1、辽宁大连海洋食品加工项目可行性研究报告XX工程咨询有限公司二零XX年XX月XX项目可行性研究报告建设单位：XX建筑工程有限公司建设地点：XX省XX市编制单位：XX工程咨询有限公司20XX年XX月125可行性研究报告编制单位及编制人员名单项目编制单位：XX工程咨询有限公司资格等级： 级证书编号：（发证机关：中华人民共和国住房和城乡建设部制）编制人员： XXX高级工程师XXX高级工程师XXX高级工程师XXXX有限公司二XX年XX月XX日目 录一、总 论11.1项目背景1项目名称1项目建设背景1项目建设必要性3项目相关优惠政策7项目书编制依据81.2项目概况8拟建地点8建设规模与目标8项目建设方案92、项目投入总资金及效益情况9项目融资及运营模式101.3项目主要指标10二、需求分析与项目总体定位122.1项目需求分析12现状分析12水产品市场总体状况分析12水产加工产业状况分析16未来需求分析19国际水产加工行业的发展19国内水产品市场发展趋势20海洋食品的需求发展趋势212.2项目总体定位22项目功能分析22项目发展定位242.2.2.1 项目总体定位242.2.2.2 产品定位252.2.2.3 客户群定位262.2.2.4 渠道定位272.2.2.5 形象定位28三、项目选址分析293.1项目场址方案293.2项目场址现状29四、项目规划方案设计314.1建设规模和产品方案31建设规3、模和建设内容31建设规模31工程建设内容32工程建设布局图33产品方案354.2工程技术方案36产品方案的确定36生产工艺流程37车间配置及劳动定员38主要设备配置384.3原料、辅助材料及动力消耗40原料、辅助材料选择要求40原材料及辅助材料消耗量40动力消耗414.4土建工程及公用设施方案42土建工程42给排水设施45供电设施46供热设施464.5通风空调设施464.6清洁消毒设施464.7仓储设施46五、节能485.1设计依据48法律、法规48相关标准和规范485.2能耗指标及分析495.3节能措施综述49建筑节能设计49给排水节能设计50电气节能设计50总图布置运输节能51项目能源消耗4、51节能机构和节能管理51六、环境保护526.1编制依据526.2执行标准526.3环境现状526.4主要污染源和污染物及治理53项目建设过程中对环境的影响及治理53项目建成运行后的主要污染源、污染物546.5综合利用及治理方案556.6绿化566.7环境监测机构56七、劳动安全和卫生577.1设计依据577.2不安全因素及职业危害分析577.3设计中采用的主要防范措施577.4食品卫生587.5安全卫生机构59八、消防608.1设计依据与原则608.2消防水源及用水量608.3消防设施和措施608.4消防机构62九、组织机构与人力资源配置639.1组织结构639.2人力资源配置639.3劳动5、定员及培训63培训对象63培训方式64十、项目实施进度6510.1项目建设周期6510.2项目实施进度安排65十一、项目投资估算与资金筹措6711.1投资估算67投资估算依据67本项目投资建设规划68总投资估算68土地使用费估算68项目总投资估算6811.2投资计划及资金筹措7111.3项目单位投资强度71十二、项目财务评价7312.1财务评价依据7312.2项目收入预测7312.3项目计算期7412.4投资回收期7412.5会计收益率7512.6财务净现值与内部收益率7512.7不确定性分析75十三、社会效益评价9213.1项目社会效益分析9213.2项目的社会风险分析93十四、研究结论与建6、议9514.1推荐方案总体描述9514.2推荐方案优缺点描述96优点96存在问题9714.3项目所需扶持政策9814.4结论与建议98一、总 论 本章数据来源：联合国粮食及农业组织世界渔业和水产养殖状况2012，国家统计局中国统计年鉴，农业部渔业局2013中国渔业统计年鉴。1.1项目背景1.1.1项目名称xx海洋食品加工项目项目建设背景（1）水产品总体需求状况全球水产品需求稳定增长。世界人均食用水产品供应量,从上世纪60年代的9.9千克（活重当量）增加到2009年的18.4千克，2010年进一步增加到18.6千克。而2011年我国城镇居民人均水产品消费为14.62千克，农村居民人均水产品消费为7、5.36千克，远低于世界平均水平。我国水产品市场空前潜力巨大。水产品产量继续保持高位上的增长。2010年全球水产品产量约为14800万吨，总价值为2175亿美元。随着水产品产量持续增加和销售渠道不断改善，全球食用水产品供应在过去50年中出现了大幅增加，1961年到2009年间的年均增长率为3.2%，高于同期世界人口年均1.7%的增长率。2011年，我国水产品产量5603万吨，连续22年居世界首位，其中水产品出口量达288万吨，价值1098.38亿美元，交易额位列我国农产品出口首位。（2）我国水产品加工行业概况我国水产品加工行业发展整体状况未能跟上产量增长变化。2012年我国共有规模以上加工企业8、2737个，只占水产加工企业总数的28.20%。水产加工企业年水产加工能力为2638.04万吨，仅能够满足我国当年水产品总产量44.65%的加工需求，这其中还包括对进口原料的加工再出口的份额。我国的水产品加工行业整体水平、海洋食品加工技术开发还处于相对滞后阶段。我国水产品加工比例不到30%，而国际平均水产品的加工比例达到60%-70%。从消费的水产品形式上看，发达国家以加工类水产品消费为主，占人均消费水产品总数约70%。而我国目前这一指标仅为5%。海水产品加工还处于小规模、少品种、粗加工阶段，具备较完备产业规模的大型海水产品加工企业有限，精深加工海水产品供应主体有限，产品种类不够丰富。20139、年我国海洋经济发展迎来了空前的机遇，海洋经济将成为我国经济发展新的增长点。国务院关于促进海洋渔业持续健康发展的若干意见（国发201311号）中指出：大力发展海水产品加工和流通，积极发展海水产品精深加工，加快研发加工处理机械、生产线和废弃物处理设备，全面提升水产品加工工艺，装备现代化和质量安全水平。意见的发布，从国家战略层位，为海洋食品企业带来更大的发展空间。（3）产品及消费特点从营养需求角度看，水产品是保证均衡营养和良好健康状况所需蛋白质和必需微量元素的极宝贵来源。海洋水产品中蛋白质含量高达15%-20%，蛋白质的可利用率高，种类丰富，是优质的蛋白质来源。脂肪含量3%-5%，不饱和脂肪酸含量高10、达70%-80%。海水产品属于高蛋白、低脂肪、营养价值较高的食物，符合现代人的饮食需求。海水产品肌肉组织纤维短，间质较少，水分含量高，口感柔软鲜嫩，容易消化，是一种经济健康美味的食品，深受广大百姓喜爱。水产品特别是海洋食品的消费会随经济状况的改善而得到提高，这一规律已得到业内共识。伴随我国经济水平的进一步发展，人们对健康需求的看重，海水产品以其具有的独特营养价值，越来越受到市场认可，将迈入快速增长期。本项目在我国不断增长的多元化海洋食品消费需求与相对滞后的海水产品供应之间存在着越来越大矛盾的背景下，为满足日益增长的海洋食品需求，以提供经过精深加工的“安全、营养、美味、方便、特色”的海洋食品为主11、要目标，充分挖掘现有产业资源综合优势，依托合作单位在海洋食品加工国内领先的相关科研技术实力作为支撑，开展项目规划和建设。1.1.3项目建设必要性（1）建设成为海洋食品研发生产的具有特色的产业聚集区，引领海洋食品行业的协同发展。我国水产品产业发展不均衡，加工水平偏低，企业规模有限，影响力和经济效应规模效应不够，不能很好地匹配社会对水产品的旺盛需求。2012年辽宁地区水产品加工主要为冷冻加工品，占水产加工总量的约50%。水产品加工表现为初级加工为主，精加工不足。从总量上看，辽宁省水产加工总量只占全国总数的11.18%。缺少具有影响力的综合性海洋食品企业和品牌，在提高精深加工水平、产业化转移技术等方12、面薄弱，不利于海水产品的增值。从水产品加工产业和社会需求出发，结合企业产业实际，联合企业与科研院校的优势力量，实现海洋食品的产品设计研发和生产，提高海产品精深加工水平。以原料资源、生产资源和人力资源的合理运作为充分保障，以多种加工方式、全产品系列的品种满足消费者的个性化需求，大力发展精深加工，着力开发高附加值海水产品，延伸海洋食品加工全产业链。打造具有影响力的海洋食品品牌，进一步强化在海水产品加工行业的竞争优势，成为行业一流的海洋食品龙头企业。未来在项目发展和影响力形成后，辐射影响项目水产养殖加工产业，吸引和吸纳海水产品养殖、加工等相关产业的加入和聚集，形成水产加工领域规模化效应，创建海洋食品13、产业聚集区，创造更大的社会经济价值。（2）充分利用自身优势资源，打造国有企业的升级版，完成全产业链延伸。项目是大连海洋经济产业园发展有限公司的优势产业资源和经营管理团队，以及合作方大连工业大学食品学院朱蓓薇院士带领的国内领先的水产品精深加工科研团队的深层次全方位合作成果之一。在海洋食品加工产业化应用基础之上，双方还将继续在科技攻关与产品研发、高新技术成果产业化转移、行业规范与标准建立、专业人才培养与培训等方面密切常态化的联系与合作，实现双方合作关系的健康可持续发展。项目主体大连海洋经济产业园发展有限公司是由大连市国资委批准的国有股份制企业，公司注册资本金12000万元。项目主体整合了多家国有企14、业的优势资源基础，通过自主技术研发、项目带动，将不同产业的资源有机整合成新兴海洋产业体系，实现经济效益、社会效益、生态效益的高度统一，打造成为海洋循环经济产业基地。项目主体拥有从事海洋食品和高端盐产品加工的优势。现有资源优势明显，包括达30平方公里的专属养殖区域和晒盐场，雄厚的资金，经验丰富的管理团队和人力资源，多年积累的可用于海洋食品加工管理体系和销售市场网络，5.4万平方米的建筑用地及部分厂房，完全满足进行海洋食品研发加工的资源需求，并且产能具有可扩充性。由于大连海域具有高纬度等地理特征，大连的海水产品味道鲜美，营养丰富，在国内外享有一定的知名度。养殖区域水域位于国家规划的盐业企业专属经济15、保护区和大连斑海豹国家级自然保护区内，水域使用权和不可侵占性得到了法律法规上的认可。养殖水域水质良好，无重工业污染，并且养殖过程中主要靠海水潮汐循环自然补给，保证了原料水产品的品质。合作方大连工业大学食品学科始建于1958年，是我国最早建立的食品学科之一。经过50年的建设，已经成为在全国同类学科中特色突出、具有影响力、在东北三省处于领先地位的学科。在中国工程院环境与轻纺工程学部院士、食品学院院长朱蓓薇教授的带领下，学科获得各种科技奖励14项，2005年“海参自溶酶技术及其应用”成果获得国家技术发明二等奖，2008年获得何梁何利基金科学与技术创新奖，2010年“贝类精深加工关键技术研究及产业化”16、成果获得国家科技进步二等奖。大连工业大学食品学院的国家海洋食品工程技术研究中心，具有雄厚的海洋食品科研和技术实力，先后主持承担国家973计划、“十一五”863计划、“十二五”863计划、“十一五”科技支撑计划项目、国家科技部国际科技合作计划重大项目、国家农业科技成果转化资金项目、国家自然科学基金项目和省市科技攻关项目52项，获得科研经费8012万元。“中心”的成果经过一系列的工程转化，转化成了企业的生产力，为企业创造了经济效益。近10年来，技术成果以大连为基地，以辽宁为核心，逐步向各个沿海省市辐射，目前已经推广到了山东、浙江、福建、广西、广东、河北等省50多家企业，还将技术输出到日本和加拿大的17、公司，为“獐子岛”、“晓芹”、“上品堂”、“壹桥”、“非得”等多个驰名商标和著名品牌提供了重要的科技支撑，“中心”通过技术转让等获得企业经费支持3000多万元，为企业创造直接经济效益超过50亿元。在海洋食品加工领域，技术成果转化和产业化方面等方面处于领先地位。大连工业大学食品学院、国家海洋食品工程技术研究中心利用多年来在海洋食品领域积累的丰富的科研成果、专利和专有技术，以及成套的产业化转化技术，结合行业发展方向和市场需求，充分挖掘合作方现有的各项优势资源，为本项目设计、转化、研发具有高科技含量的系列海洋食品产品，打造国内一流的、特点突出的海洋食品加工企业。项目集成了优势的产业资源和领先的科研技18、术实力，设计研发和生产特色海洋食品，对海水产品进行精深加工，增加养殖原料的产品价值，促进产业升级，通过对优势资源的综合和再利用，达到升级产业结构和向全产业链延伸的目的。（3）充分实现国有企业承担社会责任和讲求诚信的使命，创建食品安全的典范企业和知名品牌，为百姓提供可以信赖的海洋食品。目前我国食品行业现状是食品安全事件频发，部分企业缺乏自律，盲目追求利润最大化，忽视社会责任，社会监管不足，导致了食品安全的信任危机。国有企业在承担社会责任的基础上，追求可持续发展，不以利润为唯一目的，具有讲求诚信的内在需求。因此，国有企业在食品行业创建食品安全典范具有更加突出的优势。本项目在保障食品质量和食品安全方19、面做了严密的设计和规划，拟投入充足的资金，与合作方共同建立产品质量与安全检测平台。主要内容有：采用合作方提供的产品可追溯系统；构建产品从源头到餐桌的全面质量管理体系；建立健全企业内部质量与安全检测制度；与合作方共建第三方检测的模式。全方位保障产品质量与安全，实践国有企业的诚信承诺，为品牌建设提供有力保障。项目主体具有强烈的社会责任感，重视食品安全与质量控制，不以追求利润为唯一目标，能够保证在安全食品方面的投入。项目以国有企业的信誉保证，采用安全可控的自有原料进行精深加工，以海参、虾、虾虎鱼等大连特色水产品为原料，形成方便食品、调理食品及菜品等精深加工形式的海洋食品，满足消费者对安全海洋食品的多20、样化需求，充分发挥企业的资源价值和社会作用，为企业和员工提供发展空间和良好福利，为社会创造效益，为股东创造价值，实现国有企业的社会责任。项目相关优惠政策国务院关于促进海洋渔业持续健康发展的若干意见，国发201311号，国务院，2013年3月农产品加工业“十二五”发展规划，农业部，2011年4月辽宁省人民政府关于促进海洋渔业持续健康发展的实施意见，辽政发201319号，辽宁省政府，2013年7月产业结构调整指导目录（2011年本）（修正），国家发展改革委第9号令，2011年3月辽宁省新兴产业发展指导目录，辽宁省经济和信息化委员会，2010年1月辽宁省国民经济和社会发展第十二个五年规划纲要（20121、1年），2011年6月，辽宁省发展改革委1.1.5项目书编制依据国务院关于促进海洋渔业持续健康发展的若干意见，国发201311号，国务院，2013年3月；农产品加工业“十二五”发展规划，农业部，2011年4月；辽宁省人民政府关于促进海洋渔业持续健康发展的实施意见，辽政发201319号，辽宁省政府，2013年7月；建设项目经济评价方法与参数（第三版），国家发展和改革委员会2006。1.2项目概况1.2.1拟建地点位于大连市xx新区xx镇西南、普兰店湾北岸、兔岛西侧的养殖区域（现属大连盐化集团所有）内中部地块上，为原大连盐化集团南海工程指挥部，地块面积为5.4万平方米。1.2.2建设规模与目标 本22、项目占地面积5.4万平方米，总建筑面积8840平方米。一期工程主要包括新建的生产设施和辅助生产设施，以及改扩建的辅助设施。新建的加工车间以海洋食品的生产为主，建筑面积2800平方米，生产线3条，设计年加工能力4900吨。辅助生产设施主要有食品检测和食品研发中心等。辅助设施在现有设施基础上，进行维修调整。展示培训中心可在现有设施改造（或采用厂房内新建），建筑面积500平方米。项目要建成设备先进、功能齐全、产能具备扩充性的海洋食品精深加工企业。随着未来项目规模进一步扩大，影响和带动周边相关产业发展，逐步形成以本项目为核心的海洋食品产业聚集区。项目建设方案根据项目场址现状，合理规划厂区布局，将场区划23、分为生产区和辅助生产区。生产区包括1个工厂。工厂主要生产海参类、虾类、鱼类、大连海鲜类、鱿鱼类等系列海洋食品。项目参照相关产品工艺流程要求，以及食品企业通用卫生规范（GB14881-2013）和洁净厂房设计规范（GB50073-2001）等国家标准，规划和制定建设方案。1.2.4项目投入总资金及效益情况（1）总体情况土地为自有资源，以无形资产出资的方式投入，双方确认土地价格为110元/平方米，土地使用费共计为594万元；项目总投资5795.40万元，其中固定资产投资3958.35万元，流动资金1837.05万元。建设项目投资3958.35万元；项目总投资为5795.40万元。（2）项目单位投资24、强度单位投资强度为1073.22元/平方米（71.55元/亩）。（3）项目公司投资的经济效益情况项目寿命期暂定为10年；经济效益：项目建成后，可实现年均利润3034.64万元人民币，年创利税（所得税与利润）4046.19万元人民币。项目财务净现值NPV（所得税前）为19314.85万元；项目投资回收期（所得税前）：4.36年；项目投资回收期（所得税后）：5.02年；全部投资的内部收益率IRR为28.98%（所得税后）；（4）社会效益情况项目属于满足高品质海水产品的生产加工需求，不存在社会风险，符合国家“十二五”规划和产业发展方向，具有很好的社会效益。能够促进当地海产品精深加工事业的可持续发展，25、同时可吸纳当地待业人员约100人。1.2.5项目融资及运营模式项目建设投资由“大连海洋经济产业园发展有限公司”自筹。采用“自建运营”的发展模式。1.3项目主要指标计划用地：54000平方米；土地性质：国有建设用地；项目内容：开发建设海水食品加工设施；投资总额：总投资5795.40万元；项目面积：总建筑面积2800平方米；容积率：0.05；建筑密度：3.94%；绿化率：25%；1.4项目结论本项目符合国家“十二五”规划大力发展水产品加工产业的目标，同时也符合辽宁省规划要求，自然条件、社会环境、技术条件和基础配套设施条件满足本项目建设要求；项目建筑物的建筑面积、层数和结构体系均属常规建筑形式，不存26、在技术难点，设计技术和建造技术均是可行的；消防、环保、劳动卫生和安全等都能满足国家法律法规和规范要求；投资是可行的，资金筹措是有保障的。项目建设可行。二、需求分析与项目总体定位2.1项目需求分析2.1.1现状分析2.1.1.1水产品市场总体状况分析（1）国内外水产品总体需求状况国际水产品需求总量保持增长。捕捞渔业和水产养殖业2010年全球产量约为1.48亿吨（总价值为2175亿美元），其中约1.28亿吨供人类食用。2011年的初步数据表明，产量已增加至1.54亿吨（见表2-1）。随着水产品产量持续增加和销售渠道不断改善，全球食用水产品供应在过去50年中出现了大幅增加，1961年到2009年间的27、年均增长率为3.2%，高于同期世界人口年均1.7%的增长率。世界人均食用水产品供应量从上世纪60年代的9.9千克（活重当量）增加到2009年的18.4千克，2010年会进一步增加到18.6千克。大洋洲、北美洲、欧洲区的相应人均消费量分别为24.6千克、24.1千克、22.0千克。发达国家消费的水产品中很大一部分为进口，而由于发达国家国内对水产品的需求持续增加但产量却持续下降（2000-2010年间下降了10%），它们对进口的依赖性未来预计会在几年进一步加大，特别是对发展中国家水产品的依赖性。近年来国内水产品总量保持增长（见图2-1）。2012年我国水产品总量5907.68万吨，比上年增长5.328、4%。其中海水加工产品达1564.40万吨，占水产加工总量的81.68%；水产品加工行业产值3147.68亿元，同比增加17.10%。