1、酒店财务管理制度（现金、仓库、会计档案）编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: ESZAQDGF001 编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: 财务报销管理制度一、购置流动资产报销1.凡采购人员购入的资产（包括原材料、物料用品等），必须首先由使用部门、收货员验收、仓库管理员办理入库手续后，采购人员方可凭入库单及发票到财务部办理报销手续。2从仓库领用物品时，必须填制领料单并经相关人员签字。3.仓管员每月应与财务核对帐目，如发现问题及时找原因更正。4采购部门可借支备用金，作为零星购料周转。5各项预付款先填借支单，按合同要求经酒店领导批准后再付款。二、购置固定资产报销1、购置固定资产前必须有2、已批准的购置计划才能进行购置。2、购置固定资产报销时应建立固定资产卡片，并有资产编号，固定资产购置发票及资产使用部门签字后方可报销。三、费用报销1.一切费用报销要在核定批准的费用定额范围内开支，超过定额范围不予报销，如有特殊情况应写明原因并作出证明，由总经理批准后才予以报销。2.一切费用报销均应取得正式发票，无正式发票不能予以报销。3未取得正式发票而要先付款时，可以先到财务部办理借款手续，经领导批准后付款，借款人必须在一周之内办理报销手续。4.一切费用报销需报销人填制“费用报销单”，经部门经理、财务部经理及财务总监审核，由总经理审批签字同意后方可报销费用。报销费用额超过3000元以上的还须报董3、事会批准。5.总经办的费用须由董事会成员签字同意后方可报销。6总经办的业务应酬开支，每月在 元以内开支，超过部分不予报销。 防诈骗制度1酒店各收银点收银员要保持高度警惕，熟悉银行通报终止付款的“黑名单”，坚持检查复核制度，堵塞漏洞。2注意检查发现和识别货币真伪，特别是大面值货币；发现假钞应迅速报保安部，由保安部和财务部共同出面处理。3对持有终止付款的“黑名单”的信用卡、假信用卡、假币者应采取以下措施： 同发卡银行联系，确定信用卡真伪，一经确认是假信用卡或假币，立即将其信用卡、假币、护照、证件扣留，并报保安部对持有者进行审查，视情况报公安机关进行审理。 立即通知距收银点最近的警卫人员到场，控制持4、卡、持假币者、防止其逃离或做出危害我员工安全的行为。4报告程序 收银员机智应对持卡人或使用假币者，同时扣留其所持的信用卡、假币、护照、身份证； 打电话报告大堂副理、保安部、财务部； 保安部初步审理，视情况报告公安机关； 做好公安机关来店审查的一切必要准备工作。银行存款的管理制度1对超过现金收付限额以上的款项进行收付时，必须通过银行结算。2酒店在经营业务需要使用转帐支票付款时，一律由财务部相关人员办理。其他部门均不得领用支票。3财务部门签发转帐支票时，应进行登记并将支票项目填写齐全，不准签发空头支票。4实行计划控制的费用或物资采购，在付款时应同时核实计划。超过计划的部分必须按规定办理追补手续后，5、方能付款。5严格遵守银行有关规定，不得将银行帐户借给其他单位或个人办理结算。保管好空白支票及已用支票存根。6正确使用和审核各种银行结帐凭证，及时办理银行存款收付业务，并及时审核银行往来对帐单，月末有未达帐款，应查明原因，并编制银行存款余额调节表。现金管理制度1现金使用范围主要限于：支付工资、奖金及工资津贴等。 支付差旅费、职工药费等。 按银行规定和结算起点（一千元）以下的零星开支。2对于从营业收入中所取得的现金，由出纳进行清点并送银行，任何人都不得坐支现金。3认真做好库存现金保管工作。现金和有价证券必须放在保险箱里以确保安全和完整无缺。