1、饮料食品厂柑桔深加工项目可行性研究报告XX工程咨询有限公司二零XX年XX月XX项目可行性研究报告建设单位：XX建筑工程有限公司建设地点：XX省XX市编制单位：XX工程咨询有限公司20XX年XX月58可行性研究报告编制单位及编制人员名单项目编制单位：XX工程咨询有限公司资格等级： 级证书编号：（发证机关：中华人民共和国住房和城乡建设部制）编制人员： XXX高级工程师XXX高级工程师XXX高级工程师XXXX有限公司二XX年XX月XX日目录第一章 总 论- 41 -1.1项目概况- 41 -1.2项目总体思路- 41 -1.3项目建设背景- 42 -1.4项目承建单位简况- 44 -1.5可行性研究2、工作过程- 45 -可行性研究的依据- 45 -研究工作范围- 45 -1.6推荐方案与研究结论- 46 -1.7有关建议- 49 -1.8主要技术经济指标- 49 -第二章 项目建设的必要性和意义- 50 -2.1项目行业背景- 50 -2.2具有资源比较优势、广阔的消费市场- 51 -2.3利于农业产业结构调整、生态环境保护- 53 -2.4促进地方经济发展和农民脱贫致富- 53 -2.5项目实施意义- 53 -第三章 市场分析与建设规模- 55 -3.1产品需求分析- 55 -3.1市场现状及需求预测- 57 -3.3项目建设规模及产品方案- 58 -第四章 项目建设条件- 59 -4.3、1厂址选择- 59 -4.2厂址的建设条件- 59 -第五章 技术方案和设备选择- 61 -5.1流程描述- 61 - 5.2设备描述- 61 -5.3柑桔深加工生产设备表- 67 -5.4柑桔深加工调配、杀菌、灌装生产设备表- 68 -第六章 环境保护、节能- 69 -6.1建设地点环境- 70 -6.1.2厂区大气、土壤环境状况- 70 -6.2主要污染源与污染物- 70 -6.3项目环境功能区划及执行标准- 71 -6.4绿化- 71 -6.5节能- 72 -6.5劳动保护与卫生- 72 -第七章 组织管理及劳动定员- 74 -7.1企业组织- 74 -7.2劳动定员- 74 -7.3人4、员培训- 74 -第八章 项目实施计划与进度安排- 76 -8.1项目实施方案- 76 -8.2实施进度- 77 -第九章 招标投标- 77 -9.1建设项目的施工为招标范围：- 77 -9.2建设项目的施工招标组织形式：- 78 -9.3建设项目的施工招标方式：- 78 -第十章 投资估算和资金筹措8110.1项目投资估算的依据81（3）机电产品报价手册和设备厂商最新报价资料；8110.2固定资产投资估算8110.3总投资估算8110.4总成本估算8110.10资金使用与筹措计划82第十一章 项目财务与效益分析8411.1经济效益8411.2风险分析8611.3国民经济评价8711.4生态效5、益8711.5社会效益87第十二章 结论与建议8812.1国内外市场情况8812.2产品方案与生产规模8912.3建设条件8912.4环境保护8912.5全厂定员9012.6建设投资9012.7项目达产后主要效益指标9012.8研究结论及建议90 第一章 总 论1.1项目概况项目名称：柑桔深加工项目项目建设地点：湖南省张家界市项目建设单位：张家界某饮料食品厂建设规模：年生产加工鲜柑桔5万吨项目总投资：5937.1万元建设年限：1年可行性研究报告编制单位：*工程咨询有限公司1.2项目总体思路柑桔是一种营养与保健型水果，其营养丰富，含人体必需的食品纤维、VC、VE等15种维生素和氨基酸，及钾、钙、6、镁、硒、铁等多种矿物质元素，具有调中理气，促进血液循环、排毒养颜、生津润燥、解热等作用。张家界有着丰厚的柑桔资源和旅游资源，柑桔深加工对推动农业结构调整、促进农村区域经济发展、提高农民收入，具有十分重要的战略意义。随着经济水平的提高，人们对营养、健康意识的增强和物质文明的迅速发展，使得食品向自然、低热、低盐、低脂肪方向发展，饮料市场也如此。柑桔汁以其独特的甜酸综合味、气味芳香、色泽柔和、营养丰富，柑桔汁占柑桔的四分之三，特别是维生素C和胡萝卜素含量丰富而著称，在国际市场上是最受欢迎的饮料之一。目前，果汁产品行销国际市场，供不应求，价格腾升。建立柑桔汁加工生产线，以提高柑桔汁加工工艺技术水平和产7、品品质、包装档次，开发高附加值的新产品，前景十分广阔。因此，本项目的总体思路是，发挥张家界本地柑桔的区域资源优势、环境生态优势，充分利用张家界巨大的旅游资源，以当地丰富的特产柑桔为原料，新建1条柑桔采后商品化处理生产线，年加工柑桔3万吨；新建1条柑桔原汁生产线，年加工柑桔1万吨，产柑桔原汁2500吨；新建1条柑桔桔粒生产线，年加工柑桔1万吨，生产桔粒5000吨；建设1条桔子饮料生产线，年产桔子饮料100万件，配套建设10万亩标准备化柑桔生产基地。项目建设后，将基本解决永定区柑桔卖难问题，新增500余人就业，从而带动农民致富和当地农村经济的发展。1.3项目建设背景 *区柑桔资源丰富，但价格低廉。8、随着人们日益增长的物质生活需求，柑桔有机生产加工已成为一种增强人民身体健康，提高人民生活质量，增加人民收入的有效手段。*区现有柑桔面积12万亩，年产量20万吨，产值2.5亿元。 主要有脐橙、椪柑、蜜桔等三大类共10多个主栽品种。近年来，*区实施柑桔品种结构调整，以发展优质椪柑为主。同时永定区现有10万亩优质柑桔基地，年可产次果（直径小于5厘米的小果或疤痕果）6万吨，市场行销较难，价格较低，近三年每公斤0.40.6元，每年8月至次年6月均有果品上市，非常适合柑桔果品饮料加工。柑桔深加工项目是工农业产业的发展方向柑桔是世界第一大水果和第四大国际贸易农产品。我国是世界重要的柑桔生产国和消费国。但是，9、我国柑桔单产还比较低，柑桔加工产业还不发达，加工柑桔比例还不到总产量的5,与全球约40柑桔用于加工相比，中国柑桔加工业发展空间巨大。随着我国经济的持续发展和人民生活水平的不断提高，柑桔汁人均年消费量预计在今后10至20年内有可能接近世界人均年消费水平，柑桔汁的年消费量可达200至300万吨左右，柑桔深加工的市场前景十分广阔。随着我国农村经济的不断发展，党中央、国务院对如何解决好“三农”问题越来越重视，对农副产品的生产和加工问题十分关心。农业部最近推出“农产品加工业发展行动计划”，旨在通过建设一批农产品加工一体化示范项目，发展一批上规模加工企业，促进优势农产品产业带建设。 柑桔生产是张家界市农业10、特色主导产业，但是柑桔深加工滞后,产品增值少，大力发展柑桔深加工，提高柑桔的产品附加值，带动柑桔产业的优化发展，推动农业产业结构的调整，提高农业的发展水平。