1、置地有限公司费用sop管理制度及报销审批程序编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: ESZAQDGF001 编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: 天津xx置地有限公司费用管理制度第一章总 则一、 为了全面加强经营管理，强化财务监督制约机制，降低经营成本，提高企业经济效益，特制定本制度。 二、 公司各项费用开支实行预算控制、先批后用。三、 本制度所指各项费用开支是指差旅费、招待费、通讯费、办公费、汽车费、固定资产购置及修理费等，均指在国内发生的费用，凡是涉及到在国外发生的各项费用采用“一事一批”的办法。与公司无关的各项费用支出一律不得报销，公司原则上不为员工垫付任何费用。第二章 差旅费2、的管理制度一、 住宿费用的管理办法：1 住宿标准：级别标准备注总裁、副总裁500元以下部门经理400元以下员 工300元以下2. 住宿费报销必须凭正式发票，注明时间、天数、大写金额，还需附有由酒店电脑打印的明细单据，原则上只报房费。在规定的标准以内实报实销，超过标准部分自理。确属业务需要超过标准的住宿费，须书面陈述理由，经批准后方可报销；无住宿发票者一律不予报销住宿费。3. 因工作需要随领导出差，随行人员可以乘坐同级别的交通工具或住宿同等级酒店。二、 交通费用的管理办法：1.公司员工原则上乘坐火车、轮船及长途汽车。2.公司员工逢紧急公务必须搭乘飞机时，应事先报请主管领导批准后方可乘行，只能乘坐3、经济舱。3. 出差人员往返机场，公司车辆不能接送的，凭民航交通车票报销，一律不报销出租车费。三、 出差补贴标准：1. 员工出差每人每天可补助误餐费、通讯费人民币100元（无需票据）。2. 出差期间因工作需要发生业务用餐费，每次扣除出差补贴费人民币30元。3. 补助天数含周六、周日及所有节假日。4. 员工参加会议，可按“会议通知书”上注明的标准据实报销差旅费。5. 出差（1人或多人）员工，应于出差前填写借款单，经批准后可到财务部借支部分差旅费，出差返回后三日内按“费用报销程序”到财务部报销，报销时须将本次出差所有费用一并整理填报，不得拆细分散报销。第三章业务招待费的管理制度一、 业务招待费包括业4、务用餐、馈赠礼品的费用支出。二、 业务招待费应本着“节约、必须、合理”的原则，实行“事前申请，定额控制，据实列支，一事一报”的管理办法。三、 需要宴请客人时，由行政部统一安排。除特殊情况外不得先斩后奏。招待结束后二天之内到财务部办理报销事宜。四、 出差期间需要发生业务招待费应于事前电话向上级领导请示，经批准后方可实施。五、各部门需要向业务相关部门及人士赠送礼品时，不得自作主张购买礼品赠送。各部门应根据实际需要将需购礼品种类、金额等事先报告行政人事部，由行政人事部报领导批准后统一购置、登记在册，需要赠送礼品的部门统一向行政人事部签字领取后再赠送。六、行政人事部在统一购置礼品时一律使用支票付款，除5、特殊情况外不得使用现金。七、 所有业务招待费一律由经手人填写费用报销单，同时填写招待费用明细单，详细列出每一笔业务招待费发生的事由、时间、地点及招待对象等，此单由财务部单独保存，据此登记台帐。第四章通讯费的管理制度一、 公司办公电话、互联网使用由行政人事部统一管理，各项费用如电话费、上网费等采用同城委托收款方式进行结算。二、 员工手机费按标准报销。（见附件1）三、 员工手机话费一律不得通过公司帐号办理银行托收。标准以内凭实际发生的手机话费原始单据实报实销，超过标准部分自理。四、 每天8：00至22：00(含周六、周日和所有节假日)，所有员工应保障手机畅通，以便配合公司处理应急事务。