4各部门因工作需要配备备用金时，应向财务部提出申请，经财务6、部经理审核并报总经理批准后由资金支出人员负责办理。备用金支用不得超过规定范围，不得移作他用或私人挪用，资金支出人员将对各部门备用金作用情况定期抽查。5各部门领发工资、奖金如有未发放完的，应及时交财务部，各部门不得存放现金。6现金一切收付款项，均须按业务性质分别填写交款单或支款单。单据上都应写明收付的内容、用途及有关情况、金额，并由有关人员审核盖章后方能办理收支款手续。7现金收支业务必须当日登记现金日记帐，做到日清月结，帐款相符。杜绝用白条抵库、堵塞帐外现金，现金收付凭证和收支结存单，按规定需送审核员审核。8各部门的收付款项都应通过财务部入帐。任何部门和个人都不得自行保留现金，不得私设“小金库”7、。财务部应经常督促检查。仓库卫生管理制度1 严格按照国家食品卫生法及省市有关食品卫生条例执行。2 坚决杜绝任何过期、变质、三无（无标志、无日期、无卫生许可证）食品进入仓库。3 仓管员要每天对仓库卫生进行清理，让仓库时刻保持干净、整洁。4 应经常对物品进行清理，如发现有过期、变质的物品应立即报告上级领导，并提出报损或销毁意见。5 仓管员应保持个人卫生，有有效健康证。6 对没有包装的食品，应用保鲜膜等物品装起来，并放于安全位置。发票管理制度为使酒店对发票的使用得到有效的管理和控制,特对发票管理做如下规定,酒店所有人员必须严格遵照执行,违反者除按违反酒店员工手册的规定给予严格处分外,将按照中华人民共8、和国发票管理办法的有关规定追究其应负责任。1酒店使用由税务局统一的发票,由发票管理员凭领购簿和规定的文件及财务专用章向税务机关领购发票,并负责保管和控制使用,并向税务机关报送使用情况。2所有发票由发票管理员设立登记本记录和控制使用,在加盖发票专用章后,由收审主管向发票管理员直接办理领出和缴销,再分发给各收银点。3收银主管和领班必须按照本管理制度的各项规定监督和指导各岗位收银员严格遵照发票的使用和缴销,在发现有违反规定时,应立刻通知发票管理员协同调查并报财务部经理处理。4发票的开具,必须如实,全部联次一次性开具,不得单联填写,不准涂改,撕毁,如有作废,应整份完整保存缴销,如发生丢失、损坏必须立即9、报告候查。5发票不得转借、转让,不得为其他单位或个人代开,只限于对经营业务收取款项使用。6收审主管,发票管理员和会计组主管必须定期检查发票的管理和使用情况,防止可能出现的疏漏。仓库安全防火制度1 仓库内物资应分类分垛储存，垛与墙间距不小于0.5m，垛与梁、柱间距不小于0.3m，主要通道的宽度不小于2m。2 化学危险品不得与其他物资混存，应按照爆炸物、易燃烧物、氧化剂、腐蚀物等严格分类存放。3 严禁在库内分装配料，搬运化学物品时严禁滚动、撞击，严禁用铁制工具拆装。4 严禁烟火，禁止无关人员入内，禁止住人和做加工厂。5 仓库内照明灯的功率不得高于60W（易燃易爆品仓库必须采用防爆灯）。6 库房内防10、止日光直射，库房内温度应保持在35以下，在夏季，应对低沸点的化学物品采取降温措施。7 采购仓管领班为仓库防火负责人，负责对仓管员进行仓储业务和消防知识培训。8 仓管员必须懂得防火知识，会正确报火警和使用灭火器材。9 仓管员下班前，必须先进行安全检查，关闭电闸、空调，锁好门窗后方可离开。仓库管理制度1 入库 （1）物资到货后，仓管员与收货员一起严格按照申购单上的物品、数量、质量来收货。（2）仓库管理员按规定的质量验收标准（严格检验食品卫生）进行验收，并在收货组提供一式四联的采购物资入库单上签字认可。