绿色产品的开发符合市场和需要随着农业的工业化、现代化水平的不断发展和提高，工业三废对环境的污染、化学肥料与农药的过量施用、农用薄膜带来的白色污染、生长激素的应用研究等，致使农业生产环境的水、土、气资源遭受污染，耕地质量下降，农产品的卫生品质难以保证，于是人类对于回归自然的呼声越来越高，“绿色食品”、“绿色消费”便应运而生。绿色食品就是安全、无污染、优质、营养的食品，它能给人类带来蓬勃的生命力。开发绿色食品能够促进环境、资源、经济和社会发展的11、良性循环。张家界市是国家级风景名胜区，山清水秀，雨水充沛，生态环境极好，发展绿色食品有自然条件和资源上的优势、有规模上的优势和广阔的发展空间与良好的政策、法制环境，推进绿色食品产业战略升级是经济结构调整的选择。21世纪中国经济正处于高速增长时期，国民经济能否持续发展，取决于资源和环境能否有效地保护和合理的利用。绿色食品、有机农业食品生产把经济发展与生态环境的保护有机地结合起来，使资源-环境-食品-健康间的相互关系得以协调，实现社会经济的可持续发展！ 1.4项目承建单位简况*饮料食品厂是一家以大豆、花生、柑桔等深加工为主要业务的企业，创办于*年，注册地*；现有总资产1800万元，其中固定资产1012、00万元；拥有国际领先的“UHT”闪蒸灭菌技术及设备和国内领先的“PC编程”无菌灌装全自动现代化豆奶、果汁生产线，有标准化农产品基地10000亩，年产“*”牌豆奶、果汁10000吨；2008年完成销售收入2000万元，实现利润300万元；现有员工120人，其中各类专业技术及管理人员30人。该厂始终将食品安全生产放在第一位，本着信誉第一、质量为本、用户至上、绿色环保的原则，严把原料、生产质量关，年年被区人民政府评为“诚信文明经营户”，被区工商联会授予“直属会员”单位；2005年在全省植物蛋白饮料中，首家获得：“QS”认证企业， 同年，被张家界市人民政府评为“食品质量安全、稳定企业”；2006年被13、国家技术监督局评定“食品加工A级企业”，被“中国质量万里行”评为“产品质量放心企业”，是“市级农业产业化龙头企业”，2009年3月被*区委区政府列为“首批重点保护企业”，同时被张家界市*消费者委员会授予“消费者信得过单位”的光荣称号。1.5可行性研究工作过程研究工作概况 *工程咨询有限公司于2009年3月接受某饮料食品厂的委托，承担了“柑桔深加工项目”可行性研究工作，双方就可行性研究报告编制的有关问题进行了磋商，并立即组织人员对项目拟实施地点进行了现场调查，索取有关文件和基础资料，对项目的技术路线、产品方案、技术经济分析、市场需求等方面进行了认真的研究。并按照国家发改委关于“项目可行性研究报告14、编制内容规定”全面开展该报告的编制工作。 可行性研究的依据 (1).*工程咨询有限公司与某饮料食品厂签订的柑桔深加工项目咨询合同书； (2).国家发改委和建设部组织编制与修订的建设项目经济评价方法与参考第三版； (3).某饮料食品厂提供的其它原始资料； (4).张家界市“十一五”发展纲要。 (5).张家界市城镇总体规划。(6).有关规范、规定及标准等。 研究工作范围(1).对项目建设的必要性和意义进行分析论证。 (2).对项目的国内外市场需求情况进行预测，并制定项目的产品方案。(3).对项目基地建设、工艺技术方案的先进性、可靠性、合理性进行研究论证。(4).对项目的环境保护措施与节能措施进行研15、究论证。 (5).对项目建设进度安排提出建议。(6).对项目施工的招标投标进行论证。(7).对项目的投资估算与资金筹措方案进行研究论证。1.6推荐方案与研究结论市场定位本项目生产的柑桔系列产品（鲜柑桔、柑桔原汁、桔粒、柑桔饮料）立足国内市场，面向国际市场。建设内容与规模本项目达成后，将新建1条柑桔采后商品化处理生产线，年加工柑桔3万吨；新建1条柑桔原汁生产线，年加工柑桔1万吨，产柑桔原汁2500吨；新建1条柑桔桔粒生产线，年加工柑桔1万吨，生产桔粒5000吨。除原有的厂房及附属设施外，另再征地50亩，用于柑桔深加工的生产、生活和办公。工艺技术方案（1）项目组成：柑桔深加工项目生产由生产车间、仓16、储库、办公楼、宿舍楼、附属设施等组成。（2）生产技术方案：该项目生产线所生产项目按照国家家饮料行业一级标准执行。主要生产工艺流程：新鲜原料洗尽去皮水力输送低位提升清洗高位提升破碎浆料贮存螺杆输送预热双道打浆均质缓冲脱气调配双联过滤贮罐卧螺酶解灌洗双联过滤配料系统双联过滤UHT杀菌三位一体喷码倒瓶杀菌隧道冷却实瓶输送干瓶套标贴标灯检自动装箱叠栈入库（3）主要工艺简介：该项目生产线是全自动生产线生产。自动生产过程中无人为污染，保证产品质量。区域位置及总图布置方案柑桔深加工项目厂区位于张家界市*，该区域处于张家界荷花机场附近，紧临机场路，市内多路公交车从此地经过，交通运输通畅。根据厂区的外围交通、地17、形地貌、生产工艺流程、厂区内已建建筑物的布置、防火的要求、内部交通运输及安全卫生的要求，将整个厂区分为厂前区、生产区、生产活服务区三大区，做到分区明确，各区之间以道路或绿篱相隔，交通流线顺畅，有利生产，便利生活。基础设施条件该厂所在区域基本设施完善，供水、排水、供电、对外交通设施完备，区域地质条件上乘，能满足本项目的需要。环境保护本工程区内无“三害”污染物存在，环境内外条件较好。本工程建成后，水污染主要来自生活污水和清洗废水。生活污水排放量为16t/d, 5000t/a；经地埋式微动力处理装置处理后排入西边的仙人溪。去桔皮清洗废水经生物处理后排入仙人溪。新鲜柑桔清洗废水经生物处理后回收利用。经18、上述处理后该项目废水排放对仙人溪水质的影响较小。对区域内产生的生活垃圾由专人收集到垃圾中转站，然后由环卫部门或专业公司转运到指定的垃圾场进行集中处理。对车间内的噪声值控制在80dB以下，采用24cm厚砖墙墙体隔声、屋面覆盖隔声棉、双层隔声门、高噪声设备设防振沟，确保厂界噪声达标。在厂区空坪隙地多植树木及绿化带，以创造人文与自然和谐共生的生态环境。总投资及资金筹措项目总投资金额为5937.1万元，其中：建设投资为5382.1万元，建设期利息255.6万元，流动资金 300万元。项目资金来源如下：（1）建设单位自有资金1937.1万元；（2）申请银行贷款4000万元。研究结论柑桔深加工项目符合“当19、前国家重点鼓励发展的产业”的政策，建设条件良好，产品方案可行，符合柑桔业生产发展实际，项目设计科学合理，设备先进、技术成熟，对行业发展特别是本区柑桔业发展起到龙头带动作用;所设计的产品符合当前市场消费的需求，市场定位准确，结构合理，科技含量及附加值高，对提高国民身体素质十分必要;每年可创11950万元产值，实现利税1928.25万元，经济效益较好;可带动农民发展柑桔业的积极性，直接或间接增加农民收入700多万元，增加就业岗位近500人，其废弃物桔皮可烘干研磨成粉添加到畜禽饲料中，提高畜禽的抗病能力，减少污染，改善生态环境，社会效益显著，环境保护可行，是个前景无限的产业项目。