式，建立沟通渠道；4)对结算审查过程中的重要活动和联系，都需要记载和记录。4.工作方法：1)积极主动，热情周到，内外联系沟通要及时、准确；2)明确控制价资料递交手续、程序的合法性，控制价资料的补充和修正应当由委托方或 者通过委托方提供；3)建立和完善各类登记表格，对控制价资料分类进行整理和编号；4)检查结算资料的完备性，需要时与委托方沟通，要求有关方提供。5.阶段要求： 资料收集整理工作是一项责任重大、细致的工作，要求清理完全，登记完整；并且建立唯一正式的对外信息衔接枢纽。 5.2.2 一审阶段1.实施人：项目经理及各专业的一审造价人员，由部门经理根据项目情况具97、体安排任 命。2.实施地点：公司办公地3.实施内容：1)一审造价人员接受任务后在文档管理员那里签借相关资料；2)项目经理制定作业计划书；3)了解工程概况(建筑面积，结构形式，建设地点，建设时间，有无三新等)；4)审查控制价资料的真实性、完整性、相符性，保证审查依据的充分性；5)根据工程特点收集准备有关法规政策、定额、造价信息、图集、工作软件等；6)具体完成算量工作，与报审量对比分析；7)取费、税金、政策性调整以及材料价差计算；8)根据送审资料形成明确的一审结果；9)清理搜集工作进程中的疑难点；10) 提交一审报告给经理，报告内容必须明确工程特征、送审金额、一审金额、审减金额、审减率等信息，还需98、列出过程中发现和预计会发生的疑难点。4.工作方法：1)服从经理行政安排，专业人员之间工作协调和专业交叉部分加强团队协作；2)有交叉配合、需要界定分工的内容，提醒项目经理和其他人员；3)除非合同有约定，对被列入审查范围的内容，控制价应采取全面审查的方法；4)熟悉招投标文件、工程发承包合同、主要材料设备采购合同及相关文件；5)熟悉竣工图或施工图、经批准的施工组织设计、工程状况，以及设计变更、工程洽商和工程索赔情况等；6)审查变更签证凭证的真实性、合法性、有效性，核准变更工程费用；7)审查索赔是否依据合同约定的索赔处理原则、程序和计算方法以及索赔费用的真实性、合法性、准确性；8)工程量计算规则必须与99、计价规范或者定额保持一致性；9)取费标准应严格执行有关文件规定，并且审查取费依据的时效性、相符性；10) 重大问题必须及时向部门经理请示汇报。5.阶段要求： 本阶段是时间要求严格、劳动强度高、强调团队协作的工作阶段，要求准确完成计量工作，并且形成完整的一审报告。更重要的是及时发现和充分预计后阶段会发生 的问题。5.2.3 二审阶段1.实施人：由一审造价人员和二审造价人员共同实施，部门技术负责人参与指导， 二审造价人员由部门经理具体确定。2.实施地点：公司办公地、工程地点及委托方要求的其他地点。3.实施内容：1)二审造价人员向一审造价人员了解项目情况；2)二审造价人员复核工程量，审查一审报告；3100、)一审造价人员和二审造价人员逐项解决一审报告中有关技术难点与疑点；4)一审造价人员和二审造价人员共同参与现场审核和对量工作；5)对委托方、被审核方及相关单位提出的补充资料及协调会议内容进行确认；6)与被审核方对达成一致意见的部分进行书面确认；7)二审造价人员对不能达到统一意见的争议点进行分析，具体进行偏差测算；8)二审造价人员提交二审报告给公司分管副总和造价部经理，报告内容必须明确送审金额、一审金额、二审金额等信息，并且说明一审报告提出的疑难点解决方式，以及二审过程产生的争议点的分析与测算。4.工作方法：1)参加人员要有高度责任心、积极主动和相互配合及时完成工作；2)对项目实体进行观察、对照、101、必要的现场实测和计算，做好书面或影像记录；3)复查控制价项目范围、内容与合同约定的项目范围、内容的一致性；4)复查计价依据及资料与工程的相关性、有效性；5)对各相关单位在工作中发生的不同主张，要及时进行沟通，寻求解决方案；6)重大问题必须及时向部门经理及分管副总请示汇报。5.阶段要求：本阶段参加人员众多，工作方式灵活性强，是基本确定审查结果的重要阶段，要求完成所有专业技术方面的问题，保留争议问题，形成明确的二审报告。5.2.4 三审定案阶段1.实施人：造价部经理承办，项目成员配合。2.实施地点：公司办公地3.实施内容：1)部门经理了解分析一审报告和二审报告；2)组织有关人员讨论协商争议问题，并102、进行合理的调整；3)形成争议的解决方案提交分管副总确认；4)安排一审造价人员编制与控制价相对应的控制价审查对比表；5)安排二审造价人员完成控制价审定签署表；6)签发正式成果文件。4.工作方法：1)发挥团队协作精神；2)重大问题及时向分管副总和有关人员汇报。5.阶段要求： 本阶段是工作成果最终形成阶段，要求完成有关方共同确认的定审报告。 五、评估阶段1.实施人：部门技术负责人和二审造价人员，部门经理和分管副总指导；2.实施地点：公司办公地。3.实施内容：1)收集整理项目有关特征和资料；2)完善数据库信息；3)分析各审核阶段的成果；4)形成评估报告提交经理与分管副总及资料员存档。4.工作方法：1)103、公正客观、认真细致、全面评估；2)与结算审查工作有关的具有保存价值的各种载体的资料，均应收集齐全， 整理归档。5.阶段要求：本阶段是工作经验总结阶段，要求收集整理完整相关数据，总结工作中相关人员的成绩与失误。5.3 造价结算控制管理规程5.3.1 各阶段造价控制工作程序一、 设计阶段的造价控制工作程序 1、了解和掌握建设项目基本概况，收集资料数据；2、提出初步设计和施工图设计造价限额；3、参与设计招标并协助设计人对设计方案比选和优化；4、编制或审核初步设计结算、施工图预算，将投资额控制在目标值以内。 二、项目交易阶段的造价控制工作程序 1、编制或审核招标文件中有关造价条款；2、参加交底会及现场104、踏勘；3、编制或审核工程量清单；4、编制或审核招标控制价；5、审查商务标（投标报价）；6、参与合同谈判；7、参与拟定合同价款的确定、调整、控制价等有关条款。 三、项目施工阶段造价控制工作程序 1、根据建设项目实施阶段造价控制规划，制订建设项目施工阶段造价控制实施细则；2、编制施工阶段资金使用计划；3、根据实施细则开展建设项目施工阶段造价控制管理工作；4、按时、分阶段形成建设项目造价咨询成果；5、组织有关各方对阶段成果审定和签字确认；6、阶段性成果资料的交接签收；7、项目负责人提交项目施工阶段造价控制总结报告；8、施工阶段造价控制成果资料的整理交接。 四、竣工结（决）算阶段 1、控制价资料的接受105、以及其完整性、真实性和合法性的审查；2、编制控制价审核方案及相关准备工作；3、出具控制价（决算）审核报告书；4、审核资料收集归档；5、项目负责人提交工程造价咨询总结报告；6、委托人对咨询项目组进行评价、考核；7、国有投资项目咨询成果文件及造价控制评价报告报项目所在地造价管理机构备案；5.3.2 各阶段造价控制的工作内容一、 设计阶段 1、制定限额设计造价控制目标；2、对设计方案进行技术经济指标分析以优化设计方案；3、提出合理化的施工方案、施工方法的建议4、编制、审核概预算；5、控制设计标准和规模在预定造价目标以内。 二、交易阶段 1、策划建设项目招标方案、编制或审核招标文件；2、编制工程量清单106、或招标控制价；3、参加交底会及现场踏勘；4、审查经济标（投标报价）；5、参与合同谈判，协助起草合同文本等。 三、施工阶段1、合理编资金使用计划；2、审核与确定工程预付款；3、审核与确定工程进度款；4、审核与确定工程变更价款；5、审核与确定工程索赔费用；6、接受委托进行甲方指定分包工程（合同约定的专项分包大宗材料、设备的采购）招标，提供材料与设备询价等；7、对资金使用情况进行偏差分析。四、竣工结（决）算阶段 1、编制或审核建设项目控制价；2、编制或审核建设项目竣工决算。5.3.3 各阶段造价控制目标 一、工程项目造价投资控制的总目标投资控制目标：工程建设各阶段费用支出实施有计划的动态控制，使工程107、总投资在批准的额度内，不得出现三超现象（即设计结算超投资结算，施工图预算或招标控 制价超设计结算，控制价超施工图预算）。二、造价造价控制控制手段（1）组织手段 明确内部人员职责分工，落实控制责任和控制程序，制定有关规章制度，并完善相应的监督机制，保证制度的贯彻与执行。（2）技术手段 了解和掌握新工艺、新材料、对工程结构进行系统分析和研究，对设计方案、施工组织设计进行严格审核。（3）经济控制手段 建立健全经济责任制，随时进行计划费用与实际开支费用比较分析，进行跟踪动态管理，制定一系列保证目标实现的奖励措施，如提出各种方案、建议、对节约资金 进行奖励等。（4）合同管理手段 严格执行和完成合同规定的108、一切内容，阶段性检查合同履行的情况，对偏离合同的行为应及时采取措施纠正。（5）风险管理手段 对项目风险进行识别、分析与评估、应对与控制、监督。针对具体分析结果提出规避风险，分散风险及转移风险的措施。（6）信息管理手段 针对每一个项目进行数据收集、整理、汇总、分类、分析及存档。并且要建立完善的材料价格采集渠道，定期进行修正和调整。5.3.4 结算控制各阶段实施流程及办法 一、投资控制阶段在做好详细调查研究和资料收集准备工作后，采用合理的方法编制或审核投资估算，确保投资估算的准确性、全面性和合理。对设计方案具体单项和整体进行评 价对设计方案具体单项和整体进行评 价明确待审核方案的内容和目标确定评价109、因素、指标和标准选择合理评价方法选择最优方案 1、方案审核2、投资估算审核收集整理资料等准备工作编制投资估算投资估算审核与评估合理不合理进入下一阶段调整投资估算二、设计阶段结合现场实际及图集规范定额等，编制或审核设计结算。 三、交易阶段编制或审核工程量清单及招标控制价提交工程量清单及招标控制价审核意见并调整（如需调整）分析投标报价合理性投标报价偏差分析与调整施工合同价的确定进入下一阶段89四、施工阶段1、现场技术核定单签认 签认流程图：施工 单位 提出 技术 核定单设计 、 监 理、业主、 施 工 认监 理 单 位审核施 工 单 位 技 术 核 定 单 及 预 算 算资料四方协商、 施工单位完110、 善资料四方协商、施 工单位完善资 料有争议需补充完 善资料有效造 价 咨询 单 位 审核资料有效业 主 单位审核监 理单位施 工单 位存 档有争议2、材料、设备签认制度1）需按照招标文件及施工合同明确材料设备签认价格的范围2）材料、设备签认由监理单位和建设单位共同签认，按下列程序签认备案： 监理单位及业主单位签认造价咨询单位签认返还施工单位留存3、现场经济签证 4、索赔：按国家规定执行及招标文件及施工合同办理。5、工程款月审核与支付程序承包商向监理单位递交付款申请合同内月付款报审表月完成工程量统计表合同外月付款报审表1、设计变更、洽商项目工程量及计算书2、计工日单价、数量、计算书3、材料调价111、书等4、索赔申报表及计算书与施工单位核实监理单位造价工程师审核质量控制监理工程师对已完分部分项质量签认审查合同内项目1、数量是否超实际完成量2、单价是否与合同款相符造价咨询单位工程师计量审核审查合同外项目1、变更、洽商是否有文件依据2、单价是否合理3、工程量计量是否准确4、材料调价是否符合有关文件规定与施工单位核对月报表及月支付金额总监理工程师签署工程款支付证书建设单位批准建设方审核银行支付三、 竣工结（决）算阶段 1、控制价审核工作流程控制价审核准备工作控制价编制依据的审查工程量的审核隐蔽工程记录、变更签证的审查编制控制价审核报告2、控制价业务流程承包商向建设单位递交付控制价资料控制价资料完112、整、真实控制价资料补充后，真实、完整移交造价咨询公司审查合同内项目1、数量是否超实际完成量2、单价是否与合同款相符造价咨询单位各专业工程师 现场踏勘、计量、审核 并提交初审报告审查合同外项目1、变更、洽商是否有文件依据2、单价是否合理3、工程量计量是否准确4、材料调价是否符合有关文件规定与承包商造价人员核对工程量、单价及总价造价咨询相关负责人三级审核造价咨询单位提交竣工控制价审核报告建设单位批准建设方审核六、 工程造价咨询项目奖励办法6.1、总则为保证公司工程造价咨询工作的顺利开展，充分调动公司每个造价业务人员的积 极性，建立责、权、利对应，奖惩分明、规范有效的激励机制，根据造价业务工作的 特113、点和公司的实际情况，特制定本奖励办法。6.2、本规定所指“造价业务人员”是指完成公司造价部造价咨询业务的职员。6.3、公司依据劳资兼顾、互利互惠的原则，给予造价业务人员合理的薪酬待遇。6.4、公司在岗造价业务人员的待遇实行基本工资加业务奖金（或津贴）的制度：1、基本工资，视从业人员的学历、经历、业务技能、贡献和思想素质综合确定；一般在各自合同中明确。2、业务奖金（或津贴），根据具体承担的工程造价咨询任务的不同性质和完成情 况，按照规定计发奖金和津贴。6.5、造价业务奖金（项目津贴）计发办法1、造价部业务分项目投资估算编制及审核、项目设计结算编制及审核、工程量清单和预算控制价编制及审核、结算审核114、等业务 类型。2、造价咨询部承担上述业务且公司有明确的合同收入的，予以计取相关奖金；因公司需要安排造价咨询部承担上述相关业务而公司没有相应合同收入的，不予以计 取相关奖金。3、参与项目的造价工程师、项目经理、审核人奖金分配按规定比例，比例内再分配按按劳分配原则由项目经理提出分配方案，造价工程师确认；出现争议的报部门 或公司协助确定，协商不成的按公司裁定执行。4、业务奖励须在造价咨询成果文件内外程序完整、成果提交和档 案资料归档完善，且在相关费用收回后（如委托人扣留质量保证金的不包含质量保证 金），在当月内计提，按季发放；上述第 3-4 项业务奖励金须在造价咨询成果文件内 外程序完整、成果提交和115、档案资料归档完善，且在相关费用（分标段的项目按各标段 费用）收回后（如委托人扣留质量保证金的不包含质量保证金），在当月内按 70%计 提，按季发放；其余 30%在项目控制价完成后考核计发，跨年度项目可分阶段考核计提, 原则上延后时间不超过一年。5、承担施工阶段全过程造价控制咨询业务的造价人员，实行“基本工资+现场 津贴+项目津贴+完工奖金”；驻现场专职人员按“基本工资+现场津贴+项目津贴+完工奖金”报酬；其他在本项目兼职人员在该项目中完成项目经理安排的相关工作，在该 项目中按“项目津贴+完工奖金”报酬，其中工资和津贴按月考核发放，完工奖金按 下述述相关规定计发。现场津贴在开工入场后计发，撤出现116、场后停发。项目津贴在承 担项目阶段计发。“现场津贴+项目津贴”按预计工期和人员安排按第 4 条表格中规定金额为原则上限，具体标准在项目管理策划方案中确定。6、施工阶段全过程造价控制咨询业务上述第 5 项业务奖金“完工奖励”待项目咨询合同实施完毕项目考核结束后由参与项目的相关人员(由造价工程师、项目经理、 审核人等)按按劳分配的原则参与分配。7、全过程控制项目考核办法另行制定。8、其它单独委托的造价咨询业务，按上述办法参照执行。9、作为特例，如果上述委托合同约定委托人扣留部分质量保证金的，奖金中事后考核计提的部分（即 30%部分）的考核计提在质量保证金控制价收回后进行。10、以下情况无奖金：（1117、）对公司相关项目需要帮助简单抽查的项目或公司重要客户需要帮助进行一般审核的项目，公司没有取得相关合同收入。（2）造价人员合同期满正常离职，余下的 30%不再提取，作为公司安排其他人员处理遗留问题等后期工作费用；其承担的项目奖金的 70%部分在收费到帐后按公司相关制度计算，离职人员奖金税金按国家税务相关规定执行。（3）造价人员合同期内离职或因违反公司制度等原因被公司辞退者，未计奖励的一律不再给予计提；其余下的 30%奖金不再向其发放，作为公司安排其他人员处理遗留问题等后期工作费用。本奖励办法自 2019 年 3 月 1 日起执行，3 月 1 日以前承担的业务按原办法执行。 6.6、业绩管理1、造118、价咨询部内业人员每月 5 日前将上月完成任务的台帐（附件齐全）送一份给财务部备案，财务部以此为据，按月审核造价部提交的业绩考核表。2、提成流程：内业人员根据财务提供上月到帐情况，正确、完整地填写“工程造价咨询业绩考核表”，并由部门经理、分管副总审核签字，每月 8 号前将表格及相关资料提交到财务会计处，由财务及相关领导进行审核。实际奖金按季度发放，于季 度后的第一个月末到财务部签字领取奖金七、工程造价咨询业务作业流程7.1、非直接对外签订合同的造价咨询作业流程一、准备阶段主要流程： (一) 接收任务1、由公司相关部门负责人或项目负责人将“编制工程造价咨询业务联系单”（详附 表 :CDRT-ZJB119、-01 ）” 及 “ 委 托 方 提 供 资 料 清 单 ”（ 详 附 表:CDRT-ZJB-02a 或 CDRT-ZJB-02b）”交造价咨询部内业员签收，并移交造价咨询部门经理。2、由造价咨询部经理下达“工作任务书（详附表 CDRT-ZJB-03）”,并报分管领导。完成时间： 接委托当日(二)联系业主属招标代理的项目由招标代理部项目经理组织造价咨询部项目经理一同联系业主,了解明确相关事宜 ；其他类的项目由项目经理组织相关专业人员一同联系业主,了解明确相关事宜。1、项目负责人与业主约定联系方式 。2、需确定的主要事项：工程概况工程招标和分包范围工程量清单及控制价、预控制价编制依据及相关的资料120、工程材料、施工、质量等特殊要求,施工方案的有关内容，措施费、规费、预留金等费用项目部分的要求或依据现场踏勘及图纸答疑明确完成时间其他需明确的情况 完成时间：1、与业主约定联系在下达工作任务后的一个工作日内。2、其余事项应在上门联系的当日完成。 二、实施阶段主要流程：（一）、编制：根据下达的工作任务书各专业人员根据施工图、收集的有关资质和依据有关规范、标准等技术资料开始编制，完成本专业具体定性、定量分析计算，对自己完成任务的质量负责。（二）、校核：由本专业业务人员互相校核，并对校核成果质量负责。写出本专业成果报告书，并协助项目负责人完成工程项目成果报告。为造价业务工作的第一审 核人。校核的内容包121、括：1、校核编制使用的各种资料和依据应准确合法，引用的技术经济参数及计算方式、内容应准确、可靠。校核编制引用的数据、计算方式、计算数量、计算程序、应 符合咨询业务原则和有关规定。校核的内容、深度和方法应以确保校核的质量需要为 准。2、校核人员在校审记录上列出校核出的问题，交咨询成果编制人员修改，然后进行复核，并写下复核记录，复核后方可签署并提交项目经理审核。（三）、审核：由项目负责人对工程项目的造价咨询成果文件进行全面审核。为造价业务工作的第二审核人和项目质量负责人。审核内容包括：1、审核咨询业务的内容、依据、方法是否符合有关技术经济的规定和咨询合同的要求。2、审核基础数据、重要计算公式、方式122、和软件使用是否正确。3、审核关键性计算结果。重点审核咨询成果的内容是否齐全，采用的技术经济参数与标准是否准确4、审核核算与编制的原则、方法是否正确合理、各专业的技术经济标准是否一致，咨询成果说明是否规范，论述是否准确通顺，内容是否完整。5、提交给委托方的最终咨询成果文件，必须按规定格式、要求进行签署、盖章。