1、酒店财务部岗位职责及固定资产、收银管理制度编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: ESZAQDGF001 编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: 第三篇 财务部第一章 概述财务部在酒店的经营活动中负责收集、记录、分类、总括、分析货币交易以及由此而得出的结果和结论，向总经理提供经营决策所需资料。财务部在酒店的经营管理中起着财务的计划管理，会计核算管理，资产管理，家具用具设备管理，物料用品管理，费用成本管理，利润管理，商品原料和物资管理，仓库物资管理的重要作用。通过上述管理职能的发挥，使酒店的经营业绩获得更大的经济效益，从而促进企业的不断向前发展。第二章 组织结构及岗位设置（附图）财务经理2、 成本主管采购主管 日审主管夜审员餐厅收银领班 班总出纳应付款人员工资核算员应收款 人员固定资产核算员成本核 算员仓库保管员日审员前厅收银领班前厅收银员康乐收银员餐厅收银员第三章 财务部各级人员岗位职责一、财务部经理 1、管理层级关系 直接上级：总经理、分管副总经理 直接下级：日审主管、成本主管、采购主管 2、岗位职责： （1） 根据国家有关财务制度的规定，结合酒店自身特点，制定和完善财务制度；（2） 根据酒店经营计划负责组织编制财务预算，为总经理决策提供财务专业方面的合理性建议；（3） 负责编制财务收支计划，加强资金的计划管理，监督检查计划的执行情况；（4） 负责组织管理酒店流动资金，审核、3、平衡、汇总各部门报送的用款计划，负责组织酒店债权、债务的清理工作。监督资金的合理使用，充分发挥资金效益；（5） 负责组织管理酒店的固定资产，建立完整的固定资产帐目，配合有关部门加强物资管理，建立和完善有关制度。组织每年度的财产清理工作；（6） 认真贯彻执行各项财务制度和财经纪律，指导有关部门遵守国家财务规定，协助各部门做好增收节支、开源节流工作；（7） 协调部门内部及其他部门以及与财政、税务、金融、保险等部门的关系，为实现酒店经营管理目标服务；（8） 组织所属部门人员编制各项财务报表。二、日审主管1、直接上级：财务部经理2、直接下级：前厅收银领班、餐厅收银领班、日审员、夜审员 3、岗位职责：（4、1） 受本部门经理委托，负责管理日常事务，负责本部门员工排班、考勤、考核工作，负责安全、防火、卫生工作的检查督导；（2） 负责酒店营业收入报告的审核，有效地控制酒店的营业收入及最低的坏帐损失；（3） 审核并签章收入核算会计的日记和明细帐和、凭证。（4） 审核收入，核算会计编制的每日营业收入报告，并按规定的报告时即时向酒店有关部门管理人员报告。（5） 负责应收帐帐项分析，定期报告应收帐帐页余额，处理资金结算工作中出现的疑难问题。（6） 负责住店客人与酒店签定的协议、合同的存档工作，并监督协议、合同的执行情况，如发生违反协议的现象，及时向财务经理报告，并提出解决问题的建议。（7） 督导本组员工工作5、效率和工作质量，考评员工工作表现。（8）负责本组员工的业务培训工作，提高员工素质。（9）负责酒店收银员的行政管理工作。及时发现收银员的问题及时处理，收银员发生的重大问题及时向财务经理报告。（10）完成成财务部负责人安排的其它工作。三、成本主管1、 直接上级：财务部经理 2、 直接下级：成本核算员、应收款人员、应付款人员、总出纳、仓库保管员、工资核算员、固定资产核算员3、岗位职责：（1）负责酒店饮食成本报告，控制饮食销售成本。（2）监督和检查采购供货渠道，收货程序以及原材料质量，了解和掌握市场上原材料价格信息。（3）负责饮食收入、成本报告的审核工作，定期写出成本分析报告，为采购、储藏和饮食管理人6、员决策提供参考。（4）审核“饮食销售日报表”和“饮食营业成本表”。（5）审核成本核算会计编制的全部会计凭证和原始凭证。（6）向餐饮部经理和财务部提供饮食成本信息，配合厨师长随时编制出台新配方菜谱，并及时进行实施效益分析。（7）督导和参与厨房原材料、库房饮食材料的月末盘点工作，做到帐帐相符，帐物相符，负责解决盘盈盘亏的原因分析和帐务处理。（8）加强日常成本控制，编写饮食成本分析报告。（9）负责督导和培训本岗位成本核算会计，考评员工工作实绩和工作质量。（10）完成财务部负责人安排的其它工作。四、采购主管直接上级：财务部经理 直接下级：采购员（1）合理使用人力，全面安排采购计划，保证采购工作的顺利进7、行。（2）与供应商建立良好的业务关系，完成酒店采购任务。（3）了解市场信息，比值论价，降低费用开支。（4）查和监督进口物品的报关工作，做到手续齐全，资料齐备。（5）解各部门物资需求及各种物资的市场供应情况，掌握财务部及采购部对各种物资采购成本就采购资金控制要求，熟悉各种物资采购计划。（6）对各部门急用物资优先安排，并与供货单位联系。（7）及时与申购部门联系，落实物资的规格、型号、数量，避免差错。（8）认真核实各部门的购物计划，保证库房正常储备量，防止物资积压，对定型、常用物资按库房规定及时办理，做好总物资使用的周期性计划工作。（9）认真履行财务制度，购进的一切货物应办理进库手续，手续办妥后，立8、即到财务报帐，不得拖帐、挂帐。（10）与库房取得联系，落实当天物资实际到货的品种、规格、数量，并把好质量关。（11）外出联系业务要详细说明去向，并告知部门经理。（12）随时向申购部门了解所购物资的使用情况，征询使用单位对物品的质量评价。（13）对外埠购进的大宗物品，当接到报站通知后，及时办理提货及运输手续，确保货物提前交付使用。（14）尽量做到单据或发票随货同行交仓库员验收，如因托收或省外物资单据不能随货同行，应预先根据合同数量，通知仓库员做好收货准备。（15）认真落实各项进货合同的数量、质量、规格和性能，把好进货关，杜绝假冒伪劣商品对酒店的损害。五、出纳 1、直接上级：财务部主管 2、岗位职9、责：（）负责现金收入管理，检查和清点每日各收款台交来的现金，填制送款簿，及时存入银行。（）负责签收和整理各种支票、汇票等，填制送款簿，及时送存银行。（）检查一切收、付、缴款业务凭证，做到有凭证，有审批，手续完备，项目内容清楚齐全，大小金额相符，对检查无误的凭证及时办理款项收、付、缴业务。（）负责管理人民币，外汇券人民币备用金，掌握结算付款的管理规定。（）负责编制“监督每日资金日报”和“银行存款每日报告”。（）每日上班打开保险柜，由主管监督（或由二人互相监督）取出各收款员交来的“交款袋”与交款签名单，核对是否相符，如出现不相符现象，应立即查找原因。（）在总出纳与银行送款员互相监督下，将每个“交款10、袋”逐一打开，不能与其它袋款项相混，清点现金及支票，与“交款袋”上已填妥的现金数字核对是否相符，如不符应及时让有关人员查找弄清情况，直到相符为止。