1、医院现金会计及消防安全管理制度编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: ESZAQDGF001 编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: 医院现金会计管理制度现金管理制度一、为了加强现金管理，根据国务院颁发的现金管理暂行条例及中国人民银行制定的现金管理暂行条例实施细则，结合本医院的实际情况，特制定本制度二、医院及各部门同各企业单位之间的经济往来，凡达到支票起点的，必须通过银行办理转帐结算，属下列范围的可支付现金。1、 职工工资、津贴。2、个人劳务报酬，包括稿费和讲课费及其它专门工作报酬。3、支付给个人的各种奖金。4、各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他现金支出5、出差人员必须随身携2、带的差旅费。6、结算起点以下的零星开支(结算起点为1000元)。三、财务部门现金的存放必须使用保险柜，并做到钥匙由专人负责保管和使用，用后及时锁好。当保管钥匙的人员有特殊情况请假时，需事先向领导请示，请假获准后，钥匙要由部门领导责成专人代管。四、财务部门要建立健全现金日记帐，每发生一笔现金收(支)都有要及时在“收”、“付”凭证上加盖“现金收(付)讫章”及收(付)款人名章，及时记帐，逐笔记载现金收支。结出每日余额，月末做出月结和累计收支发生额。五、购买物品在100元以下的需借用现金时，由借款人填写“借款单(现金)”经院长审批后由出纳员付款，所借现金必须当日归还，遇特殊情况当日不能归还的，财务部门3、凭“借款单”及时转帐，不得以白条抵库。六、因公外出，包括去外埠采购人员，要将本部门科主任审批意见及签章的借款凭证交医院领导审批，然后到财务部门办理借款手续，去外埠采购人员要先编制采购计划，否则出纳人员不予付款。外埠出差归来的人员，必须在返回后的三日内报帐。七、出纳员在每日业务终了必须核对库存现金和业务周转金，做到每日现金、帐相符。对超过现金限额的部分及时送存银行。八、送交款，提取现金必须保证安全。每次到银行交大额现金款必须有两人以上同行，以确保安全。九、有关现金管理的其他几项规定：1、不准超出规定限额范围使用现金。2、不准以不符合财会制度规定的凭证顶替库存现金和业务周转。3、不准因私事借用公款4、，不得将单位的现金收入按个人储蓄方式存入银行。4、不准私用帐户替其他单位和个人套取现金，不准单位之间相互借用现金。5、不准编造用途套取现金和用转帐支票套取现金。6、不准保留帐外公款和私设“小金库”。7、财务部门存放现金过夜，不准超过一万元(待定)。因特殊情况超限，应有主管领导同意。会计监督制度一、会计监督是会计的主要职能之一，是保证会计核算的真实性、合法性的主要手段。要经常教育引导财务会计人员，提高认识，端正思想，秉公办事，按照会计法和会计人员职权条例以及有关规定，坚决做好会计监督工作。二、会计监督是每个会计人员的责任并在制定会计人员职责中均应具体、明确地作出规定并定期检查落实。三、会计人员在5、经办每一项经济业务时，都要取得合法的原始凭证和必要的审批手续，对不合法、不真实、不完整、不清楚、手续不健全的原始凭证，不予受理。并要求其更正、补充、补办手续。四、凡购入物都必须履行审批、采购、验收入库、入账等手续。对不合格的设备、临近到期药品、残次品以及非正当渠道购入的一切物品，或数量、规格、含量、金额不符的，保管员不予验收，会计不予报销。五、经批准外购材料、设备，严格按合同办事。对外地的一切托收要严加管理和控制，货没到或未到齐，以及品种、规格质量、数量、价格等与合同不符的，应立即提出拒付或部分拒付。