6、审核人员在校审记录上列出审核的问题，交编制人员进行修改，修改后进行复审，复审后形成工程项目的造价咨询成果报告。7.上述造价咨询任务属于招标代理的项目，编制的造价咨询成果文件还应报业主审查确认。8、属于公司代建项目的造价咨询业务还应交建管部造价管理负责人审核。9、有关方同意或答成一致后，开123、始整理、汇总上机，提交项目负责人审核.（四）、审查：指造价部门经理对工程项目的造价咨询成果文件的全面审查。为造价业务工作的第三审核人。审查内容包括：除审查项目经理审核的内容外，还包括 下列内容：1、审查项目实施过程中的合规性和有无违反本公司制度、规定的行为。发现有上述行为，及时提出处理意见；2、组织协调项目组与委托方（或公司有关部门）的工作关系；3、在校审记录表上列出审查的问题，交编制人员进行修改，修改后进行复审，复审并填写审核表（详见附件 1），然后提交分管副总审批。（五）审批：指公司分管副总对审查完成的造价咨询业务成果文件的审查批准，审查包括下列内容：1、对审核完成的造价咨询业务质量的全面124、审查，包括咨询业务执行法律、法规的合法性和咨询业务成果文件完整性的审查，监督和督促过程中公司制度的执行、落 实。对审查中发现的问题及时反馈有关人员进行修正.2、 对合格的咨询成果文件及时批准。3、对审查中发现的严重问题要及时处理或提出处理意见。4、 在完成上述流程后经审核确认后按规定格式、要求进行打印、装订,并经签字、盖章形成正式的工程造价咨询成果文件。所有的正式工程造价咨询成果文件须由 分管领导审批签发。（咨询成果文件的编制、校核、审核人员须由不同人员担任）。完成时间：1、500 万元以下的项目 8-10 天完成。2、500 万元2000 万元的项目 10-12 天完成3、2000 万元50125、00 万元的项目 12-16 天完成。4、5000 万元 1 亿元的项目 16-18 天完成。5、1 亿以上的项目 18-25 天完成。6、由多个单项工程组成的工程项目和特殊专业工程项目另行确定完成时间，但不能少于上述同类的时间。7、上述各类工程项目的审核、审查时间分别为 1 天、2 天、3 天、4 天、5 天，其余时间为编制、校核的时间。上述时间是编制和审核的有效工作时间。 三、造价合同变更处理主要流程：1、造价咨询合同变更处理主要根据造价合同中止、新增造价工作内容、重复算、工程量（预控价）超过 30等合同变更。 2、由项目经理书面提出变更原因、解决方案及收费补偿办法，报造价部经理、造价部经126、理提出处理意见后报分管副总，并送行管部合同专员、市场部总监和财务部 沟通协调处理方案。3、由造价部经理会同市场部责任人与业主进行沟通谈判。大客户项目由分管副总会同市场部总监与业主进行沟通谈判。4、合同变更后，由内业资料员和造价部经理分别建立合同变更台帐，并报分管副总备案。完成时间：1）第 2 项分别为两个工作日。2）第 3 项为三个工作日内。 四、终结阶段主要流程：1、各专业人员在“工程造价咨询成果文件”形成后要及时进行统计、分析，形成工程造价技术经济指标。逐步建立公司和个人的技术经济指标体系。2、在造价咨询业务完成后由参与的各专业技术人员对各自使用、形成的资料进行认真清理、分类并整理，然后收127、齐所有图纸、资料统一交造价部资料管理员并办理 交接手续。具体办法按照公司的“工程造价咨询业务档案管理办法”执行。完成时间：在正式“工程造价咨询成果文件”完成后 3 日内完成。7.2、直接对外签订合同的造价咨询业务作业流程一、准备阶段主要流程：（一） 接收任务 1、由市场部/合同专员/招标部等部门将工程造价咨询合同或/和“工程造价咨询业务联系单（详附表:（CDRT-ZJB-01）”及委托工程造价咨询应提交的“资料表（详 附表 :CDRT-ZJB-03a 或 CDRT-ZJB-03b）”移交造价咨询部内业员，内业员办理签收并建立台帐，并将项目情况通知造价咨询部经理。2、由造价咨询部经理下达工作任务128、填写工程造价咨询项目组任命记录表（详附表 CDRT-ZJB-02”，并报分管领导。3、直接对外签订的咨询合同，由部门经理指定的项目经理负责按照委托工程造价咨询应提交的“资料表（详附表 :CDRT-ZJB-03a 或 CDRT-ZJB-03b）”收齐资料。完成时间： 接受委托当日。（二）项目经理联系业主,了解明确相关事宜（是否需要由项目负责人根据具体工程项目的情况确定）1、项目负责人与业主约定联系方式 。2、主要需确定的相关事项：工程概况工程招标和分包范围工程量清单及控制价的相关事宜或预控制价编制依据及收集相关的资料（具体的资料详“编制结算、造价司法鉴定提交资料表 CDRT-ZJB-03b”）工129、程材料、施工、质量等特殊要求,施工方案的有关内容措施费、规费、预留金等费用项目部分的要求或依据现场踏勘及图纸答疑其他需明确的情况完成时：1、与业主约定上门时间在下达工作任务后的一个工作日内。2、 其余事项应在上门联系当日完成。 二、实施阶段主要流程：（一）编制：根据下达的工作任务项目经理组织项目组各专业人员根据施工图、收集的有关资料和依据有关规范、标准等技术资料开始编制，负责完成本专业具体定 性、定量分析计算，对自己完成任务的质量负责。项目经理应填写工程造价咨询项目 组工作分配表，对项目组成员工作进行考核记录。项目组尚应填写工 程造价咨询工作记录表，对编制工作扼要记录。（二）复核：由本专业业务130、人员互相校核，并对校核成果质量负责。写出本专业成果报告书，并协助项目经理完成工程项目成果报告。为造价业务工作的第一质量审 核人。校核的内容包括：1、校核编制使用的各种资料和依据应准确合法，引用的技术经济参数及计算方式、内容应准确、可靠。校核编制引用的数据、计算方式、计算数量、计算程序、应 符合咨询业务原则和有关规定。校核的内容、深度和方法应以确保校核的质量需要为 准。2、校核人员在校审记录上列出校核出的问题，交咨询成果编制人员修改，然后进行复核，并写下复核记录，复核后方可签署并提交项目经理进行全面复查。3、项目经理对编制校核复核情况进行监督检查，并组织填写工程造价咨询文件质量控制记录表（三）、131、审核：由部门技术负责人对工程项目的造价咨询成果文件进行全面审核。为造价业务工作的第二审核人。审核内容包括：1、审核咨询业务的内容、依据、方法是否符合有关技术经济的规定和咨询合同的要求。2、审核基础数据、重要计算公式、方式和软件使用是否正确。3、审核关键性计算结果。重点审核咨询成果的内容是否齐全，采用的技术经济参数与标准是否准确4、审核核算与编制的原则、方法是否正确合理、各专业的技术经济标准是否一 致，咨询成果说明是否规范，论述是否准确通顺，内容是否完整。5、提交给委托方的最终咨询成果文件，必须按规定格式、要求进行签署、盖章。6、审核人员在校审记录上列出审核的问题，交编制人员进行修改，修改后进行132、复审，复审后形成工程项目的造价咨询成果报告。7、上述造价咨询任务属于招标代理的项目，编制的造价咨询成果文件还应报业主审查确认。8、属于公司代建项目的造价咨询业务还应交建管部造价负责人审核。9、有关方同意或答成一致后，开始整理、汇总上机，提交项目负责人审核。（四）、审查：指造价咨询部经理对工程项目的造价咨询成果文件的全面审查。为造价业务工作的第三审核人。审查内容包括：除审查项目经理审核的内容外，还包 括下列内容：1、审查项目实施过程中的合规性和有无违反本公司制度、规定的行为。发现有上述行为，及时提出处理意见；2、组织协调项目组与委托方（或公司有关部门）的工作关系；3、在校审记录表上列出审查的问题133、，交编制人员进行修改，修改后进行复审，复审并填写审核表（详见附件 2），然后提交分管副总审批。所有的正式工程造价咨 询成果文件须由分管领导审批签发，大客户的项目须由总经理审批签发。（五）审批：指公司分管副总对审查完成的造价咨询业务成果文件的审查批准，审查包括下列内容：1、 对审核完成的造价咨询业务质量的全面审查，包括咨询业务执行法律、法规的合法性和咨询业务成果文件完整性的审查，监督和督促过程中公司制度的执行、落实。对审查中发现的问题及时反馈有关人员进行修正。2、 对合格的咨询成果文件及时批准。3、 对审查中发现的严重问题要及时处理或提出处理意见。4、 在完成上述流程后经审核确认后按规定格式、要134、求进行打印、装订,并经签 字、盖章形成正式的工程造价咨询成果文件。（ 咨询成果文件的编制、校核、审核人员须由不同人员担任）。 完成时间：1、500 万元以下的项目 7 天完成。2、500 万元2000 万元的项目 10-12 天完成3、2000 万元5000 万元的项目 12-16 天完成。4、5000 万元 1 亿元的项目 16-18 天完成。5、1 亿以上的项目 18-25 天完成。6、由多个单项工程组成的工程项目和特殊专业工程项目另行确定完成时间，但 不能少于上述同类的时间。7、上述各类工程项目的审核、审查时间分别为 1 天、2 天、3 天、4 天、5 天， 其余时间为编制、校核的时间。135、上述时间是编制和审核的有效工作时间。 三、造价合同变更处理主要流程： 1、造价咨询合同变更处理主要根据造价合同中止、新增造价工作内容、重复计算、工程量（预控价）超过 30等合同变更。 2、由项目经理书面提出变更原因、解决方案及收费补偿办法，报造价部经理、造价部经理提出处理意见后报分管副总，并送计划合同部经理、市场部总监和财务部 沟通协调处理方案。3、由造价部经理会同市场部责任人与业主进行沟通谈判。大客户项目由分管副总会同市场部总监与业主进行沟通谈判。完成时间：1）第 2 项分别为两个工作日。2）第 3 项为三个工作日内。 四、终结阶段主要流程： 1、各专业人员在“工程造价咨询成果文件”形成后要136、及时进行统计、分析，形成工程造价技术经济指标。逐步建立公司和个人的技术经济指标体系。2、在造价咨询业务完成后由参与的各专业技术人员对各自使用、形成的资料进行认真清理、分类并整理，然后收齐所有图纸、资料 统一交造价部资料管理员并办理交接手续。具体办法按照公司的“工程造价咨询业务档案管理制度”执行。完成时间：在正式“工程造价咨询成果文件”形成后 3 日内完成。八、造价咨询部与财务部接口工作流程8.1、收取对外造价费的流程：造价咨询部内勤人员根据独立造价合同约定收费时间及支付比例，填写造价咨询费收费发票开据申请，交财务核算会计处开据发票并盖上 公司账号，到合同约定的业主处收取造价费。8.2、新项目造137、价编制人员的确认流程：新项目开始时，造价咨询部经理合理安排造价编制工作，相关人员完成后按月填写造价完成工程情况统计表（表上应详细说明所完成项目 具体名称，工作内容及时间），报造价咨询部经理审核确认，作为计算提成的基础资 料与提成资料一并上交到成本会计。8.3、提成流程：1、提成资料准备流程： 造价咨询部新项目完成人员每个月根据财务到账情况准备提成所需资料按公司提成制度初步计算后填写工程造价咨询业绩考核表在次月五个工作日内交到成本会计处经审核其内容填写完整准确后方予以接收。2、提成确认流程： 成本会计将批准后的提成数据反馈到造价部内勤人员，由造价部经理将提成金额予以分配到人头，并将分配表交到成本138、会计，根据此填写各相关人员提成领款单，由 领款人、财务、总经理签字后移交出纳付款。九、 工作表格模板工程咨询成果是反映项目结算全过程和具体情况的资料,工程造价负责人在每个项 目结束后, 应将有关资料按本档案管理制度的要求整理归档。 为使文件资料和业务档案完整、准确、系统、有效,制定档案管理制度如下:1、项目经理、档案管理员必须严格按业务资料档案管理暂行规定完成项目归档和后期工作；2、在业务办公系统立项的具有独立项目编号的招标项目必须按归档表所列文件进行统一归档。国家或地方监管部门有特殊要求的还应按要求将档案文件移交监管部 门；3、网上电子文件和网下纸质文件应是最终稿，必须保持一致，各项审批手续139、必须齐全有效，归档的纸质文件必须是加盖有效印张的原件，严禁弄虚作假。4、公司设专职档案管理员和档案室，保证业务资料档案管理工作的规范、高效与安全。公司档案管理情况实行不定期抽查，通过实施有效的监督，来促使公司的业 务资料归档率不断提高。5、文件资料由文书人员统一收发、分办、传递、用印整理、立卷后,交由部门负责人审定,定期向档案室归档。6、 业务档案由业务人员按照工作过程和内容进行整理、立卷、装订后,交由项目负责人审定,并由业务人员编制移交目录,向档案室归档。7、档案室专职(或兼职)资料员,具体负责档案管理,做好档案接收、 移交、分类整理,登记保管、复制、借阅等工作。8、归档的文件资料和业务档案140、必须保持相互间的历史联系,区分保管、分类整理,并编制档案目录、卡片,保持整洁,便于查阅。9、 接收档案必须认真验收,并办理交接手续。业务档案一般应在当年年终前向档案室移交, 交接双方根据移交目录清点核对, 并应履行签字手续。 文书档案一般应在第二年上半年移交。10、 查阅档案资料,必须办理借阅登记手续,查阅完毕后应及时归还。查阅 档案时,涉及商业机密的, 查阅人员必须承担保密责任。业务档案一般不对外借阅,确因工作需要,须事先经公司领导批准,方可调阅。11、档案室要做好档案的安全保密工作,不会有遗失。如借阅过程中导致遗失,要查清责任者,由责任者填写遗失单,报请公司领导作出处理。重要资料遗失应及时141、报 案查找。12、档案的保存和销毁。12.1 公司的业务档案至少保存十五年；对一般的业务档案保存十年；文件资料一般是长期性保存。12.2 对于保管期限届满的业务档案,档案室应编造清册,报请法人代表审批后销毁。造价咨询过程控制部分归档资料模板 1-业务派工单（模板）工程名称项目编号委托单位联系人及联系方式建设单位联系人及联系方式设计单位联系人及联系方式签收资料时间要求出报时间报送资料招标文件投标文件工程量清单投标报价书施工合同设计变更现场签证收方单 施工图竣工图地勘资料竣工验收报告 安全文明评价表规费证招标控制价其他送审金额（元）合同金额（元）控 制 价 金 额（元）审核注意事项本项目是：总价合142、同单价合同执行财评价重新组价项目执行规范： 执行定额：下浮比例：%综合单价下浮总价下浮材料不下浮 人工费是否调差：是否基准期：材料是否调差：是否基准期：风险幅度：量差超约定部分是否重新组价：是否 安全文明施工费的工程类别： 税金计算的地区类别：项目负责人分配人签字：日期：专业工程师分配人签字：日期：成员签字：1192-项目工作联系函模板关于“*工程”项目 补 充 资 料 及 疑 问 的 函*有限公司：受贵司的委托，我公司对“*楼工程”编制工作，于 20*年*月*日 接收了工程资料，经核对，仍有部分资料需补充。请你们尽快按所附工程项目编制 需补充资料及疑问清单内容要求将资料整理好送达我公司。后补143、资料滞后日期为我 方所交终稿顺延日期。具体如下：（联系人：*联系电话：*）*20*年*月*日签收单位： 签收人：日期：附件 1工程项目编制需补充资料及疑问清单项目名称：*序号提问回答1234563-资料交接清单【模板】项目名称：委托号：委托单位联系人电话建设单位联系人电话接收资料情况序号资料名称单位数量备注12345678910接收单位： 经办人： 日期：移交单位： 经办人： 日期：4-现场勘查记录【模板】编号：现场勘查时间:年月日页号：总页数：工程名称：参与 单位委托单位：造价单位：项目业主：施工单位：监理单位：相关单位：现场1、2、3、勘查事项勘察结果照片详附件。勘查结果及会议记录签 字 144、栏编制单位：业主单位：审核单位：制表：5-结算造价控制流程6-设计变更及签证的审核程序设计变更签证提出造价咨询机构论证可行业主审批不同意同意不进行修改设计、不预签证修改设计办理签承包商 14 天内提出增减造价确认书14 天内造价咨询机构复核业主审批同意不同意造价机构重新复核告知承包商同意 执行调整预算控制总价7-工程造价咨询业务三级复核表【模板】工程造价咨询业务三级复核表一、项目基本情况：项目名称建设（委托）单位服务类型施工单位要求完成时间执行规范及定额注：其中服务类型包含以下几种，根据工程项目具体情况进行填写（仅填写代码）：A.工程控制价审核（征求意见稿）B.控制价审核(正式报告) C.工程145、量清单及控制价的编制D.工程量清单及控制价的审核 E. 工程结算编制（或复核）F.其他（应填写具体内容） 二、工程项目主要情况：1、项目招标方式或其他：公开招标邀请招标比选其他2、施工合同金额及约定控制价方式：3、材料价格选取标准：4、人工费调整执行情况：5、安全文明施工措施费执行情况：6、指标分析：建筑规模 (m2 或 Km)钢筋含量（kg/m2）砼含量（m3/m2）水泥含量（kg/m2）砖含量（m3/m2）单方造价(元/ m2、万元/Km)7、数据分析：(1)、本工程控制价建设单位（委托单位）送审金额（元）， 征求意见稿初步审定金 额（元）或控制价审定金额（元），控制价审减金额（元），控制146、价审増金额 （元），控制价审减率为；(2)、工程量清单招标控制价（元），其中暂列金额为（元）,专业工程暂 估价（元）。 注：一、二、三级复核后工程造价为对应的征求意见稿初步审定金额、控制价审定金额或招标控制 价等；复核前后的金额根据复核意见调整后由主审工程师认真填写。主审工程师（签字）： 年月日三、内部复核会签表：一级复核内容：复核问题：项目经理：（ 签 字 ）年月日执行结果：复核前金额：（元）复核后金额：（元）专业工程师 ：项目经理：（签字）建筑专业（签字）安装专业（签字）年月日市政道路专业（签字）水利专业（签字）景观绿化专业（签字）年月日二级复核内容：复核问题：二级复核人：土建专业（签字）147、安装专业景观绿化专业年月日执行结果：二级复核前金额：（元）二级复核后金额：（元）专业工程师 ：二级复核人：建筑专业（签字）建筑专业（签字）安装专业（签字）安装专业（签字）市政道路专业（签字）景观绿化专业（签字）水利专业（签字）景观绿化专业（签字）年月日年月日177三级复核内容及报告签发：复核问题：三级复核人：年月（签字） 日执行结果：三级复核前金额：（元）三级复核后金额：（元）专业工程师 ：三级复核人：（签字）建筑专业（签字）安装专业（签字）年月日市政道路专业（签字）水利专业（签字）景观绿化专业（签字）年月日备注：各级复核的主要内如下：为了进一步落实公司业务成果分级复核制度，加强质量控制，提高148、执业水平，特根据岗位职责分工，现对本公司业务报告分级复核作如下规定：一级复核：了解项目概况、规模及工程造价（包括：项目名称、金额、委托单位、要求完成时间等）；熟悉建设工程施工合同，结算方式是否依据合同执行；复核咨询成果 的各种逻辑关系是否正确。对咨询过程中发现的相关问题及时与委托单位以书面函形式沟通后，委托单位的书面回复或相关资料的补充完善工作是否已落实；过程补充资料是否存在直接从施工 单位接收的情况。各种格式的计算底稿是否已完善，是否及时进行了整理归纳；对审核、审核等单位委托的项目是否按其要求编制审核方案、审核日记，其格式是否符合相关要求。