2发货 （1）根据工作需要各部门在领用物资时，必须首先开具物资领用单经本部门经理签字认可，财务部经11、理批准后方能进入仓库领货； （2）仓库保管员在接到物资领用单时，认真核对领用部门有效签字人签名后，按照物资领用单上的物品、数量及时发货； （3）珍品的领用（如鱼翅、燕窝、冬虫夏草等），需餐饮部经理和行政总厨签字认可，财务经理批准后方可发货； （4）行政部门使用物资（如香烟、酒水等），需要总经理签字后，方可发货； （5）各部门在领用物资使必须是与本部门营业有关的物资，否则仓库有权拒绝发货； （6）发货时，除体积大需领用人一起搬动的物品外，领用人一般不准进入仓库，在仓库外等待即可； （7）当仓库保管员及领用当事人进入仓库领货时，严禁带入烟火，要随手关门，以免无关人员进入仓库。3清查、盘点 （1）物12、资必须堆码整齐，定位存放，便于点数；做好存货卡，及时登记“入库”、“领出”、“结余”数量，做到帐实相符； （2）每月月底配合成本会计对各库进行盘点，发现不符应及时查明原因，按规定进行处理，并填写库存报表； （3）在采购、领用、保管中，因手续不齐，造成损失的由经办人负责赔偿。电脑管理制度1检查电脑房值班人员的值班记录，了解电脑系统每天运行情况（包括程控电话交换机接口）。2经常检测系统的供电、每半年检查一次接地等是否正常。3及时安排对各种参数的修改，如房价、服务费、菜单等。每次修改之后应做好记录及备份工作。4建立电脑房技术员和所有操作人员的保密等级，并设定相应的密码，如遇有人员变动及时删改。5协助13、财务部经理建立后台总帐系统的参数，未经财务部经理同意，不得改变科目、分类和设置等，所有后台系统参数及财务情况，不得向任何人透露。6所有系统的操作手册、维修手册等随机技术书籍，应统一编号，妥善保管，随查随取。所有工作底表，系统原始盘片或磁带应保存完好，并详细记录在案。7及时复制各种备份数据磁盘和其他存档资料磁盘，并放入防火防磁的专用碟中保存。8遇到不可预见性的故障发生，应该采取应急措施，组织排除故障，故障排除后应用备份数据，尽快恢复系统运行。9负责与供货商或代理商联系，解决软、硬件的维护、升级，并包括备品备件的供应等事宜。电脑技术操作制度1主机房温度应控制在1825度，湿度55%-75%。2用主14、机工作站检查各收银机当前工作状态，系统报告等。3检查电脑和电话接口是否正常。4检查系统供电和不间断电源的供电情况。5将所检查的结果和全天系统运行情况详细如实写入值班日志。6协助收审主管及会计部门的查帐工作。7改动系统参数需事先经财务部经理同意方可实施，并做好变更记录。8配合夜审员共同完成夜间稽核工作。9每月最后一天需做月结和清机。10不得向任何人透露财务报告的内容。会计稽核制度1会计稽核工作包括对营业收入的帐单凭据、原始凭证、记帐凭证、会计帐薄、会计报表的稽查及财务成本计划的稽核。2 会计稽核工作的主要内容： 营业收入的稽核主要复核经夜审员、审计主管审核过的酒店每日营业收入的有关定单、帐单、凭15、据及报表。 原始凭证审核填制凭证单位名称、日期及填制人员的签章，其中从外单位取得的原始凭证须盖有填制单位的公章。接受凭证单位名称是否是本单位。经济业务的内容是否合法真实。数量、单价和大小写金额是否相符。报销手续是否完备。自制原始凭证须有经办部门负责人签章；对外开出的原始凭证，必须加盖本单位的公章。 记帐凭证的审核经济业务的摘要是否简明扼要。会计科目使用是否准确。填列的金额是否正确，与原始凭证是否相符。所附原始凭证是否完整、真实。制证日期是否填写，制证人员（现金、银行转帐）是否盖章或签字。 会计帐簿的稽核：检查会计帐簿是否及时记帐，是否符合规定。帐帐（总帐与明细帐）、帐表（明细帐与有关报表）的金16、额是否相符。 会计报表的稽核：会计报表的种类是否齐全，内容是否完整，印章是否齐全。会计报表是否平衡，帐表金额是否相符。会计报表各表之间的相互关系是否正确。 财务成本的稽核：财务成本计划指标的计算是否正确。