（）将人民币、支票分别填写“送款薄”，连同“信用卡”汇总单的送款薄一起交银行办理结算转帐，对必须办理托收的外币支票、汇票，必须一一填写妥收凭证，并妥善保管，到银行通知托收入账时，与转帐凭证一起转给财务办公室银行出银会计。（）审查外汇券、现金的送款薄存根，各种支票、汇票、送款薄的存根、收据存根、汇款凭证等，并以此作为“银行存款每日报告”原始凭证，再按人民币、外币分别汇总编制，报部总会计师审查批准、签章，然后存档。（）严格执行现金清点盘点制度，每日核对库11、存现金，做到账账相符，确保现金的安全。（1）妥善保管各种收、付款凭证和酒店“每日收入报告”，每日及时整理归档，做到有条不紊。（2）完成上级交办的其他任务。六、日审 1、直接上级：收银稽核领班 2、岗位职责：（1）负责酒店营业收入报告的审核，有效地控制酒店的营业收入及最低限度的坏帐损失。（2）审核并签章收入核算会计的日记帐和明细帐凭证。（3）审核收入，核算会计编制的每日营业收入报告，并按规定的报告时间，及时向酒店有关部门管理人员报告。（4）负责应收帐帐项分析，定期报告应收帐帐页余额，处理资金结算工作中出现的疑难问题。（5）负责住店客人与酒店签定的协议、合同的存档工作，并监督协议、合同的执行情况，12、如发生违反协议的现象，及时向财务经理报告，并提出解决问题的建议。（6）督导本组员工工作效率和工作质量，考评员工工作表现。（7）负责本组员工的业务培训工作，提高员工素质。（8）负责酒店收银员的行政管理工作。及时发现收银员的问题及时处理，收银员发生的重大问题及时向财务经理报告。（9）完成财务部负责人安排的其它工作。（10）巡场职责： 1）核实总台昨日未结帐单，检查钟点房是否及时输入； 2）检查餐厅午餐入帐录入情况，是否及时填制点菜单、酒水单、外卖物品是否及时录入电脑； 3）到各收银点检查已使用发票，是否存在记帐联未撕情况； 4）检查督促帐单输入的及时性。 七、夜审 1、直接上级：收银稽核领班 2、13、岗位职责：（）核查收款员送审的帐单、原始单是否准确，并核对各班的营业报表。（）核查各班收款员送审的转帐单据所列单位是否按有关规定或协议执行。（）审查前厅接待输入电脑的房价是否正确，并作出记录。（）审查各餐厅收款及客房输入电脑的挂帐数据与帐单是否相符，房号是否正确，以保证客人结帐时缩短时间。（）审核每天对外结帐的帐目和单据（包括旅行社、长包房、合约单位），数字是否正确，各种单据是否齐全无误。（）每晚通过电脑做出借贷平衡表，以保证月底结算报表正确。（）审核各部门的营业日报表，做出当天全店营业日报表，并与次日9点前送总经理室及有关部门。（）对每天稽查出的待查事项和未按规定办理的内容和数据做出稽核报告14、，次日报送财务部经理和总经理。（）负责保管各部门的营业日报及附件单据。（10）负责本工作范围的夜间治安工作。 汇总编制营业收入日报表。 完成上级交办的其它任务。 八、前厅收银领班1、 直接上级：日审主管2、 直接下级：收银员 3、岗位职责：（1） 负责收银员的业务培训和现场督导工作。检查收银员的交班记录，保证交班时帐款清楚；（2） 负责对收银员的考核评定，每月汇总收银员考核评定情况，写出考核报告；（3） 按照发票管理办法管理发票，保证发票的规范使用，收到主办会计购回交来的发票，做好领入记录，按部门建立发票发放使用，结存登记簿，进行登记，月末进行发票清理盘点，汇总编制发票使用情况报告，收回整理发15、票存根，处理发票违规事件；（4） 负责应收挂帐单据的管理，建立详尽的三级明细帐簿，应收款余额必须每周末与主办会计核对相符，每天下班前必须完整反映前日应收款余额，包括合计和明细帐，交收款人的单据、领用发票必须登记，。在收款人员处正在收款的单据必须追踪，对没有及时收回的单据，应及时收回，统一管理，收款人不能随便留存发票、单据；（5） 认真做好电脑AR帐的清理销帐工作，做到AR帐与手工会计帐和实际帐单三相符；（6） 负责检查、核实“临时挂帐”、“酒店帐”，追踪并记录收款情况，超过时间未收回应提出书面处理意见；（7） 负责关于收银工作文件通知的管理，认真做好相关情况的上传下达，和相关资料的保管，并提供16、查阅；（8） 保管员工餐菜票；（9） 开具收款收据；（10） 负责检查、核实各收银点定金数，并与会计账核对相符；（11） 完成上级交办的其它任务。 九、成本核算 1、直接上级：会计主管 2、岗位职责：（1） 负责酒店成本核算；（2） 对酒店的经营和帐务往来进行监督和管理；（3） 督导成本控制，清点存货，核查食品原材料的采购，检查和核对食品的供应、验收、储存等情况；（4） 随时抽查各营业点供应情况；（5） 编制成本报表，进行归纳、整理，开展预测和分析，就食品和饮品的价格、销售潜力编制比较分析报告，向财务经理和总经理提供资料；（6） 审核记录食品购进价格表，核算实物及饮品的采购数量；（7） 进行饮17、食销售分析；（8） 与餐饮部前台和后厨经理进行业务沟通，对酒店饮食管理控制系统提出改进意见；与其商讨，在不降低食品质量的情况下，提高食品原材料的利用率，降低成本和费用；（9） 完成上级交办的其它工作任务。 十、出纳 1、直接上级：成本主管、岗位职责：（）负责现金收入管理，检查和清点每日各收款台交来的现金，填制送款簿，及时存入银行。（）负责签收和整理各种支票、汇票等，填制送款簿，及时送存银行。（）检查一切收、付、缴款业务凭证，做到有凭证，有审批，手续完备，项目内容清楚齐全，大小金额相符，对检查无误的凭证及时办理款项收、付、缴业务。（）负责管理人民币，外汇券人民币备用金，掌握结算付款的管理规定。（18、）负责编制“监督每日资金日报”和“银行存款每日报告”。（）每日上班打开保险柜，由主管监督（或由二人互相监督）取出各收款员交来的“交款袋”与交款签名单，核对是否相符，如出现不相符现象，应立即查找原因。（）在总出纳与银行送款员互相监督下，将每个“交款袋”逐一打开，不能与其它袋款项相混，清点现金及支票，与“交款袋”上已填妥的现金数字核对是否相符，如不符应及时让有关人员查找弄清情况，直到相符为止。（）将人民币、支票分别填写“送款薄”，连同“信用卡”汇总单的送款薄一起交银行办理结算转帐，对必须办理托收的外币支票、汇票，必须一一填写妥收凭证，并妥善保管，到银行通知托收入账时，与转帐凭证一起转给财务办公室银19、行出银会计。（）审查外汇券、现金的送款薄存根，各种支票、汇票、送款薄的存根、收据存根、汇款凭证等，并以此作为“银行存款每日报告”原始凭证，再按人民币、外币分别汇总编制，报部总会计师审查批准、签章，然后存档。（）严格执行现金清点盘点制度，每日核对库存现金，做到账账相符，确保现金的安全。