1、企业常规检查及担保项目保后管理制度编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: ESZAQDGF001 编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: 目 录第一章 总则3第二章 保后管理操作流程3第一节 常规检查3第七条 常规检查的内容4第八条 常规检查的频率6第二节 重点检查7第三章 风险管理部监督人员7第四章 附则8附件19三、检查情况分析161、 基本情况162、 经营管理状况173、 财务状况174、 担保项下的资金使用和企业信用情况196、 反担保措施的情况21第三方反担保的保证人检查期内重要事件分析：23抵（质）押物状况247、 重大事项的进展情况26四、 结论和建议26（附件2）282、担保业务风险分类表28担保项目保后管理制度 第一章 总则第一条 为保障公司风险管理体系安全运行，健全内部控制机制，促进公司发展战略全面实施，现根据中小企业融资担保机构风险管理暂行办法（财政部财金200177号）制定本制度。第二条 本制度所称保后管理是指公司对担保项目的履约意愿和履约能力的现状及变化趋势，包括资信状况、资金流向、经营管理、产销情况、项目进度、竞争能力、财务记录、履行合同、改组改制等影响担保风险的因素进行跟踪、调查、监控和分析，对检查中发现的问题采取积极补救的工作过程。第三条 保后管理方式包括常规检查、重点检查和风险监测，担保业务部负责常规检查的组织工作，项目经理和风险管理部保后监3、管人员参与；风险管理部负责重点检查、风险检测。第四条 风险管理部是公司保后管理工作的主管部门，负责该项工作的管理、监督、检查、指导和考核。第二章 保后管理操作流程第一节 常规检查第五条 常规检查是对担保业务发生后全过程日常检查。第六条 常规检查的工作程序：一、确定保后检查负责人。项目经理为该笔担保业务的保后常规检查负责人，负责进行保后常规检查工作。二、约见、走访客户，上门检查。项目经理应严格实施检查，并现场填写保后回访记录报告，由客户签字确认。三、收集资料。项目经理应通过多种渠道，全面接近、了解担保客户，收集有关客户的各种资料。四、填写保后检查报告。项目经理在对被担保企业进行定期或不定期检查后4、，要通过掌握的客户信息资料对客户进行综合分析和判断，在保后检查3天内出具报告，并须担保业务部经理在报告书中签字确认。五、相应措施。项目经理和担保业务部经理应根据检查中出现的问题，及时采取防范和补救措施，对重大风险隐患应会同风险管理部及时上报总经理，开展专项调查。六、检查资料的反馈。资料包括1、客户回访记录报告；2、保后检查报告；3、客户提供的最新资料，如财务报表、工商登记变更的记录、企业高层负责人的人事变动、银行对账单、存货变动、纳税凭证、归还贷款本金利息单等。每次保后检查完毕，情况反馈给风险管理部监管人员，资料移交到风险管理部管理。七、风险管理部的保后检查总结。每月10日前担保业务部应当对本5、部门上月的检查情况书面总结上报风险管理部，每月15日前风险管理部保后监管人汇总保后检查结果书面报告上报总经理。第七条 常规检查的内容一、贷款的用途、还息及纳税检查：主要检查客户是否按合同规定用途使用贷款；有无以流动资金贷款从事股本权益性投资、固定资产投资等；固定资产贷款的使用是否与申贷项目建设进度同步；承兑汇票下的购货合同是否执行，订购货物是否到货，保证金是否足额，有无挪用；是否按时足额付息、纳税。二、客户财务状况的检查：通过预算比较上期与当期资产负债表、损益表、现金流量表及主要财务比率的变化，动态评价企业的经济实力、资产负债结构、变现能力、现金流量情况，判断企业是否具备可靠的还款来源和能力。6、三、融资项目完成情况的检查：主要检查项目投资和建设进度，项目施工设计方案及项目投资预算是否变更、项目自筹资金和其他银行借款是否到位、项目建设与生产条件是否变化、配套项目建设是否同步。四、客户重大经营管理事项的检查：1、企业或项目主导产品市场及其市场地位是否发生重大变化；2、企业或项目产权结构与经营管理体制有无进行调整，是否发生兼并、合并、分立、停业(产)，是否有合资经营以及大额对外权益性投资，贷款建设项目是否可能停缓建或进行建设方案的重大调整。