是否已与建设单位、财审中心或监理单位等相关人员进行了149、现场踏勘，并作相关收方记录及参与人员的签字认可。核对工程量时，施工单位的造价人员是否出具有书面委托授权书；工程量验证表中是否完善如：列出送审工程量、审定工程量等项目、施工方的签字人员与书面委托 授权书中的人员姓名是否一致。、复核上机文件中对审核、审核等单位委托的项目是否按其要求列出审核对比表如：软件版中各类计价表是否列出送审数据和审核数据、地区人工调整系数是否已 准确计取；同一工程项目中，不同单项工程之间相同分项工程其综合单价是否一致；相同材料的材料单价是否一致；是否与业主或委托方沟通相关事项如：本工程是否采 用商品砼、预拌砂浆、当地是使用中砂还是特细砂等事项；工程控制价审核中安全文明临时设施150、费是否已按评分表的打分分值准确进行 了计取（同时应核查评分表是否已提供原件）；控制价中规费费率是否已按其提供 的规费取费证原件，经复核后准确进行了计取；清单及控制价的编审工作，其项目特 征是否根据设计文件描述准确、完善，项目有无遗漏；安全文明施工措施费、规费、 税金等是否符合现行文件的相关规定。复核措施项目清单（一）、（二）中内容及其他项目清单是否按施工合同约定执行或符合现行文件的相关规定。 复核工程量指标是否正确或根据自己参与该项目的类似指标进行复核；是否已就咨询过程中争议问题、经复核后的初步结果与委托方交换过意见，结论如何。委托人的要求是否得到全面执行。二级复核： 项目计划如审核方案等是否151、经过核准，并要求执行。咨询明细表与汇总表逻辑关系，计算表格与报告逻辑关系是否正确。执行的依据是否充分或是否严格按建设工程施工合同办理控制价 涉及专业的项目特征描述、定额组价、费率等是否符合相关规定。复核主要工程量指标及造价指标有无较大偏差。各项工程费率是否正确，有无原则性错误。各项内容是否完整，有无遗漏，缺陷事项。报告的内容、格式是否符合规范，咨询结果是否恰当。 工程量清单编制说明中的投标报价要求、控制价或概预算中的工程量和单价说明等描述是否正确；控制价编审成果中的签证变更款、索赔款、人工调差款、材料调差款 计算是否正确，中标单价是否执行。存档资料是否完备。 三级复核：前面复核中存在的问题是否152、已纠正。复审核划是否已经过核准，重大问题是否请示，并获批准。 重大问题的处理结果是否恰当。工程项目实施程序上是否合法、是否经过招投标或比选、有无立项批复等。 分析判断审核结果是否恰当，重点复核造价较高的工程子目。以应有的职业谨慎，考虑对重大事项的处理、咨询结论与咨询说明文字表达是否符合国家的现行规定。三级复核流程表主要编审人员（组）完成咨询任务，自检后 形成成果文件，填写三级复核记录表。1、 造价咨询主管对项目咨询过程及初步结论进行一级复核，填写一级复核表格内 容。2、 主要编审人员（组）对一级复核反馈意 见进行处理。经造价咨询主管确认无误后1、 质量管理部对工程过程及咨询结果进行质量控制二级153、复核，填写二级复核表个内容。2、 对二级复核反馈意见进行处理。经技术负责人确认无误后1、 项目负责人对项目组及复核工作复核，对咨询结果进行三级复核表格内容。2、 对三级复核反馈意见进行处理。经公司造价部总工确认无误 后1、 将经过三级复核确认后的成果文件经总经理 确认并盖章。2、 将建设工程造价项目三级复核表交给公司项目负责人留存。3、 将成果文件报送业主。8-施工阶段结算造价咨询意见单【模板】项目名称：编号：建设单位施工单位咨询人员时间具体情况及咨询意见具体情况咨询意见咨询人员（签字）咨询单位意见负责人（签字）日期咨询意见执行情况日期9- 施工阶段结算造价咨询建议书【模板】 项目名称： 编号154、：咨询单位名称咨询项目名称咨询人员编制日期施 工 阶 段 全 过程 造 价 咨 询 情 况咨询意见咨 询 组 负 责 人意见咨询人员（签字）日期咨询单位意见咨询单位（盖章）10-施工阶段结算造价咨询月报【模板】项目名称： 编号：咨询人员： 编制日期：本月进展情况存在的问题需 要 解 决 的 问题项 目 咨 询 小 组意见负责人签字日期咨询人员（签字）日期咨询单位意见咨 询 单 位（盖章）11-工程进度款支付台账【模板】项目名称：编号：咨询人员编制日期本 月 进本 周 期累 计 已累 计 已应 增 加应 抵 扣应 抵 扣应 增 加本 周 期展情况已 完 成完 成 工支 付 工或 减 少的 累 计155、的 保 证或 减 少应 支 付工 程 的程 的 价程 的 价的 累 计金额金额的 其 它的 工 程价款款款金额金额价款付 款 周期 款 项名称12-资料归档流程【模板】业务类存档资料的分类及档案编号：1、项目管理类（XG-001）-过程控制（GK-001）审核（QK-P-001）2、清单及控制价编制（QK-B-001)3、控制价审核（JS-001)4、咨询类（ZX-001）5、司法鉴定(SJ-001)编制（GS-B-001)6、结算审核（GS-P-001）编制（SY-B-001)7、清单控制价审核（SY-P-001)归档资料内容如下：封面目录 咨询合同 立项文件招标文件 投标文件施工承包合同及156、补充合同 清标报告竣工验收报告 月报（完工后所有月报）10.1、封面10.2、目录10.3、签证单、设计变更、索赔审核、“一单一结”10.4、新增综合单价审核（包括施工单位报送的综合单价）10.5、材料设备认价单（包括施工单位报送的材料设备认价表）和 询价记录10.6、进度款审核（包括施工单位报送的进度款计价书和审定的产 值预算书）10.7、会议纪要（参加会议各方都需签字）10.8、通知10.9、函件10.10、其他 咨询总结存档资料（项目完工后编制并存档） 11.1、目录11.2、工作总结报告11.3、证单、设计变更、索赔审核、“一单一结”11.4、新增综合单价审核（包括施工单位报送的综合单157、价）11.5、材料设备认价单（包括施工单位报送的材料设备认价表）和 询价记录11.6、进度款审核（包括施工单位报送的进度款计价书和审定的产 值预算书）11.7、会议纪要（参加会议各方都需签字）11.8、通知11.9、函件11.10、其他11.11、对今后工作的建议第二节 工作制度严格执行国家结算审核法律、法规、规章，遵守行业执业准则、职业道德规范和廉洁从业纪律规定，不得将参审项目转包或分包给其他单位和个人，不得超出企业资质范围承接业务。为了加强从业人员工作纪律，严格执行结算审核署关于加强结算审核纪律的八项规定等规定。第一条 结算审核“四严禁”工作要求（一）严禁违反政治纪律和政治规矩，不严格执行158、请示报告制度。（二）严禁违反中央八项规定及其实施细则精神。（三）严禁泄露结算审核工作秘密。（四）严禁工作时间饮酒和酒后驾驶机动车。第二条 结算审核“八不准”工作要求（一）不准由被结算审核单位支付或补贴住宿费、餐费。（二）不准使用被结算审核单位的交通工具、通讯工具等办公条件办理与结算审核工作无关的事项。（三）不准参加被结算审核单位安排的宴请、旅游、娱乐和联欢等活动。（四）不准接受被结算审核单位的任何纪念品、礼品、礼金、消费卡和有价证券。（五）不准在被结算审核单位报销任何因公因私费用。（六）不准向被结算审核单位推销商品或介绍业务。（七）不准利用结算审核职权或知晓的被结算审核单位的商业秘密和内部信息159、，为自己和他人谋利。（八）不准向被结算审核单位提出任何与结算审核工作无关的要求。第三节 员工培训制度第一条 为鼓励和促进全公司员工勤于钻研本职业务，不断提高工作水平和工作能力，促使全公司员工的思维方式、决策程序、工作方法、工作措施更加符合科学发展观的要求，真正成为造价咨询工作的行家里手，特制定本制度；第二条 造价咨询业务学习和培训的主要内容为涉及造价工作的各个专业及流程，以及国家、省、市、部门相关法律法规及政策等；第三条 第三条 造价咨询业务学习和培训坚持集中培训与自我学习相结合、理论学习与工作实践相结合、讨论交流与观摩取经相结合，做到学以致用，讲求实效；第四条 公司每学期初制定造价咨询业务学160、习和培训计划，定期开设专题培训讲座，创造条件组织外部学习考察，各造价部室应定期进行业务交流、研讨活动，促进各岗位人员了解造价咨询方面上的有关知识、政策、法规、程序等基本技能；第五条 在不影响工作的前提下，安排专业人员参加短期业务培训，费用由公司承担。培训结束后，参加培训人员就相关信息在处内传达交流；第六条 支持全公司员工积极参加造价协会举办的各类业务培训、交流及相关行业法规、规章制度的学习；第七条 培训结束后，要展开评估工作，以判断培训是否取得预期的效果，包括：考卷式评估、实践式评估、实际工作验证评估等；第八条培训过程前、中、后所有记录和数据由人事行政部门统一收集、整理；第九条 员工培训的成果161、列为考核的记录，作为年终考核的资料之一；第十条 凡是受训人员在获培训通知时，应在指定时间内向组织单位报到，特殊技能参训，应分管领导批准；第十一条支持全公司员工积极参加与造价咨询业务相关的执业资格证书考试，但需提前公司会议讨论同意，拿到证书后给予报销相关费用，最高报销限额不超过1500元；第十二条 支持全公司员工积极参加学历和学位提升，但需提前报公司会议讨论同意，给予报销学费的四分之一费用，拿到证书后再给予报销资料、差旅费1000元。第十三条 鼓励各岗位管理人员结合工作实践撰写造价专业论文，在正式刊物上发表后(需是第一作者)，年终以奖金形式给予奖励。第十四条 本制度从颁布之日起实施第四节 结算审162、核制度一、前期造价咨询制度（1）针对该部分造价咨询的工作内容特点，利用踏勘现场和运用历史资料等方法，为业主提供及时的费用预测。（2） 前期动迁赔偿方面，安排好动迁赔偿的造价咨询的专业人员，对应业主（以及委托的动拆迁公司），深入现场，及时收集和了解动迁基本情况，参与各项协调会议，有条件时参与到动迁谈判之中，定期进行图表编制和专题分析。（3）对管线搬迁、三通一平、交通改道的费用，充分运用造价咨询中介单位的造价指标信息资料，采用“事前审核”的方法进行造价控制。二、初步设计结算分项进行分析、测算各类费用、协助业主确定各单项的投资控制目标制度（1）造价咨询专业人员应首先完成总投资项目内容的分解及归纳，同163、时对结算造价进行分析归纳，分析、预测后形成“目标控制值”。（2）确定控制目标首先要进行项目结算造价分解。（3）项目结算造价分解后，进行单项投资控制目标的确定，将按如下操作程序实施：资 料 收 集 综 合 归 纳 对比分析 偏差计算 原因分析专业讨论 形成结论。（4）确定单项控制目标时，要符合专业性、科学性、合理性的要求，在确定各分项项目的目标控制值后，报业主审批。三、投资控制制度（1）造价咨询专业人员，应编制完善的造价咨询实施细则，经业主审批后认真实施。并在实施过程中不断地改进和完善。（2）在完善实施细则时，要提供确保投资控制工作实施的各项制度，并接受业主的监督检查。四、设计合同管理、工程变更164、计划编制、验工计价、费用申请造价控制制度（1）设计出一套“造价咨询主要工作流程及报表”其中包括：合同管理、工程变更、计划编制、验工计价、费用申请等各方面。（2）充分征求业主的意见，对这些流程及报表进行补充、修改、完善，使造价咨询工作更加规范。五、重大合同的谈判造价咨询制度（1）建立造价咨询工作中的合同管理制度，包括合同签订的事前咨询服务，合同履行过程中的履约管理，合同结束时的事终控制价审核。（2）结合验工计价工作，设置“当月应扣款”等栏目，形成补充和起到单项工程合同台帐作用。（3）重大合同管理的造价咨询实施步骤。六、招投标过程中的造价咨询控制制度（1）研究分析招标文件，重点分析招标文件对形成165、最终的“总承包合同造价”相关的内容，及时提出造价咨询意见或建议。（2）分析“合同条款”（招标稿），重点分析其对形成“总承包合同造价”的相关的内容，及时提出造价咨询意见或建议。（3）分析“合同条款”（招标稿），专业分析其是否存在有容易导致履行过程中索赔事件发生的条款内容，分析其是否存在容易导致在合同清算时产生纠纷的条款内容，并及时提出造价咨询意见或建议。（4）参与商务标评标工作，对各投标单位的商务标结合其承包工程的具体情况等文件，进行综合对比分析和评价，提供对比分析评价一览表。根据对比分析表提出造价咨询意见或建议。七、设备的选型、采购、市场询价制度（1）对业主采购的设备，从选型、采购价格、采购合166、同的签订等方面，及时提供价格咨询和条款建议。（2）必要时，专门组织市场询价，协助业主和业主代表采购质量优良，价格合理的设备。八、及时核对工程完成工作量，审核资金计划以及工程有关的各类费用造价咨询制度审核已完成工作量。在每期接到“工作量报送审资料”后的约定时间内完成审核工作，并提供相应的付款建议书；根据业主与施工方签订的承包合同的付款约定内容，确定每期完成工作量报表审核的计量计价方式，确定审核的重点内容；审核当期应付款时，针对不同施工单位计算应扣除的预付备料款、应供材料及设备款、相应比例的工程预留尾款及其他应扣款项，作量报表审核的计量计价方式，确定审核的重点内容；审核当期应付款时，针对不同施工单167、位计算应扣除的预付备料款、应供材料及设备款、相应比例的工程预留尾款及其他应扣款项，形成实际应付款的金额数据；按实际完成施工的形象进度工作量，按合同约定的计价依据据计算付款金额的项目，要按施工设计图纸和造价咨询的现场记录等资料进行计算核实，按合同约定的计价依据进行核价。九、对因设计变更、现场签证及非投标工程合同价等费用进行审核制度（1）对“设计变更”的造价咨询实施程序是通过现场办公、工程例会等建设过程的造价咨询工作，及时、准确了解工程建设“设计变更”的情况；针对“设计变更”的具体内容，尽可能在事先向业主报告因“设计变更”因素所导致的工程造价变动程度。并分析其对工程总造价控制目标值的影响程度；造价168、咨询总监工程师或分部负责人，将及时组织相关专业技术人员，对“设计变更”的方案进行分析，如发现“变更”存在且有会导致不合理造价产生的情况，应及时向建设单位提出意见和建议，尽可能使用书面报告；设计变更正式生效，造价咨询应及时进行计量和计价，确定由此引起的造价变动，作为控制价时的原始依据。（2）对现场签证的造价咨询实施程序是造价咨询人员应及时做好现场核实，特别是对隐蔽项目做好准确记录；对按合同文件规定不构成索赔费用的签证事项，及时向业主提出，并按合同约定时限及时协助业主回复承包商；对按合同文件规定，确实构成费用索赔的签证事项，及时计算合理费用，对承包商提出的索赔费用中存在的不合理内容，按合同约定时限169、协助业主及时回复承包商。（3）非招标工程合同价的审核程序是对非招标工程合同价的审核应包括三通一平、管线搬迁、交通改道在内的一切非公开招标的施工合同。（4）、对“设计变更”、“现场签证”、“非招标合同造价审核”的造价咨询工作，及时汇集到投资控制情况表中，使造价数据的统计汇总和分析达到准确、完整。十、为业主提供索赔、赔偿的咨询意见和对策造价咨询制度（1）现场签证的审核是协助业主和业主代表做好索赔、赔偿费用控制的一项重要内容，造价咨询将履行审核承包商提出的现场签证之外的（如工期索赔）索赔，对其他相关单位提出 的赔偿申请按有关政策法规进行审核，并参与相应谈判，提供意见或建议。（2）造价咨询还应针对工程170、建设的实际情况，结合各承包合同的履行情况及时向业主或业主代表提供承包商可能提供的索赔、赔偿内容，并相应地提出意见和建议。十一、编制实际投资与结算的动态比较分析表和造价咨询专项分析报造价咨询制度（1）在确定单项控制目标值后，根据合同管理过程中建立的“以合同编号为中心的造价咨询控制情况表”基础上，同时建立以“工程结算项目内容为中心的造价咨询控制情况表”，形成实际投资与结算、实际投资与目标值的对比分析。（2）在上述基础上形成的“累计形象进度”与“结算”及“目标值”的对照，“累计支付金额”与“结算”及目标值的对照，以及反映的“设计变更造价”及“现场签证造价”，都将随工程建设的进展滚动地反映实际投资与结171、算的对比情况。（3）每月月终时，在编制好二张造价咨询控制情况表后，及时进行造价咨询的专项分析，并形成专项报告，专项报告除反映造价咨询工作情况和建设资金使用情况外，重点反映结算造价及目标值造价的动态执行情况。拟订结算方案和程序，审核控制价报告制度（1）参与拟订结算方案和程序，使编制的预控制价方案和程序符合XX市建设工程审价管理暂行规定的专业要求。（2）按工程造价咨询业务操作指导规程及时完成控制价报告的审核工作，并出具规范的审核报告。（3）协助业主编制竣工决算报表和交付财产报表，配合审核工作顺利完成。十二 拟订结算方案和程序，审核控制价报告制度（1）参与拟订结算方案和程序，使编制的预控制价方案和程172、序符合XX市建设工程审价管理暂行规定的专业要求。（2）按工程造价咨询业务操作指导规程及时完成控制价报告的审核工作，并出具规范的审核报告。（3）协助业主编制竣工决算报表和交付财产报表，配合审核工作顺利完成。十三 报告出具规定一、 项目应尽可能在承接业务阶段预收费用，根据项目情况，比例可确定在20-100%之间。也可分为阶段性收费，出具正式报告即收费，确保项目费用及时控制价。特殊情况下优质客户可在完成咨询服务工作后收款。二、土建及装饰类工程（含市政、钢结构、公路、水利等）按公司收费标准提取，安装类工程按照公司收费标准，特殊情况需要调整，由部门向公司领导书面汇报后确定。提成时间为在公司收到预付款、全173、款和项目资料存档后，根据报告质量和技术人员的工作态度、客户满意度，按照公司提成办法规定即可办理提成。三、由专职人员（具有审核资质）作为项目负责人的，出具的审核报告，必须盖项目负责人的资格章。项目负责人在存档时，在存档的审核报告审核人一栏，加签本人姓名。四、由专职人员（不具有审核资质）作为项目负责人的，出具的审核报告，在报告审核人一栏盖项目负责人的资格章，但同时加盖具有审核资质的其他人员的资格章（须由该项目的技术指导人确定加盖具有审核资质的造价人员）。项目负责人在存档时，在存档的审核报告审核人一栏，加签本人姓名。五、特殊情况下，由公司总经理同意，由兼职人员作为项目负责人的，出具的审核报告，在报告174、中审核人一栏盖具有审核资质的其他人员的资格章，但所盖的其他人员必须由该项目的技术指导人确定加盖具有审核资质的造价人员。项目负责人在存档时，在存档的审核报告审核人一栏，加签本人姓名。六、出具的工程量清单控制价编制或审核文件成果、以及司法造价鉴定等工程造价类成果文件，均参照结算审核报告签字办法执行。十四 廉洁纪律为加强员工思想品质教育，提高员工职业道德水准，使员工树立正确的人生观、价值观，自觉抵制拜金主义等错误思想的侵袭，规范员工的职业行为，制定以下廉洁规定。一、审核人员应自觉遵守公司有关的规章制度，以勤俭干事业的精神，以主人翁的态度，不做有损公司利益和声誉的事情。二、审核人员在开展业务工作过程中175、，必须固守职业道德，体现较高的专业水平，展现良好的综合素养，必须独立、客观、公正地处理各种业务工作。三、审核人员在对外业务工作中，不收受或索取各种名目的回扣，以及类似购物卡、免费旅游等变相的回扣。