表2-1 世界渔业和水产养殖产量200620072008200920102011（百万吨）内陆捕捞9.80 10.00 10.20 10.40 11.20 11.50 海洋捕捞80.20 80.40 79.50 79.20 77.40 78.90 捕捞合计90.00 90.30 89.70 89.60 88.60 90.40 内陆水产养殖31.30 33.40 36.00 38.10 41.70 44.30 海洋水产养殖16.00 16.60 16.90 17.29、60 18.10 19.30 水产养殖合计47.30 49.90 52.90 55.70 59.90 63.60 世界渔业合计137.30 140.20 142.60 145.30 148.50 154.00 数据来源：联合国粮食及农业组织世界渔业和水产养殖状况2012图2-1 1992-2012我国水产品产量和增幅数据来源：国家统计局1992-2012国民经济和社会发展统计公报（2）近年国内水产品总体消费状况我国水产品消费保持持续增长。2012年我国城镇居民人均水产品消费量14.62千克（见表2-2和图2-2），受物价上涨等不利因素影响，比上年微调0.42千克，但消费水产品的货币价值依然保持30、连续15年的增长。与2001年相比，2011年的水产品消费数量增加了4.29千克，增长了41.53%；消费支出总额增加了202.00元，增长132.90%。表2-2 19962011年我国城镇居民人均水产品消费水平年份数量（千克）金额（元）占动物产品消费支出的比重（%）19969.25 131.91 19.23 19979.30 140.98 19.70 19989.84 142.46 20.68 199910.34 143.96 21.35 200011.74 143.54 21.11 200110.33 151.99 21.64 200213.20 169.68 21.51 200313.31、35 170.31 26.47 200412.48 178.06 19.67 200512.55 188.80 19.59 200612.95 202.87 20.99 200714.20 243.78 20.45 200814.30 280.28 19.21 200915.00 301.42 20.68 201015.04 326.86 23.06 201114.62 353.99 19.55 数据来源：国家统计局中国统计年鉴图2-2 19962011年我国城镇居民人均水产品消费趋势数据来源：由国家统计局中国统计年鉴数据整理（3）国内海水产品的主要品种我国目前海水产品的品种主要是鲜活品，这也32、是海水产品的特点。但是从世界发展趋势上看，加工品占有的比例越来越大。另外从海水产品原料看，有些产品适合加工，而有些不适合，应有侧重地选择。从海水产品现有市场产品，结合项目产品设计重点，根据“自有原料”和“外购原料”相结合发展的原则，分别分析以下六类产品。海参系列产品。产品主要有：活参、淡干参、盐干参、水发参、冻干参、海参胶囊、海参酒等。销量较好的品种有：淡干参、盐干参、水发参（即食）三种产品。海参是名贵海水产品，也是海水产品中单一品种贸易额最大的品种，2012年达到300亿人民币。虾类系列产品。目前我国和世界上商品虾的主要品种是南美白虾，中国是世界上最大南美白虾生产国，也是最大的消费国。世界最33、大的南美白虾养殖加工企业是国联水产，产品以南方养殖的南美白虾为主。但是该产品市场目前面临三个方面因素：一是南美白虾的种苗退化，大面积减产；二是泰国南美白虾（泰国香虾）大量进口，挤占市场；三国联水产反倾销胜诉。这些因素都将影响着南美白虾的市场的未来发展。而在虾类产品的加工领域，主要以鲜活品和粗加工为主，深加工产品不多。虾虎鱼类产品。虾虎鱼属于大连地方特有的小品种鱼类产品，具有一定地区优势和特点。目前的产品形态主要是鲜品和干品，缺少即食类产品和方便菜品等深加工商品。虾虎鱼特色菜品和即食产品也是项目的重点之一。大连特色海水产品。包括其他具有大连特色的海水产品，如鲍鱼、鲅鱼、黄鱼、虾夷贝、黄蚬子、杂色34、蛤等。这类海水产品具有一定的地方特色，又适合加工，但目前主要以鲜活产品销售为主，加工产品的市场规模和影响有限。可以根据市场的需求进行重点选择，在现有产品的基础上，进行深加工，丰富产品的种类。并利用组合方式，增加文化和地域特色，通过地方特色品牌如“大连小海鲜”，发挥组合优势。鱿鱼类产品。鱿鱼属于被低估和忽视的深海水产品，虽然鱿鱼胆固醇含量高，但由于同时含有较高的牛磺酸，因此基本能够阻止胆固醇的吸收。鱿鱼原料来源相对稳定、产量较大，产品以鲜品、粗加工鱿鱼花、鱿鱼段、鱿鱼圈等产品为主，也处在初级阶段。在外购鱿鱼原料，通过精细分割、综合利用、精深加工等技术，开发特色产品，如深受市场欢迎的特色休闲食品鱿35、鱼片，深加工和产品增值空间较大。保健食品。以盐田生物丰年虫和螺旋藻为主，作为前期的探索项目，从品质、产量、产品、技术、安全、市场等几个方面进行了解和分析，适当布局产业化发展规划。同时需考虑保健食品较长的审批周期。2.1.1.2水产加工产业状况分析（1）国际水产品加工总况世界水产品加工比例较高。2010年，世界水产品产量40.5%（6020万吨）以鲜活或冷藏形式销售，45.9%（6810万吨）以冷冻、烟熏或其它方式加工后供人类直接食用，13.6%用于非食品用途。自上世纪90年代初起，用于人类直接食用的水产品比重一直呈上升趋势。上世纪80年代，约68%的水产品供人类食用，而2010年这一比例已升至36、86%，相当于1.283亿吨。在供人类直接食用的水产品中，最重要的产品形式是鲜活或冷藏水产品，这部分产品在2010年占全球总量的46.9%，其次是冷冻水产品（29.3%）、经处理或加工的水产品（14.0%）和腌制水产品（9.8%）。冷冻是食用水产品的主要加工方法，2010年占食用加工水产品总量的55.2%，占水产品总产量的25.3%。见图2-3和图2-4。图2-3 2010年世界水产品产量利用量（按量统计分析）摘自：联合国粮食及农业组织世界渔业和水产养殖状况2012图2-4 2010年世界食用水产品加工的主要形式数据来源：联合国粮食及农业组织世界渔业和水产养殖状况2012（2）我国水产加工行业37、状况我国加工企业总体发展不足。2012年我国共有水产加工企业9706个，比2011年增加了95家，增幅为0.99%。其中规模以上加工企业2737个，占水产加工企业总数的28.20%，比上年增加了89个增幅为3.36%，低于水产加工企业总数的增幅。年水产加工能力2638.04万吨，能够满足我国当年水产品总量44.65%的加工需求。我国水产加工行业的区域发展不均衡。从各地区水产品加工总量上看（见图2-5），山东、福建、浙江、辽宁分列水产品加工总量的前4位，分别为594.66、290.52、220.78、213.29万吨。图2-5 2012年我国各地区水产加工总量（单位：万吨）数据来源：农业部渔业局38、2013中国渔业统计年鉴对比国际水产加工的主要形式，我国水产加工的精深化程度不高。从加工加工形式上看，主要包括水产冷冻品（61.26%）、鱼糜制品（6.14%）、干腌制品（8.19%）等。见图2-6。图2-5 2012年我国水产加工形式所占的比例数据来源：农业部渔业局2013中国渔业统计年鉴我国的海水产品加工企业的类型大概可以分为三种。一是从养殖企业转化而来，以自有原料为主，进行加工。其特点是产品比较单一，通过不断扩大养殖水面实现发展，以量取胜，如獐子岛集团。二是从出口加工企业转为对内销售，由于出口产品多为初加工产品，如何做好产品的深加工，做好国内市场是他们要思考的重要问题。统筹发展国内国外两39、个市场，走进口和出口贸易相结合的道路，如凯洋食品。三是主要以加工为主，面向一个确定的主攻市场，利用不同的原料，开发不同的产品，如丹东比奇。该项目设定的企业模式是：“一+三”模式，做好“养殖”和“加工”的组合发展，用加工带动养殖。在充分利用自有原料的同时，适度拓展外购原料的产品；丰富产品的种类，提高厂房设备的利用率，增加销售收入。2.1.2未来需求分析2.1.2.1国际水产加工行业的发展全球水产加工业正日益趋向于集约化、地域集中化、纵向联合，并与供应链紧密联系。总体趋势表现为：现代海洋食品向多样化、方便化和个性化发展，海洋食品功效成分的深度开发与利用，其中低值水产品综合开发利用速度加快，优质水产40、品深加工品位提高，合成水产食品异军突起，保健、美容水产食品方兴未艾，水产饮品和调味品推陈出新。国际海水产品形态的发展趋势主要表现为，源自养殖的海水产品产量在不断增加，源自捕捞的海水产品在逐年下降。鲜活类海水产品的消费数量下降，而加工类海水产品数量上升。初加工产品数量下降，精深加工产品数量上升。国际海洋食品以加工品为主、水产品产量逐年上升等趋势在短期内不会改变。2.1.2.2国内水产品市场发展趋势（1）我国水产品产量和消费发展趋势为了比较精准的分析中国水产品产量变动趋势，此部分需要对中国未来的水产品产量变化趋势做一个预测。在此，根据1992年到2012年我国水产品产量，利用Excel软件进行线性41、回归分析，对未来5年我国水产品产量进行预测，进一步预测水产品市场的发展态势。预测结果显示，到2017年我国水产品产量将突破7000万吨。见图2-6。图2-6我国水产品未来5年预测产量数据来源：国家统计局1992-2012“国民经济和社会发展统计公报”中国水产品消费存在潜在的巨大市场。我国是拥有13.9亿人口的大国，人口基数大，农村人口众多，人均水产品消费不足。2010年我国城镇居民人均水产品消费为15.2千克，农村居民人均水产品消费为5.2千克，远低于当年世界18.6千克的平均水平。如果每人每年水产品平均消费量提高1千克，中国的水产品消费量就会增加近140万吨，相当于2010年我国水产品产量的42、2.6%。我国的水产品加工产业发展潜力巨大。国际上对水产品的加工比例达到60%-70%。而我国的海洋食品以鲜品为主，这一指标还不到30%，加工品与鲜品比例与发达国家水平相比，差别较大。（2）主要水产品品种的市场发展趋势随着市场的不断细分，不同消费人群的不同需求，水产品的产品形态也将是多种多样。具有“安全、营养、美味、方便、特色”特点的海水产品将受到国内消费者的青睐。海参类产品市场方面，主要有三类，一是礼品市场，在简朴风气的影响下萎缩明显；二是补品市场，随着重视健康观念的普及，日益扩大；三是餐饮市场，也随礼品市场下行。海参类产品的补品市场很可能成为今后主流。虾类产品市场需求较大，是一个普及型海水43、产品。同时虾类市场也较混乱，劣质产品充斥，消费者缺乏辨别能力。高品质、大品牌、多样化的虾类食品将是市场发展的方向。大连特色海产品在全国都有一定的知名度，但是缺少特色产品，产品的同质化比较严重。发挥地域的优势，策划“大连海鲜美食”的系列产品，让大连海鲜美食走向国人的餐桌，利用大连城市名气，有助于项目品牌建设，将是很大的发展空间。鱿鱼类产品市场方面，人们对鱿鱼的认识有一定的偏见，认为食用鱿鱼可以增加胆固醇的含量，因此对鱿鱼消费有一定的影响。另外，目前市场上鱿鱼的产品同质化比较严重，产品的价格和毛利都不高。保健食品市场：保健食品是一个巨大的市场，保健食品行业在食品产业中，相对容易出现大型企业。具有特44、殊功效的产品，尤其是来源于海洋的保健食品将是开发的热点。2.1.2.3海洋食品的需求发展趋势随着经济收入的增加，人们会通过增加优质蛋白摄取来改善日常膳食营养结构，而海洋食品正是优质蛋白质的重要食物来源之一。来自水产品的蛋白质摄入占动物性蛋白质总体来源的20%，这一比例还继续增加。由于人们对海洋食品存在着这种内在需求，参照目前我国人均消费海水产品水平与国际平均水平之间的差距，结合我国未来经济发展的预期，海水产品的市场空间巨大。中国独特的人口政策造成了大部分家庭以养育子女为核心的家庭政策，儿童生长发育对营养、安全等的需求是家庭食品消费首要考虑。同时我国将逐步迈入老龄化社会，老年人由于生理健康等因素45、的影响，也将逐年增加营养丰富、易于消化、味道鲜美的海洋食品需求。从这两类特殊需求的人群也会成为影响我国消费者食品消费方式的因素。2.2项目总体定位2.2.1项目功能分析（1）建设成为我国海洋食品行业一流的龙头企业。利用企业现有的优势产业资源，结合水产品加工产业和社会需求，借助合作院校在国内领先优势科研力量，实现海洋食品的产品设计研发和生产，以原料资源、生产资源和人力资源的合理运作为充分保障，以多种加工方式、全产品系列的产品满足海洋食品的社会需求，大力发展精深加工，着力开发高附加值海水产品，打造具有影响力的海洋食品品牌，进一步强化在海水产品加工行业的竞争优势，建设成为行业一流的海洋食品龙头企业。46、本项目为企业在水产品加工产业整体规划项目的先期工程。通过研发生产多品种全系列的海洋食品产品，为全产业链延伸积累优势。通过对现有水产养殖品种的加工销售，进一步摸清市场需求的动向，为项目未来新增养殖和加工方向奠定基础，为生产规模的进一步扩充积累行业和管理经验，为海洋食品产业聚集区建设奠定基础。（2）充分发掘企业现有资源，升级原有产业，实现国有企业的社会价值。项目投资方具有发展项目产业必须的优质资源要素，如无污染的水域资源、丰富的盐田生物资源、充足的土地和资金资源、稳定且具有实力的管理团队和专业化人力资源队伍等，特别是作为食品加工行业少有的、具有完全的国有资产性质，不以盈利为唯一目标，是对产品品质和47、信誉的重要保证。项目合作方以中国工程院院士朱蓓薇教授为首的大连工业大学食品学院、国家海洋食品工程技术研究中心，在海洋食品科研实力和技术雄厚，技术成果推广到全国各地及海外，为众多知名企业提供了重要的科技支撑，产业转化成果丰厚，在海洋食品加工领域，技术成果转化和产业化方面等方面处于领先地位。双方的资源优势和技术优势必能促使项目获得稳定的目标成果，提高海水产品的附加值，促进原有产业的顺利升级。未来随着项目发展，在水产加工领域规模化效应逐渐成形，将首先辐射影响项目周边基础较好的水产养殖加工产业。项目所在区域周边的海水产品养殖加工产业，具有较完整的水产养殖、加工产业基础，以及养殖海域资源、人力资源、暂时48、闲置的海域及土地等产业资源，但在技术和管理的方式方法等方面较落后，可供项目未来发展吸纳，产生聚合效应。有效促进区域经济社会发展，体现国有经济对社会发展的促进作用，实现国有企业的社会价值。（3）实践国企责任，为百姓提供安全的海洋食品和高端盐产品。项目设计开发包括海参系列、虾系列、鱼等系列、大连海鲜系列、鱿鱼系列、保健品系列（待定）等海洋食品、多个种类的海盐食品产品。食品产品种类以精深加工类产品为主，以具有专有技术保护的方便料理类产品为特色，规划了海参捞饭、即食虾类、调味鱼类等多个特点突出、方便快捷的海洋食品，在保证食材原味的基础上，更方便餐饮和家庭烹制，满足人民对海洋食品多样化需求。项目以自有的49、养殖水产品主要原料来源，完成对海参类、虾类、鱼类、贝类、鱿鱼及盐类产品的精深加工，结合完备的市场网络体系，保证市场的充足供应，满足百姓对“安全、营养、美味、方便、特色”的海洋食品和高端盐产品的消费需求。（4）在项目合作基础上，全方位扩展校企合作内容，提升合作水平。继续加强和深化与大连工业大学的合作。共建研发中心、检测中心、产业化转化及人才培养基地，利用高校科研和人才优势，实现人才培养、持续性开发新产品等多层次合作内容，共同攻关产业发展面临的技术难题，助力企业可持续良性发展。研发中心的主要职责是开发新产品。设计面积300平米（暂定），地点选择在厂区内或其他。根据新产品开发需要，可配备一些常规设备50、和仪器，同时可以利用大连工业大学的科研平台，共同完成需高端或特殊设备仪器介入的研发项目，以节省企业的资金投入。检测中心的主要职责是保障原料、辅料和成品的质量与安全。检测中心分为常规检测和特殊检测两个部分。常规检测设在厂区内，承担原料、辅料和成品的日常检测任务。特殊检测主要借助合作单位大连工业大学食品学院“食品营养与安全检测中心”平台。培训展示中心可完成产品展示、员工培训、科普宣传等多项功能，采用多媒体、图片、实物、讲解等多种方法进行信息宣传，设计面积为500平米，地点设在厂区或办公区内。2.2.2项目发展定位2.2.2.1 项目总体定位充分利用现有的土地、养殖水面、资金、人力等优势产业资源，依51、托大连工业大学食品学院、国家海洋食品工程技术研究中心、中国工程院院士朱蓓薇教授及其科研团队在海洋食品领域领先的科研技术实力，形成优势互补，建设我国海洋食品研发加工系统发展的行业一流的龙头企业，升级企业原有产业，布局海洋食品行业的全产业链，为消费者提供安全的海洋食品，为社会创造效益，创新完善海洋食品企业行业发展模式，以自身影响力和示范作用，吸引和带动周边地区形成海洋产业的聚集区。2.2.2.2 产品定位产品的主要定位是，让消费者可以信赖的、以精深加工形式为特色的海洋食品。可概括为：“安全、营养、美味、方便、特色”。从项目的原料及加工方式等划分了以下两大类产品品种：原料类产品。该部分产品主要是指以52、粗加工方式生产的海洋食品。选择原则：市场成熟度高，在畅销的产品。主要特点：质量优、品种全、价格合理。技术要点：通过建立全面质量与安全管理体系保证产品的质量；通过自产和外购的方式实现产品齐全；通过综合利用降低产品的成本。产品举例：淡干海参、盐渍海参、即食海参、冷冻虾仁、三去条鱼、贝柱、海蛎子、鱿鱼花（版）等。精深加工类产品。该部分产品主要是指调理类、方便菜品、即食类等海洋食品。这部分产品要充分利用合作单位大连工业大学食品学院多年来取得的科研成果、专有技术和专利技术以及相关无形资产；使该部分产品达到“特点突出、技术含量高、市场竞争力强”的目标；引领海洋食品发展的新潮流。选择原则：市场明确，消费需求53、加大的产品；如“海珍家宴”系列产品。主要特点：味道美味、食用方便、安全营养。技术要点：采用先进的调味、护色、质构、配料、杀菌、包装技术，满足产品“安全、营养、美味、方便、特色”的要求。产品举例：海珍家宴系列产品，以“家庭餐桌”为主要目标市场，规划设计组合成“不同原料、不同口味、不同价位”的10种产品；用“海珍美食”作为子品牌上市推广，可以进入电商、专卖、礼品、团购等渠道。拟订“海珍家宴”系列部分产品有：佛跳墙（皇家菜）、海参捞饭（专利号：ZL 2010 1 0571631.0）、泰式煎鱼（专利号：ZL 2010 1 0604823.7）、捞汁海鲜（大连名菜）、红烧全家福（鲁菜）、柠檬虾（专利号54、：ZL 2010 1 0169336.2）、焗烤鱿鱼（粤菜）、蒜蓉蒸扇贝（大连名菜）、香辣烤鱼（开袋即食）、韩式酱鱿鱼（开袋即食）等。上述产品可以根据研发和销售情况可以进行适当调整和组合。2.2.2.3 客户群定位从项目总体定位出发，结合产品原料价值和加工深度差异，将客户定位在具有一定经济基础、能够承受海洋食品价格、追求较高的营养摄入水平和生活质量的人群。从产品的实际消费人群来看，方便料理类的特色产品特别适合处于成长发育期的少年儿童食用。海洋食品具有高营养价值、低脂肪含量、口味鲜美等特点，利用先进的专有及专利技术进行烹制加工后，达到了营养与美味的统一。从家庭角度考虑，这类烹制方便、营养健康的海55、洋食品产品，既减轻了每日安排家庭饮食的负担，也能够够充分保证家庭成员的营养与健康，能够充分吸引潜在消费人群。2.2.2.4 渠道定位结合目标客户的构成和消费习惯，销售主要采取面向家庭和餐饮市场两个主要方向。根据销售方向特点，设计了专卖店、电子商务和商超相结合的线上-线下一体化的整合渠道方式。线下渠道主要考虑充分发挥项目主体已有、遍布全国的分销体系，采取改造或新建方式，以直销或区域代理为主要形式的线下实体店模式。实体店集成商品展示、销售、配送、区域管理与运营等多方位功能。可以最大程度地覆盖目标客户群集中地区，也便于满足大客户的定制产品的个性化需求。除此之外，还可以考虑布局构建全国性营销网络，发展56、经销商、管理市场和服务客户。项目实施后可以分层次建立区域性销售运营管理网络，使销售网点（专卖店、旗舰店等）兼具办事处功能。线上渠道主要以在线营销与销售的电子商务形式展开。