1.7有关建议资金是20、制约该项目生产建设发展的瓶颈，因此，应广开融资渠道，加大资金筹措力度，在企业自筹的基础上，申请银行贷款支持 4000万元，使项目早日达产达效。1.8主要技术经济指标表1-1主要技术经济指标表序号指标单位数量备注1建设规模万元5937.12用地面积3332050亩建筑物占地面积16303.3构筑物、道路面积1080绿化面积132203建筑密度%21.9容积率%0.57绿化率%404建设投资万元5637.1其中:土地出让金万元1075建、构筑物投资万元2076.4设备投资万元1623.6建设期利息万元255.6其它万元215不可预见费万元391.55流动资金万元3006劳动定员人5107燃料、动力21、消耗电万Kwh/a22.58年总成本万元92989年销售收入万元11950含税10正常年利润总额万元1928.2511静态投资回收期a3.59含建设期1年12财务内部收益率%13.813盈亏平衡点%35第二章 项目建设的必要性和意义 2.1项目行业背景近两年我国饮料业呈持续增长态势。饮料行业在中国是开放较早、市场化程度极高的行业，从1980-2000年基本保持了10%以上的年增长速度。目前我国每年人均软饮料消费量仅20升，为世界平均水平的1/2，具有较大的发展潜力。研究表明，饮料行业市场大有潜力可挖，预计在2015年饮料产量将达到3700万吨。从目前中国饮料市场的消费情况来看，碳酸饮料、水饮料22、占有较大的市场份额，销售增长速度趋缓，边际效益虽有增加，但边际增长率趋于零,市场处于成熟阶段。茶饮料、果汁饮料增长迅速，市场占有比例不断扩大。整个国际饮料市场的增长趋势变缓，但具有健康、绿色环保的饮料产品是全球饮料工业的发展趋势。清淡型饮料产品将继续流行，功能性饮品的产品数量继续增加(特别是含有益菌的品种)；从业态方面来看饮料业已经成为一个比较成熟的行业，从消费者对未来饮料的需求来看，消费者越来越倾向于选择绿色、健康的饮料，因此柑桔深加工行业市场发展前景广阔。2.2具有资源比较优势、广阔的消费市场永定区有丰富的柑桔资源如蜜桔、脐橙、椪柑等产量达到20余万吨，为柑桔深加工提供了丰富的原材料保证。23、为使资源优势转化为商品优势，柑桔商品化处理及深加工是必由之路。柑桔深加工项目可满足社会消费的需求，生产具有张家界生态特色的纯天然富硒绿色产品有着广阔的消费市场，随着国民经济的迅速发展，城市化趋势将越来越快，特别是随着人们生活水平的提高，富硒、天然、无公害的绿色饮品在人们生活中的地位越来越高，需求量也愈来愈大。张家界是世界上少有的富硒、无公害、无污染地区，利用本区特色资源，所生产的产品硒元素丰富，能满足人们食品补硒量的需要。据统计，在世界柑桔总产量中，用于加工的柑桔约占35%。从加工的产品来看，世界柑桔工业主要生产橙汁，而我省柑桔加工业只有少量桔瓣罐头，橙汁加工还刚刚起步。我国的柑桔汁市场份额依24、然由巴西、美国等外来产品占据着，每年进口的柑桔汁超过国内生产量的10倍。这反映出国内企业加工能力的严重不足。近20年来，我国柑桔年产量以16的速度递增，但是我国柑桔加工量却并未随之增长。目前国内生产的柑桔中95作为鲜果食用，加工比例仅占5，（约50万吨）远远低于13的世界总体水平。 中国已成为柑桔生产大国，但柑桔一丰收就有卖桔难的问题产生，大量果实被扔掉或烂在果园里，给农民平添了许多烦恼。同样是发展中国家的巴西，柑桔产量大于我国，因为有三大柑桔加工企业，并控制着70的国际市场，从来不发愁卖果难。仔细分析一下不难看出，目前我国卖果难，主要是：（1）结构性问题，即初级产品、低档次产品市场供应偏多；25、（2）加工产品、高档次产品、高科技含量产品偏少。我国柑桔以鲜食为主，消费方式单一，而西方发达国家则以消费柑桔汁为主，并且有增长趋势。随着我国经济的持续发展和人民生活水平的不断提高，柑桔人均年消费量会由现在的0.1升大大提高，预计在今后10至20年内我国人均消费有可能接近世界人均年消费水平，柑桔汁的年消费量可达200至300万吨左右。从进口数据就非常直观地反映了柑桔汁的消费变化势头，以下是1998年以来中国柑桔汁的进口数据：1998年到1999年，中国进口冷冻和非冷冻橙汁共计八千五百吨左右，2000年进口增加到8935吨，2001年进口突破万吨大关，达到10833吨，2002年突飞猛进，进口量增26、长一倍多，达到2.8万吨，占进口果汁总量的83.3%，进口额达到0.35亿美元，占果汁进口总额的70%。果汁饮料的市场消费每年以两位数的增长速度快速攀升，预计未来五年中国消费橙汁仍将依靠进口，并大大增加。 柑桔汁消费的迅速发展，从理论上而言将有利于中国柑桔加工业的发展。其加工不经过蒸发浓缩，具有加工过程少、风味和营养保留比较全面、销售和消费方便、较耐贮运等优点。利用柑桔及低值水果及残次水果通过生物复合发酵技术生产复合柑桔饮料、柑桔桔粒，一可降低生产成本，二可解决农民卖果难的问题，三能够很好地适应我国具体国情，充分发挥我国食品加工企业规模小的优势、避免加工原料分散的弊端，为水果资源的深加工及综合27、利用提供了一个有效途径。张家界柑桔资源、旅游资源丰富，生态环境有明显优势，本项目充分发挥本地区的资源优势，利用本地廉价的劳动力资源，发展优质柑桔采后商品化处理和深加工产业，生产和销售本地特色的果汁饮料，打造名牌果汁饮品，在积极拓宽国内市场的同时，逐步打开对外出口市场,形成具有区域性比较优势的柑桔深加工企业。2.3利于农业产业结构调整、生态环境保护张家界是国家级的旅游风景区，当地经济除了旅游资源外，以农业为主。发展柑桔深加工产业可以带动柑桔的种植，有利于水土保持，保护本地区的生态环境，实现旅游产业可持续发展，同时，有利于发展农村经济，推动农业产业和农产品结构的优化调整，增加农民收入，促进本地区经28、济的发展。2.4促进地方经济发展和农民脱贫致富本项目采用“公司+合作社+农户”的形式经营，农民间接成为公司的原料生产工人，公司派专业技术人员为农户提供技术指导，保证农户栽种的成活率、管理的有机性和丰产丰收。同时，采用订单农业的措施，保证农户的经济效益，按照项目计划，项目投产后，每年将收购农户种植的柑桔，按1元/公斤，则每年为农民每户年均增二千余元。2.5项目实施意义柑桔深加工项目建设对于全面落实中央关于发展农村和农业经济，加快农村产业结构和种植结构调整优化，壮大龙头企业，带动农民增收致富，切实解决好“三农”问题的拉动作用十分明显，建设本项目有着很大的现实意义:一促进农业结构调整，增加农民收入。29、通过项目建设，引进国内外先进的柑桔新品种和栽培技术，实现由传统农业向现代化、标准化农业转变,提高农业效益。