（）妥善保管各种收、付款凭证和酒店“每日收入报告”，每日及时整理归档，做到有条不紊。（）完成财务部经理安排的其它工作。第四章 财务管理制度一、总 则 第一条 财务管理制度是根据企业财务通则和旅游，饮食企业财务制度的规定，结合酒店自身经营的特点和管理要求而制度的，用于规范酒店财务活动的管理办法。 第二条 酒店财务部是20、总经理在经济管理方面的参谋和助手，在总经理领导下负责贯彻国家有关财经政策，参与酒店经营决策方案的研究与制定。组织制定财务预算，下达落实收入，成本，费用、利润等经济考核指标，并定期检查各部门执行财务预算情况，负责酒店财务核算。 第三条 酒店财务部受总经理授权，专门负责酒店财务财产管理工作，各部门必须自觉接受其监督、指导。 第四条 酒店财务工作实行计划管理，各部门必须严格按照计划原则制定经营管理计划，并严格按照计划执行。严格控制非计划性和随意性的任何作法。 第五条 酒店财务部具体制定和完善酒店财务管理办法和有关财务制度，如实反映酒店财务状况和经营成果，依计算缴纳国家税收，向有关部门上报财务报表，反21、映、监督和控制酒店各部门经营过程中各个环节的收支情况；参与酒店经营决算，及时处理财务工作中出现的问题。 第六条 酒店各部门在经营过程中，必须认真贯彻执行有关财经纪律和财务制度，认真登记财务部所要求的各项原始记录和向财务部报送原始报表，落实财务预算，检查分析财务预算执行情况，严格执行酒店的财产管理制度。二、财务管理的基础工作 第七条 本财务管理规定，是企业根据财务通则和会计准则，结合自身经营特点和管理要求而制定的，旨在建立健全合理、规范、完整的财务管理基础工作。 1、合理使用资金，加速资金周转，根据市场情况保证经营活动运转。做到货比三家择优采购，保证货物不积压。严格按计划采购，由物资采供部提出采22、购计划，经总经理批后执行。未按计划采购保管可拒收。不得盲目采购或购进不需要的货物或假冒伪劣产品。同时，在采购时必须取得合法原始发票，再经库管人员办理验收入库单后财务部方可办理报销。 2、建立严格货物发出、使用制度。领物人填制三联领料单并报部门主管审批后领物，退货要办理退货手续，经有关人员同意后方可退货。库房管理人员凭领料单按月汇总报送财务部，作为记帐依据。建立实物分类明细帐，库管人员应详细记载调入、调出、领退等各个环节的帐务处理。3、建立财务物资的专人管理及盘点制度，做到帐帐相符、帐物相符。进行定期或不定期盘点、对盘盈、盘亏、毁损、报废等物资必须查明原因，由库房管理人员与经管财产物资会计共同确23、认后填写财产物资盘存表，财产物资报损申请表并按规定程序签批。4、建立编制财务预算及分析制度。对各经营部门规定每年第四季度编制下一年度收入、成本、费用、利润的预算并交财务部。财务部汇总制定经营计划，编制酒店总的财务预算。定期检查各部门执行预算情况，召集有关部门召开财务分析会，研究解决执行中的问题，保证总预算的完成。5、严格控制计划外预算。现代型企业必须加强自身工作的计划性，减少人为的随意性，对计划外预算实行严格控制。对确实需要的但又未在计划中的项目，必须严格执行逐级审批制度，经总经理同意方可执行。6、建立内部稽核工作，明确稽核职责分工，对分管部门会计核算稽核人员，要求熟悉分管部门经营情况，盘存制24、度，成本费用开支范围及预算情况，并正确行使会计人员权利。对凭证的填制、审核、记帐、报表及会计档案按规定程序编制和管理。三、 资金筹集的管理制度 第八条 资金筹集的预测及分析制度。资金由财务部集中管理，统一安排，计划管理。需用资金单位必须做出年度资金需求计划，编制需用量预测及资金预算，上交财务部审核。财务部根据实际情况分析资金成本，合理确定资金需用量，控制投放时间，选择筹资方式，合理安排自有资金和借入资金比例，报总经理审批。 第九条 资本金管理制度。对资本金进行分类管理，按照投资主体，明确划分国家资本金、法人资本金、个人资本金、外商资本金。并根据合同、协议明确出资责任，实行资本金保全制度，并保障25、投资者权益。 第十条 资本公积金管理。根据资本公积金的来源，分别对资本溢价、法定财产重估增值、资本汇率折算差额及接受捐赠资产作为资本公积金。按照法定程序，资本公积金可转增资本金。 第十一条 负债的管理。根据负债是否超过一年或者一个营业周期来严格划分流动负债和长期负债。对流动负债中的各种应付款项严格登记、清理及兑付，严格成本费用管理，合理控制职工福利，应付工资及其项目支出。流动负债按实际发生额计价。长期负债包括长期借款、应付长期债券、融资租入固定资产应付款，严格管理长期合同。明确各种负债的归还、利息的计付及财务处理办法。将于一年内到期偿还的长期负债，在财务报告中列为流动负债。四、货币资金及往来结26、算的管理制度 第十二条 现金管理制度。在企业所拥有的各项资产中，现金具有最强的流动性，它不必经过任何改变，就可以为交媒介。所以企业应当健全内部控制制度，以防发生意外或损失。现金的内部控制制度包括以下几点：1、现金管理和现金的记帐要严格分工，建立明确完善的现金事项日常会计处理程序。2、设立以服务前台为中心的收款点，前台与各部门收款点，由财务部直接管理，收款点的主要职责权限于收款而不付款。每日营业结束后，收款员编制营业收入日报表，连同所收支票、信用卡、现金一并交财务部，次日及时送存银行。各收款点不得自行保管现金，必须当日交清。3、核定库存现金限额。除留一定额度现金供零星现金开支外，超限额现金应于当27、日或次日送存银行。现金支出过程中，超过一定限额和支出，应当使用银行支票进行结算。4、酒店采用定额备用金制。用款单位或个人应根据需要向财务部提出书面申请，经总经理核定定额后方能领用。对于违反规定用途支出备用金和不符合开支标准的支出，将拒绝报销。财务部负责监督或督促及时报销，对于不需用的备用金，及时结清收回，年度终了收回定额备用金。5、加强监督检查，经常核对检查库存现金与帐簿是否相符，严禁以“白条”抵充存现金。财务部应对各收款点实施经常性检查和突击性抽查，防止漏单现象发生。第十三条 银行存款及其他货币资金的管理制度。1、酒店货币的收付，除了规定可用现金以外，酒店的营业收支，费用支付，结算往来，转帐28、业务都必须通过银行统一办理，酒店银行存款帐户严禁借给其他单位或个人使用。2、为了有效经营，灵活调度酒店资金，确保酒店对外信誉，出纳人员必须随时注意保持银行余额的正确性。3、出纳人员在收付银行存款业务之前，应认真审核银行收付原始凭证是否符合现金管理制度，银行结算纪律和财经制度等规定，是否报请批准，手续是否齐备。4、出纳人员应根据审核无误的收付凭证，逐笔及时登记银行日记帐，并做到日清月结。5、银行存款日记帐，每月至少要同银行对帐单对一次，及时对银行未达帐进行清理，编制银行存款余额调节表，发现差错应及时查明原因，及时更正。