电商渠道是现代零售业不可回避的一种常用销售方式，该方式具有不受时空限制、节省经营费用、影响与渗透力广泛等特性，也是E时代中青年首选的消费形式之一。随着冷冻食品配送行业的发展和相关行业标准的制定，消费者在线购买海洋食品也将变得越来越便捷。该渠道除具有销售功能外，还可以通过活动赞助、网络广告促销、公共关系建设、网店建设等方式，塑造良好的企业品牌，扩展企业知名度。在线上渠道建设方面，应该分为三个阶段分布展开。在第一阶段，利用已有的知57、名电商平台，如淘宝、天猫、一号店、中粮我买网等，采取自营或作为供应商的方式，用经典的特色产品打开市场，充分获取客户对产品、销售、服务等的反馈意见，逐步提高产品的在线销量，打造企业的在线品牌形象。在达到一定销售业绩并积累了足够的人气与声誉后，可以考虑扩展供应产品线，调整进入下一阶段。在第二阶段中，应开始考虑构建贯通企业研发、生产、库存、销售、配送、售后服务的一体化电子商务运营管理体系。利用电子商务平台获取消费者的销售、配送和售后服务信息，向上反馈库存与生产部门，根据市场动态及时做出调整；总结整理市场发展趋势与消费者心理等信息，反馈到研发部门，作为新产品研发的一个考量。在第三阶段中，线下实体店与线58、上网店应该成为协同统一的整体。线上网店以较低的销售和运营成本，占据渠道优势地位。实体店作为补充，可以完善配送渠道，为缺乏网购经验、不习惯网购或在线支付的消费者提供畅通的销售渠道。2.2.2.5 形象定位企业：国有企业，社会责任。产品：“安全、营养、美味、方便、特色”的海洋食品和高端盐产品。品牌：高品质，多品种，价位合理，全国知名。基于建设行业一流的海洋食品和高端盐产品企业的总体目标，在项目整体功能定位、工程建设、设备选型等充分考虑行业现有水平和未来发展趋势，从企业战略、视觉识别系统、品牌等方面协调策划，构建彰显国企特色的企业价值与愿景、易于识别的企业形象系统和品牌，以推动产品市场开发，提升企业59、的行业影响力，最终实现产业聚集。三、项目选址分析3.1项目场址方案安全的海洋食品和高端盐产品加工项目选址要具备优良无污染环境，最好靠近养殖区域，空气清新，远离居民区，交通等基础设施完备。根据本项目的定位，以及企业现有土地资源利用现状，提出项目场址方案。具体地理位置如图3-1所示。项目场址图3-1 项目选址方案的位置3.2项目场址现状位置：位于大连市区北部地区，北靠xx新区xx镇，被渤海普兰店湾三面环抱；距离xx新区xx镇直线距离10公里，与自有养殖水域最远距离2750米。距离皮长高速11.5公里，距沈大高速20.2公里，距离普兰店火车站31.9公里，距离大连北站（高铁）37.2公里。距离大连周60、水子国际机场43.4公里，距离大连港46.7公里。土地利用现状：地面现有废弃厂房等地面建筑物，可被本项目利用改扩建，土地平整。征地、拆迁、移民安置：不需要。公用设施社会依托条件：已有自来水和供电接入，水、电接驳条件方便。地形、地貌和地质条件：地块比较完整，用地呈正方形，地势平坦。本项目场地范围内没有地下矿藏和其他资源，地质条件良好，没有活动断裂，天然状态下不存在滑坡、泥石流、采空区、液化土层、岩溶等不良地质作用，因此在地质上是稳定的。自然环境条件：项目所处xx新区xx镇，属大陆性气候，并具有一定的海洋气候的特点，主要特征是：四季分明，气候温和、空气湿润、降雨集中、季风明显、风力较大。施工条件：61、本项目建设地点现有便利的乡村等级公路连接到高等级国道，并且该路面得到政府于近期内升级改造的预期，施工运输车辆进出工地交通便利；施工所需水电等动力来源可就近接入；施工现场相对独立，半径10公里范围内无常驻居民，通过围挡可形成封闭式施工，有利于文明施工、安全生产、职业健康防护和环境保护。项目场址图3-2 项目场址及养殖场区域周边情况四、项目规划方案设计4.1建设规模和产品方案建设规模和建设内容.1建设规模本项目一期工程建设规模为第一年年加工海参为200吨、虾300吨、虾虎鱼500吨、鱿鱼30吨，其中成品为干参3.13吨、盐参为14.29吨、水发参16.67吨、冷冻全虾150吨、虾仁75吨、年产虾虎62、鱼500吨、鱿鱼24吨。其原材料的耗用及出成率见表4-1。2015-2019年预计成品的产量见表4-。表4-1 原料耗用及出成率产 品执行年原料（吨）耗用原料比耗用原料量（吨）出成率产量（吨）1海参系列干参201520025%5016:13.13盐参50%1007:114.29水发参25%503:116.67虾系列冷冻全虾30050%1501:1150冷冻虾仁50%1502:175虾虎鱼系列虾虎鱼500100%5002:12504鱿鱼系列鱿鱼201530100%301.3:124.00表4-2 20152019年成品产量（吨/年）20152016201720182019海参盐参14.29 1763、.15 20.58 24.69 29.63 水发海参16.67 20.00 24.00 28.81 34.57 干参3.13 3.76 4.51 5.41 6.49 合计34.09 40.91 49.09 58.91 70.69 虾冷冻全虾150.00 180.00 216.00 259.20 311.04 虾仁75.00 90.00 108.00 129.60 155.52 合计225.00 270.00 324.00 388.80 466.56 虾虎鱼冷冻全鱼500.00 600.00 720.00 864.00 1036.80 鱿鱼调理24.00 48.0080.0096.00115.264、0需新建加工量为2500吨/年的海产品加工的原料车间、调理车间、冷冻调理车间、即食车间，各车间产能明细见表4-3。表4-3 各车间产能明细表（吨/年）原料车间调理车间冷冻调理车间即食车间海参500500500500对虾750750750750虾虎鱼1250125012501250.2工程建设内容本项目建设分三部分，第一部分是生产设施（一厂、二厂和三厂），其中一厂包括原料车间、调理车间、冷冻调理车间、即食车间；二厂为预留车间；三厂为预留车间。第二部分是辅助生产设施，包括仓储、锅炉、工务车间、食品检测和食品研发中心（暂定）；第三部分是辅助设施，包括办公楼、宿舍、食堂。一期工程主要建设内容见表4-465、。表4-4 建设项目组成一览表工程名称单项工程名称工程建设内容生产设施一厂解冻间、原料处理间、调理间、水发间、速冻间、干燥间、杀菌间、粉碎间、包装间、水处理间、化验室、包材库等二厂预留三厂预留辅助生产设施仓储普通仓库、冷库锅炉房现有改造工务车间（含变配电站）现有改造污水处理站新建食品检测中心和研发中心新建辅助设施科普培训中心新建办公楼现有改造宿 舍现有改造食 堂现有改造.3工程建设布局图1工程建设布局遵循的原则根据现有地理环境，改造生活区，完善辅助设施，新建生产区。（1）根据厂址的地理环境，因地制宜，节约用地，减少投资，降低工程造价。（2）建构筑物的布置必须满足生产要求，使生产线路通顺、连续、66、便捷，避免生产作业线交叉往返。（3）考虑工厂的生产安全及卫生要求，厂内建筑物间距必须满足生产、防火、安全、防尘、防噪音、日照、通风等要求，并充分利用屋顶、房前屋后进行绿化来改善厂内环境，绿化率25。（）厂房和车间的内部设计和布局应满足食品卫生操作要求，避免食品生产中发生交叉污染；应根据生产工艺合理布局，预防和降低产品受污染的风险；应划分为清洁作业区、准清洁作业区和一般作业区，并采取有效分离或分隔。厂房的面积和空间应与生产能力相适应，便于设备安置、清洁消毒、物料存储及人员操作。（）满足厂区内外交通运输要求，合理组织人流和货流，避免人流与货运路线交叉，并有足够的交通运输安全出入口。2厂区平面布置图67、厂区平面布置图见图4-1。图4-1 厂区平面布置图3.生产车间布局平面图生产车间（工厂一）平面布置图见图4-2。图4-2 生产车间（工厂一）平面布置图4.1.2产品方案本项目产品按原料种类划分可分为八个系列，一是海参类系列产品；二是虾类系列产品；三是鱼类系列产品；四是鱿鱼系列产品；五是保健类产品（待定）。本项目2015-2016年产品方案见表4-5，未来视市场需求在对产品方案进行调整。表4-5 项目产品方案一览表序号产品名称2015产品种类2016产品种类1海参系列干参、盐参、水发参、海参菜品等干参、盐参、水发参、海参菜品等2虾系列冷冻全虾、冷冻虾仁、方便菜品、虾酱冷冻全虾、冷冻虾仁、方便菜品68、虾酱3虾虎鱼系列三去鱼、调理鱼三去鱼、调理鱼4鱿鱼系列初加工类、调理类、方便菜品初加工类、调理类、方便菜品本项目产品按种类划分也可分为二个系列，一是原料类产品；二是精深加工类产品4。其中，一期工程建设原料类精深加工类产品，保健食品生产预留场地。二期建设根据市场开发的情况，对产品的种类和产能进行适度调整，另行规划。4.2工程技术方案4.2.1产品方案的确定本项目依托大连工业大学、国家海洋食品工程技术研究中心的相关成果、专利和专有技术以及成套产业化转化技术进行产品设计、研发、生产，确保海产原料通过精深加工，提高产品附加值，拓展产品种类，满足不同人群的需求。本项目依据海参自溶酶技术、即食海参食品及69、其制备方法、即食海参捞饭的制作方法等专利项目，开发出水发即食海参、海参捞饭、海参菜品等系列产品；依据虾类食品及其制作方法、鱼类食品及其制作方法专利项目，开发多种虾类菜品和鱼类菜品；依据鲍鱼软包装即食产品的制备方法、鲍鱼食品及其制作方法、即食贝类加工中控制技术、即食贝类抗氧化的控制技术等专利技术开发出鲍鱼即食产品和系列鲍鱼菜品。一期生产海参、虾、鱼及鱿鱼等系列，产品约20种，见表4-6。表4-6 产品种类原料产品种类专利海参淡干海参、盐渍海参、水发海参、海参菜品1.即食海参食品及其制备方法( ZL 02132777.7)2.一种海参食品及其制作方法( 201010571631.0)3.一种即食海70、参捞饭的制作方法 (201010203000.3)虾冷冻虾、冷冻虾仁、虾类菜品、调理虾一种虾类食品及其制作方法(ZL 2010 1 0169336.2)鱼胖头鱼、鲅鱼等1.一种鱼类食品及其制作方法(201010571600.5)2.锡纸烤鱼食品及其制备方法(201010604821.8)3.泰式煎鱼食品及其制备方法(201010604823.7)4.沙茶鱼食品及其制备方法(201010604822.2)5.香茅草烤鱼食品及其制备方法(201010604818.6)6.一种鱼的精细分割方法(201210520952.7)鱿鱼原料类、调理类、菜品类/4.2.2生产工艺流程为确保食品卫生、安全、环保71、，本项目采用食品行业最先进的工艺技术，选用一流的成套设备，应用系列专利及专有技术，确保研发产品的先进性和优良的品质，尤其是部分产品具有自主知识产权，具有很强的市场竞争力，为实现企业可持续发展奠定良好的基础。基于上述规划思路，本项目对生产工艺进行如下设计，具体见表4-7所示。表4-7 产品生产工艺流程产品种类生产工艺流程原料类产品（含盐渍和干品）缓化、预处理、分选、速冻/干燥/盐渍、包装、入库精深加工类调理类产品缓化、预处理、入味、包装、速冻、入库菜品类产品缓化、预处理、调理、配料、包装、速冻、入库冷冻即食类产品缓化、预处理、调理、包装、速冻、入库常温即食类产品缓化、预处理、入味、包装、杀菌、入72、库4.2.3车间配置及劳动定员车间配置：根据本项目一期工程所确定的生产规模及产品品种、规格要求，配置解冻间、原料处理间、调理间、水发间、速冻间、干燥间、杀菌间、包装间、水处理间、化验室、包材库等。劳动定员：本项目一期工程需要员工约89-113人。4.2.4主要设备配置项目依托大连工业大学、国家海洋食品工程技术研究中心提供的工艺要求进行相关设备筛选，组建生产线。大连工业大学、国家海洋食品工程技术研究中心将技术结合生产实际，开发了配套海参加工和贝类加工工艺的相关设备。这些关键设备的开发，大大地节约了劳动力，提高海产品的生产效率。海参前处理过程中采用多作用式海参清洗机进行清洗，该设备是利用浪涌清洗、73、滚筒刷洗、气泡清洗的原理设计开发而成的海参自动清洗设备，可实现海参自动清洗过程，较传统高压喷淋式清洗机相比，其对海参周身体表进行更有效、低损伤、全方位的清洗。清洗强度更高，海参中杂质清除能力更强。海参、虾等原料的输送设备选择的是网链输送机，该设备有诸多优点，耐高温、便于清洗，输送能力大，可在较小空间内输送大量物料；输送能耗低，借助物料的内摩擦力拉动物料，使其与螺旋输送机相比节电50%；密封和安全，全密封的机壳使粉尘无缝可钻，操作安全，运行可靠；使用寿命长，合金钢材经先进的热处理手段加工而成的输送链，正常寿命达5年以上；工艺布置灵活，安装场地不受限制，可多点进出料；节电且耐用，维修少，费用低（约74、为螺旋机的1/10），能确保主机的正常运转，以增加产出、降低消耗、提高效益。鱼处理设备选择真空吸取式鱼脏清理机，该机器整体采用固定安装方式，利用真空负压原理，采用吸取方式清除鱼的内脏；利用分离器将吸取后的内脏分离出来，进入收集箱；利用脚踏挡板控制负压产生，解放操作者双手。设备具有结构简单、操作方便、卫生、安全、省力、高效等特点。主要生产设备清单见表4-8。表4-8 主要生产设备一览表设备类型名称数量价格（万元）产能备注海参设备前处理生产线1条8010吨/天冷风干燥机2台6530kg/天盐渍不锈钢槽等附属设备10虾加工设备分选机3台3010吨/天配套上料、清洗、输送设备1套50斩拌机1台5鱼加工75、设备处理设备1套1515吨/天速冻设备螺旋单冻机1台1301吨/小时隧道式单冻机1台801吨/小时深加工设备裹粉油炸设备1套654吨/天夹层锅4台51000L杀菌釜1台30水净化处理设备1套7解冻设备1台124吨/天包装设备全自动拉伸真空包装机1台55自动包装自动喷码真空包装机2台7冷库设备冷库1套2001600立方检测设备高压灭菌锅0.8恒温培养箱0.4350*350*410（mm）厌氧培养箱1.7820 *550*620（mm）显微镜0.640-1600倍三目洁净工作台0.4单人单面垂直送风820*610*510mm多参数水质分析仪2.7精确存储1.2万个测定数据便携式数显盐度计0.2分析76、天平0.5精度0.1mgpH计0.2研发设备与仪器烤箱1烤箱电加热立式高压蒸汽灭菌锅0.8480*490*1030(mm)电加热立式高压蒸汽灭菌锅网袋式连续油炸机1.61280*750*1100（mm）网袋式连续油炸机斩拌机51500*865*1400（mm）斩拌机合计1263.404.3原料、辅助材料及动力消耗原料、辅助材料选择要求海产品原料及辅料管理首先要建立企业内部质量标准、合格供方以及原辅料采购档案。企业内部质量标准包括原辅料品质、农残、药残及微生物等情况，贝类原料还应检测贝毒情况。合格供方要求有厂家名称、厂址、联系方式、生产标准、产量、供货能力、质量保证能力和供货情况等方面的资料。采77、购档案要注明原辅料来源、产地、批次、规格、数量以及质量等级等信息。其次，要有健全的原辅料管理制度。原辅料进厂后质检部进行验收的同时还需对供应商名称、货证是否相符等相关资料进行核对。对原辅料进行定期检查，确保产品质量。原辅料应严格按照规定存放，基于原辅料贮存条件、种类而分别存放等管理要求。水产品原辅料应符合国家标准后方可使用。海参要符合GB/T 20709-2006，虾要符合NY 5058-2006，鱼类要符合GB 18406.4-2001，调味料等添加剂的使用要符合GB 2760-1996的规定。4.3.1原材料及辅助材料消耗量本项目一期工程主要原辅材料消耗量见表4-9。表4-9主要原辅材料消78、耗一览表原辅材料名称单位年消耗量20152016201720182019活海参吨200240288345.6414.72南美白对虾吨300360432518.4622.08胖头鱼吨5006007208641036.8鱿鱼吨303643.251.8462.21糖吨1.51.82.162.593.11盐吨3.54.25.046.057.26复合调料吨2.533.64.325.18老抽吨4.55.46.487.789.334.3.2动力消耗本项目生产、生活使用的动力主要是电、水、燃料油。电：主要用于海参、虾、鱼及其他产品等生产用电以及辅助生产、办公和生活用电。其中生产线的单机最高装机容量为100kw79、，现有其他设备装机容量合计约300kw，满足目前500kw的总容量要求。之后可根据新增设备的装机容量提高负荷。水：项目用水主要包括生产、生活用水，生产用水主要包括纯化水制备用水（进入产品）、清洗用水、绿化用水等，生活用水包括办公、餐饮用水。水的使用分为两部分：一是清洗原料的海水，占总用水量的60-80%；二是配制汤汁、清洗辅料、清洗车间、职工生活的淡水，占总用水量20-40%。淡水为当地生活用水。海水需净化后使用。采用的净化方法是，海水由入口进入，首先经过粗滤网滤掉较大颗粒的杂质，然后到达细滤网。在过滤过程中，细滤网逐渐累积水中的脏物、杂质，形成过滤杂质层，由于杂质层堆积在细滤网的内侧，因此在80、细滤网的内、外两侧就形成了一个压差。再经硅藻土，活性碳柱过滤后，采用紫外线杀菌，得到可以用于清洗原料的海水。净化后的海水应满足如下指标：（1）感官性状：颜色澄清，无浑浊，无异味，无肉眼可见物；（2）化学指标：铁、锰、铜、锌含量不超过1 mg/L;（3）毒理学指标：氟化物1 mg/L;氰化物0.5 mg/L;砷0.05 mg/L; 硒0.01 mg/L；汞0.001 mg/L；镉0.01 mg/L; 铬0.05 mg/L；铅0.05 mg/L（4）细菌学指标：细菌总数100个/mL,大肠菌数3个/L。燃料油：一期工程配置燃料油锅炉，保证生产和生活供热需求。2015-2019年本项目生产、生活使用81、的电、水、燃料油的消耗量见表4-10。表4-10主要动力消耗一览表动力年耗用量20152016201720182019电（万KWH）80.096.0115.2138.24165.89水（万吨）2.53.03.64.325.18燃料油（吨）200220242266.2292.824.4土建工程及公用设施方案土建工程1.建筑与结构设计要求本项目按照食品企业通用卫生规范（GB14881-2013）等相关要求分为分生产和储存二大区域，有洁净度和温湿度要求，属洁净生产厂房，洁净区按食品生产规范要求分级，厂房和仓库都要有防毒、防污染、防腐烂等措施。根据生产及储存功能和消防要求，对人员疏散和洁净区等特殊部位82、采取措施如下：（1）洁净厂房建筑设计要综合考虑空气净化系统的布局，气流流型选择以及管线系统安排等因素进行建筑物的平面和剖面设计，在满足流程要求的基础上，恰当处理洁净用房和非洁净用房以及不同洁净等级用房之间的相互关系，创造最优综合效果的建筑空间环境。（2）疏散通道及防火要求：本项目各建筑结合生产功能划分，进行必要的防火分区，留置必要的安全疏散通道，通道宽度按照疏散使用最多人员不小于0.6米/百人，且净宽不小于1.4米，疏散距离按最远点至外部出口（或楼梯）的距离应满足规范规定。隔墙、吊顶均采用非有机材料且为非燃烧体。防火墙耐火极限时间不小于4小时；安全疏散通道两侧隔墙、吊顶其耐火极限时间分别不小于83、1小时；洁净区与非洁净区之间隔墙及其一定范围内吊顶耐火极限时间不小于1小时，隔墙上的门窗其耐火极限时间不小于0.6小时。其它房间隔墙及吊顶耐火极限时间分别不小于0.5小时和0.4小时。（3）防腐：车间内部使用酸碱介质的工序，采用带防水层环氧砂浆地面。海水流经的管道使用防腐材质。（4）地面：除厕所地面使用防水磁砖地面外，其它均采用防潮水磨石地面，加工区、洁净区加做环氧自流坪。（5）楼面：除厕所采用带防水层磁砖地面，其余采用防潮水泥砂浆地面，加工区、洁净区地面上加做环氧自流坪。（6）内墙面：所有阴阳角均做R50圆弧角，所有接缝均采用硅橡胶密封好，不得存在缝隙。