四、不得以任何理由侵占公物和编造开支理由、多开发票、伪造单据等手段虚假冒领，或故意重复报销等手段索取公款。一、 审核人员在任职期间不得利用公司内或对外业务中的重大机密事项，为自己或他人谋取利益，不得将开拓的业务交给其它事务所或推荐给其它事务所。二、 员工必须承诺遵守以下职业道德规范：（一） 、严格遵守独立、客观、公正的执业准则，自觉维护职业形象，不做有损职业形象的事情；（二） 、不以权谋私、弄虚作假、176、为人所用，通用作弊：（三） 、不接受被审核单位的宴请、娱乐安排等；（四） 、不在被审核单位收取个人查帐报酬或其他名目的费用：（五） 、不隐瞒依法查出的问题；（六） 、不出具虚假的审核报告；（七） 、不得违背回避原则。若违反上述规定，公司视情节轻重给予相应的处罚，直至解除劳动合同，造成损失或违纪违法的，公司将依法依纪追偿损失或追究法律责任。注：本管理办法未尽事宜，参照公司管理制度执行，若有与管理办法不一致之处，按公司管理办法执行。十五 现场管理 一、现场管理人员配置及调动（一）、公司接到现场管理项目工作后，由基建部及时负责组织人员组成项目现场管理人员小组，并报公司审核批准同意。现场管理人员属公司177、驻项目现场人员，接受公司的统一管理和调配。人员具体配置为：现场管理项目负责人、各专业现场管理造价工程师，现场管理项目负责人全面负责和主持该项目现场管理各项工作，各专业现场管理造价工程师必须接受和服从现场管理项目负责人的统一工作安排，工作进度定期向部门经理及分管领导汇报。人员素质要求：现场管理人员必须是具有五年施工现场经验以上、专业水平高、具有较强的沟通协调能、执行力和责任心的人员担任。（二）、根据公司与委托方所签订委托合同约定的项目现场管理工作内容要求，以及工程项目的实际情况，由现场管理项目负责人负责编制工程项目现场管理实施方案，报部门经理、分管领导、总经理审核同意后批准实施。公司驻现场管理人178、员名单、分工以及项目现场管理实施方案在进驻项目现场时书面提交给委托方。现场管理人员进场时间以委托方要求时间为准，工作期间，遵守委托方要求的作息时间。项目实施过程中如有人员因工作调整等原因有变动，需提前一个月将情况递交给部门经理，由部门经理汇报分管领导、总经理同意后，由公司统一安排人员与委托方沟通，与委托方沟通一致后方可进行调整。二、现场管理主要工作职责和工作内容（一）、做好现场管理工作，一般主要应包括：1、积极与委托方沟通和协商，走访和熟悉委托方工程项目负责人、具体工作经办人以及相关工作人员。了解委托方的工作要求和目的，根据工程实际情况，针对性的切实展开现场管理工作，为委托方排忧解难。与委托方179、的正式工作来往均以书面形式沟通和答复，与委托方的所有书面工作来往函件，需上报公司三级复核同意后方能报送给委托方。书面工作来往函包括：1）、工程预付款、进度款审核意见；2）、施工图预算（工程量清单控制价）审核意见；3）、工程现场管理阶段性工作总结和汇报；4）、现场管理重大疑难问题、突发事件（情况紧急的可电话直接请示公司领导）；5）、成本控制工作合理化建议；6）、对工程工期与经济索赔的审核与处理意见；7）工程阶段性控制价初审意见和工程竣工后控制价初审意见；8）其他现场管理重要书面函件。2、对各类工程总承包合同（协议）、分包工程合同、材料及设备采购合同的管理；3、对工程预付款、进度款、变更增加（包括180、减少工程款）的审核；4、对设计变更、技术核定、施工技术方案进行经济分析和总结，提出成本控制工作合理化建议，以供委托方领导决策层作参考；5、对工程工期索赔与工程造价索赔的审核与处理意见；6、对材料价与设备价的咨询以及厂家的考察、阶段性书面工作汇报及请示等工作；7、配合委托方做好工程分包等招标工作；8、对开展现场管理所必须的资料收发、收集、分类、整理、保管的管理；9、现场管理工作全部结束后，10日内，向公司及委托方各提交一套完整的现场管理资料；10、现场管理负责人对自身工作应规范，并加强对现场管理成员的管理；11、按照合同约定需履行的其他职责。（二）、现场管理工作重点1、对多家承包商交叉施工界限及181、部位的情况掌握和划分当有多家施工单位施工且可能存在交叉施工问题时，必须对多家承包商交叉施工界限及部位进行明确划分，才能避免控制价阶段因施工部位划分不清产生工程造价纠纷问题。解决此问题必须提请建设方及监理方高度重视，在开工前明确各承包商施工界限（最好以施工合同方式）并以书面形式确定下来，作为办理控制价的依据。2、土方工程及降排水在基础工程施工中重点是土石方工程，土石方分项工程一般有挖土、外运土、现场堆土回填土、取土回填土、土方运距、软弱土处理及换填等分项，造价人员应促成建设方、承包方完成或收集完整的土方施工前的原始地貌方格网图，收集地勘资料，分析有无软弱土及基换填情况以及换填的区域等。必须搞清楚182、挖、填、运土方三者之间的逻辑关系，防止承包方在土方工程的复杂关系上高估冒算。在主体工程完工后进入总平施工阶段，总平工程往往包括雨污水、给水、消防、天燃气、电缆、光纤、道路、景观绿化等交叉在同一个平面上，均或多或少涉及土方工程，造价人员应完全掌握现场情况，做好三方认可的原始签认记录（必要时拍照），真实反映出土方实际工程量。基础施工中另一个应注意的问题是，基坑的降水和雨季施工期间的排水，承包方有可能利用降排水向甲方提出很多经济签证要求等。3、现场签证、现场收方、现场记录、现场工程照片现场经济签证必须明确签证发生的原因、准确部位、时间及工程量的大小，内容必须真实，办理签证时间也必须及时。对于签证原因183、说明不清、签证部位含糊不清、无理签证的，一律不予认可，重要经济签证应经建设单位（委托单位）相关人员确认后，方可办理签证。控制和减少以机械台班方式和零星用工方式的经济签证。做好每天现场的工作内容记录（现场日志）；4、材料认质认价、设备询价对于合同规定需认质认价的材料或设备，我方将对承包方报的不同种类和规格的材料或设备进行大量的市场咨询，可采用电话咨询、厂家考察等方式，对各种信息进行分析对比，报送委托单位（建设单位）相关人员进行审核，经三方（或四方）共同认可后，确定该项类品质材料或设备合理的价格。 5、已完工程进度的审核对承包方申报的已完工程进度进行认真、细致的审核，按照实际完成形象进度严格工程计184、量、计价和取费。增加或减少、设计变更、现场签证项目按照甲、乙双方认可的处理方式来办理已完进度审核。按照合同规定把计算的初步结论与委托单位（建设单位）相关人员进行沟通后（必要时要与施工单位的造价人员进行沟通），方可出具已完工程进度审核报告，同时也要列明当月的各种扣款事项。6、做好工作记录（1）参加现场建设方组织的工程例会，做好监理例会会议记录；（2）参加其他建设单位主持的相关会议，做好会议记录；（3）每月汇总工作记录，报部门负责人一份、外联部一份备案。7、掌握现场工程进度积极主动地收集造价相关资料，工程量的计算必须随项目进度同步进行，或保证在工程竣工时完成大部分工程量计算工作，部门负责人将负责对185、工作内容的完成情况做出检查。项目负责人应妥善保管好现场各种相关资料以及计算工作底稿；三、项目现场资料管理 为了做好结算造价控制（包括建设项目管理）管理工作，加强对造价人员的管理和监督，现场管理人员必须建立适应现场管理工作需要的各种台帐和清单，以单位工程为单位，包括合同（协议）管理台帐、进度款审核台帐、付款审核台帐、设计变更清单、技术核定单、现场经济签证清单、材料认质认价清单、甲供材料（含设备）、增加或减少工程项目清单、工程隐蔽部位相片、工程重要部位相片等，以定期（周、月）书面形式向公司报送。分阶段向公司资料管理员提交如下书面资料：1、在项目开工阶段，现场管理负责人应自进驻现场10日内向公司提交186、：工程招投标文件、各类合同（协议）、工程量清单、施工图电子文档、施工图预算及工程量计算底稿（含电子文档）、图纸会审等开工阶段造价类资料。2、在项目过程实施阶段，现场管理负责人应于次月（特殊情况除外）3日以前向公司提交上月发生的：（1）各类台帐和清单（含电子文档）；（2）设计变更、技术核定单、现场经济签证单（包含原始记录单）、增加或减少工程项目、材料认质认价单、对发生重大及疑难问题处理措施及建议、材料及设备厂家考察情况等过程控制资料；（3）月进度款审核表及月付款表（包含已发生的各月审核及付款汇总表）；（4）月工作情况汇报（工程实际形象进度、现场管理工作进展、新增工程项目、需公司解决事项及完成时间187、未解决事项、存在问题等实质性内容）。（5）其它相关资料；3、周工作情况（包括详细的本周完成工作和下周工作计划）于每周五下午四点前发至公司资料管理员处。现场管理人员向公司报送的纸质和电子邮件，有我公司或委托方格式要求的按照格式报送；无格式要求的，必须写明标题，具体汇报内容要求实事求是、简明扼要、条理清楚、重点突出，列明存在问题和积极建议、需要公司部门和人员帮助解决的问题和时限性等。向公司报送的纸质和电子邮件均由公司设置的资料管理员负责统一接收并登记在案，现场管理人员与资料管理员必须紧密配合和联系，保证资料收发的时效性和准确性。资料管理员负责该项目相关资料收发、归集、整理、保管等。 四、现场管理188、人员廉洁纪律要求1、严格按照公司以及委托方要求约定工作时间上岗，不得无故擅自离岗；2、工作过程中，应按照合同及执业规程要求开展工作，不得利用工作职位之便谋求个人私利或为相关方谋取不正当利益；3、在工作中应保持独立、客观、公正的职业标准，不收受相关单位的馈赠和吃、请等，不得散布不利于公司与委托方双方合作关系的言论；4、公司规定的应遵守的其他纪律要求。 五、违规处罚在开展现场管理工作过程中，如发生以下违规事件：1、公司接到委托方投诉现场管理人员因工作不负责、工作不力、工作不予配合、擅自离岗、或做出有损委托方利益等原因造成重大影响事件的； 2、现场管理人员利用工作职位之便谋求个人私利或为相关方谋取不189、正当利益的； 3、现场管理人员收受相关单位的馈赠和吃、请，散布不利于公司与委托方双方合作关系言论的； 4、 现场管理人员违背客观、公正原则处理问题的造成利益相关方重大不良影响或经济损失的；5、现场管理人员欺瞒公司或委托方，歪曲事实、进行虚假工作汇报的；6、公司管理制度规定的其他违规事项。若发生以上违规事件，将按照公司相关制度进行处理和处罚，直至解除劳动合同，造成经济损失的，公司保留追偿的权利。 第五节 三级复核制度1、 一级复核： 了解项目概况、规模及工程造价（包括：项目名称、金额、委托单位、要求完成时间等）；熟悉建设工程施工合同，结算方式是否依据合同执行；复核咨询成果的各种逻辑关系是否正确。190、 对咨询过程中发现的相关问题及时与委托单位以书面函形式沟通后，委托单位的书面回复或相关资料的补充完善工作是否已落实；过程补充资料是否存在直接从施工单位接收的情况。 各种格式的计算底稿是否已完善，是否及时进行了整理归纳；对审核、审核等单位委托的项目是否按其要求编制审核方案、审核日记，其格式是否符合相关要求。 是否已与建设单位、财审中心或监理单位等相关人员进行了现场踏勘，并作相关收方记录及参与人员的签字认可。 核对工程量时，施工单位的造价人员是否出具有书面委托授权书；工程量验证表中是否完善如：列出送审工程量、审定工程量等项目、施工方的签字人员与书面委托授权书中的人员姓名是否一致。 、复核上机文件中191、对审核、审核等单位委托的项目是否按其要求列出审核对比表如：软件版中各类计价表是否列出送审数据和审核数据、地区人工调整系数是否已准确计取；同一工程项目中，不同单项工程之间相同分项工程其综合单价是否一致；相同材料的材料单价是否一致；是否与业主或委托方沟通相关事项如：本工程是否采用商品砼、预拌砂浆、当地是使用中砂还是特细砂等事项； 工程控制价审核中安全文明临时设施费是否已按评分表的打分分值准确进行了计取（同时应核查评分表是否已提供原件）；控制价中规费费率是否已按其提供的规费取费证原件，经复核后准确进行了计取；清单及控制价的编审工作，其项目特征是否根据设计文件描述准确、完善，项目有无遗漏；安全文明施工192、措施费、规费、税金等是否符合现行文件的相关规定。 复核措施项目清单（一）、（二）中内容及其他项目清单是否按施工合同约定执行或符合现行文件的相关规定。 复核工程量指标是否正确或根据自己参与该项目的类似指标进行复核；是否已就咨询过程中争议问题、经复核后的初步结果与委托方交换过意见，结论如何。 委托人的要求是否得到全面执行。2、 二级复核： 项目计划如审核方案等是否经过核准，并按要求执行。 咨询明细表与汇总表逻辑关系，计算表格与报告逻辑关系是否正确。 执行的依据是否充分或是否严格按建设工程施工合同办理控制价 涉及专业的项目特征描述、定额组价、费率等是否符合相关规定。 复核主要工程量指标及造价指标有无193、较大偏差。 各项工程费率是否正确，有无原则性错误。 各项内容是否完整，有无遗漏，缺陷事项。 报告的内容、格式是否符合规范，咨询结果是否恰当。 工程量清单编制说明中的投标报价要求、控制价或概预算中的工程量和单价说明等描述是否正确；控制价编审成果中的签证变更款、索赔款、人工调差款、材料调差款计算是否正确，中标单价是否执行。 存档资料是否完备。3、 三级复核： 前面复核中存在的问题是否已纠正。 复审核划是否已经过核准，重大问题是否请示，并获批准。 重大问题的处理结果是否恰当。 工程项目实施程序上是否合法、是否经过招投标或比选、有无立项批复等。 分析判断审核结果是否恰当，重点复核造价较高的工程子目。 194、以应有的职业谨慎，考虑对重大事项的处理、咨询结论与咨询说明文字表达是否符合国家的现行规定。若未按照以上制度执行，将按照公司相关制度进行处理和处罚，直至解除劳动合同，造成经济损失的，公司保留追偿的权利。第六节 质量控制制度（1）合理设置项目组织架构 一个科学、合理的组织结构将为项目造价咨询服务工作提供最可信赖的组织保证。根据该项目的特点，我公司拟对本项目实行公司监控下的项目管理制模式，以便造价工程师能更好、全面的为业主提供满意的服务。具体组织机构详见前述结算编制质量控制体系。 （2）项目部人力资源保障 有了科学、合理的组织结构，但工作要落实到每个人员身上，由具体的人员去完成工作，一个项目部人员的195、配备对工作质量的好坏至关重要。如果没有优秀的人力资源作为保证，那么再好的组织结构也不能保证项目的顺利进行。 针对本项目的特点，公司组建了项目负责人部，以便在该项目实施的各个阶段，全面协调公 司各个部门的工作关系，充分调度公司的各项资源，以便充分、及时为该项目提供最优的服务。 公司拟派出的项目部人员，都是相关专业学识、经验非常丰富的专业造价工程师，具有良好的职业道德品质极强的工作热情和责任心。为更好地满足本项目的工作要求，我公司特为本项目组建了由全国造价工程师构成的后备人员小组，以备本项目实施过程中的各种不时之需，可以为该项目的顺利实施提供最有力的人力资源保证。 为保证造价咨询服务按计划要求进行196、，我们拟安排足够的桥梁专业、道路专业造价工程师资格。随着对项目了解的进一步深化，逐步增加需要的专业和人员。 在工程实施的整个过程中均配备材料专业工程师1名，满足工程进展对材料、设备询价的咨询需求，配备内业工程师1名，满足内业资料的整理、汇总及归档的需要。 （3）工作质量管理制度 为保证项目部工作质量，公司通过对员工的职业道德教育，通过三级复核、交叉复核、数据 评价制度对服务质量进行控制，并保证审定结果的科学、合理、合法。 （4）后续教育制度 当今的社会，新技术、新工艺、新材料层出不穷，造价咨询方面的动态管理方法日新月异，为保证我公司在岗的工作人员能不断充实，跟上科技、信息进步的速度，随时更新专197、业知识，公司专门制定了后续教育制度，将员工的继续教育制度化，保证员工业务能力的不断提高。 （5）档案管理制度 公司建立了完善的档案管理制度，创建公司内部信息共享平台，积累长期以来的造价咨询成果，分析各种造价指标，为提高造价咨询服务水平提供方便。 项目信息管理的内容 地勘资料 、 签证、 招标文件 、 技术核定单、 有关检查、控制、监督资料 、 设计变更、 会议纪要、通知、来往函件、 材料确认单 、 甲供材料、设备采购清单、 其他相关资料 项目信息管理的方法 信息管理平台 为使得该项目各项信息得到充分交流，提高信息传输的速度，减少信息失真，我们公司内部 已经利用计算机，建立了局域网络，对此项目我198、们准备建立和业主之间的项目信息管理平台，提高工作效率，保证工作的精确性。 信息管理系统 信息收集从签订咨询合同开始，对本项目建立唯一的专用工作记录，用以记录项目实施过程中的事项。 项目信息的管理 在项目进行阶段，随时与甲方沟通，协调和解决项目实施过程中的问题； 建立资料台帐，双方定期核对； 完成的项目，及时向业主移交有关资料。 8、成果保密及职业道德保障体系 8.1 成果保密制度 （1）我公司对在咨询过程知悉的委托单位的秘密负有保密义务，不得向有利益关系的第三人泄露。（2）我公司的结算审核人员将实行回避原则。 （3）我公司将正确使用、妥善保管相关资料，不得遗失、泄露，并在咨询完毕后归还委托单位199、（4）我公司对咨询工作过程及成果严格保密，不得泄露资料成果的任何内容。 （5）档案管理部门和档案人员应具有良好的职业道德，对客户档案特别是涉及客户商业秘密的档案，必须严格保守秘密，不得向外泄露。 （6）根据档案的不同种类及等级，采取有效措施、分类加以保护和管理。 8.2 职业道德保障体系 为保证各专业工程师按照咨询行业的职业道德标准执业，我公司只聘用注册在我公司的专职造价专业人员从事咨询工作。本公司招聘专业造价咨询人员均必须按人事管理制度中规定的条件 和招聘程序、办法公开招聘、择优录用，杜绝不符合条件的人员进入公司。对满足公司招聘条件 的称职的造价人员公司及时为其足额购买各项保险、办理执业资格200、注册，从人力资源管理制度上 保证从业人员的执业质量和人员稳定性。 为降低职业道德风险发生的可能性，我公司要求每一位员工严格遵守造价工程师职业道德行 为准则，并对公司聘用的专职工程师定期进行职业道德水平检查，一旦发现员工职业道德出现问题，除对违者实行经济处罚外，立即予以解聘并不予续期注册，并报政府有关部门处理。同时，我公司作为合同主体单位将承担因该员工工作失误造成的一切损失。员工应信守的职业道德行为准则如下： （1）遵守国家法律、法规和政策，执行行业自律性规定，珍惜职业声誉，自觉维护国家和社 会公共利益； （2）遵守“诚信、公正、精业、进取”的原则，以高质量的服务和优秀的业绩，赢得社会和 客户对201、造价工程师职业的尊重； （3）勤奋工作，独立、客观、公正、正确地出具工程造价成果文件，使客户满意； （4）诚实守信，尽职尽责，不得有欺诈、伪造、作假等行为； （5）尊重同行，公平竞争，搞好同行之间的关系，不得采取不正当的手段损害、侵犯同行的 权益；（6）廉洁自律，不得索取、收受委托合同约定以外的礼金和其他财物，不得利用职务之便谋 取其他不正当的利益； （7）造价工程师与委托方有利害关系的应当回避，委托方有权要求其回避； （8）知悉客户的技术和商务秘密，负有保密义务； （9）接受国家和行业自律性组织对其职业道德行为的监督检查。 