二有利于实现农业可持续发展。柑桔深加工的基准点主要是提高产品质量，重视保护生态环境，实施该项目可有效遏制滥施农药、化肥的现象，保护耕地质量、保护生物多样性、维持农业生态平衡，促进农业可持续发展。三有利于提高农业产业化水平, 提高农业科技含量。目前张家界市农产品加工企业规模小，加工能力小，产业化水平低，制约着柑桔生产的稳定发展。实施该项目，可使基地、龙头企业、市场有机结合起来，解决农户桔子销售难的问题，企业也将进一步发展壮大，培育出本土的农产品深加工龙头企业。通过发展柑桔深加工产业，使市场形30、成对农业生产的带动，使农民提高直接参与市场活动的积极性，有利于农民进入市场，开拓市场，搞好分散经营与统一大市场之间的衔接，把农民分散的小规模生产与市场需求连接起来,解决农民“卖果难”的问题，实现农民增产增收。综上所述，本项目的实施，在很大程度上可以解决农民“卖果难”的问题，实实在在地为农民办好事、办实事，促进和提高我区柑桔产业发展，同时还常年接纳当地500多农民务工，对张家界的农业产业结构调整和经济的发展有一定的促进作用。第三章 市场分析与建设规模3.1产品需求分析近几年，我国果汁饮料产销量快速增长。2007年上半年，我国果汁饮料产量达634万吨，同比增长29%。然而果汁饮料销量与销售额并没有31、同步增长，果汁饮料市场销售额增长面临巨大的挑战。在销售量猛增的同时，促进果汁销售额的增长成为行业普遍面临的问题。果汁饮料竞争日趋激烈，市场上存在三股竞争力量：一支是台湾背景的企业统一和康师傅，以包装的创新和口味取胜；一支是包括汇源、娃哈哈等国内知名企业；还有一支是大的跨国公司如可口可乐、百事可乐等。目前市场上集中了娃哈哈、汇源、农夫果园、统一鲜橙多、美汁源果粒橙、酷儿、露露等众多一线饮料品牌。由于大品牌的激烈竞争，使得外来品牌很难进入果汁饮料市场，同时果汁饮料的价格日益透明化，厂家和经销商的利润在不断变薄。寻找新的利润增长点，成为企业的当务之急。而要想在竞争激烈的果汁市场取得领先地位，适合市场32、需要的差异化经营则是关键。柑桔鲜果汁富含维生素C，是老少皆宜的大众化饮品,中国虽人口众多，果汁饮料的消费量却较低，人均年消费量还不到1公斤，是世界平均水平的1/10，发达国家平均水平的1/40。世界人均果汁饮料消费量已达7公斤，如果按世界平均消费量计算，中国果汁饮料的市场容量应为910万吨，这表明，果汁饮料在中国仍有巨大的发展空间。国际市场方面，到2020年，全球果汁及碳酸饮料将增至730亿升。据此推断，未来中国果汁行业的发展空间非常广阔，与此同时也具备了非常好的投资优势,随着我国经济的飞速发展，人们对果汁的需求将大大的提高，柑桔果汁的市场前景普遍被人们看好。由于地域的限制，我国很大一部分地区33、不能生产柑桔,柑桔汁的生产受到很大的限制，我区地处湘西北地区，是湖南传统的柑桔产区，柑桔资源丰富，目前在本区的销售市场上，本土生产的桔子汁还是空白，因此，发展优质柑桔深加工产业具有得天独厚的资源优势和广阔的市场前景！3.1市场现状及需求预测2004年6月、7月、8月，中国饮料工业协会举办了涉及全国饮料行业发展的三次研讨会：2004中国茶饮料和植物饮料发展研讨会、2004中国功能饮料/运动饮料发展论坛、2004中国果汁饮料发展研讨会。这三次饮料行业会议比较权威地分析和预测了中国饮料大市场的现状和发展趋势。与会者一致认为，2004年及随后的6年，中国饮料市场的主流产品和最有发展潜力的品种是：果汁饮34、料、茶饮料和功能饮料。按照销售总量，果汁饮料在其中的排列顺序位居第一。自上世纪90年代初开始，我国果汁饮料产品市场不断发展，果汁和果汁饮料产品的品种不断增加，特别是天然、无公害的绿色果汁产品，在饮料消费市场中更受消费者的垂青，需求量也愈来愈大。目前国内柑桔产品的开发领域，主要是饮料和食品，其次是医药制品（制剂）、化妆品等。柑桔产品出口欧美、日本等发达国家。从产品需求前景看，今后柑桔产品宜走复合型生产之路，通过柑桔与我区丰富的植物资源配合，在保留柑桔特色的同时，在口感上下功夫，充分依靠科技开发柑桔系列保健产品。2008年，全国柑桔生产继续呈现较好的势头，但据不完全统计,目前我国每年用于加工的柑桔35、果实低于年产量的10%。随着我国农业结构的调整，国家不断支持农产品深加工产业发展，柑桔深加工在税收、财政等政策上均受到国家的扶持，出现了一批具有较强竞争里的企业，目前我国柑桔深加工企业主要集中于广东、广西、湖南、浙江等地，其深加工产品，占全国产品的40%以上，近年随着我国柑桔深加工产品竞争力不断加强，柑桔罐头、柑桔果汁等产品出口量持续上涨。同时随着柑桔深加工技术的逐步成熟，深加工农副产品市场开始逐步显现，将成为未来柑桔深加工的一个重要发展方向。3.3项目建设规模及产品方案根据张家界旅游产业和现代农业发展要求，针对本地柑桔产业发展现状，计划2009-2010年投资5937.1万元，建设“5万吨柑36、桔深加工”项目。一是新建1条柑桔采后商品化处理生产线，年加工柑桔3万吨；二是新建1条柑桔原汁生产线，年加工柑桔1万吨，产柑桔原汁2500吨；三是新建1条柑桔桔粒生产线，年加工柑桔1万吨，生产桔粒5000吨；四是建设1条桔子饮料生产者线，年产桔子饮料100万件；五是配套建设10万亩标准化柑桔生产基地。第四章 项目建设条件4.1厂址选择 项目建设地点选在某饮料食品厂内，位于张家界市*溪，该区域处于张家界荷花机场附近，紧临机场路，目前有标准化农产品基地1万亩（下一步再增配套建设10万亩）。厂区及周围没有环境污染，交通便捷，是个理想的办厂地点。4.2厂址的建设条件4.2.1交通和通信条件 该项目位于张37、家界市*，该区域处于张家界荷花机场附近，紧临机场路，市内多路公交车从此地经过，交通十分便利，完全能满足建设时的交通需求。张家界城区通信设施发达，电信四通八达，移动、联通网络覆盖全境，各种通信光缆和通信转播发射塔随处可见。先进的通信设施、齐备的通信工具，完全满足该项目的需求。 4.2.2自然条件张家界市全境地处北中纬度，属亚热带山原型季风性湿润气候，全年光照充足，四季分明，雨量充沛，无霜期短，严寒期短。全年平均气温16，元月份气温最低，平均气温为3.54.3，极端最低气温-6，七月份气温高，平均气温为2629。历年平均日照、气温和降水量分别为1440小时、16度和1400毫米左右，历年平均无霜期38、在216天至269天之间。4.2.3基础设施条件（1）供电、电源情况：现有三相供电变压器，可满足生产生活需要。（2）供水、水源情况：现有自来水资源，可满足工人生活需要，供水有保证。（3）运输条件：离市城区5公里，市区有汽车站和火车站，运输条件方便。（4）排水：生产过程无废水，仅有工人生活废水和清洁产品废水，经沉淀后可通过下水道排出。