六、财务科长应对药品、器械、收款处、住院处工作人员加强财务监督，定期或不定期检查其财会工作，发6、现问题，及时纠正。七、对于大型设备购置等基本建设项目严格计划管理。超计划、无计划、无申报手续自行购置的物品，一律不予付款。八、对违反财经纪律、财务制度的现象，要向领导提出意见和建议，无效时，一面执行，一面向上级有关部门反映，对控购商品的购置，要事先申报，未经批准，财务科不予报销。会计档案立卷、归档、调阅、销毁制度为了加强对会计档案的科学管理，健全会计档案工作制度，根据中华人民共和国财政部、国家档案局颁发的会计档案管理办法的规定，结合本单位的实际情况，特制定本办法：一、会计档案是指会计凭证、会计帐簿和会计报表等会计专业材料，它是记录和反映经济业务活动的重要史料的证据。因此必须加强对会计档案的管理7、，建立和健全会计档案的立卷归档、保管、调阅和销毁等管理制度，切实把会计档案管好。二、本单位每年形成的会计档案，应由财会部门按照归档要求，负责整理立卷及装订成册。当年会计档案，在会计年度终了后，可暂由财会部门保管一年，第二年上半年应由财会部门编造清册移交档案室保管。三、归档范围：1、会计报表 2、会计帐簿 3会计凭证实行会计电算化，年末必须将本年帐套数据软盘备份，每份数据均要备份二份，异地保管在指定的保管柜内。四、整理方法：1、分类：一般按年度形成分类，即首先按会计年度分开，然后按“类别名称”将会计档案分为报表、帐簿、凭证三大类。帐薄：一般是一本为一卷(册)，即一个保管单位。活页帐应抽出空白页，8、再按会计科目顺序装订成册，并加具帐簿封面。凭证：按会计凭证的材料形成时间为顺序，连同所附的原始凭证，按日、旬、月的先后整理装订成册，年内连续编号共几册，并填写封面和备注。每册厚度要适中，装订线处要封角并由立卷人、会计主管人员签名或盖章，履行签封手续，以示负责。报表：按年报、季报、月报、旬报等分别组成保管单位，可按文书立卷要求进行，卷内目录一般填到月或季表类型。2、组卷：会计凭证中工资清单签名的一页，应按月、按年归入到当年度的文书档案中去，属长期保管。3、卷内排列：一般应按会计材料形成时间顺序排列，报表卷内文字材料(如决算说明等)在前，表格在后。4、编页号：只编有效页号，一页一号，活页空帐页要抽9、出。5、装订：应拆除所有金属物，对已损坏的会计材料要进行裱糊，缺少装订线的要加边。6、拟写案卷题名(标题)：一般应由责任者(即作者)、时间(针对年月)、内容和名称四部分组成。7、案卷排列与编卷号：应先分报表、帐簿、凭证三大类，再按每类的不同保管期限顺序由长到短排列，一年度一个流水案卷号。8、编制案卷目录：历年案卷目录分报表、帐簿、凭证装订成三本。9、归档时间：当年的会计档案、在会计年度终了后，可暂由本单位财会部门保管一年，以方便利用。期满后，原则上应按期将会计档案移交给档案室保管。移交时，财会部门应编制会计档案移交清册(案卷目录)一式两份，交接双方应签字，一份由会计部门留存，一份随会计档案移交10、。若档案库房限制不能全部接收时，可暂留财会部门保留，但会计部门需编制会计档案案卷目录送档案室存档。五、保管期限：1、会计报表：年报为永久;月报表和季报表为五年。2、会计帐簿：总帐十五年;现金日记帐二十五年;银行日记帐二十五年;明细帐和辅助帐均为十五年。3、会计凭证：十五年。六、会计档案的保管和利用：1、会计档案实行集中统一管理的原则。2、对会计档案必须进行科学管理，做到妥善保管。存放有序，查找方便。同时严格执行安全和保密制度，不得随意堆放，严防毁损、散失和泄密。3、会计档案应为本单位积极提供利用，也可以为上级单位提供利用。调阅时，要严格办理手续。