（7）门窗：窗材质均为塑钢/不锈钢。满84、足密封、隔热、防火、防盗、防蝇等需求。（8）屋面：防水等级为二级。（9）吊顶：均采用彩色夹芯板吊顶。（10）洗手设施：水龙头数量应与同班次食品加工人员数量相匹配，要设置冷热水混合器。洗手池采用光滑、不透水、易清洁的材质制成，其设计及构造应易于清洁消毒。2.建筑物本项目一期土建工程主要分为生产设施和辅助生产设施。其中生产设施分为一厂、二厂和三厂，辅助（生产）设施包括锅炉房、工务车间（含变配电站）、污水处理站等。一厂建筑面积为2800平方米，二厂（预留）设计建筑面积为2040平方米，三厂（预留）设计为原有设施改造。辅助（生产）设施改造面积合计约为4000平方米。具体详见表4-11。表4-11 一厂85、建筑物一览表建筑物名称建筑面积(m2)外形尺寸(m)(长宽高)结构型式备 注包材库5787.14.5框架一层外包装688.584.5框架一层灌装间801084.5框架一层干燥室759.484.5框架一层化验室40854.5框架一层鱼虾鲍鱼加工处理间38833.711.54.5框架一层即食调味等精加工处理间30030104.5框架一层解冻间373.7104.5框架一层水净化处理间53105.34.5框架一层冷冻、速冻间95109.54.5框架一层杀菌间71107.14.5框架一层冷库40040104.5框架一层海参加工区251574.44.5框架一层原料暂存间529.355.54.5框架一层换鞋86、更衣区域14915.89.354.5框架一层车间办公室537.37.24.5框架一层洗手间457.36.24.5框架一层储藏区域34034104.5框架二层给排水设施1.供水设施本项目水源为市政自来水，能保证水质、水压、水量，经场区净水处理设备处理满足生产、生活及消防用水需求。食品加工用水与其他不与食品接触的用水（如间接冷却水、污水或废水等）完全分离的管路输送，避免交叉污染。各管路系统应明确标识以便区分。2.排水设施排水系统的设计和建造能保证排水畅通、便于清洁维护；能适应食品生产的需要，保证食品及生产、清洁用水不受污染。考虑可能使用盐海水的生产车间，排水管道使用防腐材质。排水系统入口应安装带87、水封的地漏等装置，以防止固体废弃物进入及浊气逸出。排水系统出口应有适当措施以降低虫害风险。室内排水的流向应由清洁程度要求高的区域流向清洁程度要求低的区域，且应有防止逆流的设计。厂区内采用雨、污分流的排水体系，生产、生活废水经污水处理站处理排放。生产用海水污水采用自然沉降后直接排放；生活废水大部分为淡水，可考虑中水净化后，回用于园区绿化；含有化学品的少量污水，收集后集中外运处理。供电设施电源直接引至厂区变配电房，经变配电后送到各部门。供热设施在现有条件下改造锅炉房配置，以满足生产、生活需要的热源，锅炉燃料选用燃料油。4.5通风空调设施在符合国家各种规范，满足食品生产、卫生安全和生产工艺要求的前提88、下，优化设计，减少通风、空调系统的工程量，降低工程一次性投资，减少能耗，降低通风、空调系统运行费用。4.6清洁消毒设施配备足够的专用清洁、消毒设施。生产车间入口及车间内，按需设置换鞋（穿戴鞋套）设施或工作鞋靴消毒设施。生产场所或生产车间入口处应设置更衣室，在食品作业区入口处设置更衣室，更衣室应保证工作服与个人服装及其他物品分开放置。清洁作业区入口设置洗手、干手和消毒设施；并在作业区内适当位置加设洗手和（或）消毒设施；与消毒设施配套的水龙头其开关应为非手动式。卫生间，卫生间的结构、设施与内部材质应易于保持清洁；卫生间不得与食品生产、包装或贮存等区域直接连通。建设废弃物存放的专用设施，车间内存放废89、弃物的设施和容器要标识清晰，并在指定地点设置废弃物临时存放设施，并依废弃物特性分类存放。4.7仓储设施根据生产产品的数量、贮存要求新建普通仓库和冷库。1.普通仓库普通仓库应以无毒、坚固的材料建成；仓库地面应平整，便于通风换气。仓库的设计要易于维护和清洁，防止虫害藏匿，并应有防止虫害侵入的装置。仓库应设有温、湿度控制设施。贮存物品应与墙壁、地面保持适当距离，以利于空气流通及物品搬运。清洁剂、消毒剂、杀虫剂、润滑剂、燃料等物质应分别安全包装，明确标识，并应与原料、半成品、成品、包装材料等分隔放置。2.冷库冷库应以无毒、坚固、防潮、隔热、抗冻的材料建成；冷库地面与墙体应平整、密封，防止空气流通。冷库90、的设计要易于维护和清洁。冷库应设有温度记录装置。贮存物品应与墙壁、地面保持适当距离，以保证冷冻效率并有利于物品搬运。贮存物品还应按食品原料、半成品、成品、包装材料等不同种类和不同的冷加工最终温度而分别存放，且食品应以不串味为原则。冷库内不得存放有毒、有害、有异味物品或其他易燃、易爆品。五、节能5.1设计依据法律、法规（1）中华人民共和国节约能源法。（2）中华人民共和国可再生能源法。（3）中华人民共和国电力法。（4）中华人民共和国清洁生产促进法。（5）国务院关于加快发展循环经济的若干意见国发200522号。（6）国务院关于加强节能工作的决定国发200628号。（7）国家发改委2004年第16号令91、国务院关于印发节能减排综合性工作方案的通知国发200715号。（8）节能中长期专项规划发改环资20042505号。（9）中国节能技术政策大纲（2006年）发改环资2007199号。（10）能源效率标识管理办法国家发展改革委令2004第17号。（11）民用建筑节能管理规定建设部令2005第143号。（12）清洁生产审核暂行办法国家发改委2004年第16号令。相关标准和规范（1）综合能耗计算通则(GB/T2589-2008)。（2工业企业能源管理导则(GB/T15587-1995)。（3）企业能源审计技术通则（GB/T17166-1997）。（4）企业能量平衡通则（GB/T3484-1993）。（92、5）设备热效率计算通则（GB/T2588-2000）。（6）节能监测技术通则（GB15316-94）。（7）评价企业合理用热技术导则（GB/T3486-1993）。（8）节水型企业评价导则(GB/T7119-2006)。（9）评价企业合理用电技术导则(GB/T3485-1998)。（10）普通照明用双端荧光灯能效限定值及能效等级(GB19043-2003)。（11）工业设备及管道绝热工程设计规范(GB502641997)。（12）用能单位能源计量器具配备和管理通则(GB171672006)。（13）公共建筑节能设计标准(GB50189-2005)。（14）外墙外保温工程技术规程(JGJ144-93、2004)。（15）空调通风系统运行管理规范(GB50365-2005)。（16）冷库设计规范(GB50072-2010)。（17）冷库安全规范(GB28009-2011）。5.2能耗指标及分析本项目是以食品加工为主的项目，其耗用的能量主要是加工设备和附属设备消耗电能以及加工过程中所耗用的水。本项目选择大连工业大学、国家海洋食品工程技术研究中心提供的工艺标准，可以减少物料损失，降低能耗，提高清洁程度，进而实现海产品处理的自动化，确保获得高品质的产品，同时也提高企业的节能、节水水平。5.3节能措施综述建筑节能设计（1）总体布局合理，充分考虑绿地对遮阳、改善厂区内小气候的作用。尽量减少硬地面的布置94、，必要的停车场，设置植草缕空地砖。（2）建筑造型尽可能规整，减少凹凸曲折，使建筑体形系数小于0.30，以减少外墙和屋顶的能耗。（3）建筑材料选用符合节能要求的产品。给排水节能设计严格执行国家及地方现行设计规范及标准，采取以下措施进行给排水节能设计：（1）利用太阳能制备热水，满足生活热水需求，节约电能和燃料油；（2）利用低阻力管道阀门和低阻力倒流防止器等器具来减少管道的局部水头损失；（3）选择内壁光滑、耐腐蚀、不结垢、污染小、导热性能高的节水管材；（4）水泵采用高效率环保型产品，卫生洁具采用节水型产品。（5）利用净化后的海水进行原料的冲洗等，节约淡水的使用量。电气节能设计严格执行国家及地方现行设95、计规范及标准，采取以下措施进行电气节能设计：（1）供配电系统设计的节能措施：配电设备尽可能设于负荷中心，以节省线材，降低电能损耗；尽量减少符合不平衡度以减少变压器损耗；按经济电流密度选择导线截面以降低线路损耗。（2）照明系统节能措施：选择高效节能灯具，光源以节能灯为主，并配优质电子镇流器。（3）设备系统节能措施：在满足生产、生活需要的前提下，尽可能选择低能耗设备。总图布置运输节能在总图布置中严格执行建筑设计防火规范（GB50016-2006）和其它安全卫生规范的规定，优化设备布置及总平面布置，力求工艺流程顺畅紧凑，尽量减少生产环节，极力避免物料往返运输，最大限度地缩短生产过程中的物料运距与高差96、，减少动力消耗；减少连接点、降低因接点多而引起的泄漏概率，同时也节省大量的物料输送能耗。公用动力设施的布置尽量接近负荷中心，缩短供配电距离，减少线路损耗。5.3.5项目能源消耗本项目实施后，项目能源消耗详见下表5 -1所示：表5-1 能源消耗计算表动力单位折算系数年耗用量20152016201720182019电万kwh0.1229kgce/ kwh80.096.0115.2138.24165.89水万吨0.0857 kgce/t2.53.03.64.325.18燃料油吨1.4286 kgce/t200220242266.2292.82合计100748.2120869.3145046.317397、979208736.39注：折标系数根据综合能耗计算通则（GB/T2589-2008）计算。5.3.6节能机构和节能管理加强能源的计量及管理，配备专人进行计量管理及计量器具的检测与维护，保障节能管理工作的落实。六、环境保护6.1编制依据（1）中华人民共和国环境保护法；（2）建设项目环境保护管理条例（中华人民共和国国务院253号令）；（3）建设项目环境保护设计规定（国环字第002号）。6.2执行标准（1）环境空气质量标准GB3095-1996；（2）地表水环境质量标准GB3838-2002；（3）污水综合排放标准GB8978-1996；（4）锅炉大气污染物排放标准GB13271-2001；（5）98、大气污染物综合排放标准GB16297-1996。6.3环境现状自然环境概况本期项目地处辽东半岛南部，位于大连市xx新区xx，本项目距离皮长高速11.5公里，距沈大高速20.2公里，距离普兰店火车站31.9公里，距离大连北站（高铁）37.2公里，距离大连周水子国际机场43.4公里，距离大连港46.7公里。本项目位于项目自有单位的养殖区内。养殖区域总面积为30平方公里，养殖海域预留了200米滩涂保护带，养殖区内无其它人员居住、无工厂，该养殖区域为本项目提供了绿色、安全、无污染的海产品加工原料。区域位置如图6-1所示。本项目建设将严格按照国家环保局的环保规定进行，不会对周围生态环境和居民生活产生影响99、。6.4主要污染源和污染物及治理项目建设过程中对环境的影响及治理（1）施工期废气污染控制措施施工期间的料堆、土堆等应加防起尘的措施，挖出的土壤等固体废弃物应及时清运，运输车辆要采用防止散落和尘土飞扬的措施；工地周围用围墙或防护板围护，减少工地扬尘对环境的影响；保持出入口的路面清洁、湿润，以减少汽车车轮滚动引起的扬尘，并尽量减缓行驶速度。（2）施工废水、建筑垃圾污染控制措施施工期工地废弃物应指定地点堆放并及时组织清运，以避免大雨时被地面径流冲入下水道，流入水体；施工现场要严格规定排水去向，或安排简易排水管道，严禁污水遍地横流；严禁将施工泥浆排入下水道，以免引起排水不畅而导致周围地区积水成涝。对于100、施工中的冲洗废水，建议在施工现场设置临时废水沉淀池一座，收集施工中所排放的各类废水，废水经沉淀后，仍可作为施工用水的一部分重复使用，这样既节约了水资源，又减轻了对地表水环境的污染。（3）施工期清洁生产与综合污染防治对策采用先进的施工技术；加强施工管理；采用预制装配施工方案；采用先进的施工机械设备；采用优质、环保型的工程材料。在施工时，积极采用以上对策，可将施工造成的影响减少并限定到较小范围内。项目建成运行后的主要污染源、污染物在生产过程中将产生一定数量的废水、废气、噪声、固体废弃物等污染物，其情况如下：（1）废水a、生产污水b、办公、生活污水污水处理分3种处理方式： 第一：用于清洗原料的海水污101、水，经沉淀处理排放到盐化集团的制卤系统中，不会影响制盐生产。第二：用于配制汤汁，清洗辅料、以及生活上的淡水污水，经淡水排污管路直接排到预计开发的排污管路中，最终排放到外海。第三：对于含有化学物质的淡水，例如含酸、碱、重金属、农药、抗生素等物质的淡水，主要为检验等环节产生，数量少体积小，收集后由专业公司统一外运处理。（2）废气本项目废气主要来源于厂区锅炉房使用燃料油产生的废气，主要污染物为CO2和SO2。（3）噪声本项目的噪声主要来源于生产设备运行等设备噪声。（4）固体废弃物本项目废弃物主要来源于过程中生产废料、办公生活垃圾、污水处理站活性污泥等。6.5综合利用及治理方案（1）废水污染防治措施项102、目厂区废水经自建污水处理站处理后可以达到按污水综合排放标准（GB8978-1996）中一级排放标准设计，为了满足项目的需要，厂区污水处理站经的处理规模为2000吨/年。（预留二期工程生产能力），完全可以满足本项目污水量处理的要求。污染物浓度见表6-1。表6-1 项目废水产生、排放情况表 单位（mg/l）类 型废水量（t/a）CODBOD5SSNH3-N生活污水2206020208餐饮废水80100207015生产废水420100307015混合废水产生浓度60307015产生量720（2）废气治理拟建项目运行过程中，产生的主要废气为锅炉废气及食堂油烟等。项目使用锅炉，产生的烟气经10m高的烟囱103、排空，能满足达到锅炉大气污染排放标准（GB13271-2001）中燃油锅炉标准要求，食堂油烟经油烟净化设备处理后满足饮食业油烟排放标准（GB18483-2001）中的大型标准。通过上述措施处理，拟建项目的废气污染物对区域环境影响较小。（3）噪声治理对于生产过程中使用的泵、风机、冷冻机组等高噪声设备，除优先选用性能先进、低噪声设备外，同时在设计时采用必要的减振消声措施，使厂界噪声达到GB12348-2008工业企业厂界噪声标准中二类标准，不会对周围声学环境产生影响。（4）固体废弃物处理项目固体废物来源于营运过程中生产废料、生活垃圾、污水处理站干污泥等。员工的生活垃圾，定点分类收集，交市政环卫部门104、定时外运进行无害化处置。因此，采取上述措施，拟建项目产生的固体废物不对项目区外环境产生影响。6.6绿化厂区绿化具有较好的调温、调湿、吸尘、净化空气、美化环境等诸多功能。本设计采用在道路、围墙及车间周围种树、种花草等措施，使绿化面积达到厂区面积的25%，以改善小气候，减少污染，符合食品工厂洁净生产的环境要求。6.7环境监测机构企业设置专门的环境监测机构，配备一定数量的监测器具，并设专职人员负责环境监测工作。七、劳动安全和卫生7.1设计依据（1）建设项目（工程）劳动安全卫生监察规定（原劳动部第3号令）；（2）生活饮用水水质标准（GB5749-2006）；（3）建筑抗震设计规范（GB50011-20105、01）；（4）建筑设计防火规范（GB50016-2006）；（5）建筑物防雷设计规范（GB50057-2010）；（6）爆炸和火灾危险环境电力装置设计规范（GB50058-92）；（7）建筑采光设计标准（GB/T50033-2001）；（8）建筑照明设计标准（GB50034-2004）；（9）采暖通风与空气调节设计规范（GB50019-2003）。7.2不安全因素及职业危害分析（1）自然危害因素：主要是潮汐、暴雨、洪水、雷电、地震、暑热灾害等若处置不当，即有可能产生厂房倒塌、设备损毁、人员伤亡等。（2）生产过程中的不安全因素：主要有火灾、爆炸、电气事故、停水事故、设备事故、机械伤害等。（3）职106、业危害主要有：工艺过程中接触高温、低温等，如操作不当，即会发生烫伤、冻伤等事故，危及生命安全。7.3设计中采用的主要防范措施（1）防自然灾害措施防洪排涝按照50年一遇洪水作为计算依据，确定场地设计标高，保证雨水外排畅通；按建筑物防雷设计规范（GB50057-2010）规定对各车间、锅炉房、配电房等建筑物设置防雷、接地装置，各建筑物按建筑抗震设计规范（GB50011-2010）规定按地震基本烈度7度设防，各车间、办公室、休息室等设置空调、吊扇等通风、降温设施防止酷暑，在处理突发性灾害事件时加强对全体职工的自我防范教育，配置必要的劳动保护用品。（2）生产过程中采取的主要防范措施设计中供电电源、各用107、电设备设置可靠接地、接零系统，防止触电事故；工作场所、重要场所、危险场所、紧急疏散口等处设应急照明；所有运转机械均设置安全防护栅栏和安全网；对使用易燃物品场所严格按有关规范设计，设置火灾自动报警装置；对储存易燃物品等场所严格按消防规范要求留有足够的防火间距、消防通道，室外、室内设消火栓和灭火器具。并确保消防供水要求。（3）职业危害的主要防范措施所有运转机械均设置安全防护栅栏和安全网，电气设备外壳做接地处理，员工严格执行操作规范，确保安全。（4）各生产部门和车间办公室，设置必需的生活卫生设施和生产卫生设施，如更衣室、卫生间、休息室等。（5）各种危险场所设置醒目的警示性标志。7.4食品卫生本项目按108、照食品企业通用卫生规范（GB14881-2013）设计，同时遵循工业企业设计卫生标准（GBZ1-2010）、建筑厂房设计防火规范（GB50016-2006）的原则进行设计。保证车间地面经常冲洗以保持卫生；操作人员要定期进行健康检查，防止带病上岗，以保证生产的卫生质量。7.5安全卫生机构企业设立专门机构负责安全卫生工作，由分管经理负责，各部门设兼职安全卫生管理员，形成企业内部安全卫生管理部门，确保安全卫生工作的实施。八、消防8.1设计依据与原则8.1.1设计依据（1）中华人民共和国消防法（1998年9月1日起施行）；（2）建筑设计防火规范GB50016-2006；（3）建筑物防雷设计规范GB50109、057-2010；（4）建筑灭火器配置设计规范GBJ140-90（1997版）；（5）消防安全标志GB13495-1992；（6）消防安全标志设置要求GB15630-1995。8.1.2设计原则（1）贯彻“以防为主，防消结合”的方针，消防设计采用以自身消防为主，城市消防为辅的消防原则。（2）建筑周围设环形消防车道，建筑之间距均满足防火间距要求。并考虑建筑体量教大，于内部动线主轴预留紧急消防通道。8.2消防水源及用水量根据建筑设计防火规范（GB50016-2006）的规定，本项目为食品加工生产行业，生产的火灾危险性分类为丁类，仓库储存物品的火灾危险性分类为丁类，各类建筑物的耐火等级为二、三级，室110、外最大消防用水量为15L/S，室内最大消防用水量为10L/S，消防用水量为90m3/h，一次消防最大用水量为180m3。工厂水源为市政自来水，供水量能满足消防用水量的需要。8.3消防设施和措施（1）厂区平面布置充分考虑了防火要求。新建厂房四周环路畅通，可满足消防疏散和消防车通行的要求。（2）车间内工艺布置保持通道畅通。（3）消防水源取从市政给水管上引进一条自来水管，并在厂内水池内储存有500m3的消防用水，并建有消防水泵房，且在水塔中贮存有平时不得动用的二十分钟消防用水，其消防设施满足本次工程的消防要求。厂区消防管网联成环状，管网上设室外消火栓，间距不超过120m，建筑物内设置室内消火栓和各类111、建筑灭火器。（4）生产车间室内给水管布置成环状，并按灭火器配置设计规范要求布置灭火器具。（5）根据建设设计防火规范GB50016-2006，同一时间内火灾次数为一次，消防对象为生产厂房，建筑设计按建筑物耐火等级二、三级设计，室内各层（区）均设有室内消火栓和消防水枪，并按标准配备灭火器材，防震按7度设防。