符合环保部门对污水排放的要求。（5）施工条件：道路平坦，厂地开阔，施工安全，材料购买、运输容易，施工劳动力资源丰富。（6）市政建设及生活设施：离张家界市区5公里，有医院、邮电、广电等部门及公共娱乐场所。综上所述，该厂所在区域基本设施完善，供水、排水、供电、对外交通设39、施完备，区域地质条件上乘。4.2.4环境及区位条件 张家界市位于湖南省西北部，地处云贵高原隆起与洞庭湖沉降区结合部，东接石门、桃源县，南邻沅陵县，北抵湖北省的鹤峰、宣恩县，荷花机场紧邻市区，枝柳铁路穿镜而过，常张高速的全线贯通，已基本形成水运、陆路、航空三位一体的交通网络，交通运输十分便捷。4.2.5本报告对厂址的评述根据专家组对实地的现场勘查和考察，结合厂房、水、电、交通、场地和周边环境及其它有关具体情况，进行具体分析研究认为，本项目所选符合建厂的各项要求，对生产、运输、生活都十分有利。第五章 技术方案和设备选择5.1流程描述 挑选无坏、烂果为原料，人工去除橙皮及经络，然后待用； 原料处理能40、力：5T/h,出汁率按70%、原果汁含量按30%计算，最终成品饮料灌装量4.6/h； 前处理设备流程：带推进器单螺杆泵缓冲罐破碎机缓冲罐饮料泵饮料泵均质机旋风分离器螺旋榨汁机原 料人工去除橙皮及经络喷淋洗果检果机刮板提升机调配罐真空脱气器饮料泵缓冲罐UHT杀菌机单螺杠泵 化糖设备流程化糖罐2只料液混合泵计量泵双联过滤器 糖浆储罐调配罐 5.2设备描述5.2.1网带检果机（1）设备用于站在两侧的工人对输送经过的水果原料进行拣选，检出腐烂果及其他杂物，在检果机出料商1.5m长的顶部位置设置喷淋管，直接接入自来水对物料进行喷淋清洗；（2）输送带有效宽度：800mm、有效长度：4500mm；（3）输送41、带材质：蓝色聚酯网带、机架材质：SUS304/2mm；（4）配用功率：1.1KW；（5）外形尺寸：4500950900mm；（6）数量：1台；刮板提升机（1）输送链材质：蓝色聚酯网带+不锈钢刮板；（2）输送链线速度：5-20m/min，主机功率：1.1KW；（3）输送带宽：500mm、提升高度：180mm；（4）外形尺寸：3500650180；（5）数量：1台。破碎机（1）该机适用于浆果类果蔬原料的破碎，同时也能对经过预煮软化的仁果类的果蔬进行破碎，破碎粒度为5-8mm。（2）水果处理量：5T/h；（3）配用电机功率：2.2KW；（4）飞刀转速：310rpm；（5）外形尺寸：91060011742、5mm；（6）数量：1台带推进器单螺杆泵（1）XGF单螺杆泵属于容积式泵。其主要工作部件是螺旋推进器、偏心螺旋体的螺杆（称转子）和内表面呈双螺旋杆衬套（称定子），工作原理是：当电机（或电磁无级调速电机）带动泵转动时，螺杆一方面进料时在螺旋作用下强制推出，另一方面它又沿衬套内表面流动，于是形成泵的密封腔室。螺杆每转一周，密封腔中的液体向前推进一个螺距，随着螺杆的连续转动，液体以螺旋形式从一个密封腔压向另一个密封腔，最后挤出泵体。（2）额定流量：3-5m3/h 扬程：30m；（3）电机功率：3KW 电磁无级调速；（4）外形尺寸：1640450350mm；（5）数量：1台双道打桨机（1）安装在花键轴43、上的不锈钢刮板高带旋转，挡浆盘把物料均匀排发到刮板和筛网之间，受离心力的作用物料在移动过程中被充分擦碎（或被告打成浆状），果肉通过筛网进入二道打浆滤出，果渣从另一端排出；（2）功率：7.5KW；（3）材质：除传动部件和机架外，全不锈钢制作；（4）头道筛网孔径：6-8mm、二道筛网孔径：0.6mm；（5）外形尺寸：160017001800mm；（6）数量：1台缓冲罐（1）有效容积：500L；（2）材料：SUS304/2mm；（3）外形尺寸：12001000550 mm；（4）数量：5只。饮料泵（1）流量：3-5T/h，扬程：10 mm；（2）配用功率：1.1KW、转速：1450rpm;（3）外形44、尺寸：650280320mm；（4）数量：3台。振动式过滤机（1）振动式过滤机是以振动电机为振源使筛体产生振动，从而对筛面上的物料起到筛滤效果。该机广泛适用于果品深加工过程中各种物料的过滤、脱液；（2）过滤网目数：60-100目，根据用户要求确定；（3）结构材料：机架-1Cr18Ni9Ti/50503mm矩形管、收集槽-SUS304/2mm；（4）功率：0.12KW2；（5）外形尺寸：1200600650mm；（6）数量：1台调配罐（1）有效容积：1000L；（2）材料：SUS304/2.5mm；（3）搅拌功率：0.55KW；（4）外形尺寸：10003200mm；（5）数量：2只。均质机（1）45、最大流量：5T/h;（2）额定压力：40MPa;（3）配用功率：75KW；（4）外形尺寸：200314692246mm；（5）数量：1台真空脱气器（1）用途：脱气果汁中的气体，防止果汁中的营养成分氧化；（2）生产能力：5T/h;（3）真空度：6.48.7104Pa;（4）真空泵配用功率：2.2KW2台（并联）；（5）外形尺寸：16009001850mm；（6）数量：1套。单螺杆泵（1）GF单螺杆泵属于容积式泵，其主要工作部件是偏心螺体的螺杆（称转子）和内表面呈双螺旋面螺杆衬套（称定子）。工作原理是：当电机（或电磁无级调速电机）带动泵转动时，螺杆一方面进料时在螺旋作用强制推出，另一方面它又沿衬套46、内表面滚动，于是形成泵的密封腔室。螺杆每转一周，密封腔中的液体向前推进一个螺距，随着螺杆的连续转动，液体以螺旋形式从一个密封腔压向另一个密封腔，最后挤出泵体；（2）额定流量：3-5m3/h 扬程：30m；（3）电机功率：3KW 电磁无级调速；（4）外形尺寸：1600415300mm；（5）数量：2台。溶糖罐（1）有效容积：300L；（2）结构：蒸汽夹层加热带搅拌及玻璃棉保温层；（3）搅拌功率：0.25KW；（4）外形尺寸：8001300mm；（5）数量：2只。料液混合泵（1）该泵用于将加入罐内的辅料充分混合、细化；（2）电机功率：4KW；（3）外形尺寸：400400900mm；（6）数量：1台47、。双联过滤器（1）过滤面积：0.15；（2）过滤温度：100；（3）使用压力：0.2MPa;（4）进口管径：40mm；（5）出口管径：40mm；（6）外形尺寸：860300750mm；（7）数量：1台粮浆储罐与低位槽共用计量泵（1）最大流量：325L/h；（2）最高压力：4.0MPa;（3）柱塞直径：50mm；（4）外形尺寸：710370240mm；（5）SUS304不锈钢泵头；（6）数量：1台。5.2.18管道、阀门（1）用于设备间的连接；（2）卫生级管道、阀门，关键处安装视镜管道；（3）数量：1套。