本单位人员调阅，要经会计主管人员同意;外单位人员11、借阅，要有调阅单位的正式介绍信，并注明调阅会计档案的内容，经单位领导人和会计主管人员批准后，办理调阅手续。在调阅过程中，只能调阅与调阅内容有关的资料，不能调阅与调阅内容无关的资料。原则上档案原件不得借出，也不得拆散原卷(宗)册。外单位调阅会计档案，要抄录和复制的由会计主管人员签署意见，经本单位领导批准。如有特殊需要，经本单位负责人批准后，提供查阅或者复制，并办理登记手续。各单位应当建立会计档案查阅、复制登记制度，为会计档案的利用提供依据。七、会计档案的鉴定与销毁：会计档案保管期满需要销毁,(除未了结的债权债务的原始凭证、涉及房地产权的转让契约外)，由档案室提出销毁意见，会同财会部门共同鉴定，严12、格审查、编造销毁清册，按不同情况分别报请主管领导或上级主管部门批准后销毁，销毁时应派人监销。销毁后，经销人、监销人、批准人均应销毁清册上签名盖章。 医院消防安全管理制度(一)本院消防工作贯彻“预防为主，防消结合”的方针，坚持“谁主管，谁负责”的原则，实行逐级防火责任制。(二)医院消防、综合治安工作领导小组负责消防宣传教育、技术培训、年终考评等有关事宜，并由院保卫科对各科室(部门)实施消防安全检查监督和日常管理。(三)本院每位员工都有维护消防安全，保护消防设施、预防火灾、报告火警、参加灭火、发现火情即时扑救的义务，必须严格遵守本制度的各项规定。(四)本院建立一支义务安全消防队，承担全院范围内防火13、灭火、或协助公安消防的火灾扑救任务。(五)各科室(部门)负责人为所在科室(部门)消防安全当然责任人。各科室设立25名义务消防络员)，在科室(部门)消防安全责任人领导下，做好消防器材检查，用电用火安全、易燃易爆物品管理等消防安全，发现火险隐患应及时上报，提出整改意见;发现火情应即时组织人员在第一时间扑救，控制火情蔓延。(六)按消防法规定，确立我院消防安全重点部位：仓库、配电房、病区、中心供氧区;严禁烟火区域：中西药房药库、总务仓库、一次性材料仓库、设备仓库、档案资料库和使用贮存汽油、酒精、氧气、液化石油气、易燃易爆化学物品场所。(七)凡划定消防安全重点部位和严禁烟火区域内，不准擅自动用明火及吸14、烟，因工作需要使用明火(电焊、气焊等)，必须由所在科室报保卫科同意，并采取相应消防安全措施。(八)凡使用、保管易燃易爆化学危险品人员，必须经培训上岗，严格执行国家有关消防安全规定和防火防爆注意事项。储存的库房必须符合防火要求。(九)电器产品、燃气用具等物品购置必须符合国家质量标准，电器设备、管线路的使用、安装和维修，应严格遵守安全操作规程和有关消防技术规定。(十)任何科室和个人(包括集体宿舍)，严禁使用电炉及其他电热器具，确因工作需要，须经保卫科同意，并落实责任人。不得私自使用煤气灶具，不得私自拉接电线，工作场所严禁生活用火或将制热电器用作生活用途，严格执行安全用电用火规定。(十一)根据消防安15、全要求，院内配置相应种类、数量的灭火器材设备，由保卫科负责购置布局、更换、检查、管理，任何部门和个人不得擅自动用、挪位、外借和移作他用。(十二)加强消防安全宣传教育和技术培训，提高员工防火安全责任意识，做到新员工上岗前接受消防安全教育，特殊工种应经安全操作技术培训后持证上岗。(十三)本院消防安全实行责任区域管理和逐级防火责任制，各科室防火责任人必须学习消防知识，熟知本部门消防重点，灭火器材操作等，定期向员工宣传消防常识，落实防火措施。(十四)对认真遵守消防安全制度，积极提供合理化建议和火险隐患整改意见，发现火情及时报警，并参加扑救等成绩显著的科室或个人，本院将给予表彰和奖励;对违反防火责任制度造成火警火灾事故者，根据情节轻重分别给予经济处罚或行政处分，触犯刑律的由司法机关依法追究刑事责任。