（6）建筑物内的安全出口、疏散通道均符合防火规范规定，满足人员疏散要求。（7）电气消防在各厂房内设消防值班室，设计采用集中报警控制系统。消防值班室引BV-25mm2专用接地线。消防设备由EPS提供应急电源。（8）电气及防雷各建筑物按建筑物防雷接地设计规范要求设置避雷装备，防止雷电侵入发生火灾。各112、电气设备的带电金属外壳，高低压开关柜、变压器等设可靠的接地、接零装置，以防发生人员触电事故及由电气事故引发的火灾。（9）消防给水A、各车间水源来自市政给水管网，口径DN150，一路供水。B、消防水量根据规范规定：室外消防水量：20L/S，室内消防给水：20L/S。C、室外消防给水新厂区按规范设置有室外地上式消火栓。8.4消防机构本项目位于大连市xx新区，交通便利，通讯通畅，距离最近的消防中队约25km，消防协作关系较好。消防工作由大连市xx新区统一考虑，本项目不另设消防队和消防车辆。九、组织机构与人力资源配置9.1组织结构本项目根据产品系列设计，拟采用图9.1所示的组织结构。总经理财务部行政人113、事办技术副总研发中心质检部1人5-6人3-4人营销副总市场部销售部1人3-4人60-80人3人3-4人生产副总生产车间1 人50-60人1 人图9.1 本项目组织结构9.2人力资源配置本项目依托大连工业大学、国家海洋食品工程技术研究中心对生产工艺、生产流程进行设计，提高生产效率，节省人员。一期工程设计89-113人，管理层人员从企业原有员工中调配，生产技术人员由大连工业大学食品学院订单式培养，工人从社会中招聘。9.3劳动定员及培训9.3.1培训对象培训对象为研发人员、生产管理人员（含技术工人）、质检人员、营销人员（产品知识）。9.3.2培训方式本项目的研发人员、生产管理人员（含技术工人）、质检114、人员主要由大连工业大学、国家海洋食品研究中心团队进行培训，其营销人员主要由大连工业大学管理学院和食品学院共同培训，其培训形式如下：（1）培训资料：包括：质量标准、产品作业指导书、产品手册等；（2）现场指导：主要是指中试生产、产品检测等；（3）专题讨论：主要是指产品知识讲座；（4）来校进修：主要是指产品研发和产品检测。十、项目实施进度10.1项目建设周期本项目主要在现有厂房基础上新建和改造海产品加工处理车间、冷冻库、包装车间、化验室等建筑工程。根据该项目的工程量、建设特点及建设资金到位情况，工程建设期18个月。其中，项目前期准备工作在2013年10月至2014年2月，共5个月。项目施工建设在20115、14年3月至2015年3月，共13个月，包括土建工程、设备购置与安装、设备联合试运转、竣工验收、交付使用等。项目预计在2015年4月正式投入运营。10.2项目实施进度安排根据项目定位和发展规划的要求，结合本项目的特点和工程量以及对项目的使用要求，确定本项目的具体实施进度安排如下：2013年10月 2014年2月，项目前期准备工作，包括立项、方案设计、办理有关施工手续等；2014年3月开工；2014年3月2014年11月，土建工程建设，包括冷冻库、包装间、化验室等建筑物；2014年10月2015年1月，购置设备与安装，人员招聘、培训；2015年1月2015年3月，设备联合试运转、工程扫尾；201116、5年4月，竣工验收，正式投入生产。图10-1 项目进度安排 十一、项目投资估算与资金筹措11.1投资估算11.1.1投资估算依据（1）国家发展与改革委员会，投资项目可行性研究指南，2002年； （2）国家发展改革委、建设部，建设项目经济评价方法和参数（第三版），2006年；（3）最新建设工程工程量规则与全国统一建筑工程基础定额工程量计算规则对照应用手册，2013年；（4）建设部，全国统一建筑工程预算工程量计算规则，2007年；（5）辽宁省建设厅、财政厅，辽宁省建筑工程预算实物量定额，2001年；（6）辽宁省建设厅、财政厅，辽宁省建筑工程预算实物工程量定额单位估价，2001年；（7）住房和城乡建117、设部、财政部，建筑安装工程费用项目组成，GB201344号，2013年；（8）住房和城乡建设部，建设工程工程量清单计价规范，GB505002013，2013年；（9）财政部，基本建设财务管理规定，财建 2002394号，2002年； （10）国家发展计划委员会、建设部，工程勘察设计收费标准，2002年； （11）国家发展计划委员会、国家环境保护总局，建设项目环境影响评价收费标准，计价格2002125号，2002年； （12）国家物价局、建设部，“关于发布工程建设监理费有关规定的通知”，1992价费字479号，1992年；（13）国家计委，“国家计委关于印发建设项目前期工作咨询收费暂行规定的通知118、”，计价格19991283号，1999年；（14）国家发展改革、建设部，建设工程监理与相关服务收费管理规定，发改价格2007670号 ，2007年；（15）大连市地方税务局，大连市资源税税目税额表，大地税公告20116号，2011年。11.1.2本项目投资建设规划本项目分为海产品加工处理车间、冷冻库、包装车间、化验室等设施建设工程，主要是用于海洋食品（海参、对虾、鱼等）和高端盐以及饵料的加工与储存。各建筑设施同时设计、同时进行施工建设和投入运营。11.1.3总投资估算土地使用费估算本案地处xx新区松木岛化工园区，占地面积5.4万平方米，该项土地由盐化集团以无形资产出资的方式投入，根据当地政府土119、地征用价格，双方确认土地价格为110元/平方米，土地使用费共计为594万元。项目总投资估算经评估测算，本项目总投资5 795.40万元，其中建设项目投资3 958.35万元，垫支流动资金1 837.05万元，并假设流动资金在投产运营开始时一次投入。具体投资估算分别如表11-1、表11-2和表11-3所示。表11-1 项目总投资估算金额单位：千元序号费用名称投资额估算标准1建设投资39 583.45-1.1工程费用28 933.02建筑工程费15 920.00建筑工程2 000元/平方米（2000平方米）、冷库5 000元/立方米（1600立方米）；办公楼等改造工程580元/平方米（4000平方120、米） 设备购置费12 634.00详见表11-2设备购置费安装工程费379.02设备购置费的3%（安装费率）1.2工程建设其他费用8 019.42详见表11-3工程建设其他费用1.3预备费2 631.01基本预备费1 108.57上述工程费用与工程建设其他费用合计的3%涨价预备费1 522.44物价上涨指数4%2建设期利息0.00本项目无贷款3流动资金18 370.53按下一年经营总成本的20%计算4项目总投资57 953.98-4.1其中：静态投资55 322.974.2 动态投资2 631.01表11-2 设备购置费金额单位：万元项 目数量单位单价金 额1.海参设备前处理生产线1条8080121、.00冷风干燥机2台32.565.00盐渍不锈钢槽等附属设备1010.00小计155.002.虾加工设备分选机3台1030.00 配套上料、清洗、输送设备1套5050.00 斩拌机1台55.00 小计85.00 3.鱼加工设备处理设备1套1515.00小计15.004.速冻设备螺旋单栋机1台130130.00隧道式单冻机1台8080.00小计210.005.冷库设备冷库1200.00小计200.006.深加工设备裹粉油炸设备1套6565.00夹层锅4台1.255.00杀菌釜1台3030.00水净化处理设备1套77.00解冻设备1台1212.00小计119.007.包装设备全自动拉伸真空包装机1122、台5555.00 真空包装机2台3.57.00 小计73.50 8.检测设备高压灭菌锅0.80恒温培养箱0.40厌氧培养箱1.70显微镜0.60洁净工作台0.40多参数水质分析仪2.70便携式数显盐度计0.20分析天平0.50pH计0.20小计7.509.研发设备与仪器烤箱1.00电加热立式高压蒸汽灭菌锅0.80网袋式连续油炸机1.60斩拌机5.00小计8.40总 计1263.40表11-3 工程建设其他费用金额单位：千元 工程建设其他费用金额 估算标准土地使用费5 940.00 土地投资（110元/平方米）专利及专利技术费免费使用建设单位管理费（含建设单位开办费和建设单位经费）347.20 123、工程费用1000万元以下按1.5%计算，超出1000万元部分按1.2%计算可行性研究费188.57 项目可研报告：投资额在3000万元以下，5-12万元；投资额在3000万元至1亿元，12-28万元；投资额在1亿元至5亿元，28-75万元勘察设计费462.93 工程费用大于200万元按其1.60%计算建设单位场地准备及临时设施费97.79 按建筑安装工程费用的0.6%计取联合试运转费14.47 工程费用0.05%工程建设监理费300.76 工程费用及联合试运转费之和1.039%环境影响评价费434.00 工程费用1.50%工程保险费86.80 工程费用0.30%职工培训费（生产准备费） 67.124、80 （300元）每人每月，培训2个月办公及生活家具用具购置费等 79.10 综合指数：每人按700元（600800）合计8 019.4211.2投资计划及资金筹措项目总投资5 795.40万元，全部来自于项目公司自有资金。具体投资计划及资金筹措方案如表11-4所示。表11-4 投资计划及资金筹措金额单位：千元编号项目投资合计2014年初2015年初1总投资57953.9839583.4518370.531.1固定资产投资39583.4539583.451.2建设期利息1.3流动资金18370.5318370.532资金筹措2.1自有资金39583.4518370.532.2借款- 长期借款-125、 流动资金借款-11.3项目单位投资强度根据上述总投资估算，该项目公司在完成建设后，单位投资强度为1 073.22元/平方米（71.55元/亩）。注：1平方米=0.0015亩，1亩=666.67平方米十二、项目财务评价12.1财务评价依据根据国家发展改革委、建设部2006年颁布的建设项目经济评价方法与参数（第三版）中的有关规定，以及水产品行业相关基础资料对项目进行规范的财务经济评价与分析。计算效益和费用的价格统一按照本报告编制时的市场价格为基础进行估算。12.2项目收入预测本项目的产品包括海参系列、虾系列、虾虎鱼系列、大连海鲜系列、鱿鱼系列等。收入预测主要根据加工的各系列水产品的市场销售价格和126、销售量加以测算。1.海参系列产品海参产品包括淡干海参、盐渍海参、水发海参等，是企业的核心产品，根据当前市场交易价格，分别是干海参4000元/500克、盐渍海参1000元/500克、水发海参400元/500克。根据养殖区域能够提供的活海参原料及加工制成比估算，预计投产第1年淡干海参加工销售3.13吨、盐渍海参14.29吨、水发海参16.67吨，共计34.08吨。2.虾系列产品虾系列产品包括冷冻全虾、冷冻虾仁等。基于当前市场交易价格，冷冻全虾35元/500克，虾仁90元/500克。根据养殖区域能够提供的原料和加工制成比估算，预计投产第1年能够实现加工销售为冷冻全虾150吨，冷冻虾仁75吨，共计22127、5吨。3.虾虎鱼系列产品虾虎鱼系列主要产品是虾虎鱼，估算该系列产品投产后的平均销售价格为20元/500克。根据养殖区域能够提供的原料及制成比，预计投产后第1年的产销量为250吨。4.鱿鱼系列产品鱿鱼从项目投产后第1年开始生产加工，根据产能预计投产后第1年、第2年和第3年的产量分别为24吨、48吨和80吨，随后按照后续假设的20%增长率增长。根据当前市场价格估算预计销售价格为12元/500克。根据本项目建设能力与投产后的生产负荷和原材料的供应等因素，预计投产后前5年上述海洋食品的销售增长速度将保持在20%的水平，此后，考虑海产品行业年销售增长率在8%10%，故本项目假设从投产后第7年开始各系列产128、品的产销量增长率为8%。本项目目前尚不享受补贴收入，故收入预测中不测算补贴收入。本项目投产运营期间的收入和相关的营业税金及附加的估算如表12-1所示。12.3项目计算期本项目从2013年10月进行前期准备，2014年3月开始动工，预计2015年正式投入运营，建设施工期为1年。本期建设属于一期工程，二期建设根据市场开发情况再进一步决策，项目运营期预计为10年，整个项目计算期为11年，即2014年4月至2024年3月。12.4投资回收期结合估算的表12-3总成本费用表至表12-9利润及利润分配表，得到全部投资现金流量表，如表12-10所示。据此，计算项目投资回收期如下：项目投资回收期（所得税前）：129、4.36年项目投资回收期（所得税后）：5.02年 此处为非折现投资回收期，若考虑货币时间价值，含建设期的折现投资回收期分别为：所得税前投资回收期4.96年，所得税后投资回收期5.74年。 剔除1年建设期间，所得税前投资回收期为3.36年，所得税后投资回收期为4.02年，符合行业特点，也短于整个项目计算期的一半（5年），该项目是可行的。12.5会计收益率根据表12-9利润及利润分配表，计算经营期10年平均净利润为3 034.64万元，平均销售净利率为12.84%，税前销售利润率为17.12%，产品平均销售利润率约为19.12%。12.6财务净现值与内部收益率根据表12-10全部投资现金流量表，按130、照10年项目期计算：本项目投资财务净现值（所得税前）（i=8%）为19 314.85万元，投资财务净现值（所得税后）（i=8%）为13 635.54万元。净现值大于零，该项目具备财务可行性。从全部投资的角度分析，项目投资财务内部收益率（所得税前）为35.20%，项目投资财务内部收益率（所得税后）为28.98%，均大于基准折现率8%，表明项目经济上可行。12.7不确定性分析海参作为企业主要产品，其收入占预测收入的绝大部分，因此海参的市场销售价格预测对项目评估至关重要，其次，假设各种产品产销量投产后前五年按照20%的比例增长，随后按照行业平均8%的比例增长，折现率选取8%等都是影响项目评估可行性的131、重要因素，因此，确定上述各因素是对本项目收益影响的关键因素，进行敏感性分析，其结果如表12-1及图12-1所示。表12-1 项目所得税后净现值（NPV）单因素敏感性分析 金额单位：元因素变动幅度敏感性因素海参销售价格前5年销售增长率20%后4年销售增长率8%折现率NPV变动幅度NPV变动幅度NPV变动幅度NPV变动幅度-30%134215876.54-36.38%143005324.90-32.21%196102411.79-7.04%276489725.0231.06%-20%159796528.12-24.25%164741679.62-21.91%200980591.00-4.73%25132、2921242.8819.89%-10%185377179.70-12.13%187395392.85-11.17%205932122.15-2.38%231127185.379.56%0210957831.280.00%210957831.280.00%210957831.280.00%210957831.280.00%10%236538482.8612.13%235414337.8311.59%216058549.322.42%192277341.06-8.86%20%262119134.4424.25%260743601.7723.60%221235112.204.87%17496236133、3.39-17.06%30%287699786.0236.38%286916987.8836.01%226488360.737.36%158900791.57-24.68%图12-1 项目税后财务净现值（NPV）敏感性分析从表12-1和图12-1均可以看出，对于本项目而言，各因素敏感性强弱相对依次为：淡干海参的预计销售价格、各种产品的产销量未来5年预计增长20%、折现率（8%），而后4年销售增长率是非敏感性因素。这说明在后续项目的实施过程中也要格外关注对这种市场风险的把握与控制。进一步分析，前三个因素变动一定幅度导致的项目税后财务净现值变动幅度仅是略高于该因素变动幅度，因此，整体看该项目的风险134、相对较低。表12-2 营业收入、营业税金及附加金额单位：元序号项目税率计算期（年）1234生产负荷40%48%58%产量（吨）单价收入产量（吨）单价收入产量（吨）单价收入1营业收入533.08 101,480,761.90 658.89 122,237,714.29 813.07 147,222,857.14 1.1海参系列34.08 66,904,761.90 40.893 80,285,714.29 49.07 96,342,857.14 干参3.13 8,000,000.00 25,000,000.00 3.750 8,000,000.00 30,000,000.00 4.50 8,00135、0,000.00 36,000,000.00 盐参14.29 2,000,000.00 28,571,428.57 17.143 2,000,000.00 34,285,714.29 20.57 2,000,000.00 41,142,857.14 水发参16.67 800,000.00 13,333,333.33 20.00 800,000.00 16,000,000.00 24.00 800,000.00 19,200,000.00 1.2 虾系列225.00 24,000,000.00 270.00 28,800,000.00 324.00 34,560,000.00 冷冻全虾150.0136、0 70,000.00 10,500,000.00 180.00 70,000.00 12,600,000.00 216.00 70,000.00 15,120,000.00 冷冻虾仁75.00 180,000.00 13,500,000.00 90.00 180,000.00 16,200,000.00 108.00 180,000.00 19,440,000.00 1.3虾虎鱼系列250.00 40,000.00 10,000,000.00 300.00 40,000.00 12,000,000.00 360.00 40,000.00 14,400,000.00 1.4鱿鱼系列24.00 137、24,000.00 576,000.00 48.00 24,000.00 1,152,000.00 80.00 24,000.00 1,920,000.00 2补贴收入3营业税金与附加10%525,640.20 634,099.45 764,805.73 3.1城市维护建设税5%262,820.10 317,049.72 382,402.87 3.2教育费附加5%262,820.10 317,049.72 382,402.87 3.2.1教育费附加3%157,692.06 190,229.83 229,441.72 3.2.2地方教育费附加2%105,128.04 126,819.89 152138、,961.15 4增值税5,256,402.05 6,340,994.46 7,648,057.35 4.1 销项税13,192,499.05 15,890,902.86 19,138,971.43 4.2 进项税7,936,097.00 9,549,908.40 11,490,914.08 续表12-2 营业收入、营业税金及附加金额单位：元序号项目税率计算期（年）5678生产负荷69%83%100%100%产量（吨）单价收入产量（吨）单价收入产量（吨）单价收入产量（吨）单价收入1营业收入975.69 176,667,428.57 1,170.82 212,000,914.29 