财务成本计划与其他计划是否平衡。计划指标是否符合上级要求，是否切实可行。3会计稽核是对会计核算工作的检查和监督，是酒店内部控制制度的一项重要内容。4酒店会计稽核工作主要由财务经理负责，并按稽核内容与帐目分工落实有关人员开展工作。各稽核人员对审核签署的凭证、帐簿、报表负责。5会计稽核人员要按规定严格审核原始凭证、记帐凭证、对记载不正确、不完整、不符合规定的凭证应退回补填或更正，对伪造、涂改或经营17、业务不合法的凭证，应拒绝受理，并及时报告部门经理。6财务部经理及财务会计人员应遵守执行有关财政制度和财务纪律，对违反制度和纪律的收支业务应予抵制，并做好说明教育工作。会计档案管理制度1会计档案是记录和反映酒店各项经济业务的重要史料和证据，财务部要切实加强对会计档案的管理工作，建立和健全会计档案的立卷、归档、保管、调阅和销毁制度，切实将会计档案管好。2 酒店会计档案的主要内容： 会计凭证：原始凭证、记帐凭证、汇总凭证、银行对帐单、银行存款余额调节表。 会计帐簿：现金和银行存款、明细帐、总帐、固定资产卡片、辅助帐簿。 会计报表：月、季度会计报表、年度会计报表（决算）。 电脑磁盘：储存会计核算资料、18、电脑核算程序。 其他会计资料：帐单、发票、收据存根、计划统计报表、经济合同、会计移交清册等。3酒店应当建立会计档案室。财务部指定专人（兼职）负责会计档案管理工作。4酒店每年形成的会计档案，都应由财务部按照归档要求，负责整理立卷或装订成册。当年会计档案在会计年度终了后财务部编造清册归档入库。5已入库的会计档案，应保持原卷册的封装，需拆封整理的，由会计档案管理人员处理。6会计档案的保管，必须存放有序，查找方便，同时严格执行安全和保密制度，不得随意堆放，严防毁损、散失和泄密。7会计档案的保管期限根据财政部的有关规定执行。8酒店保存的会计档案应根据本单位的业务需要，积极给予利用。酒店其他部门查阅会计档19、案，须经有关负责人同意，要向保管人说明查阅范围，并按规定进行登记，查阅后及时归档。9外单位查阅会计档案，需凭查阅单位介绍信，说明查阅范围，查阅人还应出示身份证件，经财务部经理批准后，才能办理登记查阅手续。10查阅会计档案必须由保管人陪同，不得让查阅人单独在场。查阅时会计档案需保持原样，不得拆开、涂改、如需复印的，须经财务部经理同意，11会计档案保管期满，需销毁时，应指定专人审查、编造会计档案销毁清册，经酒店领导同意，报主管部门批准后方能销毁。对于其中未了结的债权债务的原始凭证，应单独抽出，另行立卷，保管到结清为止。建设单位在建设期间的会计档案，不得销毁。12酒店在销毁会计档案时，应由财务部派员20、监督。监督人在销毁会计档案前，要认真核对销毁清册。销毁后，在销毁清册上签名盖章，财务部存档。办公用品财务管理制度(一) 酒店各部门用于办公所需的笔、纸张、笔墨、计算器具、账册、凭证以及其他办公用品，每季度编报领用计划，统一由财务部购进，交仓库保管，各部门按月领用。(二) 酒店的办公用品除个别零星需外，各部门不得自行采购和复印。(三) 各部门领用办公用品，必须填写领用单一式二联，并经领导批准。(四) 领用人领取物品后，由仓管签名，领用部门取回一联作为部门财务或文员记录之用，另一联由仓库按月装订，作为备查簿，以备检查。(五) 仓库保管员在收到办公用品并经验收无误后，在进仓办公用品的发票上签收，并立即登记商品货卡和备查簿，不必填制进仓验收单。(六) 财务部对办公用品的账务结算，可凭采购员进货交仓库验收后的原始发货票，经审查票面品名、规格、数量、金额，以及仓管员验收和经手人签名，即准予办理报账。在各部门逐步确立为独立核算后，办公用品由财务部在“管理费用”科目列支，但应分部门设立明细账户，以便按部门实际领用分摊费用。