1、中学发票、收费及现金等财务管理制度编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: ESZAQDGF001 编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: 一中财务管理制度为加强财务管理，提高资金使用效率，节约经费开支，堵塞漏洞，确保财务工作更好地为教学服务，特制定本制度。一总则1学校财务管理，必须严格遵守会计法等财经法则，执行学校财务管理的规章制度。2学校领导应加强其思想政治工作，并支持财务人员按有关法规正确行使职责，教育教职工遵纪守法，按制度办事。3财务部门必须严格按照会计制度规定的会计科目及核算方法，做好学校各项财务收支工作，真实、准确、及时、完整地提供会计信息。4各项经费开支实行校长一支笔审批制2、。即由经办人办理，总务主任审核，校长审批。二关于收费1学校的一切经济活动均应纳入总务处财务管理，任何部门、年级、班级、个人都不能离开总务处财务管理而从事经济活动。2上级规定收取的学杂费，学费及代办项目由班主任代收。班主任代收学杂费及学费前先到总务处领取统一印制的税务发票，收费时须一生一票。所收现金须在总务处指定日期内及时交总务处财务室核收入帐。班主任领用的发票不得遗失，用完后发票存根全部交总务处存档。3严格执行上级规定的项目和标准收费。代办费和其他临时性收费以学期为单位与学生结算，多余经费以班为单位，由班主任和班长共同签字领回退给学生，任何人不得挪用、贪污。三关于发票的要求1凡需报销的发票和收3、据一律要符合财政局规定的通用或专用收据、税务局规定的税务发票。2发票（收据）内容的填写要求规范、真实、完整，不能涂改。如有少许文字涂改，在未违反以上要求的原则下，要求当事人签章并写明年、月、日予以证明，以明确责任。3凡购物发票的购物名称、数量、单价、金额一律要求书写规范，字迹清晰。4凡劳务发票一律要在附件注明劳务服务内容，且须经有关人员签名予以证明。临时工工资发放须由各用工部门填写临时工工资表，并有考核负责人部门领导证明、总务主任审核，由校长审批后发放。四关于发票的报销手续1凡报销的发票、收据一律要有本人签名，注明经手人及用途（如购物品过多或用途过多，则要求经手人列出详细清单）。购进金额较大（4、300元/件）的物品或成批物品及固定资产，要求由保管人员验收并登记立帐，在发票上注明验收字样和签名，然后由经手人办理领用手续，以便年终进行财产清查。2各项经费开支实行一支笔审批制，即由经手人、（验收人）、证明人、总务主任及校长签字后方可到财务室进行报销。3凡不符合以上报销手续的发票、收据，财务室应拒绝办理报销手续。五关于结构工资结构工资由办公室根据考核结果造表，由总务主任和主管人事副校长审核，校长签发后由总务处发放。六关于出差1出差人员根据出差需要可先预先借一定数额的现金，由出差人员填写借款单，填写出差事由、地点、借款金额，由总务主任审核报校长批准，方能到财务部门办理借款手续。3出差回来后及时5、到总务处填写出差报销单，经会计审核后由总务主任批报，校长核批签字后方可报销。4报销标准按“关于出差报销标准的几条规定”执行，超标准开支费用，一律由本人自理。5出差途中擅自改变路线的费用，旅游参观费用及交通费不予报销。七关于购物1凡各部门需要购买的物品，先由部门负责人填写购物申请结算单，属100元/件、300元/批以下的采购，由总务主任审核后方可购买；100元/件、300元/批以上的采购，由总务主任审核，校长审批后方可购买。2购买大中型金额（300元以上）物品由二人以上负责购买。采购2000元/批以上物品要有三家以上商家竞标。3凡经批准后购买的物资、办公用品由保管员验收入库，固定资产（500元/6、件以上的物质）由财产保管员验收入库，并在发票上签名。八关于现金管理1现金支付的范围：预借自带的差旅费及1000元以下的零星商物交易、劳务结算等。2现金收付由直接支付会计办理。超过1000元的商物交易均不得直接使用现金支付。3收付现金的各种原始单据必须手续齐全（有单位名称、内容、单价、数量、金额、经手、验收、审核、主管签章等）。4直接支付会计日常所需支付的现金必须从银行支取。每天业务终了的库存现金不得超过银行核定的库存限额1000元。5财会人员取送数额较大的现金，必须两人同行，途中不得停留或办其他事情。九关于财务检查1检查钱、物、帐是否相符。2清查违纪受贿、贪污挪用等经济问题。每年将财务收支情况向教代会汇报。每学期清查一次财物。十、关于基建与维修学校大型基建工程，必须按规定办理基建手续。学校内的小型维修由总务处安排。基建（维修）过程必须公开，基建监督小组的同志对基建（维修）全过程实行监察和管理，严防基建维修违规事件发生。十一、关于归还公物1凡借用公物，必须按期归还保管部门。每学期期末前进行一次清理，保管人员有责任追回借出物品。2凡调出人员，应先向校办公室领取调离申请表，并向总务、教务、图书馆等有关部门归还公物及借支。处室及有关人员签章后方可到办公室办理调离手续。xx市第二十一中学