1,404.9139、9 254,401,097.14 1,517.39 274,753,184.91 1.1海参系列58.89 115,611,428.57 70.66 138,733,714.29 84.80 166,480,457.14 91.58 179,798,893.71 干参5.40 8,000,000.00 43,200,000.00 6.48 8,000,000.00 51,840,000.00 7.78 8,000,000.00 62,208,000.00 8.40 8,000,000.00 67,184,640.00 盐参24.69 2,000,000.00 49,371,428.57 29.140、62 2,000,000.00 59,245,714.29 35.55 2,000,000.00 71,094,857.14 38.39 2,000,000.00 76,782,445.71 水发参28.80 800,000.00 23,040,000.00 34.56 800,000.00 27,648,000.00 41.47 800,000.00 33,177,600.00 44.79 800,000.00 35,831,808.00 1.2 虾系列388.80 41,472,000.00 466.56 49,766,400.00 559.87 59,719,680.00 604.66 141、64,497,254.40 冷冻全虾259.20 70,000.00 18,144,000.00 311.04 70,000.00 21,772,800.00 373.25 70,000.00 26,127,360.00 403.11 70,000.00 28,217,548.80 冷冻虾仁129.60 180,000.00 23,328,000.00 155.52 180,000.00 27,993,600.00 186.62 180,000.00 33,592,320.00 201.55 180,000.00 36,279,705.60 1.3虾虎鱼系列432.00 40,000.00 1142、7,280,000.00 518.40 40,000.00 20,736,000.00 622.08 40,000.00 24,883,200.00 671.85 40,000.00 26,873,856.00 1.4鱿鱼系列96.00 24,000.00 2,304,000.00 115.20 24,000.00 2,764,800.00 138.24 24,000.00 3,317,760.00 149.30 24,000.00 3,583,180.80 2补贴收入3营业税金与附加10%917,766.88 1,101,320.26 1,321,584.31 1,427,311.05 3.143、1城市维护建设税5%458,883.44 550,660.13 660,792.15 713,655.53 3.2教育费附加5%458,883.44 550,660.13 660,792.15 713,655.53 3.2.1教育费附加3%275,330.06 330,396.08 396,475.29 428,193.32 3.2.2地方教育费附加2%183,553.38 220,264.05 264,316.86 285,462.21 4增值税9,177,668.82 11,013,202.58 13,215,843.10 14,273,110.55 4.1 销项税22,966,765.7144、1 27,560,118.86 33,072,142.63 35,717,914.04 4.2 进项税13,789,096.90 16,546,916.28 19,856,299.53 21,444,803.49 续表12-2 营业收入、营业税金及附加金额单位：元序号项目税率计算期（年）91011生产负荷100%100%100%产量（吨）单价收入产量（吨）单价收入产量（吨）单价收入1营业收入1,638.78 296,733,439.71 1,769.88 320,472,114.88 1,911.47 346,109,884.07 1.1海参系列98.91 194,182,805.21 106145、.82 209,717,429.63 115.36 226,494,824.00 干参9.07 8,000,000.00 72,559,411.20 9.80 8,000,000.00 78,364,164.10 10.58 8,000,000.00 84,633,297.22 盐参41.46 2,000,000.00 82,925,041.37 44.78 2,000,000.00 89,559,044.68 48.36 2,000,000.00 96,723,768.26 水发参48.37 800,000.00 38,698,352.64 52.24 800,000.00 41,794,2146、20.85 56.42 800,000.00 45,137,758.52 1.2 虾系列653.03 69,657,034.75 705.28 75,229,597.53 761.70 81,247,965.33 冷冻全虾435.36 70,000.00 30,474,952.70 470.18 70,000.00 32,912,948.92 507.80 70,000.00 35,545,984.83 冷冻虾仁217.68 180,000.00 39,182,082.05 235.09 180,000.00 42,316,648.61 253.90 180,000.00 45,701,980147、.50 1.3虾虎鱼系列725.59 40,000.00 29,023,764.48 783.64 40,000.00 31,345,665.64 846.33 40,000.00 33,853,318.89 1.5鱿鱼系列161.24 24,000.00 3,869,835.26 174.14 24,000.00 4,179,422.09 188.07 24,000.00 4,513,775.85 2补贴收入3营业税金与附加10%1,541,495.94 1,664,815.61 1,798,000.86 3.1城市维护建设税5%770,747.97 832,407.81 899,000.4148、3 3.2教育费附加5%770,747.97 832,407.81 899,000.43 3.2.1教育费附加3%462,448.78 499,444.68 539,400.26 3.2.2地方教育费附加2%308,299.19 332,963.12 359,600.17 4增值税15,414,959.39 16,648,156.14 17,980,008.63 4.1 销项税38,575,347.16 41,661,374.93 44,994,284.93 4.2 进项税23,160,387.77 25,013,218.79 27,014,276.30 表12-3 总成本费用估算 金额单位：149、元序号项目计算期（年）1234567891011生产负荷40%48%58%69%83%100%100%100%100%100%1外购原料及主要材料、辅材料费57,242,000.00 68,882,400.00 82,882,880.00 99,459,456.00 119,351,347.20 143,221,616.64 154,679,345.97 167,053,693.65 180,417,989.14 194,851,428.27 2外购燃料及动力费1,715,300.00 1,958,360.00 2,240,032.00 2,567,038.40 2,947,346.08 3,150、390,405.30 3,597,217.32 3,817,997.49 4,053,760.18 4,305,596.81 3工资及福利费7,546,800.00 7,546,800.00 7,546,800.00 7,782,780.00 7,782,780.00 7,782,780.00 16,052,636.40 16,052,636.40 16,052,636.40 16,555,330.57 4修理费252,680.00 265,314.00 278,579.70 292,508.69 307,134.12 322,490.83 338,615.37 355,546.13 373,151、323.44 391,989.61 5其他费用22,256,023.79 24,331,719.03 26,830,233.31 30,100,922.46 33,634,271.03 37,874,289.31 51,342,211.85 53,540,237.33 55,914,104.85 59,172,834.41 6经营成本（1+2+3+4+5）89,012,803.79 102,984,593.03 119,778,525.01 140,202,705.54 164,022,878.43 192,591,582.07 226,010,026.91 240,820,111.00 25152、6,811,814.01 275,277,179.68 7折旧费2,216,469.22 2,216,469.22 2,216,469.22 2,216,469.22 2,216,469.22 2,216,469.22 2,216,469.22 2,216,469.22 2,216,469.22 2,216,469.22 8摊销费623,380.00 623,380.00 623,380.00 623,380.00 623,380.00 594,000.00 594,000.00 594,000.00 594,000.00 594,000.00 9利息支出0.00 0.00 0.00 0.00153、 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 10总成本费用（6+7+8+9）91,852,653.01 105,824,442.25 122,618,374.23 143,042,554.76 166,862,727.65 195,402,051.29 228,820,496.13 243,630,580.22 259,622,283.23 278,087,648.90 其中：固定成本32,895,353.01 34,983,682.25 37,495,462.23 41,016,060.36 44,564,034.37 48,790,029.36 70,543,932.84154、 72,758,889.08 75,150,533.91 78,930,623.82 可变成本58,957,300.00 70,840,760.00 85,122,912.00 102,026,494.40 122,298,693.28 146,612,021.94 158,276,563.29 170,871,691.14 184,471,749.32 199,157,025.08 计算说明：修理费用为设备购置费的2%，考虑到随着使用时间的延长，设备耗损价值大，修理费用增加，因此假设每年修理费用按5%的比例增长。其他费用的估算主要包括其他制造费用（按固定资产原值的5%）、其他管理费用（工资总155、额比例的1倍，再加上按工资43.60%的比例计算的医疗保险、养老保险等由企业缴付的部分）和其他销售费用（考虑销售渠道的广泛性和电子商务销售等模式，按销售收入的10%估算）。表12-4 原材料费用估算表金额单位：元序号项目税率计算期（年）12345678910111原料及主要材料费用1.1海参单价（元/吨）160,000.00 160,000.00 160,000.00 160,000.00 160,000.00 160,000.00 160,000.00 160,000.00 160,000.00 160,000.00 耗用量（吨）200.00 240.00 288.00 345.60 414156、.72 497.66 537.48 580.48 626.91 677.07 金额32,000,000.00 38,400,000.00 46,080,000.00 55,296,000.00 66,355,200.00 79,626,240.00 85,996,339.20 92,876,046.34 100,306,130.04 108,330,620.45 1.2南美白对虾单价（元/吨）56,000.00 56,000.00 56,000.00 56,000.00 56,000.00 56,000.00 56,000.00 56,000.00 56,000.00 56,000.00 耗用157、量（吨）300.00 360.00 432.00 518.40 622.08 746.50 806.22 870.71 940.37 1,015.60 金额16,800,000.00 20,160,000.00 24,192,000.00 29,030,400.00 34,836,480.00 41,803,776.00 45,148,078.08 48,759,924.33 52,660,718.27 56,873,575.73 1.3虾虎鱼单价（元/吨）16,000.00 16,000.00 16,000.00 16,000.00 16,000.00 16,000.00 16,000.00158、 16,000.00 16,000.00 16,000.00 耗用量（吨）500.00 600.00 720.00 864.00 1,036.80 1,244.16 1,343.69 1,451.19 1,567.28 1,692.67 金额8,000,000.00 9,600,000.00 11,520,000.00 13,824,000.00 16,588,800.00 19,906,560.00 21,499,084.80 23,219,011.58 25,076,532.51 27,082,655.11 1.4鱿鱼单价（元/吨）8,000.00 8,000.00 8,000.00 8,159、000.00 8,000.00 8,000.00 8,000.00 8,000.00 8,000.00 8,000.00 耗用量（吨）30.00 60.00 100.00 120.00 144.00 172.80 186.62 201.55 217.68 235.09 金额240,000.00 480,000.00 800,000.00 960,000.00 1,152,000.00 1,382,400.00 1,492,992.00 1,612,431.36 1,741,425.87 1,880,739.94 合计57,040,000.00 68,640,000.00 82,592,000.160、00 99,110,400.00 118,932,480.00 142,718,976.00 154,136,494.08 166,467,413.61 179,784,806.69 194,167,591.23 进项税额7,415,200.00 8,923,200.00 10,736,960.00 12,884,352.00 15,461,222.40 18,553,466.88 20,037,744.23 21,640,763.77 23,372,024.87 25,241,786.86 续表12-4 原材料费用金额单位：元序号项目税率项目计算期12345678910112辅助材料费用2.161、1糖单价（元/吨）6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 耗用量（吨）1.50 1.80 2.16 2.59 3.11 3.73 4.03 4.35 4.70 5.08 金额9,000.00 10,800.00 12,960.00 15,552.00 18,662.40 22,394.88 24,186.47 26,121.39 28,211.10 30,467.99 2.2盐单价（元/吨）2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.162、00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 耗用量（吨）3.50 4.20 5.04 6.05 7.26 8.71 9.41 10.16 10.97 11.85 金额7,000.00 8,400.00 10,080.00 12,096.00 14,515.20 17,418.24 18,811.70 20,316.64 21,941.97 23,697.32 2.3复合调料单价（元/吨）60,000.00 60,000.00 60,000.00 60,000.00 60,000.00 60,000.00 60,000.00 163、60,000.00 60,000.00 60,000.00 耗用量（吨）2.50 3.00 3.60 4.32 5.18 6.22 6.72 7.26 7.84 8.46 金额150,000.00 180,000.00 216,000.00 259,200.00 311,040.00 373,248.00 403,107.84 435,356.47 470,184.98 507,799.78 2.4老抽单价（元/吨）8,000.00 8,000.00 8,000.00 8,000.00 8,000.00 8,000.00 8,000.00 8,000.00 8,000.00 8,000.00 164、耗用量（吨）4.50 5.40 6.48 7.78 9.33 11.20 12.09 13.06 14.11 15.23 金额36,000.00 43,200.00 51,840.00 62,208.00 74,649.60 89,579.52 96,745.88 104,485.55 112,844.40 121,871.95 合计202,000.00 242,400.00 290,880.00 349,056.00 418,867.20 502,640.64 542,851.89 586,280.04 633,182.45 683,837.04 进项税额34,340.00 41,208.0165、0 49,449.60 59,339.52 71,207.42 85,448.91 92,284.82 99,667.61 107,641.02 116,252.30 3外购原材料费用合计57,242,000.00 68,882,400.00 82,882,880.00 99,459,456.00 119,351,347.20 143,221,616.64 154,679,345.97 167,053,693.65 180,417,989.14 194,851,428.27 4外购原材料进项税额合计7,449,540.00 8,964,408.00 10,786,409.60 12,943,6166、91.52 15,532,429.82 18,638,915.79 20,130,029.05 21,740,431.38 23,479,665.89 25,358,039.16 表12-5 外购燃料及动力费用估算表金额单位：元序号项目税率计算期（年）12345678910111电费单价（元/千瓦时）0.766 