3、企业董事长、总经理、财务总监(经理)是否进行调整，新任领导的能力、作风、品质的介绍；4、有无发生重大经济纠纷、违法经营行为；5、有无发生重大财产或经7、济损失的意外事件等；五、反担保措施检查：1、对抵（质）押物状况检查：项目经理应按期实地检查抵（质）押物（权）的变化情况及其价值。检查重点是：查看抵（质）押物是否发生出租、转租、赠予，抵（质）押物形态是否完整，有无失修、拆迁、毁损，其价值是否大幅变动，有无法院查封，以确保抵（质）押物形态完好、金额足值、权属完整。经合理判断发现抵押物价值明显减少的，项目经理应要求客户恢复其价值。2、对反担保企业的检查：主要检查其资产情况、银行负债履约情况、生产经营情况、财务状况、外界评价等，分析其反担保能力有无下降。3、对反担保个人的检查：主要检查其有无卷入大的经济、刑事诉讼，大额财产有无变化。4、对股权反担保的8、检查：主要检查股权权属及比重是否发生变动。5、对保证金反担保的检查：主要检查保证金有无挪用、是否足额。六、还贷情况的检查：项目经理应在贷款到期前15天督促客户落实还款资金，并在归还贷款的下一个工作日取得银行收回贷款本息的凭证复印件及企业还款书面证明（须盖公章）第八条 常规检查的频率一、首次贷款担保检查：被担保企业在第一次用款15天内，项目经理应对该企业进行首次检查，重点检查该笔贷款的使用情况，包括资金流向是否和申请时借款用途相符、是否按项目进度用款。二、定期检查：项目经理每季不少于2次到客户的主要办公、生产、经营场所实地检查，认真分析企业提供的报表，及时发现问题、解决问题。第九条 建设项目经理9、责任移交制度。担保业务部原项目经理在工作岗位变动时须在部门经理监交下，同接受项目经理对其负责的担保项目进行风险状况鉴定，形成书面交接材料，由原项目经理、接手项目经理和部门经理签字存档。责任移交后，接受项目经理即对该项目负责，不得推诿责任。第二节 重点检查第十条 重点检查是指对在常规检查中发现担保项目出现较大风险隐患、对逾期担保项目和下月到期担保项目所作的连续性跟踪检查。第十一条 重点检查应由项目经理、担保业务部经理会同风险管理部监督人员深入企业生产经营现场，检查其总帐、分户账或者重要原始凭证、重要生产经营合同原件、产品库存、市场销售竞争力、应收帐款质量、反担保物状况等。检查完毕应由担保业务部项10、目经理书面报告风险管理部和总经理。第三章 风险管理部监督人员第十二条 风险管理部负责对所有担保项目保后管理工作的督促、检查和汇总分析并负责所有担保项目资料的保管。第十三条 风险管理部应配备专职保后监管人员。监管人员应全面了解项目基本情况，制定监督检查计划。第十四条 在担保业务部项目经理常规检查中，风险管理部监管人在时间允许的情况下应参与现场走访以增强监管力度，检查客户帐帐、帐实是否相符，反担保标的物有无风险隐患。第十五条 风险管理部监管人员应对担保业务部反馈的资料和报告认真审核，作出定性和定量分析，发现风险隐患，应会同项目经理取得第一手资料调查落实，提出对策上报风险管理部经理和总经理。第四章 11、附则第十六条 本制度由风险管理部负责起草、补充、修订和解释。第十七条 本制度自公布之日开始实施。附件：保后回访记录报告、保后检查报告及反馈情况附件1融资担保有限公司在保项目保后首次跟踪检查表申保企业检查时间检查内容贷款发放时间发放金额:第一次用款金额是否按合同约定的用途使用贷款是 否其 它 内 容对我公司检查的态度 配合 一般 不配合检查发现的问题及原因（包括对反担保的检查）： 年 月 日限期纠正及处罚意见： 年 月 日备注：检查时的财务报表及其它报表、材料作为本检查登记表的附件，附件资料如下：保后检查组意见：保后检查人员签名： 年 月 日附件2融资担保有限公司在保项目保后检查情况表申保企业检12、查时间检查内容有无重大变更事项 有 无 重大变更事项说明是否按合同约定的用途使用贷款是 否检查方式现场 非现场 分公司检查对我公司检查的态度 配合 一般 不配合检查发现的问题及原因（包括对反担保的检查）： 年 月 日限期纠正及处罚意见： 年 月 日备注：检查时的财务报表及其它报表、材料作为本检查登记表的附件，附件资料如下：保后检查组意见：保后检查人员签名： 年 月 日担保业务保后检查报告被担保客户名称： 年第 次检查（总第 次检查）担保金额： 期 限： 担保种类： 贷款银行： 保费收取： 反担保措施： 所属业务部门： 项目经理： 部门经理： 填报时间： 年 月 日声明本人郑重声明，采取实地调查13、的方式对被担保客户及其反担保情况进行了保后检查，并独立完成本检查报告的填写。