5.3柑桔深加工生产设备表序号调备名称规格型号单价数量总价备注1喷淋洗果检果机PXJ-28.48、818.82刮板提升机SYJ-212.2112.23破碎机PS-5121124带推进器单螺杆泵XGF40-1A5.415.45螺旋榨汁机LZ-1.55.815.86缓冲罐FC-5007.5537.57饮料泵ICB32-25-1251.133.38旋风分离器ICA85-10003.913.99调配罐JC-10003.827.610均质机JJ-5/401811811真空脱气器TQ-5.02012012单螺杆泵GF40-1A3.326.613溶糖罐RTG-3001.52314料液混合泵YLH-20A8.318.315双联过滤器ZRP-H12.212.216计量泵JD-325/4.04.514.51749、管道、阀门52.8152.8合计贰佰壹拾壹万玖仟元整（￥2119000.00）单位:万元5.4柑桔深加工调配、杀菌、灌装生产设备表设备名称数量单位（万元）金额（万元）备注蒸汽锅炉228.857.6麻石除尘器112.612.6变压器216.733.4水处理净水设备145456T/HRQ二级不锈钢热水罐32.26.61000立升不锈钢储料缸83.5281000立升不锈钢冷热缸2481000立升高剪切配料缸28.517600立升“UHT”全自动管式灭菌机组18080不锈钢转子泵33.510.5吹瓶机5630不锈钢储料缸1664000立升不锈钢储料缸1995000立升CIP清洗站155553/2T/H50、6不锈钢胶体磨36.519.5皮带运输机11.21.2蒸汽缩标机12.52.5无油螺杆空压机111.511.5无菌灌装间199全自动集合包装机17.57.5超高压空压机23.46.8精密过滤器20.51喷码机15.85.8低压电器柜11515不锈钢离心奶泵151.827高压均质机26.813.6直线冲瓶机 14.64.6高温直线灌装机188直线灌装冷却机16.56.5远红外线加热器15.55.5“PC”编程果汁饮料瓶装灌装机1686818186“PC”编程日本四国利乐砖纸盒包装机1800800合计壹仟肆佰壹拾壹万柒仟元整（￥14117000.00元）第六章 环境保护、节能6.1建设地点环境6.51、1.1周围环境主要 厂区位于湖南省张家界豆香源饮料食品厂内，厂区周围无环境污染。6.1.2厂区大气、土壤环境状况张家界市位于中国湖南省的西北部，属中亚热带山原型季风湿润气候，年平均气温16.8，年平均降雨量1200-1600毫米,降雨量丰富,无霜期240-300天,年平均风速每秒2.5米,主导风向为东南风,气候温和,光泽充足。该区土壤无污染，工程地质条件好，地质构造简单、均匀。经环保检测部门对建设地点大气质量检测，大气质量符合国家GB3095-82的一级标准备，完全满足项目建设的要求。6.2主要污染源与污染物根据工艺流程情况，生产过程中污染物排放情况如下：大气污染物：不产生 废水污染物（1）清52、洗新鲜柑桔废水：产生量60t/d，1800t/a。经沉淀池生物处理后回收利用；清洗去柑桔皮废水：产生于清洗工序。经沉淀池生物处理后排放。（2）设备洗涤废水：每天洗涤一次，产生量2.9 t/d，870t/a。经沉淀池生物处理后排放。（3）地面冲洗废水：每天冲洗一次，产生量4t/d ，1200t/a。经沉淀池生物处理后排放。（4）高温蒸汽冷凝水：产生量为8000 t/a，该水未与物料接触，基本无污染物，回收利用。噪声本项目产生的噪声主要是提升机、清洗机、破碎机、打浆机、预热灭酶机、超高温瞬时灭菌机、全自动空瓶整列机、三位一体、倒瓶杀菌机、隧道杀菌机全自动收缩膜套标机、CIP清洗系统、自动裹包包装机53、全自动栈板叠箱机，噪声源声强在8095（A）之间。固体废弃物本项目产生固体废物主要是柑桔皮，日产4.5吨，对质量好的桔皮可晾干，作为药物陈皮加以利用。质量较差的可作为农田肥料。 6.3项目环境功能区划及执行标准排污水体仙人溪水质执行地表水环境质量标准（GB3838-2002）三类水标准，水污染物排放执行污水综合排放标准GB8978-1996中表4的一级标准。大气环境功能区类别为二类区，区域环境空气质量执行GB3095-1996环境空气质量二级标准。大气污染物排放执行GB16297-1996大气污染物综合排放标准表2二级标准。环境噪声标准执行GB3096-1993城市区域环境噪声标准中的2类标54、准。厂界执行GB12348-1990工业企业厂界噪声标准的类标准。6.4绿化本工程在原有厂区绿化的基础上 ，结合山林绿化，在适当的空地上布置绿化，采用点、线、面相结合手法布置绿化，使厂区达到花园工厂的要求。6.5节能本项目将按照国务院颁发的节约能源暂行条例规定进行设计。 在节能措施上主要有以下几个方面，一是在选用设备方面，在同样可以满足生产要求条件下，尽量选用节能型设备；另一方面，在工艺设计上，尽量做到生产用水循环使用，清洗喷淋洗果水回收后可用于初级清洗使用。在电力节能方面，安装静电电容进行无功补偿后功率因数达0.95，采用S9型变压器，输电线路采用铜芯电缆，降低线损。建筑节能方面，严格执行建55、设部强制性条文的有关规定。6.5劳动保护与卫生在平面布置上尽量做到人流车流少交叉，厂区设围墙和警卫室，保证安全生产。生产车间设保安装置及设备上自闭系统，保证操作者安全。机械设备旋转部位均有防护装置。所有作业楼层均设有超压防护护栏。压力容器及压力设备，均设有超压警报装置及极限自闭系统。需排风换气的车间，安装排风换气装置。工人上岗按工作性质配备劳动保护，夜班人可享受夜班补贴，高温作业人员享受高温费待遇。除在室外环状消防管网上设室外地上式消火栓外，配电房、成品库等不宜用水消防或重点防火场所，设置适量的灭火器，厂区道路作为消防通道。建厂按抗震六度区设计，对各建筑物、管道均按设计规范采用相应的防震措施。56、设计、施工和生产中将严格执行中华人民共和国食品卫生法等相关法规和标准。保证厂区、车间和个人的卫生。第七章 组织管理及劳动定员7.1企业组织为了适应现代企业制度的需要，依照公司法建立企业机构，实行权责分明、管理科学、激励和约束相结合的内部管理体制。按照市场需求自主组织生产经营，以提高经济效益、劳动生产率和实现次产保值增值的目的。该厂建立完善的现代管理机构，实行厂长负责制，厂部设有四科一室（营销科、生产技术科、产品质量控制科、财务科和厂长办公室）。科室负责人由厂长任免，向厂长负责，实行责、权、利相结合，和岗位明确分工又紧密协作，并建立了相应的管理办法和制度。7.2劳动定员本厂定员510人，员工均经57、过强化培训，整体素质较高。7.3人员培训“企业的生存与发展”是培训的出发点和归宿。提高员工的工作能力、改进工作态度，实现自我，使其达到职业生涯的顶点，与企业共同发展，是培训的意义所在。