8.3 加强教育，提高员工的服务水平与服务意识 职业后续教育培训内容202、：熟练掌握造价咨询的法律法规，造价咨询的政策、信息、理论、技术、实务及其发展趋势，在此基础上提高自身拓展造价咨询业务的专业胜任能力。后续培训应与 已经开展和即将开展的造价咨询项目紧密结合。包括：工程项目的经济评价，工程预、结、决算 审价，工程结算的编制与审核，工程造价的现场监理，工程造价咨询顾问，工程造价信息，工程 造价管理咨询，计算机网络技术与工程造价，专业外语以及执业所需的其他专业知识与技能。培 训内容的深度、广度及侧重点视不同对象而定。 造价师、工程师、部门经理（或主任）应掌握控制审价过程、审查审价报告和管理建议书、协调部门内外关系、与客户沟通并保持良好关系等方面的技能。 项目负责人应掌203、握独立完成一个项目所需的全部技能，包括项目谈判、项目组织与实施、解决复杂问题等，并需具备相关特殊行业知识。 一般造价执业人员应掌握从制定审价计划、审价程序、执行到起草审价报告所需的技能以及 相关计算机软件、网络、信息、定额、造价咨询管理及本行业的专业知识等。 本公司非专职的造价咨询人员，需在本公司保持长期从事造价咨询业务的造价咨询专业人员都应该参照上述要求接受本公司和上级主管机关组织的专业知识、技能及职业道德的后续教育培训。注册造价师、工程师及相关专业人员后续教育培训是项长期的基础工作，本公司将把后续教育放在发展造价咨询事业的重要地位，积极做好注册造价师、工程师及相关专业人员的业务培训和后续教204、育工作。第七节 廉政建设制度1遵守国家法律、法规和政策，执行行业自律性规定，珍惜职业声誉，自觉维护国家和社会公共利益。2遵守“诚信、公正、敬业、进取”的原则，以高质量的服务和优秀的业绩，赢得社会和客户对造价工程师职业的尊重。3勤奋工作，独立、客观、公正、正确地出具工程造价成果文件，使客户满意。4诚实守信，尽职尽责，不得有欺诈、伪造、作假等行为。5尊重同行，公平竞争，搞好同行之间的关系，不得采取不正当的手段损害、侵犯同行的权益。6廉洁自律，不得索取、收受委托合同约定以外的礼金和其他财物，不得利用职务之便谋取其他不正当的利益。7造价工程师与委托方有利害关系的应当回避，委托方有权要求其回避。8知悉客205、户的技术和商务秘密，负有保密义务。9接受国家和行业自律性组织对其职业道德行为的监督检查。第六章 审计工作要求第一节 总体服务要求1.严格执行国家法律、法规、规章，遵守行业执业准则、职业道德规范和廉洁从业纪律规定，不得将结算审核项目转包或分包给其他单位和个人。2.遵守结算审核“八不准”工作纪律和结算审核“四严禁”工作要求。2.1 结算审核“八不准”工作纪律2.1.1不准由被结算审核单位和个人报销或补贴住宿、餐饮、交通、通讯、医疗等费用。2.1.2不准接受被结算审核单位和个人赠送的礼品礼金，或未经批准通过授课等方式获取报酬。2.1.3不准参加被结算审核单位和个人安排的宴请、娱乐、旅游等活动。2.1206、.4不准利用结算审核工作知悉的国家秘密、商业秘密和内部信息谋取利益。2.1.5不准利用结算审核职权干预被结算审核单位依法管理的资金、资产、资源的审批或分配使用。2.1.6不准向被结算审核单位推销商品或介绍业务。2.1.7不准接受被结算审核单位和个人的请托干预结算审核工作。2.1.8不准向被结算审核单位和个人提出任何与结算审核工作无关的要求。 2.2 结算审核“四严禁”工作要求2.2.1严禁违反政治纪律和政治规矩，不严格执行请示报告制度。2.2.2严禁违反中央八项规定及其实施细则精神。2.2.3严禁泄露结算审核工作秘密。2.2.4严禁工作时间饮酒和酒后驾驶机动车。3.按照合同约定结合项目实际情况207、，组织人员参与结算审核，按时完成结算审核项目实施方案、结算审核取证记录、结算审核重点、过程记录、发现问题原因分析、落实问题责任等内容及拟制相应文书等工作，并完成归档，实现结算审核目标。对结算审核程序、结算审核结果的真实性、合法性、完整性负责，并承担相应法律责任。4.除满足建设工程造价咨询规范（GB/T51095-2015）、建设工程造价咨询成果文件质量标准（CECA/GC7-2012)、建设项目结算编审规程（CECA/GC3-2010)、建设项目结算造价咨询规程（CECA/GC4-2017)、四川省工程造价咨询服务标准（川建价师协201711 号）等国家相关法律法规制度要求标准外，还包括按照合208、同约定，制定结算审核实施方案，组织人员参与结算审核，按时保质完成结算审核内容，实现结算审核目标，对结算审核程序、结算审核结果的真实性、合法性、完整性负责，并承担相应法律责任。5.中标人及其人员在提供结算审核服务的过程中，签署或出具有虚假记载、误导性陈述的成果文件的，按照市政工程施工发包与承包计价管理办法（中华人民共和国住房和城乡建设部令第16号）相关规定处理。6.接受并服从业主制定或修订的相关管理制度和办法。第二节 审核管理办法第一条 为规范工程项目结算审核工作，公司提高审核效率,确保审核质量,结合项目实际，制定本办法。第二条 公司针对每个项目，单独签订造价咨询合同。待审核项目资料移交 公司后209、，公司承担具体审核工作，业主对审核工作提出具体要求，执行本办法。第三条 对送审漏报或需要完善的资料，由 公司签发正式文函及需补充资料清单(附件十六、十七),被审核单位按送审资料要求列好详细清单，并经业主转交 公司，完成补送或完善资料。第四条 公司根据项目需要组建业主，根据项目特点任命项目经理与技术负责人，保证足够的审核人员投入。对工作态度不积极、技术水平不能满足工作要求的项目经理、技术负责人，业主有权要求更换我单位人员。第五条 审核所需资料基本送齐后，审核人员应独立进行审核工作。审核方法应采用全面审查法，不可采用重点抽查法。审核人员在审核过程中，应按要求填写审核工作记录表（附件三）。第六条 工210、程结算审核的工作内容主要包括送审项目的工程量计算、结算指标、定额套用、各类费用的计取等方面的审查。参照建设项目设计结算编审规程（中国建设工程造价管理协会标准执行。第七条 控制价的审核对送审项目进行控制价审核时，应严格按照施工合同及政府有关部门的法律、法规、文件规定，参照建设项目控制价编审规程（中国建设工程造价管理协会标准执行。为提高控制价审核的效率，公司审核人员提前掌握项目施工过程中所发生的变更、现场签证等实际情况，参与设计变更经济分析并提出审查意见。第八条 审核过程中形成的资料，包括:对数备忘录、工程量计算书、会议纪要、争议问题处理记录等，必须编写充分、完整、有效的书面文字资料，作为审核的依211、据。工程量计算书要求使用EXCEL软件编制，造价计算采用宏业-斯维尔清单计价软件或广联达软件编制。争议问题处理要公开化，并有资料记录处理过程，审核人员不得自作主张，私下处理。第九条 审核人员在完成了送审资料的审核工作后，应独立完成工程( ）算审核书(初稿)(封面格式见附件四)，将审核初稿及初审中发现的问题综合整理并将送审结果与初审结果的差异进行说明，要求说明原因并对差异进行数据量化，填写工程项目初审结果情况表（附件五)，以书面形式送咨询公司项目审核部有关人员复核、项目经理审查同意后，向业主汇报初步审核情况，工程（ ）算审核书（初稿）由业主转交送审单位，同时由审核人员与送审单位确定初稿对数时间。212、对数应在咨询公司办公地点进行，不得在施工单位处或其他地点进行。咨询工程（）算审核书（初稿)、工程项目初审结果情况表一式二份，一份存复核人员处，待审核完成后该资料与项目一并归档，另一份交业主备案。第十条 送审资料基本完备的项目，公司审核人员提交审核初稿及初步审核意见书的时限规定如下:(一）结算审核1.送审造价小于1000万元的，10个工作日内;2.送审造价在 1000万元5000万元的，15个工作日内;3.送审造价大于5000万元的,20个工作日内;(二)控制价审核1.送审造价小于1000万元的，15个工作日内;2.送审造价在1000万元5000万元之间的，20个工作日内;3.送审造价在5000213、万元10000万元之间的，25个工作日内;4送审造价大于10000万元的，30个工作日内;第十一条 独立完成初稿并经业主转发发给送审单位后,审核人员应根据审核项目实际情况，向业主业主提出进行现场勘察的要求。第十二条 审核人员进行现场勘察前，应就需要现场了解的工程内容、需要解决的问题等勘察事项知会项目经理，并通知送审单位，在送审单位组织下进行现场勘察。第十三条 现场勘察应按有关规定进行，一般情况下由项目经理安排人员一起参加，不能自行独往。审核人员应将现场勘察与送审资料有异的结果、核对情况等在工程项目审核对数备忘录（附件六）中记录。第十四条 在对数过程中无法与施工单位达成一致意见时,审核人员应及时214、将问题的要点和双方意见分歧的情况等综合整理，向项目经理汇报。项目经理在接到报告后，可组织有关人员研究解决，重要问题提交业主解决。必要时，由业主与送审单位协商后在以下方式中选择解决办法:1.召开有关单位的联合会议，包括业主、代建单位、设计单位等，对审核人员提出的问题和建议进行协商，由业主整理并经各方会签确认的会议纪要作为审核依据；2.由业主将遗留问题及解决建议进行系统综合整理后按职责范围书面发函给参与实施的有关单位,由有关单位书面进行情况说明，作为审核参考资料；3 由业主将遗留问题进行系统综合整理后提交给有关主管部门协调解决；4、涉及到定额理解与应用方面的问题由送审单位、咨询公司、代建单位、业主215、共同咨询造价管理部门，以造价管理部门的书面复函或各方签名的书面记录作为审核依据；5涉及到法律法规方面的问题咨询相应的有关部门。第十五条 在上述工作程序完成后，由审核人员填写工程项目审核会签表(附件七），对审核结果与初审结果的差异进行说明，包括调整原因和造价增减情况，随同该项目的有关资料送项目审核部复核,经项目经理审查，最后报 公司审批。第十九条复核时应将每次发现的问题在工程项目审核会签表上进行反映，审核人员根据复核提出的问题进行修改调整，并重新填写工程项目审核会签表进行会签，重新填写的工程项目审核会签表应写明复核人员提出问题的处理情况，审核人员在最后一次会签时，应将前面所有加具复核人员意见的工216、程项目审核会签表附上。第十六条 审核人员完成审批程序后，由公司将审核详细情况向业主汇报，经业主同意后，审核人员填写审核结果确认表(附件八)，送有关单位盖章确认。审核结果确认表首先由编制单位(设计单位)盖章，其次是公司盖章，被审核单位经呈批程序审批后盖章，报送业主盖章确认。第十七条 审核结果由各方确认后，公司应根据工程项目的审核情况和审核结果，按统一的格式如实、客观地编写审核报告，审核报告经业主审核后，与审核结果确认表和工程结算审核书一同送委托单位，报送业主审批。第十八条 审核报告完成后，公司根据项目特征及审核结果计算、分析形成相应的技术、经济指标。审核人员应在审核报告校稿完成之日起15个工作日217、内，按审核资料归档规定要求，将审核资料整理、分类、汇总，填写资料归档移交清单（附件九)，同时将该审核项目所有电子文档刻录成光盘，连同全部资料移交委托单位归档。第十九条 监督工作的目的是进一步规范审核工作，形成有效的监督管理机制。监督工作由业主根据项目情况安排有关人员，在审核过程中不定期的抽查，也可在审核工作完成后实行，咨询公司必须配合此项工作。第二十条 根据工程项目的具体情况采取重点抽查和全面审查相结合的方法进行监督，包含以下方面:(一）检查审核程序和方法是否符合本管理办法的规定。(二）检查审核过程形成的资料是否符合有关规定，归档资料是否齐全,主要内容有:是否有独立完成审核的初稿;初稿是否有送218、审结果与初审结果的差异说明;是否有最终审核结果与初审结果的差异说明;是否有审核工作记录:是否有对数备忘录;是否有工程量计算底稿;是否有合同外新增项目单价分析表等。(三)执行建设法规和合同履行情况的审核。（四)工程量计算的审核。(五)工程计费费率、人工单价和材料价格的审核。(六）定额套用、工程单价的审核。(七）一般问题和重大问题的处理原则。(八）其他。附件:1审核操作流程图2. 资料交接清单3. 审核工作记录表4. 工程（）算审核书5. 工程项目初审结果情况表6. 工程项目审核对数备忘录7. 工程项目审核会签表8. 审核结果确认表9. 资料归档移交清单10. 工程项目稽查情况表11审核说明12审219、核报告（范本)13.初审意见通知书14.会议签到表15.工程项目审核工作会议记录表16.关于工程项目审核需补充资料的函17.工程项目审核需补充资料清单18各类表格的填写要求及注意事项附件一附件七结算审核定案表工程名称*工程工程地址*发包人单位*承包人单位*送审控制价金额审定控制价金额审增(+)减(-)金额审增(+)减(-)百分率*元*元*元-0.00%审定控制价造价（大写）*审定日期建设单位（签章）法定代表人或其授权人（签字或盖章）施工单位（签章）法定代表人或其授权人（签字或盖章）审核单位（签章）法定代表人或其授权人（签字或盖章） 二、审核依据(以某控制价工程为例)(一）工程量计算依据由建设单220、位提供的施工合同及补充协议、招投标文件、竣工图、工程设计变更、现场签证记录、中间计量资料、竣工验收资料、建设单位核发的各类控制价文件等资料。三、情况说明(一)招投标情况说明:(只需对未进行招投标的工程进行说明。(二)审核方法:(指是否采用了全面审查法）。(三）工程量增减情况（列出主要增减项目，如钢筋由送审吨调整为吨，核减造价约万元）。(四）工程控制价单价增减情况（列出主要增减项目，如回填土由送审元/立方米调整为元*立方米，核减造价约万元）。(五）其他方面增减情况（以某控制价工程为例:核减送审控制价中说明:该部分主要写以下几个方面的内容:1.对本审核项目核增（减）的主要方面;2.工程审核中的有异221、于通常做法的特殊情况说明;3.对资料中不明显或不确定情况处理方式的说明;4.对审核过程中的发生的特殊情况进行说明;5.审核项目包括的范围;6.与合同金额相比差额超过20%时，须说明二者相差的主要方面:7.送审金额经历审核单位的情况:8.应向上级主管部门反映的情况说明;9.审核确认表的送回时间;10.其它情况说明。)四、审核结果合同金额:元施工单位算送审金额:元初审单位算送审金额:元算审定金额:元核减率:%二O二O年月日附件十三初审意见通知书编号:根据要求， 公司对你单位的工程算(送审金0元)进行审核。现将审核的初审意见(初审金额:123,456,789.00元）送你单位核对请在个工作日内( 2222、00年月日前)把核对意见以书面反馈给我们，以便我们调整上报。逾期不对初审意见提出异议视同确认初审意见，我们将以此初审意见作为审核结果上报 业主。(联系人:联系电话:)附件:审核初步意见(份共页)抄送:XXXXXXXXX公司二O二O年 月日签收单位:签收人:日期:附件十四附件十五附件十六关于工程项目审核需补充资料的函:根据 业主的要求， 公司对你单位的工程算(送审金额123,456,789.00元）进行审核。于2020年月日接收了工程资料，经核对，仍有部分资料需补充。请你们在个工作日内（2020年月日前）按所附工程项目审核需补充资料清单内容要求将资料整理好送达 公司。(联系人:联系电话:)附件:223、工程项目审核需补充资料清单二二年月日附件十八各类表格的填写要求及注意事项附件二资料接收清单1资料名称:与送审资料名称一致，如设计变更、现场签证单、图纸会审记录等。2单位:按送审资料装订情况，装订成册的以“册”、“本”为单位，散装的以“张”为单位登记（注意:图纸未装订成册的,不可以“套”为单位登记，必须按“张”记录)。3备注:登记需要注明的事项。4对审核过程中补送的资料，亦需填写本表。5接收人及送审人在清点好资料后须在本表相应位路签名。附件三审核工作记录表1本表为审核人员从接收项目开始至完成审核、资料归档的结算流水工作记录。2.工作内容:填写审核过程中发生的诸如接收资料、补充资料、收发函件、现场224、勘察、工作会议、对数、完成某一阶段性工作等，并需扼要说明具体的内容、问题的存在或解决的办法等。3备注:主要填写需要特别说明或标注的事项。附件五工程项目初审结果登记表1本表用于审核人员根据送审的审核资料独立完成初步审核，将初审稿发建设单位检查前的中心内部会签登记和备案。2本表要求较详细填写引起初审结果与送审额差异的主要情况并分类归纳。附件六工程项目审核对数备忘录1本表用于审核过程中，审核人员与建设、施工、监理等相关单位人员就审核项目中出现的问题进行协商、核对后，作结论性记录，如提出解决问题的办法、遗留问题，要求提供补充支持资料等。2本表要求所有参加对数的单位、人员现场即时签名。3现场勘察了解的情225、况、解决的问题亦填写本表。附件七工程项目审核会签表1本表用于内部审查，不对外。2审查情况说明:要求填写审核依据、审核范围、存在问题、特别说明，并要求较详细填写引起审核结果与送审额差异的主要情况并分类归纳。附件八审核结果确认表要求加盖公章。附件九资料归档移交清单该清单是配合审核资料归档暂行规定使用，归档资料名称需与资料接收清单填写的名称一致，具体见审核资料归档暂行规定附件十四会议签到表、附件十五工程项目审核工作会议记录表1.会议记录表用于各类工作协调会的会议记录及现场草签。工作协调会一般指由项目负责人、部门负责人主持,有建设单位、施工单位等多个有关单位参加的，就审核工作安排、审核对数过程中尚有较226、大分歧的重大问题进行协商解决的会议。2.会议记录表用于会议现场记录，重要会议需在会后根据会议精神，整理正式会议纪要。3.会议签到表在会议开始前所有参加人员签到，注意签到需留下电话等联络方式。会议记录表填写完毕后要求所有参加单位散会离开前现场签名。附件十一审核说明审核范围:要求较详细填写审核书的编制范围，注意各专业的工作界面、工作起始点、交叉点的专业划分等。第三节 审核依据一、审核依据1. 中华人民共和国建筑法2. 中华人民共和国公路法3. 中华人民共和国水法4. 中华人民共和国招标投标法5. 最高人民法院关审理建设工程施工合同纠纷案件适用法律问题的解释6. 建设工程价款控制价暂行办法7. 工程227、造价咨询业务操作指导规程8. 建设项目控制价编审规程9. 财政部关于加强建设项目工程预结算竣工决算审查管理工作的通知10. 建设工程工程量清单计价规范11. 四川省建设工程工程量清单计价管理办法12. 四川省建设工程安全文明施工措施费计价管理办法13. 关于印发的通知14. 关于颁发的通知15. 规范建设工程造价风险分担行为的规定16. 关于印发和的通知17. 交通部公路工程工程量清单计量规则、公路工程工程量清单计量规则释义18. 中华人民共和国交通部公告、的公告19. 四川省交通厅四川省交通厅关于贯彻执行交通部2018年公路基本建设项目结算预算审核办法及配套定额有关事项的通知20. 四川省交228、通厅四川省交通建设工程造价管理办法(试行)21. 