0.766 0.766 0.766 0.766 0.766 0.766 0.766 0.766 0.766 数量（千瓦时）800,000.00 960,000.00 1,152,000.00 1,382,400.00 1,658,880.00 1,990,656.00 2,149,90167、8.48 2,321,901.16 2,507,653.25 2,708,265.51 金额612,800.00 735,360.00 882,432.00 1,058,918.40 1,270,702.08 1,524,842.50 1,646,829.90 1,778,576.29 1,920,862.39 2,074,531.38 进项税额17%104,176.00 125,011.20 150,013.44 180,016.13 216,019.35 259,223.22 279,961.08 302,357.97 326,546.61 352,670.33 2水费单价（元/吨）4.1168、0 4.10 4.10 4.10 4.10 4.10 4.10 4.10 4.10 4.10 数量（吨）25,000.00 30,000.00 36,000.00 43,200.00 51,840.00 62,208.00 67,184.64 72,559.41 78,364.16 84,633.30 金额102,500.00 123,000.00 147,600.00 177,120.00 212,544.00 255,052.80 275,457.02 297,493.59 321,293.07 346,996.52 进项税额13%13,325.00 15,990.00 19,188.00169、 23,025.60 27,630.72 33,156.86 35,809.41 38,674.17 41,768.10 45,109.55 3燃料油单价（元/吨）5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 数量（吨）200.00 220.00 242.00 266.20 292.82 322.10 334.99 348.39 362.32 376.81 金额1,000,000.00 1,100,000.00 1,210,000.00 1,331,000.00170、 1,464,100.00 1,610,510.00 1,674,930.40 1,741,927.62 1,811,604.72 1,884,068.91 进项税额170,000.00 187,000.00 205,700.00 226,270.00 248,897.00 273,786.70 284,738.17 296,127.69 307,972.80 320,291.71 4外购燃料及动力费用合计1,715,300.00 1,958,360.00 2,240,032.00 2,567,038.40 2,947,346.08 3,390,405.30 3,597,217.32 3,81171、7,997.49 4,053,760.18 4,305,596.81 5外购燃料及动力进项税额合计287,501.00 328,001.20 374,901.44 429,311.73 492,547.07 566,166.79 600,508.66 637,159.83 676,287.51 718,071.60 表12-6 工资及福利费估算表金额单位：元序号项目合计项目计算期（年）12345678910111总经理人数1111112222人均年工资每三年增长5%120,000.00 120,000.00 120,000.00 126,000.00 126,000.00 126,000.00172、 132,300.00 132,300.00 132,300.00 138,915.00 年工资总额120,000.00 120,000.00 120,000.00 126,000.00 126,000.00 126,000.00 264,600.00 264,600.00 264,600.00 277,830.00 2副总经理人数3333336666人均年工资每三年增长5%100,000.00 100,000.00 100,000.00 105,000.00 105,000.00 105,000.00 110,250.00 110,250.00 110,250.00 115,762.50 年173、工资总额300,000.00 300,000.00 300,000.00 315,000.00 315,000.00 315,000.00 661,500.00 661,500.00 661,500.00 694,575.00 3一般管理人员人数7.00 7777714141414人均年工资每三年增长3%100,000.00 100,000.00 100,000.00 103,000.00 103,000.00 103,000.00 106,090.00 106,090.00 106,090.00 109,272.70 年工资总额700,000.00 700,000.00 700,000.00174、 721,000.00 721,000.00 721,000.00 1,485,260.00 1,485,260.00 1,485,260.00 1,529,817.80 4技术人员人数88888816161616人均年工资每三年增长3%100,000.00 100,000.00 100,000.00 103,000.00 103,000.00 103,000.00 106,090.00 106,090.00 106,090.00 109,272.70 年工资总额800,000.00 800,000.00 800,000.00 824,000.00 824,000.00 824,000.00 175、1,697,440.00 1,697,440.00 1,697,440.00 1,748,363.20 5销售人员人数34343434343468686868人均年工资每三年增长3%50,000.00 50,000.00 50,000.00 51,500.00 51,500.00 51,500.00 53,045.00 53,045.00 53,045.00 54,636.35 年工资总额1,700,000.00 1,700,000.00 1,700,000.00 1,751,000.00 1,751,000.00 1,751,000.00 3,607,060.00 3,607,060.00 176、3,607,060.00 3,715,271.80 6生产工人人数606060606060120120120120人均年工资每三年增长3%50,000.00 50,000.00 50,000.00 51,500.00 51,500.00 51,500.00 53,045.00 53,045.00 53,045.00 54,636.35 年工资总额3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 3,090,000.00 3,090,000.00 3,090,000.00 6,365,400.00 6,365,400.00 6,365,400.00 6,556,362177、.00 7工资总额6,620,000.00 6,620,000.00 6,620,000.00 6,827,000.00 6,827,000.00 6,827,000.00 14,081,260.00 14,081,260.00 14,081,260.00 14,522,219.80 8福利费工资总额14%926,800.00 926,800.00 926,800.00 955,780.00 955,780.00 955,780.00 1,971,376.40 1,971,376.40 1,971,376.40 2,033,110.77 9合计7,546,800.00 7,546,800.00178、 7,546,800.00 7,782,780.00 7,782,780.00 7,782,780.00 16,052,636.40 16,052,636.40 16,052,636.40 16,555,330.57 注：中高层管理者工资每三年增长5%，普通员工工资每三年增长3%；项目投产后前5年20%增长，从经营期第6年（计算期第7期）开始采用两班倒生产方式，所以员工人数相当于增加1倍。表12-6-1 项目人员配置、工资标准部门科室担当职务人数总经理总经理1技术部门副总经理1研发中心技术人员4质检部技术人员4营销部门副总经理1市场部销售人员4销售部销售人员30财务部门会计、出纳3行政管理部门179、行政人事4生产车间副总经理1生产工人60合计113表12-6-2 工资体制项目人均年标准工资保险等金额（元）人数总经理120,000.00 52,320.00 172,320.00 1 副总经理100,000.00 43,600.00 143,600.00 3 一般管理人员100,000.00 43,600.00 143,600.00 7 技术人员100,000.00 43,600.00 143,600.00 8 销售人员50,000.00 21,800.00 71,800.00 34 生产工人50,000.00 21,800.00 71,800.00 60 表12-6-3 大连五险一金缴纳比180、例项目名称缴纳比例养老保险19.00%医疗保险2.50%失业保险2.00%工伤保险1.30%生育保险0.80%住房公积金18.00%合计43.60%表12-7 固定资产折旧估算表金额单位：元序号项目合计净残值率折旧年限（年）折旧率项目计算期12345678910111房屋、建筑物1.1原值41,736,172.93 5%204.75%20862551.9720862551.9720862551.9720862551.9720862551.9720862551.9720862551.9720862551.9720862551.9720862551.971.2当期折旧费990971.2188990181、971.2188990971.2188990971.2188990971.2188990971.2188990971.2188990971.2188990971.2188990971.21881.3净值19871580.7618880609.5417889638.3216898667.115907695.8814916724.6613925753.4412934782.2211943811.0110952839.792机器设备2.1原值13,037,173.49 3%109.70%126340001263400012634000126340001263400012634000126340001182、263400012634000126340002.2当期折旧费12254981225498122549812254981225498122549812254981225498122549812254982.3净值114085021018300489575067732008650651052810124055514283001616045183790203合计3.1原值54,773,346.42 33496551.9733496551.9733496551.9733496551.9733496551.9733496551.9733496551.9733496551.9733496551.9733183、496551.973.2当期折旧费2216469.2192216469.2192216469.2192216469.2192216469.2192216469.2192216469.2192216469.2192216469.2192216469.2193.3 净值31280082.7629063613.5426847144.3224630675.122414205.8820197736.6617981267.4415764798.2213548329.0111331859.79表12-8无形资产和其他资产摊销估算表金额单位：元序号项目合计摊销年限（年）摊销率计算期12345678910111184、无形资产1.1原值5,940,000.00 1010%5,940,000.00 5,940,000.00 5,940,000.00 5,940,000.00 5,940,000.00 5,940,000.00 5,940,000.00 5,940,000.00 5,940,000.00 5,940,000.00 1.2当期摊销费594,000.00 594,000.00 594,000.00 594,000.00 594,000.00 594,000.00 594,000.00 594,000.00 594,000.00 594,000.00 1.3净值5,346,000.00 4,752,0185、00.00 4,158,000.00 3,564,000.00 2,970,000.00 2,376,000.00 1,782,000.00 1,188,000.00 594,000.00 0.00 2其他资产2.1原值146,900.00 520%146,900.00 146,900.00 146,900.00 146,900.00 146,900.00 146,900.00 146,900.00 146,900.00 146,900.00 146,900.00 2.2当期摊销费29,380.00 29,380.00 29,380.00 29,380.00 29,380.00 0.00 0.186、00 0.00 0.00 0.00 2.3净值117,520.00 88,140.00 58,760.00 29,380.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3合计3.1原值6,086,900.00 6,086,900.00 6,086,900.00 6,086,900.00 6,086,900.00 6,086,900.00 6,086,900.00 6,086,900.00 6,086,900.00 6,086,900.00 6,086,900.00 3.2当期摊销费623,380.00 623,380.00 623,380.00 623,380.00 623187、,380.00 594,000.00 594,000.00 594,000.00 594,000.00 594,000.00 3.3净值5,463,520.00 4,840,140.00 4,216,760.00 3,593,380.00 2,970,000.00 2,376,000.00 1,782,000.00 1,188,000.00 594,000.00 0.00 表12-9 利润及利润分配表金额单位：元序号项目计算期（年）123456生产负荷40%48%58%69%83%1营业收入101,480,761.90 122,237,714.29 147,222,857.14 176,667188、,428.57 212,000,914.29 2营业税金及附加525,640.20 634,099.45 764,805.73 917,766.88 1,101,320.26 3总成本费用91,852,653.01 105,824,442.25 122,618,374.23 143,042,554.76 166,862,727.65 4补贴收入0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 5利润总额（1-2-3+4）9,102,468.69 15,779,172.59 23,839,677.18 32,707,106.93 44,036,866.38 6弥补以前年度亏损0.00 0.00 189、0.00 0.00 0.00 7应纳税所得额（5-6）9,102,468.69 15,779,172.59 23,839,677.18 32,707,106.93 44,036,866.38 8所得税（25%）2,275,617.17 3,944,793.15 5,959,919.29 8,176,776.73 11,009,216.60 9净利润（5-8）6,826,851.52 11,834,379.45 17,879,757.88 24,530,330.20 33,027,649.79 10期初未分配利润0.00 5,802,823.79 15,862,046.32 31,059,840190、.52 35,969,479.88 11可供分配的利润（910）6,826,851.52 17,637,203.24 33,741,804.20 55,590,170.72 68,997,129.66 12提取法定盈余公积金（净利润的10%）682,685.15 1,183,437.94 1,787,975.79 2,453,033.02 3,302,764.98 13可供投资者分配的利润（11-12）6,144,166.37 16,453,765.29 31,953,828.41 53,137,137.70 65,694,364.69 14应付优先股股利0.00 0.00 0.00 0.00191、 0.00 15提取任意盈余公积金（净利润的5%）341,342.58 591,718.97 893,987.89 1,226,516.51 1,651,382.49 16应付普通股股利0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 17各投资方利润分配0.00 0.00 0.00 15,941,141.31 19,708,309.41 18未分配利润（13-14-15-17）5,802,823.79 15,862,046.32 31,059,840.52 35,969,479.88 44,334,672.79 19息税前利润（利润总额+利息支出）9,102,468.69 15,779,17192、2.59 23,839,677.18 32,707,106.93 44,036,866.38 20息税折旧摊销前利润（息税前利润+折旧+摊销）11,942,317.91 18,619,021.81 26,679,526.39 35,546,956.15 46,876,715.60 说明：从2018年按可向投资者分配利润的30%向投资者分配利润。