结合企业的发展战略，制订培训计划，对新员工培训、岗位技能培训等。企业培训以基础教育、专业讲座、参观学习为主，达到进一步端正新进入人员（大学毕业生）的择业动机，激发他们蓬勃向上的工作热情，加速实现思想转变，树立起敬业爱岗、遵章守纪、乐于奉献和勇于创新精神。在加强经营规范管理的同时，提高员工的认识和自学性，从而提高服务的质量。岗位技能培训主要以在岗、外派、函授等形式进行，其内容包括：设备原理及操作性能、安全卫生、工作58、纪律等，使员工专业技能得以提高、完善和充实，具备高水准的工作能力、工作质量和科研开发能力，进而不断提高企业的经济效益和社会效益，促进企业的技术进步。建设中期人员培训费用包含在建设单位管理费中。 第八章 项目实施计划与进度安排8.1项目实施方案本项目建设内容包括：一是新建1条柑桔采后商品化处理生产线，年加工柑桔3万吨；二是新建1条柑桔原汁生产线，年加工柑桔1万吨，产柑桔原汁2500吨；三是新建1条柑桔桔粒生产线，年加工柑桔1万吨，生产桔粒5000吨；四是建设1条桔子饮料生产线，年产桔子饮料100万件；五是配套建设10万亩标准化柑桔生产基地。采取“公司+合作社+农户”的运作方式，实行订单农业，技术59、指导，实行产品生产、加工、运输销售一条龙。在技术方面将长期与湖南农业大学等在本领域研发实力雄厚的科研单位合作，为本项目和张家界市果蔬种植和加工产业的可持续发展提供技术支撑。8.2实施进度实施准备：项目可行性研究报告被告批准后，进行项目实施准备工作：勘察设计、工程设计、施工图设计、设备订购等，预计用6个用时间；土建施工：包括厂区道路、绿化、配变电路、上下管线改造、新车间建造等，预计用6个月时间。设备安装、调试、试运行：预计用3个月时间。技术培训：预计用2个月时间。本项目争取2009年5月完成项目的审批立项工作，可行性研究报告批复工作，2009年6月进行初步设计及报批，2009年12月完成施工图设60、计，并开始土建施工，2010年5月完成土建工程，2010年6月完成设备采购安装及试车，2010年9月前进行项目全面验收并投入生产。见项目实施进度计划表8-1第九章 招标投标9.1建设项目的施工为招标范围：按湖南省实施中华人民工和国招标投标法办法第二章第十二条规定：达到下列规模标准之一的必须招标。（1） 施工单项合同估算价在一百万元人民币以上的；（2） 勘察、设计、监理等服务，单项合同估算价在30万元人民币以上的；根据以上规定，本项目的工程施工超过上面规定，必须进行招标。9.2建设项目的施工招标组织形式：根据本项目的性质和资金来源，该项目招标形式为委托招标。9.3建设项目的施工招标方式：根据本项61、目的性质和资金来源，该项目工程采用公开招标方式。9.4招标程序框图建设工程项目报建审查建设单位资质 办理单位申请 进行资格预审发布公开公告及资格预审文件 合同 签订制作招标文件勘察现场答疑招标文件的编制与送审招标文件的递交开标评标定标招标预备会发放招标文件91招标基本情况表招标范围招标组织形式招标方式全部招标部分招标自行招标委托招标公开招标邀请招标勘察设计建筑安装监理设备材料其他情况说明：该项目的设计和监理按一次性招标。第十章 投资估算和资金筹措10.1项目投资估算的依据（1）国家计委和建设部联合颁发的建设项目经济评价方法和参数（第三版）（2）农业部发展计划规划设计研究院与建设部标准定额研究所62、共同编制的农业项目经济评价实用手册（第二版）（3）机电产品报价手册和设备厂商最新报价资料；（4）本项目的征地面积、厂房建设及生产线的添置设备。10.2固定资产投资估算固定资产总投资：4306.5万元。 建筑及设备投资：3700万元； 其他费用：215万元； 不可预见费：391.5万元。 固定资产投资包括土建、设备、安装、水、电、路等基础设施建设费用，还包括勘察设计、建设单位管理费用和办公家具等。10.3总投资估算该项目总投资5937.10万元。其建设投资5381.5万元，建设期利息 255.6万元，铺底流动资金300万元。10.4总成本估算 1、柑桔收购价按1元/kg，甘桔废品率5%，年收购费63、用为50000t*1000元/t=5000元/0.95=5263.16万元。2、燃料及动力费：按设备投资的15%计为552.75万元。3、工资及福利基金：858万元其中：工人500人*15000元/年=750万元。管理人员工资10人*30000元=30万元。福利基金按工资的10%*780=78万元。4、折旧：按10年折旧，残值5%计算为409.1175万元。5、大修理基金按设备投资的5%*3685=184.25万元。6、销售费用按销售收入的15%*11950=1792.5万元。7、管理费用按销售收入的2%*11950=239万元。8、利息按利率6.39%计算。10.5销售收入11950万元（见64、收入估算表）10.6年销售利润1928万元10.7年净利润1292万元10.8投资内部收益率13.8%10.9投资回收期3.59年10.10资金使用与筹措计划项目总投资5937.10万元，项目建设计划1年内完成，2009年完成项目前期工作与设计，需投入资金1075万元，2010年土建、设备施工，需投入资金4306.5万元，建设期利息255.6万元，共计4562.1万元。投产后，所需流动资金300万元根据当年实际需要投入。项目总投次规模共计5937.1万元（包括流动资金）；企业筹措建设资金1637.1万元和铺底流动资金300万元；申请银行建设资金贷款4000万元。第十一章 项目财务与效益分析项目65、财务估算与效益分析采用国家发改委和建设部联合颁发的建设项目经济评价方法和参考（第三版）和农业部发展计划规划设计院与建设部标准定额研究所共同编制的农业项目经济评价实用手册等中规定的有关方法和参考进行分析。 11.1经济效益 11.1.1基本参数：本项目年生产加工鲜柑桔5万吨，经济效益分析10年，银行贷款利息率6.39%，固定资产年折旧率5%，所得税率33%。11.1.2该项目总投资5937.1万元（见投资估算表）11.1.3总成本 1、柑桔收购价按1元/kg，甘桔废品率5%，年收购费用为50000t*1000元/t=5000元/0.95=5263.16万元。2、燃料及动力费：按设备投资的15%计66、为552.75万元。3、工资及福利基金：858万元其中：工人500人*15000元/年=750万元。管理人员工资10人*30000元=30万元。福利基金按工资的10%*780=78万元。4、折旧：按10年折旧，残值5%计算为409.1175万元。5、大修理基金按设备投资的5%*3685=184.25万元。6、销售费用按销售收入的15%*11950=1792.5万元。