水利工程工程量清单计价规范22. 关于发布、及的通知23. 关于发布水利工程概预算补充定额的通知24. 水利水电工程工程量计算规定25. 四川省水利厅关于颁发四川省水利水电市政工程预算定额26. 水利工程造价管理暂行规定27. 招投标文件28. 施工图纸、竣工图纸29. 四川工程造价信息、XX市工程造价信息或由委托方提供的具有法定效力的本地相关材料信息30. 咨询业务任务单、咨询工作流程(2020年版)。31. 中华人民共和国政府采购法32. 财政部基本建设财务管理规定33. 项目审核管理规定34. 项目审核操作规程具体内容将根据项目实际情况真229、实、完整地反映。二、适用的法律法规、标准规范：编制本造价咨询服务方案及后续相关服务，在工作过程中根据项目的具体特征和实施情况，依法依规予以调整，选择适宜的规范标准等。主要依据如下：1.国家及四川省、工程所在地有关工程建设和工程造价咨询的法律、法规；2.政府批准的该项目建设的有关文件、可行性研究报告、初步设计文件及其他有关文件；3.设计文件、地勘报告、图纸及说明等；4.在工作过程中，根据设计文件和工作需要，及时调整和补充下列标准、规范：工程造价咨询业务操作指导规程建设工程工程量清单计价规范市政工程工程量计算规范建设项目施工图预算编审规程（CECA/GC 5）建设工程招标控制价编审规程（CECA/230、GC 6）建设工程造价咨询成果文件质量标准（CECA/GC 7）四川省建设工程工程量清单计价定额及有关配套调整文件四川省工程造价咨询服务收费标准四川省住房和城乡建设厅、四川省财政厅关于颁发四川省施工企业工程规费计取标准的通知四川省建设工程造价管理总站关于印发工程量清单计价表及有关事项的通知四川省建设厅关于印发规范建设工程造价风险分担行为的规定的通知四川省建设厅、四川省发展和改革委员会关于印发四川省房屋建筑及市政工程工程量清单招标控制价投诉处理暂行办法的通知（川建发200961号）中国建设工程造价管理协会有关建设项目结算编审规程（CECA/GC3）中国建设工程造价管理协会有关建设项目结算造价咨询231、规程（CECA/GC4）中国建设工程造价管理协会有关建设工程招标控制价编审规程（CECA/GC6）中国建设工程造价管理协会有关建设工程造价咨询成果文件质量标准（CECA/GC7）及其配套适用文件工程造价咨询业务操作指导规程（中价协2002第016号）四川省建设工程造价电子数据标准（DBJ51/T048-2015）四川省住房和城乡建设厅关于颁发四川省建设工程安全文明施工费计价管理办法的通知其他国家有关工程建设、招投标相关的法律、法规及规章制度等与工程项目招投标、造价管理相关的规定第四节 审核工作程序为实现受托项目的审核服务目标，有效控制项目的建设投资，我们将根据项目实施的不同阶段需要建立项目动态232、造价管控体系，在建设单位的统一组织协调下，同相关单位协调配合，充分发挥自身造价管控方面的优势，积极服务于项目建设。我们将针对项目概预算服务项目，运用科学的方法实施审核工作，保证建设投资目标的实现。财政投资审核工作程序可划分为审核准备、审核实施、审核完成等三阶段进行。(一）审核准备阶段1. 了解被审核项目的基本情况,收集和整理必要的审核依据。项目基本情况包括项目规模、地址、投资总额、资金来源、开工及竣工时间以及建设过程中是否发生过非正常事项等。审核依据包括国家有关投资计划、财政预算、财务、会计、财政投资审核、经济合同和工程建设的法律、法规及规章制度等与工程项目相关的规定;国家主管部门及地方有关部233、门颁布的标准、定额和工程技术经济规范;与工程项目有关的市场价格信息、同类项目的造价及其他有关的市场信息;项目立项、可行性研究报告、初步设计结算批复等批准文件，项目设计、招投标、施工合同及施工管理等文件。2.确定项目负责人，配置相应的审核人员。为确保审核质量，及时完成审核工作，项目负责人及审核人员由专门从事基建竣工财务决算审核的人员担任。2. 通知项目建设单位提供项目审核必需的资料。4.根据审核要求，制定项目审核计划。审核计划应包括审核目标、内容、审核重点、审核方法和审核时间、人员安排和措施等内容。5.向财政局上报项目审核计划，经财政局审核批准后，严格按审核计划开展审核工作。(二)审核实施阶段1234、. 与被审核单位及有关单位召开审前会，明确审核依据、审核目的、审核内容、审核要求，宣布审核纪律、审核工作安排。2. 查阅并熟悉项目的审核依据及资料，审查项目建设单位所提供资料的合法性、真实性、准确性和完整性;现场踏勘;核查、取证、计量、分析、汇总;在审核过程中应及时与项目建设单位进行沟通，重要证据应进行书面取证。3. 按照规定的格式和内容形成提出初审意见，并将初审意见向财政局汇报。4. 与被审核单位对审核结果进行逐项核对。对被审核单位确认的调整内容，每一项调整内容均应形成审核实事认定表，由有关各方签字确认。对被审核单位不确认的调整内容，也同样形成审核实事认定表，由被审核单位签注不确认的意见和理235、由。5. 将审核结果向财政部审核中心汇报。提请财政部审核中心召开协调会，对被审核单位不确认的调整内容进行协调，确定处理意见。6. 对审核结果进行调整、汇总。7. 将审核结果及工作底稿交项目经理，按公司三级复核程序进行三级复核。8. 公司内部三级复核通过后，向财政局汇报，征求意见。财政局同意后，请有关各方在审核结论书上签字、盖章确认。9. 编写审核情况汇报征求意见稿，报财政局审核，并由财政局征求被审核单位意见。与财政部审核中心及被审核单位充分交换意见，修改审核情况汇报。(三）审核完成阶段1. 根据审核结果编制审核报告征求意见稿和审核结论。2. 对审核报告征求意见稿和审核结论进行三级复核。3. 将236、审核报告征求意见稿和审核结论报财政局审核，并由财政局征求被审核单位意见。取得被审核单位书面反馈意见后与财政局交换意见，修改审核报告。4. 出具正式审核报告。5. 向财政部审核中心提交正式审核报告和审核结论。6. 归还送审资料。7. 整理审核工作底稿，按财政局的要求，对审核数据、资料进行信息化处理，建立审核项目档案，并及时提交财政局。二、项目工作流程(一）审核设计结算熟悉初步设计图纸:1. 进行图纸工程量计算；2. 收集市场人材机及设备价格；3. 与投资估算进行对比分析，形成初步设计结算审核初稿；4. 初步设计结算审核结果与我司掌握的同类工程指标进行分析，并与项目总投资估算中对应本专业的投资进行237、对比，提交设计优化建议即投资偏差说明；5. 初步设计结算审核报告初稿形成后提交业主，建议组织设计单位及项目专业人员参加的专题研讨会，重点解决初步设计经济指标与成本规划指标的偏离问题、是否可以进一步优化。(二） 工作流程图三、结算审核方案1.审核目的(1) 确定建设项目结算编制依据的充分性、合规性；(2) 确定建设项目结算内容的完整性；(3) 确定建设项目结算执行的有效性；(4) 综合评价建设项目工作情况。2.审核程序及具体审核内容(1) 收集与建设项目结算有关的资料(2) 可行性研究报告；(3) 初步设计方案（包括图纸及说明等资料）；(4) 结算定额、结算指标；(5) 国家、地区工程造价管理文238、件、规定；(6) 行业有关文件规定；(7) 项目投资估算等。3 .收集与建设项目结算有关的资料，包括:(1) 建设项目是否具备已批准的可行性研究报告和项目建议书；(2) 初步设计是否已经完成；(3) 是否具有明确的建设地点足够的建设资金；(4) 建设规模及建设标准是否与可行性研究报告批复一致，是否符合投资计划；(5) 结算编制是否符合国家/当地有关文件规定，是否根据工程所在地条件确制；(6) 结算所列项目是否符合建设项目前期决策批准的项目内容；(7) 结算建设项目的建设规模、生产能力、设计标准、建设用地、建筑面积、主要设备、配套工程等是否符合批准的可行性研究报告或主项批准文件的标准；(8) 结239、算投资是否完整地包括建设项目从筹建到竣工投产的全部费用；(9) 调整结算是否经过授权审批；(10) 建设过程中是否严格按结算执行。4审核建设项目设计结算编制依据(1) 审核编制依据的合法性。采用的各种编制依据是否经过国家或授权机关的批准，符合国家的编制规定，有无擅自提高结算定额、指标或费用标准的现象。(2) 审核编制依据的时效性。各种依据，如定额、指标、价格、取费标准等，是否根据国家有关部门的现行规定执行，需调价者是否已按有关部门颁布的调整系数进行调整。(3) 审核编制依据的适用性。各种编制依据都有规定的适用范围，如各主管部门规定的各种专业定额及其取费标准，只适用于该部门的专业工程;各地区规定240、的各种定额及其取费标准，只适用于该地区。审核编制依据是否适用于本工程。5 .审核建设项目总结算书(1) 审核结算的编制是否坚持实事求是的原则,是否根据工程所在地的条件(包括自然条件、施工条件和影响造价的各种因素）编制，有无大而全、铺张浪费和弄虚作假，任意扩大投资额或留有缺口的问题。(2) 审核结算文件的组成。结算文件反映的设计内容是否完整，结算包括的程项目是否按照设计要求确定，设计文件内的项目是否遗漏，设计文件外的项目是否列入;结算投资是否完整地包括建设项目从筹建到竣工投产的全部费用等。6 .审核单位工程工程费(1) 审核单位工程中分项或扩大分项工程，查审结算中各分项工程的完整性，核查有无重复241、计算或漏算内容，审核工程量计算是否准确无误。(2) 审核结算定额单价，核查设计图中的分项工程项目名称、内容与采用的定额手册中相应项目是否相符，不符时是否已按规定对定额单价进行换算或补充，补充定额的项目划分、内容组成、编制原则与现行定额精神是否一致。(3) 材料价格审核，审核材料原价、运费是否合理，以耗用量大的主要材料作为审核重点。(4) 各项费用的审核审核取费基数是否正确,有无不应取费项目列入取(5) 费基数,取费标准是否按国家有关部门或地方规定的标准执行。7 .审核结算其它各项费用按照国家及地区规定，逐项评详细审核，重点审核有无不属于基建范围内的费用列入结算;各项费用是否有可能发生;费用之间242、是否重复，总投资额是否控制在批准的投资估算以内。8 .审核结算执行情况审核建设单位是否严格按照批准的设计结算进行建设，建设规模、建筑结构、建筑面积、建筑标准是否与批准文件一致，非生产性建设项目是否符合规定的面积和定额;材料的选用是否与设计结算所列的规格、档次相适应;设计方案调整时，是否及时修改调整设计结算并报相关部门审批:结算节余资金是否按规定上缴有关部门。9. 就审核中发现的问题提供纠偏意见。10 .综合评定建设单位结算执行情况。11.结算审核方法工程结算审核方法主要包括:审阅法、对比审查法、核对法、重点审查法、分析法、复算法。(1）审阅法审阅法，就是通过对相关法律法规以及与项目有关的文件及243、工程建设相关书面资料进行审阅，了解和掌握工程审计的有关标准，明确审计目标。(2）对比审查法对比审查法是指对工程造价进行对比分析的一种方法。(3）核对法核对法，是指应用项目工程建设资料之间的依从关系和逻辑关系进行审计取证的方法。(4）重点审查法重点审计法，即选择建设项目中工程量大、单价高、对造价有较大影响的单位工程、分部分项工程进行重点审查的方法。该方法主要用于审查材料用量、单价是否正确，工资单价、机械台班是否合理。(5）分析法分析法，是通过对工程建设方面的书面资料所反映的各种比例关系和相互关系的计算与比较而取得证据的方法。(6）复算法复算法，主要是通过对项目建设过程中有关书面资料数据进行重复计244、算，得出客观、公正的评价的取证方法。四、结算审核要点项目结算审核包括工程前期费用及工程费用的核算。1 .在结算的审核工作中，工作人员要对结算方案进行全面细致的审核方法，以设计方案和相关的法律规范、工程报价、成本费用核算方式为主要的审核内容，针对各个子项目的工程量、其中存在的缺陷和问题和各类材料设备的行情价格等关键环节进行严格的核对和审查。2 .结算项目前期费用多而繁杂，在计算各个专业前期费用时应尽量不要漏项。如建设工程结算前期费用包括项目建议书编制费、可行性研究编制费、环境影响咨询费、勘察设计费、工程招标代理费、工程招标交易费、施工图审查费、预算编制费、工程质量检测费、防雷设施检测费、建设单位245、管理费、拆迁费、基本预备费等。不同专业略有不同，需区分对待。3.掌握好有关投资估算的指标与要求，明确项目投资总控目标，部分项目前期工作费用是以投资估算为基础，所以把握好投资估算对控制结算在估算范围内及计算部分前期费用十分重要。4 .审核人员要对结算方案中规定的前期成本费用情况有一个全面的了解和认识，并对其涉及到的相关法律和费用核算体系进行深入的分析和评估，这其中包含了工程施工开始前的很多准备工作，要针对前期勘察、规划布局以及与监理企业的合作等方面产生的各种开销费用进行科学的核算，与结算方案中进行对比，查找其中存在的问题和不符合实际情况的环节。5.在审核过程中主要从以下儿方面进行审核:(1）审核246、结算文件、结算的项目与设计方案的一致性及结算的费用构成的正确性;(2）审核结算编制依据的合规性:审查结算编制依据是否合法、合规;编制结算所用的结算定额和设备、材料价格、费用取费标准是否符合现行规定。(3）审核结算的完整性:是否有故意漏列、少算和多列，是否有设计范围外工程混入结算之内。(4）审核结算的准确性:在准确计算、确定结算书的量、价、费的基础上，审核工程量列项是否正确，数据计算是否准确；定额子目套用是否正确；材料、设备价格的依据是否充分；费用标准和费用计算基数是否正确；其他直接费的计取内容是否符合规定、是否有重复计取的情况;对图纸设计深度不够、图纸标示不清或委托方暂无法确定，在结算阶段暂无247、法准确汁算的项目和价格的处理方式是否正确等。第五节 审核的方法一、审核具体要求(一)建设项目初步设计结算及重大设计变更审查:1、凡建设项目，应当执行国家基本建设管理程序，业主应当参与建设项目初步设计结算审查；2、建设项目凡涉及提高建设标准、增加建设内容、扩大建设规模需要追加投资的重大设计变更，应当在变更前，在报送审批部门的同时,报送同级业主。(二)工程量清单、招标控制价审查:1、建设工程项目招标时,建设单位应当将工程量清单、招标控制价报送业主审查，未经审查不得支付建设资金；2、凡建设项目，建设单位与施工单位签订的施工合同中应有“工程价款控制价须经同级业主审核”的相关条款。(三)统筹基本建设支出248、预算、纳入部门预算和年度预算追加的基本建设支出审核:1、统筹基本建设资金项目，发改部门下达基本建设投资计划后，业主应当对项目支出预算进行审核，并根据审核结论按照年度基建投资计划、年度支出预算、工程进度、施工合同拨付建设资金；2、预算单位年度部门预算和属于基本建设性质的房屋修缮以及大中型仪器设备购置等专项支出，应当报经业主审核。(四）控制价算和财务决算审查:1、凡建设项目,业主应当预留10%-30%控制价算尾款，待项目控制价算审核批复后进行拨付；2、建设单位应当在项目竣工后三个月内向同级业主报送竣工财务决算，由业主审批，作为办理资产移交手续的依据。二、项目审核的一般程序(一)根据市业主相关业务处249、室的审核通知，了解被审核项目的基本情况，制定项目审核方案。(二）根据XX市审核专家库和协审单位库管理办法(试行)，采取抽签方式确定协审单位并指定审核专家，成立审核专家组和协审单位审核小组。(三）协审单位审核小组向项目建设单位提出审核所必需的资料清单，查阅并熟悉有关项目的审核依据,审查项目建设单位所提供资料的合法性、真实性、准确性和完整性。(四)协审单位审核小组进行建设项目现场勘察,调查、核实建设项目的基本情况。结算跟踪审核的,协审单位审核小组应定期参加基建工程例会，对项目实施过程中变更的现场监理签证的真实性和合理性进行审查。(五)协审单位审核小组按照有关标准、定额、规定逐项进行审核。对审核过程250、中发现的问题,应及时向审核中心反映并与项目建设单位进行沟通、核实,重要证据应当书面取证。必要时开展对外调查，对项目相关情况的真实性作进一步核实。(六）协审单位审核小组根据审核情况形成书面初步审核意见送审核中心。(七)审核中心组织审核专家组对审核意见进行审查复核,形成审核结论。目建设单位交换意见，并由项目建设单位在5个工作日内签署书面意见，单位不签署意见或未能在规定时间内签署意见的，视为同意，审核中心应在审核报告中对项目建设单位未签署意见的原因作出详细说明。(九)及时整理审核工作底稿、附件，核对取证记录和有关资料，将完整的项目审核资料登记归档，建立审核项目档案。三、审核工作步骤及要求:(一）审核251、见面会。见面会由审核中心主持召开，业主相关处室负责同志、协审单位审核小组成员、项目建设单位负责人、项目建设单位财务负责人参加，必要时要求施工、设计、监理单位负责人参加。审核见面会内容与要求:审核中心工作人员出示审核通知书，提出审核具体要求，明确审核纪律及项目建设各方应当履行的义务。项目建设单位应向协审单位审核小组介绍建设项目实施情况，并指定审核期间工程、财务联系人各一名。(二)现场踏勘。协审单位审核小组应按照审核方案并结合现场踏勘情况开展审核工作。现场踏勘时应做好工程图像资料收集及相关情况记录。现场踏勘应重点解决以下问题:施工图与施工现场之间的相关情况是否一致;现场隐蔽签证与施工现场之间的相关252、情况是否一致;竣工图与施工现场之间的相关情况是否一致。(三)审核工作底稿。审核工作底稿是审核人员在审核工作中形成的与审核事项有关的工作记录及取证资料。审核人员在实施审核时,编制工程量计算书、预算书等审核工作底稿,应对审核事项及存在的问题,按照取证资料的性质，以一事一稿的方式编制审核工作底稿。四、审核项目审核流程图五、审核项目具体步骤(一）做好审核的前期工作:1、组织项目审核小组。接到审核任务后组织项目审核小组,审核小组对该项目组织结算审核并对审核结论负责。审核小组成立后,要调查研究，掌握数据,做好审核前的准备工作。首先要掌握和熟悉审批工程项目的批准文件和资料，如国家和主管部门下达的指示文件、计253、划任务书批准文件、初步设计文件及采用定额,指示资料，以便弄清规模、能力、结算工程和费用构成、建设内容和经济指标，弄清所编各表与文字说明相互间的关系，同时还要收集各相应资料，为审查工作做好必备的准备。在准备阶段,审核人员需要获取一下相关资料:、工程施工图和说明书工程施工合同是审查结算的主要依据。通过合同,了解发包工程范围、开工竣工日期、工程总造价、控制价定额依据、承包方式、控制价方式、双方责任、质量要求、物资供应及管理办法等，合同规定是结算确定取费的依据。、工程施工图和说明书工程施工图和说明书是建设项目的主要文件，是编制预算工程量的主要依据,是核对工程各部分或构件具体尺寸的数据来源,是确定工程施254、工方式,套用预算定额的依据。、工程施工组设计和施工方案工程施工组织设计是指导工程施工准备，组织施工全明性的技术、经济文件，是指导现场施工的法规。它是审查工程编制预算控制价必须掌握的内容，是审核有关费用标准的依据。、工程竣工以后，必须办理验证手续,做好验收记录，说明工程质量是否符合标准,数量有无争议。