本人对所陈述事实、涉及资料和数据的真实性、完整性及合法性负责。项目经理签名：部门经理签名：保后检查要求：1、项目组人员在担保业务部门的组织协调下负责保后检查、在保项目的风险分类和风险化解工作，风险管理部负责对项目保后检查进行监督和审查，对风险分类结果进行认定，并有责任协助业务部门化解风险。2、保后检查一般由项目组采取实地检查的方式，需要时风险管理部可派员共同进行。3、对于新办理的担保业务要在一个月内进行初次检查，正常类担保每二个月检查一次，关注类担保每一个月检查一次，次级类和可疑类担保，每半个月检查一次，损失类担保则进14、入资产保全的程序。4、对于1个月内到期的正常类和关注类担保项目和3个月内到期的次级类、可疑类和损失类的担保项目，根据企业还款来源和还款可能性，提出相应的对策和办法。5、当发生欠息、贷款逾期或其它违约事项，客户经营活动和外部环境发生重大异常情况以及其它影响贷款安全的重大事件等风险信号，直接增加代偿风险时，必须立即进行针对性检查，同时在报告的第四部分提出初步处理意见。6、月度检查报告需按保后检查报告格式填写，并根据担保业务风险分类指引进行担保业务的风险分类。当月度内检查发现担保业务的风险等级发生变化时，应填报担保业务风险分类表。初次检查报告和其它月度内的检查报告可按照报告框架进行简化，主要说明项目15、情况的变化和工作的进展。7、调查报告中的事实和数字必须通过调查取得，不能虚构。取得的数据来源资料应列入资料清单，并作为附件。8、默认的数字单位为万元，比率为百分比，采用其它单位需要注明，平均数指期初数与期末数的平均数。9、调查报告样本的叙述顺序不能改变、删除，但内容可以增加。10、对调查报告要求填报的问题未能解答的，需要说明原因。11、项目经理和项目经理助理需要在调查报告“声明”的指定位置上签字（手书）。12、调查报告和担保业务的风险分类结果必须经过本业务部门总经理、项目副总监和项目总监的审查，并签署意见后提交风险控制部审查和认定。一、在保项目基本情况：被担保企业名称担保金额余额担保期限保费收16、取贷款银行到期日资金用途反担保措施二、检查的基本情况检查时间和地点参与人员检查内容和地点访谈对象和内容收集的资料是否齐全检查的内容只做概述（如生产、销售、资金等）。收集的资料见保后检查资料清单（附件1）。三、检查情况分析1、 基本情况各种资格和证照是否到期和有效，经营组织形式、股东、注册资金是否变更或准备变更。 2、 经营管理状况 宏观经济、行业和地区政策的调整等外部环境变化的影响。 企业主要原材料、产品市场价格等上下游变化对企业的影响，企业的市场地位和市场占有率是否有所改变。 企业的生产是否正常，机器运转是否正常，技术的变化，采购、存货和销售是否有大的变化。 企业内部管理状况，主要领导人是否17、有大的变化。 3、 财务状况主要财务数据和财务指标的变化，原因和趋势分析（附最近期的财务报表）。财务分析表： 报表时间：项 目本期比年初（+ -）项 目本期比年初（+ -）货币资金短期借款短期投资应付账款应收账款其他应付款其他应收款流动负债合计存货长期借款流动资产合计长期应付款长期投资固定资产长期负债合计递延与无形资产所有者权益资产总计负债及所有者权益总计分析： 项目本期累计上年同期上年全年累计产品销售收入利润总额净利润分析：项目本期比年初（+ ）项目本期比年初（+ -）资产负债率流动资产周转率流动比率存货周转率速动比率利息保障倍数总资产利润率净现金流量分析（包括比率发生变化等内容）： 报表选18、择合并报表 本部报表 汇总报表 其他（单一法人等）报表是否经过审计 是 否审计单位名称分析（包括报表质量，披露信息是否准确、全面，报表真实性，审计单位资质，合并报表合并范围、汇总报表汇总范围等内容）：综合分析（对上述分析进行综合归纳并做出总结说明）： 注：存货周转率=销售成本/期初期末平均存货流动资产周转率=销售收入/期初期末平均流动资产4、 担保项下的资金使用和企业信用情况担保的贷款或其他信贷业务项下，企业是否按申请的用途来使用该笔贷款，使用的效果是否达到了预期的效果，对企业还款的影响。 在贷款期间，企业在银行的信用状况，有无到期未还贷款、透支和其他未付款项等在银行的不良信用记录，结算是否正19、常。和银行的关系是否发生变化，银行的政策及对企业的态度和看法是否发生了变化。 