6、在总帐科目下，按其他货币资金的种类分设明细科目进行明细分类核算。若要办理外29、埠存款等业务时，应报请总经理审批后方可办理。第十四条 外币业务管理制度。1、按照现行规定（从旅游、饮食服务企业会计制度），对企业发生的外币现金及银行存款业务，应将有关外币金额折合为人民币记帐，并登记外国货币金额和折合率（可采用业务发生当期期初的国家外汇牌价作为折合率）。2、月份或季度、年度终了，酒店应将外币现金帐户余额，外币银行存款户余额，按期末国家外汇牌价折合人民币，作为外币现金、外币银行存款的期末人民币金额，调整后的外币帐户人民币金额与原帐面余额的差额部份，作为汇兑损益。 第十五条 往来结算管理1、需挂帐结算的客户，各经营部门应严格调查，信用审定，确定各客户的信用等级赊帐额度，并报总经理批30、准，方能执行未按此办理的部门或个人，一旦发生帐务问题，由其负责人或经办人承担责任。2、及时登记每笔往来款项，进行分户设帐，准确反映其形成，回收及增减变化情况，月底对各往来款项的余额列出分户清单。3、财务部应指定专人经管往来帐目，月底终了，对往来款项进行全面清进，对应收款项按其帐龄长短逐项进行分析，并向对方寄送对帐单进行核对。对帐龄较长的应收款，应由经营部门有关人员负责与财务部共同催收。对长期催收无效的情况，有关人员将承担经济责任。 第十六条 坏帐损失的确认、审批及财务处理。1、坏帐的确认应严格按照会计制度的有关规定执行。2、在确定坏帐损失已经发生时，财务部应及时以书面报告形成具实说明其情况，报31、总经理审查批准后进行核销。3、坏帐损失的财务处理方法依照稳健性原则，酒店采用直接转销法，即是在实际发生坏帐时，将坏帐损失计入期间费用，同时冲销应收帐款。五、存货的管理制度 第十七条 存货计价标准及方法。存货应包括原材料、燃料、低值易耗品，库存商品，物料用品。各种存货应按取得时的实际成本计价。发出时可采用先进先出法、后进先出法、个别计价法、加权平均法、移动平均法确定其成本。 第十八条 计划内、外存货购进，收发制度。计划内存货购进（不包括餐饮部食品和商品部、娱乐部商品），经总经理审批同意的物资采购计划，报财务部门后，由物资采供部购入，交库房管理，建立数量、金额明细帐。计划外存货购进，必须严格控制，32、严格执行由总经理签批程序。库房凭各部门填制的领料单支出存货，在领用时计入部门成本费用中。库存商品由经营部门根据商品销售情况，编制商品采购计划，报总经理审批后执行。 第十九条 低值易耗品管理制度。1、低值易耗品摊销原则。各部门领用低值易耗品时采用一次摊销法将其成本计入领用部门费用中，同时建立该部门低值易耗品数量帐。2、低值易耗品报废应由使用部门填写财产、物资报损申请表，经批准交财务部核实后转销数量帐。第二十条 存货盘存制度。采用定期清查盘点制度。一般按月盘点，对于存货盘盈、盘亏、毁损情况，由实物负责人填定财产物资盘存表，财产物品报损申请，说明原因，经部门经理核实，报总经理批准后财务部按会计制度处33、理。六、固定资产的管理制度 第二十一条 固定资产标准。1、单位价值在2000元以上（含2000元）使用年限在一年以上的财产为固定资产。2、单位价值虽然低于规定标准，但为酒店营业的主要财产（如沙发、沙发床、地毯、电视机等）也应视为固定资产。3、房屋、建筑物以及不能分开的附属设备，单位价值虽然低于规定标准但也应一律列入固定资产。不符合上述条件的为低值易耗品。 第二十二条 固定资产计价标准无论采用什么方式获得的固定资产均应按取得的实际成本计价。 第二十三条 固定资产折旧方法。采用年限平均法计提。个别固定资产需要采用加速折旧法时，必须报有关部门批准。 第二十四条 固定资产的内部控制制度。1、购进手续。34、各经营部门每年将所需添置的设备，财产购置计划与工程部协商后提交总经理办公室初审平衡，经总经理审批后财务部执行。各部门应强化计划管理，尽量减少计划外购置情况。对确属工作需要的计划外固定资产购置应严格按照计划外物资请购签批程序进行。对未经审批同意的资产购置，财务部有权拒绝进行财务处理，不予报销。2、固定资产购入后应由财务部会同使用部门共同验收，同时设置固定资产登记薄，进行详细登记，实行谁用、谁管理、谁负责制度。保护固定资产的完整。无完整验收手续的财务部不予记帐。3、固定资产清查盘点制度。为了强化固定资产管理，由财务部牵头，每年对其实地盘点清查一次，对盘盈、盘亏的固定资产应查明原因写出书面报告，由工35、程部、财务部核实报总经理批准后按会计制度处理。4、固定资产报废应由工程部鉴定后写出书面报告，报总经理审批后，按会计制度处理。第二十五条 固定资产修理制度1、固定资产修理应根据修理范围大小、费用支出多少，划分为大修理和日常修理。2、各部门的日常修理由工程部负责，修理费用由工程部编制用款计划报总经理审核批准后执行，计入当期有关部门费用中。3、需要大修理的固定资产，由工程部提前在每年的第四季度提出下一年大修理计划和大修理费用预算报告，交总经理审核批准后执行。对未列在计划修理中，但又确实紧急修理的大修理临时性项目，直接填写紧急修理报告书，报总经理审批后执行，对直接影响对客服务的紧急临时性修理，须首先满36、足对客服务需要，而后补填紧急修理报告，报总经理批准。计划外大修理，须查明并分清是大修理计划欠缺还是人员操作不当等原因，核定人员责任。七、在建工程的管理制度 第二十六条 对固定资产购建项目，实行计划管理。由工程部对购建项目进行可行性分析，结合技术进行市场预测，提出计划，汇同财务部分析项目的投资效益，投资回收期，利润增量等报告。严格按照酒店规定进行逐级鉴批。 第二十七条 工程部根据自营工程，出包工程，设备安装工程的不同特点制定在建期间的管理办法，由主管人员编制工程进度和资金投资计划，由专门人员负责严格控制各项支出，加强质量监控。 第二十八条 为了取得或改造固定资产，进行新建、改建或对已有的固定资产37、进行技术改造所发生的各项支出，应在每年第四季度所作的相应计划中体现和说明，作为固定资产的入帐价值处理。包括有：所有的材料，应付的工资和有关费用，办理竣工决算前发生的工程借款利息。 第二十九条 工程部负责对工程进行预决算审查，工程完工交付使用时由工程部进行竣工验收，确保工程质量和及时交付使用。验收合格后的工程按照实际发生的各项费用支出总计及时报表的财务部，以此为依据记入固定资产价值。对于需要追加预算的工程项目，应由工程部详细明列原因和附上必须的原始凭证，报总经理审批。如属人为原因或有关人员履职不利造成的预算超过计划标准的项目，将追究有关人员的责任。 第三十条 工程用材料、物资、机器设备等由财务部38、统一建帐，按收发保管制度严格管理。