续表12-9 利润及利润分配表金额单位：元序号项目计算期（年）7891011生产负荷100%100%100%100%100%1营业收入254,401,097.14 274,753,184.91 296,733,439.71 320,472,114.88 193、346,109,884.07 2营业税金及附加1,321,584.31 1,427,311.05 1,541,495.94 1,664,815.61 1,798,000.86 3总成本费用195,402,051.29 228,820,496.13 243,630,580.22 259,622,283.23 278,087,648.90 4补贴收入0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 5利润总额（1-2-3+4）57,677,461.54 44,505,377.73 51,561,363.55 59,185,016.04 66,224,234.31 6弥补以前年度亏损0.00 0.0194、0 0.00 0.00 0.00 7应纳税所得额（5-6）57,677,461.54 44,505,377.73 51,561,363.55 59,185,016.04 66,224,234.31 8所得税（25%）14,419,365.38 11,126,344.43 12,890,340.89 14,796,254.01 16,556,058.58 9净利润（5-8）43,258,096.15 33,379,033.30 38,671,022.66 44,388,762.03 49,668,175.74 10期初未分配利润44,334,672.79 56,123,966.72 58,646195、,616.02 63,481,824.36 70,182,759.03 11可供分配的利润（910）87,592,768.95 89,503,000.02 97,317,638.68 107,870,586.39 119,850,934.76 12提取法定盈余公积金（净利润的10%）4,325,809.62 3,337,903.33 3,867,102.27 4,438,876.20 4,966,817.57 13可供投资者分配的利润（11-12）83,266,959.33 86,165,096.69 93,450,536.41 103,431,710.18 114,884,117.19 14196、应付优先股股利0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 15提取任意盈余公积金（净利润的5%）2,162,904.81 1,668,951.66 1,933,551.13 2,219,438.10 2,483,408.79 16应付普通股股利0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 17各投资方利润分配24,980,087.80 25,849,529.01 28,035,160.92 31,029,513.05 34,465,235.16 18未分配利润（13-14-15-17）56,123,966.72 58,646,616.02 63,481,824.36 70,182,7197、59.03 77,935,473.25 19息税前利润（利润总额+利息支出）57,677,461.54 44,505,377.73 51,561,363.55 59,185,016.04 66,224,234.31 20息税折旧摊销前利润（息税前利润+折旧+摊销）60,487,930.76 47,315,846.95 54,371,832.77 61,995,485.26 69,034,703.53 说明：从2018年按可向投资者分配利润的30%向投资者分配利润。表12-10 全部投资现金流量表金额单位：元序号项目计算期（年）0123451现金流入101,480,761.90 122,237,198、714.29 147,222,857.14 176,667,428.57 1.1营业收入101,480,761.90 122,237,714.29 147,222,857.14 176,667,428.57 1.2补贴收入0.00 0.00 0.00 0.00 1.3回收固定资产余值1.4回收流动资金2现金流出39,583,451.97 18,370,530.60 92,332,801.84 106,977,478.87 124,628,166.85 145,884,507.00 2.1建设投资39,583,451.97 2.2流动资金18,370,530.60 2.3经营成本89,012,8199、03.79 102,984,593.03 119,778,525.01 140,202,705.54 2.4营业税金及附加525,640.20 634,099.45 764,805.73 917,766.88 2.5维持运营投资2,794,357.85 3,358,786.40 4,084,836.11 4,764,034.58 营运资本需要额21,164,888.45 24,523,674.85 28,608,510.95 33,372,545.53 3所得税前净现金流量-39,583,451.97 -18,370,530.60 9,147,960.06 15,260,235.42 22,5200、94,690.29 30,782,921.57 4累计所得税前净现金流量-39,583,451.97 -57,953,982.58 -48,806,022.51 -33,545,787.10 -10,951,096.81 19,831,824.76 5所得税2,275,617.17 3,944,793.15 5,959,919.29 8,176,776.73 6所得税后净现金流量-39,583,451.97 -18,370,530.60 6,872,342.89 11,315,442.27 16,634,771.00 22,606,144.84 7累计所得税后净现金流量-39,583,451.201、97 -57,953,982.58 -51,081,639.69 -39,766,197.42 -23,131,426.42 -525,281.58 8所得税后净现金流现值-39,583,451.97 -17,009,750.56 5,891,926.35 8,982,562.89 12,227,053.28 15,385,362.33 9累计所得税后净现金流现值-39,583,451.97 -56,593,202.53 -50,701,276.19 -41,718,713.29 -29,491,660.02 -14,106,297.69 计算说明：基准收益率8%。续表12-10 全部投资现金202、流量表金额单位：元序号项目计算期（年）678910111现金流入212,000,914.29 254,401,097.14 274,753,184.91 296,733,439.71 320,472,114.88 413,059,273.64 1.1营业收入212,000,914.29 254,401,097.14 274,753,184.91 296,733,439.71 320,472,114.88 346,109,884.07 1.2补贴收入0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1.3回收固定资产余值11,331,859.79 1.4回收流动资金55,617,529203、.78 2现金流出170,832,063.41 200,596,855.35 230,399,354.78 245,559,947.54 262,169,702.76 277,075,180.54 2.1建设投资2.2流动资金2.3经营成本164,022,878.43 192,591,582.07 226,010,026.91 240,820,111.00 256,811,814.01 275,277,179.68 2.4营业税金及附加1,101,320.26 1,321,584.31 1,427,311.05 1,541,495.94 1,664,815.61 1,798,000.86 2.204、5维持运营投资5,707,864.73 6,683,688.97 2,962,016.82 3,198,340.60 3,693,073.13 营运资本需要额39,080,410.26 45,764,099.23 48,726,116.04 51,924,456.65 55,617,529.78 0.00 3所得税前净现金流量41,168,850.87 53,804,241.79 44,353,830.13 51,173,492.16 58,302,412.12 135,984,093.10 4累计所得税前净现金流量61,000,675.63 114,804,917.43 159,158,74205、7.56 210,332,239.72 268,634,651.85 404,618,744.95 5所得税11,009,216.60 14,419,365.38 11,126,344.43 12,890,340.89 14,796,254.01 16,556,058.58 6所得税后净现金流量30,159,634.28 39,384,876.41 33,227,485.70 38,283,151.28 43,506,158.11 119,428,034.52 7累计所得税后净现金流量29,634,352.69 69,019,229.10 102,246,714.80 140,529,866.206、08 184,036,024.19 303,464,058.71 8所得税后净现金流现值19,005,685.48 22,980,697.10 17,951,776.63 19,151,106.88 20,151,769.13 51,220,636.93 9累计所得税后净现金流现值4,899,387.79 27,880,084.89 45,831,861.53 64,982,968.41 85,134,737.54 136,355,374.47 计算说明：基准收益率8%。 十三、社会效益评价13.1项目社会效益分析（1）完成国有企业的产业升级，创新产业发展模式，促进海洋食品产业发展。项目主要立207、足点为升级海洋食品产业，综合利用产品生产所需的海域、土地、人力资源、厂房设备等各种资源要素，完成海水产品的精深加工，提高资源要素的产出效率，改善产业发展整体结构，有利于企业的产业升级。项目原有以粗加工为主的海洋食品加工产业，需要利用产业改革和市场放开契机，与科研机构和院校展开合作，研究开发多品种全系列的特色海洋食品。有利于改善原有产业模式，转变生产方式，升级原有产业结构。海洋食品项目主体的已有产业具有一定的相关性，二者在原料获得方式、加工方式、管理与人力资源等方面可以产生交叉关联，因此可以利用原有产业升级契机，大力发展海洋食品产业，进一步增加对资源的利用效率，升级原有产业结构，创新海洋食品加工208、的产业发展模式，促进海洋食品的研发加工。（2）充分发掘优势资源，实现国有企业的社会价值。利用本企业现有的养殖水域、养殖基地、土地、资金、人员等优势资源，借助合作方以朱蓓薇教授为首的大连工业大学食品学院、国家海洋食品工程技术研究中心，在海洋食品科研实力和技术雄厚，通过对高价值的水产品的精深加工，增加产品附加值，吸纳周边劳动力就业，完成产业调整和升级，为员工创收增收，为企业和股东创造更多的经济价值。从项目规模和产品市场规划看，本项目属于水产品加工类的中型以上项目，可充分吸纳项目周边闲置的农村劳动力就业。未来随着项目发展，在水产加工领域规模化效应逐渐成形，将首先辐射影响项目周边基础较好的水产养殖加工209、产业。项目所在区域周边的海水产品养殖加工产业，具有较完整的水产养殖、加工产业基础，以及养殖海域资源、人力资源、暂时闲置的海域及土地等产业资源，但在技术、管理的方式方法等方面较落后，可供项目未来发展吸纳，产生聚合效应。有效促进区域经济社会发展，体现国有经济对社会发展的促进作用，实现国有企业的社会价值。（3）为社会提供安全的海洋食品产品，体现国有企业的社会责任。项目产品定位为“安全、营养、美味、方便、特色”海洋食品和高端盐产品，特别是以具有专利技术保护的即食类和料理类特色产品。社会对海洋食品的需求，在消费总量、安全性、方便化等方面，呈稳步上升态势。项目主体作为国有投资企业，不以追求利润为唯一目标，210、时刻以满足人民需求和促进社会发展为己任，严格把控产品原料、加工生产等关键环节管理，同时配套使用先进的食品可追溯系统，为广大消费者提供安全可靠的海洋食品，满足消费者对食品安全的需求。13.2项目的社会风险分析本项目属于基本无污染的海洋食品加工建设项目，并且在项目选址地域周边3公里内无常驻人口，不涉及拆迁建设，不涉及生产过程中的废气、废水、废物等扰民情况，不会引发民族矛盾、宗教矛盾，也不会与社会利益群体争夺地方资源和产品市场，施工对周边区域的生活和工作不会产生直接的影响，因此社会风险很小。十四、研究结论与建议14.1推荐方案总体描述经过分析论证，本项目选址在位于大连市xx新区xx镇西南、普兰店湾北211、岸、兔岛西侧的养殖区域（现属大连盐化集团所有）内中部地块内；距离xx新区xx镇直线距离10公里，与自有养殖水域最远距离2750米，距离皮长高速11.5公里，距沈大高速20.2公里，距离大连北站（高铁）37.2公里，距离大连周水子国际机场43.4公里，距离大连港46.7公里。本项目的工艺生产设施和辅助新建生产设施建并行建设，历时约17个月。项目前期工作在2013年10月至2014年2月，共5个月。项目施工建设在2014年3月至2015年3月，共1年。项目在2015年4月正式投入运营。本项目能够充分挖掘现有产业具备的海域、土地、资金、人力等资源，通过与合作单位紧密展开的科研开发与产业转化等合作，充212、分利用中国工程院院士朱蓓薇教授为首的科研创新团队力量，发挥科技对生产力发展的巨大推动和引领作用，有力促进海洋食品产业的升级和发展。项目设计了面向海参、虾类、鱼类、贝类等4大类原材料的多种类产品，包括原料类、精深加工类2个产品大类，以满足目标客户群对“安全、营养、美味、方便、特色”的海洋食品的需求。本项目按照产品系列和工艺流程需求，建设规划了可容纳3条生产线的工艺生产设施，从研发、原料管理、加工过程监控、日常检验和定期专门检验、存储运输等多个方面满足高品质海洋食品的研发和生产。并可随未来发展需求，以增加关键设备、增加工时、扩建厂房等方式扩充产能。在合理规划和正确管理下，项目将充分挖掘现有的优势资213、源，与合作单位大连工业大学食品学院强强联合，全力发展海洋食品产业，成为海洋食品研发生产为一体的行业一流的龙头企业，能够有效满足人民对“安全、营养、美味、方便、特色”海洋食品的需求，树立“高品质、多品种、价位合理”的品牌形象，引领行业和地区发展，实现国有企业的社会价值。14.2推荐方案优缺点描述14.2.1优点（1）本项目是合作双方在海洋食品研发和产业化生产方面优势力量的集中体现。项目主体产业资源优势明显，拥有包括养殖水面、现有场地、资金、人力资源等充足的资本要素。项目合作方以朱蓓薇教授为首的大连工业大学食品学院、国家海洋食品工程技术研究中心，在海洋食品科研实力和技术雄厚，技术成果推广到全国各地214、及海外，为众多知名企业提供了重要的科技支撑，产业转化成果丰厚，在海洋食品加工领域，技术成果转化和产业化方面等方面处于领先地位。以项目主体所具有的优势产业资源，结合成熟的科研技术实力和产业化经验，必将满足海水产品精神化加工需求，提高产品的科技含量和附加值，帮助企业赢得在海洋食品研发生产方面竞争优势。（2）本项目能够充分发掘项目主体现有的优势资源，实现更大的经济价值。项目现有充足的发展产业所必须的水域、饵料、土地、资金、管理团队和人力资源等，同时通过利用合作单位在海洋产品研发、生产、检验、人员培训等方面的专长，完全能够满足海洋食品精深加工产业协同发展需求。作为国有独资公司，企业和管理者具有强烈的社215、会使命感和责任感，不以盈利为唯一目标，能够充分保证产品品质和信誉，最大程度实现资源的经济价值。（3）项目整合了海洋食品研发加工产业，产业发展模式定位特色突出。海洋食品精深加工，顺应了国家发展海洋经济、促进水产品精深加工和产业化发展的“十二五”规划的总体发展趋势。项目主体在产业资源、市场产品、目标客户群等方面具有产业优势，特别适于项目主体利用现有的资源，顺应海洋产业发展规律,重新调整和配置生产要素，形成以海洋食品产业为核心的优势主导产业为主，周边相关产业共同发展的模式，有利于全产业链结构形成，谋求长远的竞争优势。14.2.2存在问题项目的投入相对较大，特别是生产设备投资较高，项目部分产品原料的季216、节性收获会影响生产负荷，并且政策性因素可能会挤压部分高端需求市场，项目整体经济效果需要在规模化销售后才能体现。因为本项目以建立海洋食品行业的一流的龙头企业为主要目的，应注重整体的规模效益。此外，项目建设过程中可能遇到三个制约因素：首先，国有企业在管理体制等方面缺乏足够的灵活性。在人才引用、激励机制设置等方面，相比市场适应性更强的民营及外资企业，不能更好地体现市场对企业发展所需的多种要素的需求，反应滞后，不够灵活。其次，海洋食品产品的同质化问题。目前海洋食品的产品类型同质化倾向明显，产品缺乏核心技术和特色，中小厂商缺乏长远目标和打算，往往通过低质、降价等方式企图获得眼前利益，无序竞争激烈。随着人217、们对海洋食品和盐产品品质需求的提升，产品市场将逐步规范，产品或市场方向创新将成为主流。产品的研发和创新需要大量投入，往往周期也较长，并需要通过市场认可，具有一定的风险性。最后，投资主体在进入一个较新产业方面存在一定困难。海洋食品产业对投资主体来说，属于熟悉但较新的领域。发展该产业需要完团队组建、人力资源建设、市场开发等多个任务，具有一定的挑战性。14.3项目所需扶持政策（1）项目用地以投资入股方式的问题。项目用地属于项目主体最大股东大连盐业集团资产，在以土地资本投资入股方面，需要政府的审批支持。项目属于国家和省级鼓励项目，产业效益可以预见，不存在征地、环保等问题，相关企业和部门应尽早介入，推进218、项目立项和启动。土地使用年限不低于10年。（2）考虑利用与合作单位在轻工和化工生物技术、现代农业技术等方面的合作成果，取得高新技术企业资格，享受税收减免。（3）加大对国有企业优化产业结构和调整的支持力度。按现有产业结构调整需要制定产业转移和发展专项政策，考虑列入年度财政预算，支持国有资产的保值增值。14.4结论与建议项目属于发展现代农业领域、海洋经济产业方向，符合国家产业发展政策，海洋食品的研发和精深化加工，符合国内外产业发展趋势，属于朝阳产业。项目合作双方优势突出，特色明显，结合效果好。项目主体具有优势的产业资源，合作单位具有高水平的科研实力和技术，双方通过开展多层次全方位一体化的合作，最大219、程度发挥各自优势，满足建设行业一流的、海洋食品研发生产龙头企业的目标。从国内外海洋食品的需求和行业发展水平上看，项目的发展空间和潜力巨大。消费者对“安全、营养、美味、方便、特色”的海洋食品需求旺盛。国内海洋食品的精深加工产业发展不足，市场前景广阔。经过分析论证，本项目能够满足协同发展海洋食品加工产业的需要，对有效解决海洋食品多样化需求不对称问题、加快推动我国海水产品精深加产业进步、促进海洋食品全产业链发展、促进周边相关产业升级，具有非常重要的意义。本项目符合国家“十二五”规划大力发展水产品加工产业的目标，同时也符合辽宁省规划要求，自然条件、社会环境、技术条件和基础配套设施条件满足本项目建设要求；项目建筑物的建筑面积、层数和结构体系均属常规建筑形式，不存在技术难点，设计技术和建造技术均是可行的；消防、环保、劳动卫生和安全等都能满足国家法律法规和规范要求；经方案比较，其投资是可行的，资金筹措是有保障的。因此，本项目推荐的选址、建设和投资等方案在技术上是可行的，经济上是合适的。能够体现国有企业与高等专业院校合作优势，产学研结合效益显著。通过创建全国知名的海洋食品品牌，完成海洋食品精深化研发生产，开创了我国一流的海洋食品加工发展模式，促进海洋产业聚集区的形成。为消费者提供多品种、安全的海洋食品，实现国有企业的社会价值。建议有关部门通过审查，批准该项目立项并进行建设。