5、 客户现金流量状况及预计还款状况（1个月内到期的正常类和关注类担保项目和3个月内到期的次级类、可疑类和损失类的担保项目填写）客户当前现金额上月末客户银行对帐单余额本期经营活动产生的净现金流量易于变现为现金的流动资产总量预计企业为还款所能筹备的现金额预计的还款情况及其满足的条件 能全额还款能归还部分本息其中本金金额：归还欠息额：未归还部分可采取的操作方式 符合展期条件展期金额展期时间 符合借新还旧条件 代偿不能归还可以采取的操作方式 符合展期条件展期金额展期时间 符合借新还旧条件 代偿分析（在对客户还款情况做出分析20、的基础上，对拟采取的操作方式做出说明）：6、 反担保措施的情况反担保措施为： 是否都已经落实？ 第三方反担保的保证人状况保证人全称隶属部门保证人注册地址技监局代码保证人经营地址贷款卡号注册资本实收资本所有者权益重要财务比率上年末当期重要财务数据上年末当期资产负债率总资产流动比率主营业务收入速动比率净利润总资产利润率净现金流量流动资产周转率短期借款余额存货周转率长期借款余额企业性质企业有权机构是否同意担保 是 否同意担保的期间是否涵盖贷款期间 是 否同意担保的金额是否等于或高于贷款金额 是 否分析（包括反担保是否合法、合规、有效及保证人的担保能力等内容）：第三方反担保的保证人检查期内重要事件分析21、： 分析提示：1法定代表人、重要管理人员与我司合作态度、偿还意愿，企业法定代表人变更情况。2股东、债权人结构变化，注册资本变动，资产重组等企业资产发生重大变化。 3生产经营发生变化情况（企业的原料市场、生产技术、组织管理以及产品市场发生变化，对外重大投资、投资失误、生产转向，大量增员或裁员等）。4企业母子公司经营变化情况，企业母子公司股本变化等。5为其他公司担保等或有负债变化情况。 6遭受灾害，涉及法律纠纷，重大不利的新闻报道等。7保证人变更情况。8其他事件。分析：抵（质）押物状况抵（质）押物名称是否经过评估 是 否评估有效期： 年 月 日- 年 月 日评估价值评估机构名称资质对评估机构资质的22、分析是否经符合法律规定的有权部门办理抵（质）押物登记 是 否登记有效期： 年 月 日- 年 月 日办理登记的机构名称抵（质）押物是否出具他项权利证书，或其他合法的权利证明 是 否有效期： 年 月 日至 年 月 日 全额保险 部分保险 未办理保险 公司是否第一受益人 是 否保险期间： 年 月 日至 年 月 日是否涵盖贷款期间 是 否抵（质）押物保管及其价值变化情况，是否同时存在其他抵（质）押权人抵（质）押物存留状况 安全 存在隐患 已出风险抵（质）押物有无法律纠纷 有 无以第三人抵（质）押担保法律关系是否明确 是 否第三人有权机构是否同意 是 否合规、合法、有效性分析提示：1、借款人抵（质）押物23、情况。2、第三人抵（质）押物状况分析。3、抵（质）押物市值分析。4、抵（质）押物潜在风险分析。5、其他。分析：注：“第三人有权机构是否同意”： 第三人设有董事会的，应经董事会决议通过同意担保，该公司章程另有约定按该公司章程规定办理。7、 重大事项的进展情况如资产重组、法律诉讼、项目停缓建、重大投资、自然灾害等可能影响到公司信用状况的重大事项。 四、 结论和建议a) 企业履约的主要有利和不利因素，估计我司代偿的可能性和和损失程度，对该笔担保业务风险分类等级的意见。（附件二：担保业务风险分类表） b) 拟采取的主要处理措施。 报告人：业务部经理意见： 签字： 日期：风险部经理意见： 签字： 日期：24、副总经理意见：签字： 日期：总经理意见： 签字： 日期：（附件1）保后检查资料清单项目名称：资 料 名 目（共计 份）原件份数复印件份数1最近一期财务报表（原件） 2企业年检资料（复印件）3贷款到帐凭证（复印件）4本期偿还贷款本息凭证（复印件）5近期银行对账单（复印件）6贷款卡查询（原件）7访谈纪录8、其他资料补充资料清单时间（附件2）担保业务风险分类表被担保人名称担保金额余额担保期限保费收取1、 第一还款来源的判断（现金流量和财务状况）：2、 反担保措施的判断：3、 还款记录等信用状况的判断：4、 还款意愿的判断：5、 贷款偿还、担保和反担保的法律责任的判断：6、 银行的信贷管理质量和态度的判断，公司对被担保人的监管和控制能力：结论：目前状态：正常 关注 预警 代偿 项目经理签名：业务部经理意见：风险部经理意见：