八、无形资产，递延资产的管理制度第三十一条 无形资产的管理1、酒店无形资产的具体内容包括：专利权、著作权、土地使用权、非专利技术权、商誉、特种经营权等。2、无形资产按取得时实际成本计价。3、无形资产在其有效使用期限内或不少于10年的期限平均摊入管理费用。第三十二条 递延资产的管理1、递延资产是指不能全部计入当年损益，应当在以后年度内分期摊销的各项费用 ，包括开办费，固定资产大修理支出，租入固定资产的改良支出以及摊销期限在一年以上的其他待摊费用。2、开办费用是指定酒店筹建期间所发生的不应计入有关财产价值的各项费用。在酒店开始经营以后，在不短于五年的期限内分期摊入39、管理费用。3、除开办费以外的递延资产应根据支出的受益期分期平均摊入管理费用。九、对外投资的管理制度第三十三条 意向对外投资时，酒店领层应组织相关专业人员对投资项目进行可行性研究，建立投资的立项审批，确定对外投资的权责部门，对外投资的评价考核。 第三十四条 短期投资分为债券投资和股票投资。酒店购入股票和债券时按照实际支付的成本记帐。出售时，按实际收到款项与购入时的实际帐面价值的差额计入当期损益。收到债券利息或股利计入投资收益。 第三十五条 长期投资分为股票投资、债券投资和其他投资。长期投资按投资时实际支付的金额或确定的财产价值记帐。股票投资和其他投资采用成本法进行核算，从被投资企业分得的股利或分40、来的利润记入投资收益。 第三十六条 债券投资按购入债券的不同方式分别核算，面值购入的债券每期应计利息记入投资收益，溢价或者折价购入债券，按其实际支付的价款与债券面值的差额，在债券到期前分期摊销，按应计利息与分摊数的合计（或差额）记入投资收益。十、成本、费用的管理制度第三十七条 按照成本开支范围规定，酒店在经营过程中发生的直接材料、直接人工、商品进货费用和其他直接支出以及期间费用计入成本费用。根据管理需要，处理成本消耗和经营成果的关系，力争达到“优质服务、最佳利润、最低成本”的最佳目标。 第三十八条 酒店的成本费用核算应按权责发生制原则，严格区分本期成本费用与下期成本费用的界限，成本费用核算依据41、各部门的经营特点进行分别核算。1、商品成本核算 （1）商品采用进价成本核算，其进价成本主要指商品的实际采购成本。 （2）商场采用售价库存商品核算，增设“商品进销差价”科目，核算购进商品的售价与进价的差额。销售时按售价结转成本，期末计算分摊本月已售商品实现的进销差价。商品进销差价计算公式： 月初商品进销差价+本月购入商品进销差价 差价率 = 100 % 月初库存商品售价 + 本月购进商品售价 本月已销商品应摊进销差价 = 本月已销商品销售额差价率2、饮食营业成本。 饮食成本主要指餐饮材料（如原料、饮料、调料、配料等）。营业成本的核算方式有两种，一是直接领用消耗的零星鲜活品（海产品、鸡、鸭、鲜肉、42、蔬菜）餐饮材料调料等，在购进时直接计营业成本，二是从库房领用餐饮材料，干货及配料，水酒等的实际成本，领料员填制一式三联领料单，经厨师长批准，一联留作厨师长内部核算当日用料成本，二联交库房提货，月终保管将领料单进行汇总编表，统计发出的数量、金额并报财务部计入当月营业成本，未用完的领出材料，按时清查盘点，办理假退库手续，转作下期成本。 3、客房营业成本。按实际发生的直接材料成本核算。 4、娱乐部营业成本。按实际发生的直接材料成本核算。 5、营业费用归集：根据酒店情况，分别核算各经营责任部门的各项费用，并按照成本管理条例，不应列入成本费用的支出不得开支。营业费用核算项目主要分为：经营人员工资及福利费43、，办公用品、邮电费、保险费、差旅费、水电费、物料消耗、低值易耗品摊销、洗涤费、宣传广告费、燃料费、服装费、修理费及其他费用。 6、管理费用及财务费用管理。 酒店行政管理部门为管理、组织和筹资发生的各项费用支出。主要包括：行政人员工资及福利费、服装费、广告宣传费、办公费、差旅费、物料消耗、劳动保险费、董事会费、水电费、低值易耗品摊销、交际应酬费、邮电费、折旧费、修理费、土地使用费、车船使用税、印花税、房产税、坏帐损失、存货盘亏及毁损损失，金融机构手续费、利息支出净额、汇兑损失净额。十一、营业收入的管理制度第三十九条 建立营销预测分析制度。营销作为酒店主要经济活动内容，其工作的质量和效率直接对酒店44、的营业收入经济效益产生重大影响。酒店营销部应在每年四季度根据市场变化，竞争格局变化，新开发项目或停用项目，人员和工作潜力等，制定出下年营销预测，分析营业收入计划报告书，每季度期末制定下一季度计划报告书，呈报总经理及财务部，便于掌握情况。各直接经营部门，应按照酒店总体营销规划组织本部门的营销工作，形成“酒店有总体计划，部门有实施计划”的营销格局。第四十条 建立营销的日常管理制度 1、酒店的客房，餐饮等主要部门应作为整体进行推销，各经营部门的推销工作，应由营销部统一组织进行。推销与营业收入的实现密切相关，对各客户及以合同形式付款的旅行团社，进行信用程度的调查分析，以便于进行控制，及时收回帐款。 245、营销部门应严格执行酒店的价格政策，对旅行团社实行的销售折扣与销售折让，应在制定合同时报总经理审查批准后方可办理。营销部在权限范围外，不得擅自进行减免打折。第四十一条 营业收入确认的依据和时间。营业所获得的收入应当根据实现原则加以确认和计量，以营业时点作为收入实现的时间标志，以每月27日为会计期间的划分。十二、酒店利润及其分配的管理 第四十二条 利润的预测及分析制度。各经营责任部门，在每年四季度根据营业收入计划编制出下年的利润计划，报总经理审批。财务部根据情况，通过分析确定各经营责任部门和酒店目标利润，明确利润责权归属，建立利润考核指标。 第四十三条 规定利润总额的构成项目和核算方法，确保正确46、反映酒店的经营成果。利润总额 = 营业利润 + 投资净收益 + 营业外收支净额 营业利润 = 主营业务利润 + 其他业务利润 管理费用财务费用主营业务利润 = 主营业务收入主营业务成本营业费用营业税金及附加其他业务利润 = 其他业务收入其他业务支出利润核算的主要内容：1、按照配比原则，结转本期的营业收入和营业成本，期间费用和流转税金及附加，确定本期的利润总额。2、结转本期的投资收益，营业外收入的营业外支出，并与本期营业利润汇总，确定本期的利润总额。第四十四条 营业外收支管理制度。营业外收支是与酒店经营无直接关系的各项收入和支出，必须明确其各项目，开支范围、财务手续及核算办法。营业外收入包括固定47、资产盘盈和变卖的净收益，罚款净收入，确定无法支付经批准后的应付款及其他收入。营业外支出包括固定资产盘亏和毁损，报废的净损失、非常损失、技工学校经费、赔偿金、违约金、罚款、公益救济性捐赠。第四十五条 利润分配管理制度。