是否具备了工程控制价算的条件，应当以工程竣工验收报告作为依据。2、做好相关资料的收集整理工作。立项批文、设计图纸等相关文件资料是工程量清单及控制价审核审核的基础，在进行工程量清单及控制价的审核工作之前，必须对其进行收集整理,并进行详细地了解；项目审核小组在项目审核组长的统一组织下，熟读项目的项目立项255、可行性研究、初步设计及结算、项目地堪报告、施工设计图及图审报告等资料，了解整个项目的构成。做到项目审核组全体成员都熟悉该项目。以便促进在实施工作中项目审核组成员之间的相互协调。掌握项目业主方组织管理体，了解项目业主方管理人员构成、分工情况,。以便促进在实施工作中项目审核组与项目业主方的工作协调。3、资料审查。审核小组对建设单位的申请报告、送审资料和相关业务股室签署的资金来源及意见的完整性进行审查，由建设单位填写预(结）算送审资料登记表.如有漏报应要求及时补报，并详细记录追收资料的时间,由审核组长和建设单位共同签收。审核中需要追报的资料建设单位应及时送达。着重资料的完备性、有效性审核,项目立项256、可行性研究、初步设计及结算、项目地堪报告等是否完整齐全，施工设计图是否图审。进行施工图与施工现场的标高对比、涉及项目的土石方（挖方、填方、弃方)运距并实行现场踏勘。其他相关资料真实性、合法性、合理性审核(根据项目具体情况展开)。4、熟悉、整理图纸等各项资料。设计图、地探资料等是项目审核的重要依据,必须全面熟悉了解,核对所有图纸，清点无误后依次识读等。5、弄清所采用的计价依据。6、制定审核工作计划。由审核组根据项目实际情况制定审核方案，审核方案应包括项目审核程序、审核方法、审核内容、需勘验的隐蔽工程、审核时间。审核方案经审核中心主任认可后实施。7、开展学习培训。根据项目的具体审核内容及要求开展257、业务技术培训，组织审核人员学习相关政策文件和专业资料。(二）确定审核方法:1、看图法。即看图核实工程量与工程价款,审定工程造价的一种方法。灾后重建基建工程造价审核，首先必须认识仔细地看清所有的施工图纸，才能全面无误地计算审定工程造价的真实性。需要审核人员必须熟练掌握所有的建设识图知道,不仅要看建筑施工图,而且要看结构施工图和竣工图;不仅要看水电平面图,而且要看水电系统图;不仅要将每一张图纸看懂吃透,而且要将所有的图纸综合分析。只有在认真看懂吃透图纸的基础上，才能发现问题、揭露问题。看图法是灾后重建结算审核最基本、最普遍、最常用的方法，它贯穿基建结算审核的始终。2、观察法。它是指审核人员亲临建筑258、现场,对审核事项进行实地观察，调查了解建设项目的实际情况，发现疑点，验证事实，核实实际工程量，审定工程造价的一种方法。3、询问法。它是指审核人员通过询问被审核单位参与灾后重建基建项目管理的负责人、当事人、知情人或施工单位施工员、预算员、知情者,以证实基建工程量与工程价款的真实性、合理性的一种方法。审核人员通过询问获得的审核线索有可能引出有力的审核证据，揭露事实的真相。所以询问法也是基建工程决算审核最直接、最常用的一种有效的方法。4、调查法。它是指审核人员深入实际进行调查研究，以查证基建工程量与工程价款的真实性、合理性的一种方法。如对水电主材价格进行市场调查分析等。5、开挖法。它是指审核人口同命259、运同建设单位有关人员与施工单位有关人员到建筑现场，对有终点的隐蔽工程进行挖开核实工程量与工程价款的方法。开挖法比较直接,容易验证出问题的真假，但工作量大，所以一般实行抽样定点的方式。6、测量法。即审核人员深入建筑现场，对昭施工图纸，实地测量有关工程量（如门窗洞口的大小、建筑物的长宽高等)，计量有关器材物质数量（如配电箱数量、灯具数量、水暖器材的数量等)，确定核实基建结算量与造价真实性、合理性的一种审核方法。如对某结算进行审核,运用测量法发现该项目屋架吊顶部钢结构设计规定用槽钢320#变成280#，设计领土完整用直径中22，实际使用的是中20，设计间距60mm，头问术因两使实际比设计现场实际现场260、进行测量的项目，查出由于上述原因致使实际比设计少用的工程材料，尽最大的可能控制虚增的造价。7、核对法。指在结算审核中用一种记录或资料同另一种记录或资料进行查对，用相互验证和复核的手段，验证工程量与造价真实性、合理性的一种审核技术方法。8、全面审查法。全面审核法就是按照工程图纸的要求，结合现行定额、施工组织设计、承包合同或协议以及有关造价计算的规定和文件等,全面审核工程数量、单价以及费用。优点是:全面细致，审查质量高,效果好;缺点是:工作量大，时间较长，存在重复劳动。(三）制定审核步骤:审核人员执行基本建设项目控制价审核,应该充分了解被审核单位有关情况和获取审核资料的基础上，合理制定审核计划，并261、根据审核过程中情况的变化，予以必要的修改或补充。审核人员制定审核计划时，应当了解该项目的以下基本情况:1、工程项目的性质、类别、规模、承建方式等情况。审核所需的相关资料的可获得性。工程材料的供应方式。工程价款的控制价情况。工程项目预控制价已审核情况及审核结果的处理。工程项目现场施工条件。建设期内工程预算定额、预算单位、取费标准等的变化情况。在编制审核计划时,审核人员还应当获取被审核单位建设结算及其编制所依据的以下资料:(1） 工程项目批准建设、监理、质量验收等有关文件。(2）结算资料及投标文件。(3）施工合同、协议。(4）施工图或效果图。(5）工程量计算书。(6）材料费用资料。(7）取费资料。262、(8）付款资料。(9）其他有关证明。(10）施工组织设计或施工方案。(11)工程工程变更签证材料(12)工程评价资料。(13）隐蔽工程资料。(14)结算的财务资料。(15）其他影响工程造价控制价的有关资料。通过对被审核单位(项目）的充分了解，在获取相关的资料后，审核人员应当制定详细的审核计划，对人员、时间、审核程序和方法等做出合理的安排。(四）确定审核实施内容1、施工承包合同。施工承包合同是明确建设单位和施工单位在工程建设中经济责任的书面文件，合同一经签订,便具有法律效力，双方必须严格履行，否则将承担违约责任。合同的签订应贯彻平等互利，协商一致，等价有偿的原则，不能损害国家利益和双方的经济利益263、。合同的审查是结算的切入点。2、现场签证。现场签证是由于施工现场情况的变化与原设计施工图纸不一致而产生变化，施工单位和建设单位根据设计变更以及临时变更双方以书面形式确定的文书，正确客观的签证应当作为控制价的依据。签证的审查将为工程量的审核莫定基础。审查现场签证，应结合竣工图纸的审阅进行,把尚未修订的竣工图纸做好必要的标注，为有效的利用竣工图纸打下基础。审查现场签证主要是对其真实性的审查,要结合建设单位有关现场管理人员和内部审核人员，对签证的真实性进行辨析，防止施工单位制假造假。审查中要分析这几变更是否相互冲突，防止不合法的签证混入计算,使控制价的金额超出工程的实际价值。3、工程量。工程量审核是264、指审核人员按照竣工图结合现场签证给出的实际尺寸和预算定额规定的计算规则,抽查或逐项计算后，与原控制价工程量进行比较查找差异的过程。审核工程量必须严格按照竣工图、审定的资料及其所选用的标准、规范,按照各专业定额规定的规则,防止重复计算。工程量审核比较繁琐，所需时间长，耗费精力多，也是工程量控制价审核的主要方面。要缩短审核的时间,保证审核质量，提高审核效率，实践证明采用联合审核的方法极为有效。把专业审核人员、兼职审核人员、项目所在单位的内部审核统一组织起来，发挥各类人员的专业优势，在短时间内解决大量的计算问题，避免久拖不决，造成工作人员的疲劳。4、定额套用。定额套用的审核是对确定的工程数量套用定额265、正确性的审核和复核。定额套用的正确与否直接影响工程直接费和直接费的差异，将对间接费产生很大的影响，所以在准确计算工程量后,要对定额套用的合法性、正确性进行详细的审查。定额套用的审核中，首先，应按照各专业定额工程子项目的选项规定，对施工单位提供原结算套用情况进行调整,即量差的调整。工程量审定后套用定额,就成为连续工程的关键环节，定额套用的准确性与否不仅涉及工程直接费和间接费，而且还涉及材料的定额用量。因此审核中就成为施工单位关心的重点之一，所以审核人员务必要领会定额规章的有关规定，准确套用定额,减少工作的反复，体现审核的权威性和公正性。5、材料用料和材料差价。一项工作中材料费用约占60%70%，266、其中价差约占10%20%，由于占价差的比重较大，所以是影响成本的关键因素，也是控制价审核重点监控内容。对于材料用量的审核，首先调整好工程量，在此基础上主要根据定额进行分析，对于钢材等可按竣工图等实际用量进行调整的,还应当有针对性的对照定额进行抽查，以确定定额调整的准确性。材料价差是材料价格与实际消耗的同类材料价格差异，现行定额规章规定,可计算材料价格差异的材料很多，如钢材、木材、水泥、新型材料等数量繁多。材料价差审核一是根据施工合同和招标文件有关约定或承诺;二是对市场实际价格进行调查询价，比较后客观选用，在辅之以购物发票就可以达到价格控制的目的。6、费用。费用审核是指对其他直接费和间接费计取的267、审查，对该项目的审查依据费用定额、施工单位的资质等级和定额规章规定的标准进行计算和复核的。一些施工单位总是想把费用列的多一些，因此对施工单位的资质也总是首先按高的考虑，所以深刻人员在审核中不能对费用的审核忽略。审核人员要对结算各项目的计算进行全面复核，在实际工作中施工单位有关人员经常将横向和纵向的数字有意搞错打马虎眼,以增加控制价收入，审核人员不能放松每一个环节的审核。7、其他。审核小组在获取所需要的资料后,在规定的时间实施审核，并将实际情况和结果在审核工作底稿中详细记录。具体的讲:审查按工程量计算规则和施工图计算的工程量是否准确，有无重计、漏计等计算错误,以及工程实施过程中发生的设计变更和现268、场签证。审查工程所套定额是否与工程执行的定额标准相符合，工程预算所列各分项工程预算定额与设计文件是否相符,工程名称、规格、计算单位是否一致，有无错套定额，以及工程材料和设备价格的变化情况。审查施工企业取费标准是否与其资质等级别的工程类别相符，取费基数是否正确,计算程序是否符合规定。审查钢材、木材、水泥的消耗数量是否正确（对工程项目进行材料项目分析，钢材要抽筋计算)，列入直接费用的材料是否符合预算价格，材料代用和变更是否有签证，材料价差是否符合找差的规定，数量是否准确,实际价格是否准确,价差计算是否准确。审查工程实施过程中的建筑经济政策变化情况及补充合同的内容。审查人员在审核本建设项目控制价的过269、程中，必要时应会同建设单位和施工单位，对以下项目进行现场查勘核实:分部或者分项工程、实际工程用料偏离控制价的工程项目、变更设计的工程项目、必须丈量的工程项目、交付使用的资产项目、预留的尾工工程、需要勘探的其他事项。审查人员遇到以下情况的时候应当获取适当的证据:变更工程设计、建设单位提供材料和设备、施工中使用的工程材料或设备价格与规定不符、变更不同资质的施工企业、改变工程项目的性质、提高或降低建设标准、设计外工程项目、其他应当获取证据的情况。审核人员审核建设结算遇到以下情况应获取必要的签证:施工情况与图纸不符、施工用料发生变化、施工情况与施工合同不符。审核人员还应当特别关注以下事项，以判断本次建270、设项目控制价是否运用了不合理的定额和取费标准:a、对预控制价有重大影响的。b、特别容易受关键因素变得影响的。c、具有高度不确定性的分项工程。d、预算定额没有列入或需要更换的。对已竣工单位工程或达到控制价要求的完工工程进行控制价算审核，每星期召开一次审核会议，汇总个方面意见,并经项目主审复核并出具初步审核报告。(五)审核时应注意的问题及要掌握的要领1、工程量全面复核根据设计图纸、委托单位书面要求，严格按照建设工程工程量清单计价规范、四川省建设工程2020工程量清单计价定额进行工程量的计算，对设计图纸表示不明、不清处及时与委托单位或设计单位衔接,以便工程量的准确计算。2、清单计价根据建设工程工程量271、清单计价规范、四川省建设工程2020工程量清单计价定额对各清单项进行组价。3、价差调整清单单价计算完后,根据当地建设工程造价信息或四川省建设工程造价信息进行材料价格调整,遇信息缺项材料，询问当地市场价,进行调整。4、确定审核重点工程量是否按相关计价规则进行计算、是否存在重复计算的现象。送审单价是否正确，是否符合相关规定及要求。汇总报价是否准确。工程造价审核采取全面审查的方法，即按计价定额顺序，或按施工的先后顺序，按分部分项逐一进行全面审查。l .审查综合单价的套用(1）造价工程师首先按分部分项项目名称、计量单位、工程内容、项目特征、综合单价与送审控制价进行对比，分别列出综合单价与送审控制价一致272、和不一致的清单项目;(2）对与送审控制价不一致的清单项目，检查差异的原因，核实其是否严格清单规范及定额计算规则,发现问题,及时记录,按正确的单价进行组价；(3）审查材料单价是否执行当地信息价或委托方提供市场单价。1、审查工程量(1) 审查土方工程量。平整场地、挖地槽、挖地坑、挖土方工程量的计算是否符合现行定额计算规定和施工图纸标注尺寸，有无重算和漏算。回填土工程量和余土外运，计算是否正确。(2) 审查基础工程量。审核基础的设计长度，砼标号，并复桩基计算是否正确。(3) 审查砖石工程量。墙基和墙身的划分是否符合规定。不同厚度的内、外墙是否分别计算，应扣除的门窗洞口及埋入墙体各种钢筋混凝土梁、柱等273、是否已扣除。不同砂浆标号的墙和定额规定按立方米或按平方米计算的墙，有无混淆、错算或漏算。(4) 审查混凝土及钢筋混凝土工程量。现浇与预制构件是否分别计算,有无混淆;现浇柱和梁，主梁与次梁及各种构件计算是否符合规定,有无重算或漏算;有筋与无筋构件是否按设计规定分别计算,有无混淆;钢筋混凝土的钢筋是否按设计图纸、施工规范计算。(5) 审查木结构工程量。门窗是否分不同种类，按门、窗洞口面积计算;木装修的工程量是否按规定分别以延长米或平方米计算。(6) 审查楼地面工程量。楼梯抹面是否按踏步和休息平台部分的水平投影面积计算;水泥砂浆地面找平层的设计厚度与定额厚度不同时，是否按其厚度进行换算。(7) 审查274、屋面工程量。卷材屋面工程是否与屋面找平层工程量相等;屋面保温层的工程量是否按屋面层的实铺面积乘保温层平均厚度计算,不做保温层的挑檐部分是否按规定不作计算。(8) 审查装饰工程量。内墙抹灰的工程量是否按墙面的净高和净宽计算，有无重算或漏算。(9) 审查金属构件制作工程量。金属构件制作工程量多数以吨为单位。在计算时型钢按图示尺寸求出长度,再乘每米的重量;钢板要求算出面积，再乘以每平方米的重量。审查是否符合规定。(10) 审查管道工程量。管道的划分是否符合规定;各种管道的长度、口径是否按设计规定和定额计算;审查是否符合要求，有无重算。(11) 审查电气照明工程量。设备的种类、型号、数量是否与设计图一275、致;线路的敷设方法、线材品种等，是否达到设计标准,工程量计算是否正确。5、当采用重点审查法时,首先应按常规的工程(造价）指标审查，是否有异常指标数据;其次依据施工设计图估算工程量，审查工程量是否有重大偏差。在工程量审核过程中，无论采取上述哪种方法时，应避免投标企业在投标过程中依据工程量清单中工程量潜在的不平衡而采取不平衡报价，给业主带来损失。1、定额套用审核应当采用全面审查法。根据分项分部工程的具体施工内容(项目特征）套用相应定额。审查是否有套用定额错误、抬高（或压低）套用定额、增加（或减少）定额耗量、增加（或减少）定额单价等情况。2、综合单价审核。人工费调整:依据工程造价部门发布的当期人工费276、调整文件进行调整。材料费调整:依据工程造价部门发布的工程造价信息制定的当地材料价格进行调整,工程造价信息没有发布的材料，参照当期市场价格进行调整。采用市场价时应当进行市场询价并征求业主及相关单位的意见。机械费调整:定额注明了机械油料消耗量的项目，油价发生变化时，机械费中的燃料动力费按照上述“材料费调整”方法进行调整。综合费调整:应随时关注政策并根据政府发布的文件进行调整。3、费用审核应当采用全面审查法。包括总价措施和单价措施费、其它项目清单、规费、税金；总价措施中的环境保护费、安全施工费、文明施工费、临时设施费按照招标人给定的金额进行报价，并符合川建发【2017】5 号文规定，控制价时按施工期277、间的有关文件规定进行控制价，其计费基数以2020 定额及配套文件规定的人工费为准。工程建设过程中现场的安全防护、文明施工措施、临时设施应达到建设部相关规定进行“扬尘整治”、成建委2017100 号以及XX市房屋建筑和市政基础设施工程施工现场管理暂行标准（环境和卫生）对安全文明施工相关规定的要求；其中建渣、生活垃圾等废弃物不得滞留在施工现场，应随产生随清运，应弃置在XX区环境卫生保护有关规定的范围；扬尘整治、智慧工地满足XX市市政基础设施工程文明施工（扬尘整治）技术规程、XX市建设工程施工现场扬尘在线视频监测管理办法、关于开展智慧工地建设的通知等法律法规及招标人的要求，费用按川建发2019180278、号文及相关配套文件的有关规定进行控制价。计日工的单价按照2020四川省建设工程工程量清单计价定额及和四川省造价站颁布的相关计日工人工单价文件执行;本部分编制人可作补充内容。送审预算中无法进行项目特征描述的分部分项工程应将其纳入本部分单列。规费：按2020定额规定的以企业资质标准规定费率计算税金：严格按照2019181号文四川省住房和城乡建设厅关于重新调整的通知执行。不可竞争性费用:包含安全文明施工费和规费。(4)、项目特征描述审核采用全面审查法。分部分项工程项目特征描述应当准确完整，符合相关施工验收规范并满足施工设计图的要求。不能因描述的不完整而造成工程控制价算时争议。(5) 、审核中发现问题279、处理。在审核中有争议的问题，应及时跟业主和业主等相关部门沟通,对影响本工程审核的相关资料应留档备查。当发现其他重大问题时，应与委托方反映,取得一致意见后,再与相关责任单位交换意见，以达到问题的最终解决。(六）审核项目小组三级复核:严格按照我公司的审核程序、编制及核对要求、规定格式分专业计算工程量，首先自行编制预算，其次同施工单位编制的预算核对,找出差距，再校正自行编制的总价。严格执行“三核一批”，即项目负责人、项目主审、公司技术负责人三级复核，我公司负责人签发制度。项目复核小组对工程量、材料单价、各项取费进行复算，并要求审核组提供相关依据，逐一复查，对合理的予以认可，不合理的予以更正，有待完善280、的部分，要求项目组通过收集资料，了解情况等方法进一步查证落实后予以调整。1、项目初审。审核小组根据审核方案对项目进行全面审查，必须到项目现场勘察、核实建设标准、建设规模、建设内容和工程量等;对审核重点、难点和疑点内容要在现场书面取证、量度、拍照以备查，反复核实、仔细计算;对审核中发现的问题和不足，应详细记录和计算，及时向审核中心领导汇报，并提出解决方案，同时要求建设单位给予解答;审核工作底稿必须及时、准确、规范、完整，存入项目档案。审核报告披露问题应充分，要有分析，有评价，有建议;初审完成后由初审人员签署初审意见。2、项目复审。