第五章公杂费6、的管理制度一、 办公设备和用品由行政人事部根据各部门实际需要编制计划，统一按月购置，各部门领用时必须进行登记。各部门不得自行购置。特殊需要的办公设备和用品，各部门应事先提出申请，经行政人事部及公司主管领导批准后，方可购置。凡单独购置的，除及时办理登记和领用手续外，还须经行政人事部负责人及公司主管领导审批后，方可报销。二、 书、报、期刊统一由行政人事部订阅、管理，各项支出经公司领导批准后，据实报销。三、 公司组织安排的各类会议、培训及郊游活动，应由行政人事部与财务部按等级，根据合理、必须、节约的原则作出详细的活动计划及经费预算，报领导批准后方可实施。第六章市内交通费的管理制度一、 公司业务交通由7、行政人事部统一派车，行政人事部无法派车时，方可发生交通费。二、 原则上非紧急公务的，公司不派车且不得发生出租车费。经办人在报销大巴或小巴车票须填写交通费明细单据实报销。三、 员工确因业务需要乘坐出租车的，须事先申请，由部门经理同意，方可发生。报销时经办人须填写交通费明细单据实报销。第七章 误餐费的管理制度一、 公司为员工提供午餐，标准为每人每天人民币10元。二、 司机因公加班，需填写误餐费补助单，经部门经理或分管副总签字确认后，于每月二十五日前统一报到财务部，其中每星期一至星期五下班后加班两小时以上，每次可补助误餐费人民币10元，周六、周日及节假日加班午餐、晚餐每次可补助误餐费。第八章 车辆费8、用的管理制度一、 车辆管理按公司行政部制定的办法执行。二、 公务用车之车辆维修、维护保养、上缴车辆保险、车辆年检及采购车用器材等事宜，需到指定单位办理。公务用车发生的过路费、停车费、修理费、保养费、年检费、保险费等费用，由驾驶员填写费用报销单据实报销。公务用车一律使用汽油票（或加油卡），由行政人事部统一购买、专人保管，随时作好登记（包括行驶公里数及加油数量）。三、 外勤员工自带车辆者，视情况不同每月可享受一定标准的车辆补贴（见附件1），车辆补贴只能用于所带车辆的过路过桥费、停车费、汽油费，标准内补贴使用原始票据报销（不包括车辆保险费、修理费、养路费及年检费等），超过标准部分自理。四、 车辆补贴9、可以采用年末一次性领取或分若干次（按月）领取的办法，但不得提前预支，每次领取时按照“费用报销程序”办理相关手续。第九章 备用金的管理制度一、 员工因公务需要可申请借支备用金，备用金额度最高不得超过人民币5000元，根据需要借支时间的长短，按照“备用金借支程序”办理借款手续。员工试用期内原则上不得借款。二、 员工借款必须按时归还，过期不还，将从工资中扣除；当月工资余额不足扣除的，下月依次扣除，直至扣完为止。财务部要及时清收个人借款，未结清原有借款的，不得再借款。因特殊原因不能及时归还原有借款而因公务需要再借款的，经领导特批后可予借款。三、离职人员在调离公司前，须结清所有借款，如未结清的，不得办理10、离职手续。四、 公司不为员工垫支各种款项，特殊情况须经领导批准。对于公司应收职工的各项款项（如应由职工承担的各种赔偿款项等），应在发生的当月与公司结清。五、 对于各种借款，实行专款专用，不得无故占用备用金，如有贪污或挪用者，应追究其相应责任，情节严重者，交与司法机关处理。第十章 报销审批程序 一、 公司各项工程性资金及经营性资金支付由主管工程的副总签字同意后，财务经理审核，报董事长审批同意后予以支付。二、公司日常经营费用由财务经理审核，董事长审批。三、费用报销流程：经办人整理票据-填写费用报销单-副总（部门经理）证明审核-出纳核实数额-财务经理审核-董事长审批-出纳付款。所有业务招待费一律由经手人填写费用报销单，同时填写招待费用明细单，详细列出每一笔业务招待费发生的事由、时间、地点及招待对象等。第十一章 附 则一、 本管理制度由财务部负责解释。二、 本管理制度自发布之日起执行。 天津xx置地有限公司 xx年十一月八日