实现利润按照国家规定依法申报缴纳所得税后依序分配税后利润：1、支付被没收财务损失和各项税收的滞纳金、罚款。2、弥补酒店以前年度亏损。3、提取法定盈余公积金。 法定盈余公积金按税后利润扣除前两项后的10%提取。当法定盈余公积金已达到注册资本的5%时可不再提取，盈余公积金可用于弥补亏损或转增资本金。4、提取公益金。公益金主要用于酒店的职工集体福利设施支出。5、向投资者分配利润。酒店以前48、年度未向投资者分配的利润，可并入本年度分配。十三、财务报告与财务评价制度 第四十六条 财务报告是反映酒店财务状况和经营成果等财务信息的总结性书面文件，包括财务报表和财务状况说明书。 第四十七条 规定财务状况说明书的内容及要求。按统一要求报送年度会计报表时附财务状况说明书。其主要内容：酒店经营状况，利润盈亏及分配情况，资金增减和周转情况，财务收支情况，资本结构及其变动情况，财产物资盈亏报废情况。非经常性项目的说明，财务报表中有关重要项目的明细资料，为了便于理解和分析报告需要说明的情况。 第四十八条 建立财务评价指标制度，按国家统一规定和酒店经营决策及管理要求制定以下财务指标。1、评价财务状况指标49、： 期末所有者权益总额 资本保值增值率 = 100% 期初所有者权益总额反映投资者投入酒店的资本完整性和保全性 负 债 总 额 资本负债率 = 100% 资 产 总 额用来衡量酒店负债水平高低情况。 流 动 资 产 流动比率 = 100% 流 动 负 债衡量酒店在某一时点偿付即将到期债务的能力。 速动资产（流动资产 - 存货） 速动比率 = 100% 流 动 负 债 衡量酒店在某一时点上运用随时可以变现资产偿付短期债务的能力。 营 业 成 本 存货周转率 = 100% 平 均 存 货 成 本 期初存货成本 + 期末存货成本 平均存货成本 = 100% 2 用于衡量酒店一定时期内存货资产的周转次50、数。2、评价经营成果指标： 利 润 总 额 营业利润率 = 100% 营 业 净 收 入 反映企业营业收入的获利水平。 利润总额 + 利息支出 总资产报酬率 = 100% 平均资产总额 期初资产总额 + 期末资产总额 平均资产总额 = 100% 2用于衡量酒店运用全部资产获利的能力。 净 利 润 资本收益率 = 100% 实 收 资 本指酒店运用投资者投入资本获得收益的能力。 利 润 总 额 成本利润率 = 100% 成本费用总额反映酒店成本费用与利润的关系。 利润总额 人均利润= 全年平均职工人数 第四十九条 建立财务分析制度。为了内部管理需要和便于同行业相比较，建立定期的季度财务分析，半年51、财务分析，年度财务分析和不定期专题财务分析制度。1、季度分析主要内容和作用： （1）根据季度经营情况，分析当年计划的执行程度（采用比率分析法）； （2）用上年度同期数据与本期数据作对照分析，找出变动因素（采用比较法）； （3）由于重大因素造成对经营成果的影响，应进行原因分析和提出改进方案（采用因素分析法）。2、半年分析主要内容及作用 （1）根据半年经营情况，分析年计划的执行程度及预测下半年的计划执行情况（采用比率分析法）； （2）用上年度同期数据与本期数据作对照分析，找出变动原因，提出改进意见（采用比较法）。 （3）对计划指标完成影响较大的因素及其他造成的原因，应提交酒店进行专题分析（采用因素52、分析法）。 （4）根据分析出的结果，对年计划指标作适当的相应调整。3、年度分析主要内容和作用。 （1）根据全年经营成果的实现情况，分析年计划的完成情况，查明未完成计划原因（采用比率分析法）。 （2）根据年度财务状况和全年经营效益情况运用财务评价指标进行项目评价分析，据以综合反映和综合评价酒店的规模，资金的运用，利润的实现，对社会的贡献和积累情况（采用比率分析法）。 （3）用本企业上年度数据与本年度数据或用本酒店有关数据与同行业酒店数据作对照分析，找出差距，总结经验，扬长避短（采用比较法）。 （4）根据分析结果和总结经验进行下年度计划预算。 4、专题财务分析主要内容和作用。对酒店发生的重大事项包53、括酒店经济性质的变化，经济业务的变化，经营方式或核算的变动，大的资产增减变动，重大投资等造成的对酒店财务状况和经济效益的影响进行专题分析，并将分析结果提交总经理履行职能部门职责。第五章 收银管理制度为了加强企业管理，提高企业经济效益，为了保证酒店的营业收入的安全和完整，结合我酒店的实际情况制定本制度。第一节 收银管理办法 一、收银员的管理调配由财务部负责。 二、收银员的配置： 1、总台配备5名收银员，其中领班（或主管）1人，收银人员4名。领班的主要职责是日常管理，追踪处理审核中、工作上出现的问题，收银资料的搜集、整理、管理，监督交接班，把有关信息传达到位。 2、餐厅配备4名收银员。 3、桑拿配54、备3名收银员。 4、夜总会配3名收银员。 5、水吧配2名收银员。三、收银员的培训:1、收银员的礼貌礼仪、语言技巧、英语等的培训，由所在部门负责。 2、收银员的业务培训由财务部负责。 四、收银员的工资分配： 1、由财务部在各部门的工资总额中，按该部门人均工资的1.2倍提取收银员的工资，或者按不含年终奖每人每月900元核发收银员的工资总额。 2、具体分配方案，以各收银点计提的工资总额按照各收银点收银员的基本工资、加班工资、岗位技能工资、店龄工资、奖金四部分配给个人。 五、收银工作监督:1、各部门对收银工作有监督的权力和义务。2、收银员要接受各部门和财务稽核人员的监督和指导。 六、收银员违规行为的处55、罚 严格执行收银稽核管理制度、收银管理细则。第二节 收银稽核管理制度 一、为了进一步完善财务制度，促进收银和稽核工作的规范化，加强企业管理，提高企业经济效益，结合酒店收银工作的实际情况，特制定本制度。二、收银和稽核人员由财务统一管理，各营业部门只负责经营，不允许收取款项，从而建立相互监督，相互制约的机制。三、收银员必须严格按照收银岗位职责和操作规程办理收银事项，完整真实地记录、反映收银情况。四、稽核人员必须严格按照收银管理制度及相关规定，做好营业收入的稽核工作，认真履行职责，确保营业收入的足额收回。五、对忠于职守，坚持原则，做出成绩的收银和稽核人员给予精神和物质奖励。若有下列行为要严肃处理：一56、凡故意进行营私舞弊侵吞酒店营业款者，必须如数追回款项，并立即开除，数额巨大的触犯法律的，报司法机关处理。二、凡粗心大意，不负责任，给酒店造成损失的，要赔偿损失，并写出书面检讨；如屡教不改，一个月内三次者，即退回人力资源部重新安排工作。第三节 收银管理细则 一、单据帐表的管理办法： （一）落实专人管理单据，明确分工职责。从印制、管理、发放、领用到核销进行全面跟踪控制，并记录在案。1、 印制帐单，由财务专人详细记录，各类帐单印制数量、起止号码、管理人员、存放地点。