复审主要对审核原则、依据、方法是否合法、合理,计算是否准确，运用政281、策尺度是否一致。对项目投资进行复审，发现疑问,必须查阅初审工作底稿，核实清楚。复审的内容应形成工作底稿,复审过程中随时和审核组长沟通，补充材料，并取得一致意见。(七)初步审核结论。初步审核结论要对审核项目及其委托要求有全面的反映，包括对项目的基本情况、资金来源渠道的表述要清楚准确,对审增审减的原因要依据充分、计算准确。对审核中发现的问题,既要客观披露，提出合理的处理意见，又要阐明文件、法规依据;对发现的重大问题，要作重点说明。对于形成的初步审核结论，经审核中心领导审查后,由审核组（2人以上）与建设单位交换意见;建设单位对初步审核结论有异议的必须出具书面意见说明理由;审核中心原则上不单独与施工单282、位交换意见，若需要施工单位参与时，必须与建设单位同时参加。(八)向审核中心汇报初审意见:在复核后的初审意见形成以后,由项目部统一向审核中心汇报初审情况,并根据审核中心复核意见进行调整、完善，补充。(九）出具审查报告:根据审核小组的交换意见，对初审报告进行完善、补充,出具正式的审查报告。(十)档案整理审核报告完成后,按规定报送有关单位;事务所参审人员，对工作底稿进行归纳、整理、存档,以便随时备查,归还业主提供的资料，并收回资料签收单。第七章 审计内容及审计措施第一节 审计内容及要求一、结算审核内容1.控制价结算审核内容控制价结算审核是对工程控制价事项的结算审核。包含但不限于：1.1基本建设程序履283、行情况；1.2招投标及合同签订与履行情况；1.3结算编制的依据；1.4工程量、综合单价、定额套用、人工（材料）调差情况；1.5工程变更、签证的真实性、合法性与合理性；1.6工程取（计）费、不平衡报价分析情况；1.7与控制价结算审核相关的其他事项。2.跟踪结算审核内容建设项目跟踪结算审核包括施工过程结算审核和控制价结算审核。2.1施工过程结算审核施工过程结算审核是对建设项目基本建设程序、招标投标、施工进度、资金管理与使用、设备材料、变更签证等事项的结算审核。包含但不限于：2.1.1基本建设程序履行情况；2.1.2招投标及合同签订与履行情况；2.1.3生态环境保护情况；2.1.4建设工期、施工进度284、工程质量等情况；2.1.5资金筹集及管理使用情况；2.1.6主要设备材料订购、保管、使用等管理情况；2.1.7设计、技术、材料等变更签证情况；2.1.8内部管理制度建立与执行情况。2.2控制价结算审核与上述控制价结算审核内容一致。二、结算审核服务质量标准1.中标人在实施结算审核前应开展结算审核调查，结算审核调查后应当向业主提交建设项目结算审核实施方案。建设项目结算审核实施方案内容应当包含结算审核目标、结算审核范围、结算审核内容、重点及结算审核措施、工作起止时间、组织措施与人员分工、质量与廉政风险控制措施等。2.中标人有以下情况，应及时向业主书面报告。包含但不限于：2.1在结算审核中发现重大或285、普遍性问题；2.2在结算审核中发现建设项目资料不齐全或不明确，无法开展结算审核工作；2.3在结算审核中需要有关单位和人员积极配合；2.4在结算审核中需要采取破坏性检测并提出充分理由；2.5在结算审核中需要咨询造价管理部门。3.中标人须保证结算审核质量，严格控制结算审核风险。在出具审核报告前须经过内部三级复核，然后提供工程量价对比表、工程费用对比表、调差统计汇总表、取证记录及工作底稿等资料供业主复核。三、结算审核成果要求1.控制价结算审核1.1成果内容1.1.1结算审核实施方案；1.1.2现场踏勘记录表；1.1.3工程量价对比表（包括15%工程量分析、综合单价分析等）；1.1.4工程费用对比表（286、总价措施费、单价措施费、规费、税金、不平衡报价分析等）；1.1.5调差统计汇总表（人工费调差、材料费调差、认质认价分析等）；1.1.6审核控制价书；1.1.7控制价审核报告；1.1.8其他需要提供的资料。1.2成果要求1.2.1中标人应当使用符合业主要求的的文书模板（包括不限于取证记录、工作底稿、审核报告）；1.2.2审核报告除具备业主要求的基本格式内容外，还应包括但不限于建设项目的建设规模、建设地址、建筑结构、开竣工时间、参建单位（勘察、设计、施工、监理、过控）等基本概况；1.2.3审核报告应根据投标文件、中标通知书、工程量清单、施工合同及补充协议、变更签证、竣工图纸、安全文明取费依据、开（287、竣）工报告、控制价报告、建设项目前期相关批复等资料进行结算审核；1.2.4审核报告应全面、真实地反映审核结果，披露存在的问题并提出建议；1.2.5结算审核结束后，中标人向业主提交五份控制价审核报告；2.跟踪结算审核2.1成果内容2.1.1结算审核实施方案；2.1.2跟踪结算审核日志、月报、年报；2.1.3跟踪结算审核报告；2.1.4工程量价对比表（包括15%工程量分析、综合单价分析等）；2.1.5工程费用对比表（总价措施费、单价措施费、规费、税金、不平衡报价分析等）；2.1.6调差统计汇总表（人工费调差、材料费调差、认质认价分析等）；2.1.7审核控制价书；2.1.8控制价审核报告；2.1.9288、其他需要提供的资料。2.2成果要求2.2.1中标人应当使用符合业主要求的的文书模板（包括不限于取证记录、工作底稿、审核报告）；2.2.2审核报告除具备行业要求的基本格式内容外，还应包括但不限于建设项目的建设规模、建设地址、建筑结构、开竣工时间、参建单位（勘察、设计、施工、监理、过控等）基本概况；2.2.3审核报告应根据投标文件、中标通知书、工程量清单、施工合同及补充协议、变更签证、竣工图纸、安全文明取费依据、开（竣）工报告、控制价报告、建设项目前期相关批复等资料进行结算审核；2.2.4审核报告应全面、真实地反映审核结果，披露存在的问题并提出建议；2.2.5建设项目竣工后，中标人向业主提交一份跟289、踪结算审核报告；2.2.6结算审核结束后，中标人向业主提交五份控制价审核报告；第二节 审计保证措施一、前期造价咨询保证措施（1）针对该部分造价咨询的工作内容特点，利用踏勘现场和运用历史资料等方法，为业主提供及时的费用预测。（2） 前期动迁赔偿方面，安排好动迁赔偿的造价咨询的专业人员，对应业主（以及委托的动拆迁公司），深入现场，及时收集和了解动迁基本情况，参与各项协调会议，有条件时参与到动迁谈判之中，定期进行图表编制和专题分析。（3）对管线搬迁、三通一平、交通改道的费用，充分运用造价咨询中介单位的造价指标信息资料，采用“事前审核”的方法进行造价控制。二、初步设计结算分项进行分析、测算各类费用、协290、助业主确定各单项的投资控制目标保证措施（1）造价咨询专业人员应首先完成总投资项目内容的分解及归纳，同时对结算造价进行分析归纳，分析、预测后形成“目标控制值”。（2）确定控制目标首先要进行项目结算造价分解。（3）项目结算造价分解后，进行单项投资控制目标的确定，将按如下操作程序实施：资 料 收 集 综 合 归 纳 对比分析 偏差计算 原因分析专业讨论 形成结论。（4）确定单项控制目标时，要符合专业性、科学性、合理性的要求，在确定各分项项目的目标控制值后，报业主审批。三、投资控制保证措施（1）造价咨询专业人员，应编制完善的造价咨询实施细则，经业主审批后认真实施。并在实施过程中不断地改进和完善。（2）291、在完善实施细则时，要提供确保投资控制工作实施的各项制度，并接受业主的监督检查。四、设计合同管理、工程变更、计划编制、验工计价、费用申请造价控制保证措施（1）设计出一套“造价咨询主要工作流程及报表”其中包括：合同管理、工程变更、计划编制、验工计价、费用申请等各方面。（2）充分征求业主的意见，对这些流程及报表进行补充、修改、完善，使造价咨询工作更加规范。五、重大合同的谈判造价咨询保证措施（1）建立造价咨询工作中的合同管理制度，包括合同签订的事前咨询服务，合同履行过程中的履约管理，合同结束时的事终控制价审核。（2）结合验工计价工作，设置“当月应扣款”等栏目，形成补充和起到单项工程合同台帐作用。（3）292、重大合同管理的造价咨询实施步骤。六、招投标过程中的造价咨询控制保证措施（1）研究分析招标文件，重点分析招标文件对形成最终的“总承包合同造价”相关的内容，及时提出造价咨询意见或建议。（2）分析“合同条款”（招标稿），重点分析其对形成“总承包合同造价”的相关的内容，及时提出造价咨询意见或建议。（3）分析“合同条款”（招标稿），专业分析其是否存在有容易导致履行过程中索赔事件发生的条款内容，分析其是否存在容易导致在合同清算时产生纠纷的条款内容，并及时提出造价咨询意见或建议。（4）参与商务标评标工作，对各投标单位的商务标结合其承包工程的具体情况等文件，进行综合对比分析和评价，提供对比分析评价一览表。根据293、对比分析表提出造价咨询意见或建议。七、设备的选型、采购、市场询价保证措施（1）对业主采购的设备，从选型、采购价格、采购合同的签订等方面，及时提供价格咨询和条款建议。（2）必要时，专门组织市场询价，协助业主和业主代表采购质量优良，价格合理的设备。八、及时核对工程完成工作量，审核资金计划以及工程有关的各类费用造价咨询保证措施审核已完成工作量。在每期接到“工作量报送审资料”后的约定时间内完成审核工作，并提供相应的付款建议书；根据业主与施工方签订的承包合同的付款约定内容，确定每期完成工作量报表审核的计量计价方式，确定审核的重点内容；审核当期应付款时，针对不同施工单位计算应扣除的预付备料款、应供材料及设294、备款、相应比例的工程预留尾款及其他应扣款项，作量报表审核的计量计价方式，确定审核的重点内容；审核当期应付款时，针对不同施工单位计算应扣除的预付备料款、应供材料及设备款、相应比例的工程预留尾款及其他应扣款项，形成实际应付款的金额数据；按实际完成施工的形象进度工作量，按合同约定的计价依据计算付款金额的项目，要按施工设计图纸和造价咨询的现场记录等资料进行计算核实，按合同约定的计价依据进行核价。九、对因设计变更、现场签证及非投标工程合同价等费用进行审核保证措施（1）对“设计变更”的造价咨询实施程序是通过现场办公、工程例会等建设过程的造价咨询工作，及时、准确了解工程建设“设计变更”的情况；针对“设计变更295、”的具体内容，尽可能在事先向业主报告因“设计变更”因素所导致的工程造价变动程度。并分析其对工程总造价控制目标值的影响程度；造价咨询总监工程师或分部负责人，将及时组织相关专业技术人员，对“设计变更”的方案进行分析，如发现“变更”存在且有会导致不合理造价产生的情况，应及时向建设单位提出意见和建议，尽可能使用书面报告；设计变更正式生效，造价咨询应及时进行计量和计价，确定由此引起的造价变动，作为控制价时的原始依据。（2）对现场签证的造价咨询实施程序是造价咨询人员应及时做好现场核实，特别是对隐蔽项目做好准确记录；对按合同文件规定不构成索赔费用的签证事项，及时向业主提出，并按合同约定时限及时协助业主回复承296、包商；对按合同文件规定，确实构成费用索赔的签证事项，及时计算合理费用，对承包商提出的索赔费用中存在的不合理内容，按合同约定时限协助业主及时回复承包商。（3）非招标工程合同价的审核程序是对非招标工程合同价的审核应包括三通一平、管线搬迁、交通改道在内的一切非公开招标的施工合同。（4）、对“设计变更”、“现场签证”、“非招标合同造价审核”的造价咨询工作，及时汇集到投资控制情况表中，使造价数据的统计汇总和分析达到准确、完整。十、为业主提供索赔、赔偿的咨询意见和对策造价咨询方法（1）现场签证的审核是协助业主和业主代表做好索赔、赔偿费用控制的一项重要内容，造价咨询将履行审核承包商提出的现场签证之外的（如工297、期索赔）索赔，对其他相关单位提出 的赔偿申请按有关政策法规进行审核，并参与相应谈判，提供意见或建议。（2）造价咨询还应针对工程建设的实际情况，结合各承包合同的履行情况及时向业主或业主代表提供承包商可能提供的索赔、赔偿内容，并相应地提出意见和建议。十一、编制实际投资与结算的动态比较分析表和造价咨询专项分析报造价咨询方法（1）在确定单项控制目标值后，根据合同管理过程中建立的“以合同编号为中心的造价咨询控制情况表”基础上，同时建立以“工程结算项目内容为中心的造价咨询控制情况表”，形成实际投资与结算、实际投资与目标值的对比分析。（2）在上述基础上形成的“累计形象进度”与“结算”及“目标值”的对照，“累298、计支付金额”与“结算”及目标值的对照，以及反映的“设计变更造价”及“现场签证造价”，都将随工程建设的进展滚动地反映实际投资与结算的对比情况。（3）每月月终时，在编制好二张造价咨询控制情况表后，及时进行造价咨询的专项分析，并形成专项报告，专项报告除反映造价咨询工作情况和建设资金使用情况外，重点反映结算造价及目标值造价的动态执行情况。拟订结算方案和程序，审核控制价报告制度（1）参与拟订结算方案和程序，使编制的预控制价方案和程序符合XX市建设工程审价管理暂行规定的专业要求。（2）按工程造价咨询业务操作指导规程及时完成控制价报告的审核工作，并出具规范的审核报告。（3）协助业主编制竣工决算报表和交付财产299、报表，配合结算审核工作顺利完成。十二 拟订结算方案和程序，审核控制价报告方法（1）参与拟订结算方案和程序，使编制的预控制价方案和程序符合XX市建设工程审价管理暂行规定的专业要求。（2）按工程造价咨询业务操作指导规程及时完成控制价报告的审核工作，并出具规范的审核报告。（3）协助业主编制竣工决算报表和交付财产报表，配合结算审核工作顺利完成。十三 报告出具规定一、 项目应尽可能在承接业务阶段预收费用，根据项目情况，比例可确定在20-100%之间。也可分为阶段性收费，出具正式报告即收费，确保项目费用及时控制价。特殊情况下优质客户可在完成咨询服务工作后收款。二、市政工程按公司收费标准提取，安装类工程按照300、公司收费标准，特殊情况需要调整，由部门向公司领导书面汇报后确定。提成时间为在公司收到预付款、全款和项目资料存档后，根据报告质量和技术人员的工作态度、客户满意度，按照公司提成办法规定即可办理提成。三、由专职人员（具有审核资质）作为项目负责人的，出具的审核报告，必须盖项目负责人的资格章。项目负责人在存档时，在存档的审核报告审核人一栏，加签本人姓名。四、由专职人员（不具有审核资质）作为项目负责人的，出具的审核报告，在报告审核人一栏盖项目负责人的资格章，但同时加盖具有审核资质的其他人员的资格章（须由该项目的技术指导人确定加盖具有审核资质的造价人员）。项目负责人在存档时，在存档的审核报告审核人一栏，加签301、本人姓名。五、特殊情况下，由公司总经理同意，由兼职人员作为项目负责人的，出具的审核报告，在报告中审核人一栏盖具有审核资质的其他人员的资格章，但所盖的其他人员必须由该项目的技术指导人确定加盖具有审核资质的造价人员。项目负责人在存档时，在存档的审核报告审核人一栏，加签本人姓名。六、出具的工程量清单控制价编制或审核文件成果、以及司法造价鉴定等工程造价类成果文件，均参照结算审核报告签字办法执行。十四 廉洁纪律为加强员工思想品质教育，提高员工职业道德水准，使员工树立正确的人生观、价值观，自觉抵制拜金主义等错误思想的侵袭，规范员工的职业行为，制定以下廉洁规定。一、结算审核人员应自觉遵守公司有关的规章制度，302、以勤俭干事业的精神，以主人翁的态度，不做有损公司利益和声誉的事情。二、结算审核人员在开展业务工作过程中，必须固守职业道德，体现较高的专业水平，展现良好的综合素养，必须独立、客观、公正地处理各种业务工作。三、结算审核人员在对外业务工作中，不收受或索取各种名目的回扣，以及类似购物卡、免费旅游等变相的回扣。四、不得以任何理由侵占公物和编造开支理由、多开发票、伪造单据等手段虚假冒领，或故意重复报销等手段索取公款。三、 结算审核人员在任职期间不得利用公司内或对外业务中的重大机密事项，为自己或他人谋取利益，不得将开拓的业务交给其它事务所或推荐给其它事务所。四、 员工必须承诺遵守以下职业道德规范：（八） 、303、严格遵守独立、客观、公正的执业准则，自觉维护职业形象，不做有损职业形象的事情；（九） 、不以权谋私、弄虚作假、为人所用，通用作弊：（十） 、不接受被结算审核单位的宴请、娱乐安排等；（十一） 、不在被结算审核单位收取个人查帐报酬或其他名目的费用：（十二） 、不隐瞒依法查出的问题；（十三） 、不出具虚假的结算审核报告；（十四） 、不得违背回避原则。若违反上述规定，公司视情节轻重给予相应的处罚，直至解除劳动合同，造成损失或违纪违法的，公司将依法依纪追偿损失或追究法律责任。注：本管理办法未尽事宜，参照公司管理制度执行，若有与管理办法不一致之处，按公司管理办法执行。十五、质量管控措施为确保基本建设工程造304、价咨询质量，我公司已建立了完善的造价咨询质量保障措施要包括:造价咨询人员要求、造价咨询的复核稽查、造价咨询报告质量控制、造价审档案管理等内容，具体如下:(1)造价咨询人员要求1)根据造价审计项目的实际情况配备相应的专业造价审计人员，配置造价审计负责人;2)配备的专业造价审计人员具有较高政治素质、政策水平和专业技术水平;对不同行业、不同项目的造价审，根据专业特点组织相应的专业造价审计人员参加;3)配备的专业造价审计人员严格执行国家的法律法规，客观公正、廉洁自律，以保证造价审计结果的准确性和公正性;4)对保密项目的造价审计，全体造价审计人员要遵守国家有关保密规定。5)我们已建立基本建设工程造价审计305、专家库，为基本建设工程造价审计服务。6）我们实行业务回避制度，造价审计人员与被审核项目单位直接关系或有可能影响造价审计公正性的应当回避。(2)项目造价咨询的复核稽查(三级复核制)1)审计人员应严格按照审计程序进行审计工作,将审计思路和审计轨迹做出全面记录，并获取充分、恰当的审计证据，形成完整的审计工作底稿。2)公司应实行严格的审计工作底稿三级复核制度，即项目经理、公司项目负责人、质量监管部负责人三级复核。重大项目应指定技术总监进行再复核。3)各级复核人员在复核工作底稿时，应做出必要的复核记录，书面表示复核意见，并在其复核过的审计工作底稿上签名和签署日期。.4)项目经理复核为一级复核，应采用在工306、作现场复核的方式对审计工作底稿逐页复核。项目经理应重点复核以下内容:审计人员是否执行了审计计划规定的审计程序，审计目标是否已实现;盘点或监盘、函证、截止性测试等审计程序的执行是否充分;相关审计项目中涉及所有权归属资料是否齐备;审计证据的充分性与恰当性,特别是性质重大、金额较大的审计事项,抽样量是否足够，样本是否恰当;审计调整事项、重大审计问题是否已全部记录在审计工作底稿当中，调整的原因及金额是否正确，是否存在未解决的重大审计问题: 审计工作过程及其结果是否已适当记录，是否符合审计工作底稿的要求；审计结论与审计工作结果是否一致，是否支持审计意见；已审会计报表数据与审计工作底稿中各审计项目导引表的勾稽关系是否一致,科目分类汇总是否正确；对合并会计报表的编制的正确性是否进行了审计,应予抵销的项目是否进行了正确的抵销。5)公司项目负责人的复核为二级复核，对- -级复核中发现的问题， 应做出复核记录，并及时提出