1、审审计计内内容容审审计计程程序序审审计计方方法法应应获获取取的的资资料料对公司采购制度完善性检查、评价收集公司采购管理制度，评价相关的采购管理控制措施的健全性公司采购管理制度与采购部门的员工充分沟通，对现有的采购制度作出客观评价采购计划管理检查是否编制系统的采购计划项目设备采购计划核实编制采购计划的依据的可靠性核实采购计划的审批程序的合规性检查实际采购业务是否按照计划执行，确定采购业务的及时性项目采购合同台账；抽查合同对应的采购计划；抽查合同的原件采购申请审批阶段1、招标方式：对需招标的大额采购，检查是否都进行了招标，招标过程资料的完整性和合理性。所抽查合同对应的从招标到签订合同的全套资料采购2、业务招标书是否详细具体，涉及到所采购物资的具体规格、数量和技术要求。采购人员不得参与评标。评标过程记录是否完整，技术标、商务标的确认流程以及方法是否合理，是否有技术部提供技术指标。定标程序是否符合公司制度要求，定标理由是否充足，是否都经过了制度要求人员的签字确认。2、非招投标采购-对于重复购置的物资，如价格明显高出前次购买所确定价格，应将其作为重点审计对象，审计是否存在问题。所抽查合同非招标方式采购的，提供询比价到最后签订合同的全套资料是否存在非采购人员采购，或者非采购人员采购后未由采购部门、使用部门主管追认审批的情况。比价基础是否一致，如物资的规格、型号、性能、采购是否有预算，非预算内的物资3、采购是否采购量大于公司需求，采购的物资是否符合公司要求。采购预算表，或合同价格分解表询价、议价、比价有是否有书面记录，如为电话询价，而对方未对报价做确认则此类询价认为不合宜。3、紧急采购-是否定点采购或者协议公司，是否按制度规定采购，并于规定时日内补齐办妥有关手续合同签订审批阶段招标评审定标后，是否签订合同审批表；并与供应商签订公司设置的标准合同，如果不是合同内容都经过哪些人员确认。合同签订是否为正式授权人员签字，并经双方签字盖章如合同变更、补充合同或者协议所涉及的流程有哪些？供应商管理阶段收集建立的合格供应商名录合格供应商名录核实合同签订的供应商是否都在合格供应商名录内，若初次合作的供应商是4、否按照供应商管理制度进行了考核。在合格供应商名录以外却签订了合同的供应商，其对应的考核资料及时跟踪采购合同是否对合同的履约状态建立动态跟踪监控机制，如何对供货商的生产进度，质量控制等方面进行监控，以确保设备能及时到货抽取合同的监造进度表设备材料是否按时到货验收验收入库单财务付款阶段搜集供货合同管理台账和财务帐，检查付款的准确性。财务帐套核对合同条款，检查是否按合同要求付款，是否存在提前付款的情况凭证注注意意事事项项形形成成的的工工作作底底稿稿制度中的重要的风险点是否都涉及齐全审计书证粘贴单询问记录单采购计划的编制流程审计记录单是否经过制度规定的人员签字确认审计记录单计较设备采购计划时间与实际采购时间，确定采购的及时性审计记录单审计记录单关注技术标和商务标的内容审计记录单审计记录单审计记录单审计记录单审计记录单审计记录单审计记录单审计记录单审计记录单审计记录单审计记录单审计记录单审计记录单审计记录单审计记录单审计记录单审计记录单检查凭证附件支撑付款资料的充分性审计记录单索索引引