2、 发放帐单，由财务单据管理人员记录领用日期、起止号码、本数、领用部门、领用人签字。3、 领取规定，总台由接待领班领住宿单、延房单；57、餐厅、水吧、夜总会、桑拿使用的点菜单、酒水单、迎宾单、报客单等消费单，进入消费所用的单据，均由收银员到财务领取，下发给服务员时均应登记签字，以明确责任。由接待或服务员填开并请客人签名确认，除住宿单为两联外，其他的均为三联单，第一联收银处结算，第二联交吧员或后厨执行，第三联留服务员备查；结算单由收银员领取连号使用，交接要有记录，一般为两联，第一联财务联，第二联结帐联。4、 核销记录，由财务人员核销消费单（点菜单、酒水单等）的当日使用单据起止号，第一联由收银员连同结算单一并送财务核审；第二联由吧员或后厨负责搜集，并汇总注明送交张数，于次日九点三十以前交财务审核；第三联由大堂主管或领班收集（包括作废58、单据，作废单据应完整保留三联）并进行核销、汇总当日用单情况，注明作废张数，有效张数送财务。财务稽核员对各部门交来的单据：第一，要看完整性，第二，以大堂主管交来的单据进行核销记录，第三，核对三联单是否吻合，特别注意执行联与结算联相符合，防止漏收。 结算单由收银员保管使用，实行交接记录，当日使用的结算单连同消费单一并交财务核销，第一联记帐联做帐并交财务，第二联结算交宾客或交有关人员作收款使用，作废单据各班应及时送财务核销。 （二）单据的使用程序和方法 1、消费单、住宿单、酒水单由服务员照客人实际消费填写，不得随意涂改，确需改动，一是主管要签字，二是按规定的方法修改。2、 收银员必须将服务员送达的消59、费单及时录入电脑。3、 当客人来结帐时，核对是否录入完整，打印结算单，收款。如果是签单挂帐消费，请客人在结算单上签字确认并记下客人的联系电话。4、 桑拿“轮钟表”和“营业大表”的操作，必须做到及时、完整。5、 客房麻将消费、小食品消费必须由服务中心起单并及时录入电脑。 二、签单消费管理办法：（一） 凡电脑中建有AR帐的单位或个人，可以签单挂帐，帐单交财务部。由财务部、营销部及相关人员负责收款。 （二）凡按规定有担保权限人签字同意的签单挂帐，由担保人在一个月以内收款。 （三）会议团队协议签单消费的临时挂帐，由营销部负责收款，收款时间不得超过20天。 三、接待打折、担保权限规定： （一）总经理有签60、免费消费的权限。 （二）部门经理需要接待签单时，必须写明接待人员。 （三）部门经理以下管理人员打折权限按酒店相关文件执行； （四）凡需要超权限折让时，必须取得授权后方可打折，并详细记录事由及授权人。（五）部门经理以上管理人员可以提供签单担保，但必须签字确认。 四、营业部门商品管理办法： （一）各部门对自己管理的出售商品，负担着保证安全完整的义务。 （二）完整的保留领用、发放、报损等原始单据，按月装订成册，以便备查。 （三）每日认真做好商品明细帐，保证帐物相符。 （四）各吧台每日营业结束前，进行物品盘点，并将盘存表送交财务。 （五）接受财务监督，配合财务随时抽查，月末与财务一道进行盘存，发现短少61、由责任人按销价进行赔偿。五、 收银工作及相关事项违规、过失处罚规定： （一）通用性规定： 1、各部门必须严格按照签单消费管理办法执行，对签单消费及时取得有效签单人的签名，并及时录入AR帐。凡部门经理以上管理人员同意的签单，必须签字确认。若是操作人员造成不能收回款项，由操作人负责赔偿；若担保人同意的签单，未按规定时间收回款项的，散客消费单超过30天，就由责任人先代客人付款，自己负责收款，团体或会议超过20天，必须写出情况报告，订出收款计划，由总经理审批同意，若无正当理由（或不过问）按日收取应收挂帐款的1%罚款。 2、凡丢失连号消费帐单一份者，罚款30元；丢失有税务监章的结算单一份者，罚款50元，62、并写出检讨书一份。 3、漏输信息一项一次者，每次罚款5元。 （二）总台： 1、住宿单、延房单采用24小时制登记，以避免改动和误解，不按24小时登记者每次罚款5元。 2、客人登记住宿单、延房单后，接待员必须在五分钟以内录入帐单，超过时间每次罚款10元。 3、房价更正必须请大堂副理和值班经理到场，签字认可，要按照要求规范地更正。擅自更改房价按差额罚款；未取得签字者，每次罚款10元。 4、属于酒店接待的消费单，必须由总经理或总经理授权人签字，若总经理和总经理授权人均无法到场签字时，由值班经理或大堂副理与总经理核实后签字认可，未按规定签字的帐单，财务不予授理，由当值人员按全价赔款。 5、延期离店未办理63、延房手续补交定金，由总台接待人员催客人办理手续，若定金不足造成的损失由接待员负担。 6、对于房已退余款未退，未退出电脑而产生的稽核房费由责任人按稽核房费负担。 7、住宿单、延房单上的价格与电脑必须一致，不一致时由责任人按差额赔偿。 8、22：00检查并进行POS机的结算操作处理，凡未办理导致迟收款项的，每次罚款10元。 9、凡楼层客人消费的会议室、麻将等费用均由服务中心在客人刚进入消费时就启单并录入电脑。小食品和赔偿费查房后立即输入电脑，并启单通知总台。凡漏录入电脑导致的少收款由楼层责任人负责赔偿；凡已经录入发生漏收由收银员赔偿。 10、收取定金应录入帐单号码，未录者每次罚款20元。 （三）餐64、饮、娱乐部门 1、收银员必须及时将服务员、吧员送到的点菜单、酒水单等消费帐单录入电脑，未及时录入一张一次者，罚款10元。2、单据使用规定，更改帐单者，按两者差额赔款。第四节 收银员的业务培训制度 一、新员工的培训 （一）岗前培训。 1、培训时间三天。 2、学习内容： （1）酒店收银基础常识。 （2）收银管理制度。 （3）信用卡的操作。 （4）电脑操作。 （5）酒店现行各类帐单介绍。 （二）观摩学习。 （三）跟班训练。 （四）组织考试。 二、在岗员工培训 1、学习有关的财经法律、法规、规章制度。 2、针对工作中、业务上存在的问题进行例会讨论。 第五节 xx酒店外币兑换管理办法一、总台受理外币兑换65、必须按当日的现钞牌价执行，不得随意变动。二、外币知识丛书、水单属重要资料，必须进行交接，妥善保管，不得复印、借出，外币的真伪识别知识不得随意泄露，若有违反按银行有关规定处理。三、兑换外币时必须严格按照外币兑换操作程序办理。四、兑换人员必须认真识别外币真伪，严格按照“外币钞票残旧券收兑标准参考表”操作。若发生误收假钞或停止流通货币、现钞牌价用错、现金收付差错等，其经济损失，由经办员自行承担。五、兑换人员应遵照国家外币管理的有关规定，严禁经办人员利用兑换业务之便私人套汇和盗汇，若有违犯立即开除。第六节 外币兑换操作程序 一、总台收银员每日早班10:30时须向中国银行查询当日外兑牌价现钞价遇节假日按66、节假日前一天的外汇牌价兑换。 