7、管理费用按销售收入的2%*11950=239万元。8、利息按利率6.39%计算。11.1.4销售收入11950万元（见销售收入估算表）11.1.5利润计算期内年利润情况见附表（损益表），正常年利润总额1928.25万元，税后利润67、1291.92万元。11.1.6财务盈利能力分析年销售收入为11950万元，年均总成本费用为9298.78万元，利润1928万元，上交所得税636万元，税后财务内部收益率为13.8%，投资回收期3.59年（见现金流量表）。投资利润率1291.925937.1100%=21.76% 投资利税率19285937.1100%=32.48%11.1.7财务状况分析公司自有资金1937.1万元,能保证项目前期(含土地费)的支出,通过政策性贷款和银行贷款4000万元能保证项目的顺利实施,借款还本付息表、现金流量表可以看出项目在4年内能够偿还贷款并盈利。11.1.8敏感性分析（1）当固定成本增加10%时，财68、务净现值=3503万元，内部收益率=21.64%；（2）当销售价格下降10%时，财务净现值=1894.1万元，内部收益率=10.19%；（3）当可变成本上升10%时，财务净现值=2681.49万元，内部收益率=11.5%。通过上述三个因素的分析，本项目对销售价格和可变成本的变动比较敏感，这是因为价格直接影响利润，同时可变成本所占比重大，但财务净现值都为正数，抗风险性强。11.2风险分析11.2.1生产能力本公司现已有“竹溪”牌豆奶生产线、“顺缘”牌豆奶生产线、花生奶及果汁生产线，项目建设后将年生产加工鲜柑桔5万吨：包括新建1条柑桔采后商品化处理生产线，年加工柑桔3万吨；新建1条柑桔原汁生产线，69、年加工柑桔1万吨，产柑桔原汁2500吨；新建1条柑桔桔粒生产线，年加工柑桔1万吨，生产桔粒5000吨。11.2.2销量和价格变化分析通过计算，本项目的内部收益率为13.8%,销售价格的变动影响最大，价格下降10%时，内部收益率下降3.77%，说明未达到现行销售价格时，收益变动最为敏感，但通过市场调查和预测，现行价格比较合理，随着人民生活水平的进一步提高，销售价格可能还会上升，市场潜力大，不影响未来10年的销售。11.2.3原材料供应和其他因素分析发展柑桔深加工产业是一个朝阳产业，今后十年，柑桔业的发展将不断增加，因此鲜柑桔的供应（即原材料）不成问题。11.3国民经济评价本项目建成并达到设计能力70、后，每年可创产值11950万元，创税收入1928万元，项目区专业户户平均增加纯收入2000余元。同时增强对于项目区群众的农业产业发展能力和生产后劲有着极其重要的影响。11.4生态效益根据环保部门的意见和本项目的环保方案，项目污染较小，同时采取相应的措施，本项目废弃物主要是桔子皮。质量好的桔皮通过晾晒、烘干，可作为中药“陈皮”加以利用；质量差的桔皮只要及时简单处理，可以制成肥料，对环境均不会造成影响，还会带来一定的经济效益。11.5社会效益本项目经营中将采用“公司+合作社+农户”方式，将实行定点栽培、定人管理和定价收购，既保证了农民的收入和原材料的质量，又能使公司增加收入。项目投产后还将吸收大量71、农业劳动力，能解决部分回乡“农民工”的就业。项目的建设不仅拉动我市农业经济的发展，而且对拉动内需、最终实现产业结构优化升级，农业产业化经营、农业增收、财政增长的目标，为张家界工农业的发展注入新的活力。第十二章 结论与建议12.1国内外市场情况 近些年来，随着人们对营养、健康意识的增强和物质文明的迅速发展，使得食品向自然、低盐、低热、低脂肪方向发展，有机保鲜、保健饮料越来越被消费者所青睐，市场前景广阔。柑桔汁以其独特的甜酸综合味、气味芳香、色泽柔和、营养丰富，柑桔汁占柑桔的四分之三，特别是维生素C和胡萝卜素含量丰富而著称，在国际市场上是最受欢迎的饮料之一。目前，果汁产品行销国际市场，供不应求，价72、格腾升。建立柑桔汁加工生产线，以提高柑桔汁加工工艺技术水平和产品品质、包装档次，开发高附加值的新产品，前景十分广阔。12.2产品方案与生产规模本项目的产品方案如下：充分利用张家界丰富的柑桔资源、生态资源和旅游资源优势，根据市场的需求和消费群体特点，新建两条大方向生产线：一是鲜桔榨汁生产线；二是桔粒生产线。生产规模如下：年加工3万吨柑桔采后商品化处理，产值4200万元，利税600万元；年加工1万吨鲜桔榨汁生产线，可产鲜汁2500吨，产值4500万元，利税777.65万元；年加工1万吨桔粒生产线，可产桔粒5000吨，产值750万元，利税150万元。年加工桔汁饮料100万件，产值2500万元，利税473、00.6万元12.3建设条件厂区的建设条件张家界市位于焦柳沿线，交通四通八达。厂址位于永定区仙人溪，与张家界荷花机场临近，交通十分方便。12.4环境保护本项目废弃物主要是桔子皮。桔皮在中国人的生活中，被广泛用于烹饪和草药中。桔子营养十分丰富,1个桔子就几乎能满足人体每天所需的维生素C量。桔皮通过晾晒、烘干，是一味中药，叫“陈皮”，性温，味辛，有理气化痰等功效，同时也是各大香精香料厂提取香精的主要原材料。柑桔皮还有解毒、抗菌的作用,将桔皮烘干研磨成粉添加到禽畜饲料中，可以提高畜禽的抗病能力。因此，对于桔子皮所带来的“垃圾”，只要及时简单处理，对环境均不会造成影响，会带来一定的经济效益。12.5全74、厂定员 本项目定员总数为510人，其中管理人员10人，销售和技术人员90人，普通工人 410人。12.6建设投资 本项目总投资合计5937.1万元，包括建设投资5381.5万元，建设期利息255.6万元和铺底流动资金300万元。12.7项目达产后主要效益指标 项目正常后年税后利润1291.92万元，投资利润率21.76%；投资利税率32.48%；所得税后财务内部收益率13.8%；以15%为标准折现率计算的财务净现值3356万元；投资回收期3.59年（包括建设期）；借款偿还期4年。盈亏平衡点35%。12.8研究结论及建议通过对市场、技术方案、财务评价可以看出， 项目区自然、生态和社会条件优越，基75、础设施完备，而且资源丰富，生产与开发能力强，产品市场潜力大，持续性发展后劲足，具有良好的现代化农业发展基础。项目建设内容、规模主要立足于柑桔资源和产业优势，重点围绕提高柑桔产业经济效益，增加产品附加值和产品出口创汇能力而确定的。产品设计方案、技术路线科学合理，经济、社会和生态效益显著。项目承担单位为 “市级农业产业化龙头企业”，经济技术实力雄厚，并有多年从事饮料生产加工经验，为该项目按计划如期完成提供了有利条件。项目建成后，不仅拉动我市农业经济的发展，而且将最终实现产业结构优化升级，农业产业化经营、农业增收、财政增长的目标，为张家界工农业的发展注入新的活力。该项目效益明显，项目可行，建议上级部门给予立项。