二、凡外宾、华侨、港澳同胞持外币到总台兑换人民币，收银员须认真仔细鉴别外币币别、真伪，并根据外币流通情况认定可否兑换，点清外币金额。若不能识别其真伪时，应及时查阅外汇知识，或打电话咨询中行。 三、根据当日中国银行外币兑换牌价的现钞价。填写兑换水单，并请兑换人出示护照、台胞证、回乡证等，兑换水单必须认真填写日期。内容栏内：第一“兑换”处填写外币符号及金额；第二“兑换”处填写兑换人民币符号及金额；最后一栏按百分比填写当日牌价，摘要栏处要认真填写证件名称及证件号码，然后请客人在水单右下角签名。 四、根据兑换金额配钞，经复核无误后将客人有效证件、兑换水单第二联和人民币一并67、交客人，并请客人当面点清，实行“唱收唱支”。 五、收银员兑换完毕后必须及时登记“外汇兑换登记簿”。 六、收银员必须及时将外币和兑换水单第一联送交财务。七、外币知识丛书及水单必须进行书面交接。 第七节 收银业务操作规程一、通用操作规程工作程序标 准1、接班的操作1） 核对上一班移交的未结帐单据,帐单与电脑核对相符,注意防止漏输帐单；2） 查阅交班记录；3） 点收备用现金；4） 在交班本上签字。2、接单的操作收到接待员、服务员传递的宾客消费单（住宿单、点菜单、酒水单、食品卡、迎宾单等），应及时输入电脑或查看电脑核实。3、结帐的操作3、 核实宾客消费帐单与电脑数据；4、 打印结算帐单，并请宾客签字；68、5、 收取现金，补找零钞，要当客人面点清，要唱收唱支；6、 宾客需发票时按规定开具，并将记帐联附在宾客帐单中；7、 若是签单消费，必须有签单权限者的签名，其原始消费单和结算单均应在取得签名后，方可输入AR帐，并于本班将消费单和结算单转财务挂帐；8、 支票、信用卡结算按相应规定办理。4、交班准备（9） 下班前，核实当班原始单据和电脑资料；（10） 打印班表；（11） 清点本班次应交现金、信用卡、支票，据实填制缴款单；（12） 在交班本上填列应交下班现金。5、交款的操作1） 移交记事本，交待重要事项；2） 清点移交备用现金；3） 移交未结帐帐单。二、总台收银操作规程（一）客人入住操作工作程序标 准69、1、 散客入住 操作1） 客人前来登记入住时，接待员首先向客人问好，然后开住宿单（含延房单），并由接待员输入房费。当房价确定后收银员需询问支付方式，然后进行相应登记，并请客人签名；2） 采用信用卡消费需认真的辩认信用卡的真实性，以及是否是过期卡，是否是本人消费等，并向银行预先取得授权；3） 采用现金支付的，预订在三天以内者向客人收取房费的1.5倍定金，预定超过三天按预订实际应收房费并加收订房数1倍房费。出具定金收据，并及时录入电脑帐，延房收取的定金也应出具定金收据，及时录入电脑；4） 需签单记帐的宾客须出示签单卡，特殊情况必须经部门经理以上管理人员签字同意；5） 有协议的订房严格按照协议房价执70、行。2、团队操作3、 团队进住时，应询问离店时间（叫早时间），并通知服气中心做好查 房安排；4、 房费按照协议价执行，由接待员填写住宿单，收银员向导游或领队 足额收取房费，及时录入收款额。3、会议操作（12） 会议入住前收银员和接待员应密切配合，根据会议定单核实会议人 数、房价、会议负责人及签名字样。（13） 入住时需认真录入房号和房间数，及时录入各种消费，并代收会议 在其他部门的消费。（二）退房结帐操作工作程序标 准1、散客结帐第六节 当客人结帐时，向客人问好，请客人稍候，并马上通知服务中心检 查房内物品，同时询问其他部门该位客人有无未结帐消费单；第七节 若有赔偿或小食品消费应由服务中心录入71、电脑，并告知总台可以结 账的信息；第八节 客人凭收据和房卡办领退房，收银员得到客房服务中心退房信息后， 必须在三分钟以内办理退房手续，结清客人在酒店内所有消费，同 时收回收据红联（若客人遗失收据，则请客人出示身份证并留下复 印件，核对签名字样），打印电脑结算单，请客人签名；第九节 采取信用卡结帐时，应按客人实际消费进行刷卡，刷卡后须请客人 签名、确认，同时取消预授权；5）对于房间已退有余款未退的帐单， 应及时办理退房，同时登记余款未退记录本，并于当班按结清帐单 上交财务。2、团队结帐 操作 当团队客人退房时，应立即通知服务中心查房，如发生赔偿、话费、VOD等应让导游或领队协助补付。3.会议结帐72、 操作1） 提前做好会议退房准备工作，查询其他部门有无漏输帐单，核对手 工帐单和电脑帐；6） 结帐时认真仔细地按照会议价格为客人结帐。三、餐厅收银操作规程操作规程5） 当客人进入餐厅，由迎宾引领客人入座，并填制食品登记卡，卡上应填清日期、人数、桌号。第一联迎宾自留，第二联交服务员，服务员在经手人处填上自己的姓名，第三联交收银员，经手人处填收银员姓名；6） 客人点用消费，点菜单一式三份，第一联收银，第二联传菜部，第 三联交厨房；酒水单一式三联，第一联交收银，第二联交吧台，第 三联服务员留存；3）收银员根据点菜单和酒水单及时录入电脑，若酒水单和点菜单有更 改，应由领班以上管理人员签字；4）客人结帐73、，收银员应打印结算单交给客人审核，无误后收款；5）如需总台代收帐单，先请客人稍等，然后立即打电话到总台确认客人预付定金足够挂账。如果预付定金足够，则请客人签字，将账单及时转到总台代收。如果预付定金不足，则委婉地向客人解释不能挂账请客人付现金。总台代收的帐款应先录入，并作转前台操作，打印结算单，送总台签收；6）需签单记帐的帐单，必须审查是否是允许签单记帐的单位和签单人。 特殊情况需取得部门经理签字；7） 交班前，打印班表。四、茶坊收银操作规程操作程序（二） 当客人来时，由服务员领客人入座，客人点用酒水饮料，由服务员开酒水单，酒水单为一式三联，第一联交收银员，第二联吧员留存，第三联服务员留存，酒水74、单必须联号使用；（三） 收银员凭服务员开出的酒水单及时录入电脑，如酒水单需更改，必须有领班以上人员签字证明；（四） 客人消费完毕，须买单时，服务员告诉收银员买单桌号，收银员核对酒水单和电脑帐无误后打印帐单；（五） 需总台代收的帐单，按餐厅操作规程第5条办理；（六） 需签单记帐的帐单，必须审查是否是允许签单记帐的单位和签单人。特殊情况需部门经理签字；（七） 交班前，打印班表。五、音乐厅收银操作程序操作程序1） 当客人来时，由迎宾引客人入座，客人点酒水，由服务员开酒水单一式三联，第一联服务员留存，第二联由服务员交客人过目后签字，然后交收银员，第三联交吧台；2） 收银员见酒水单后逐笔录入电脑；3） 客人消费完后到收银台结帐，收银员核对酒水单和电脑帐无误后打印电脑结算单，交客人签名确认、结帐；4） 需要总台代收的帐单，按餐厅操作规程第5条办理；5） 需签单记帐帐单，必须要审查是否是允许签单记帐的单位和签单人。特殊情况须部门经理签字；6） 交班前，打印电脑报表。