1、投资集团有限公司工程预决算管理制度编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: ESZAQDGF001 编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: XX投资集团有限公司工程预决算管理制度()文件编号总版本A制订日期生效日期核准会签审查制订文件修订记录NO.版次变更修订日期修订页次修订内容摘要登录者工程预、决算管理制度第一章总则第一条 制度目的：为规范腾辉投资集团有限公司及各项目公司的工程预、决算管理流程，明确集团及项目公司工程预、决算管理的责任部门、具体职责、审批权限以及审核标准等，确保集团及项目公司工程预、决算管理流程处理的合理性、准确性、及时性及有效性，特制定工程预、决算管理制度（“本制度”2、）。 第二条 适用范围：本制度适用于集团及项目公司所规定的工程预、决算管理流程，包括工程预算编制及审批、决算编制及审批等活动。第三条 主要原则：3.1 各项目公司应结合国家行业和地区有关的法规和条款规定应用本制度：本制度中任何条款与项目公司所在地区有关的法规和条例规定相违背的，遵照地区法规条例规定执行。 3.2 各项目公司可根据项目性质和公司实际情况应用本制度中所列附件或以相同功能的表单，模板进行替代，但在同一项目中必须保持表单、模板的格式和命名统一。第四条 相关职能部门及职责责任部门职责集团董事长 负责30万元以上工程结算审定集团总裁 负责30万以上工程结算审核集团总工与成本控制中心 负责工3、程决算复审 负责工程决算备案项目公司管理层 负责工程决算初审 负责工程决算复审项目公司成本控制部 负责编制工程预算 负责工程决算初审 负责工程决算资料归档第二章工程预、决算管理规定第一条 工程预算1.1 工程预算由项目公司成本控制部负责。1.2 工程预算工作流程：编制目的：所编制的工程预算，作为项目工程造价及支付工程进度款的依据。并提出设计图纸优化、材料及工艺合理化建议，报项目公司研发设计部及公司领导，作为修正图纸的依据。 编制依据：施工合同（如有）、施工图纸、施工图会审纪要、项目所在地现行国家工程量清单预算（或估价表）及费用定额，当地定额站，材料价格信息表、材料市场询价及人工费市场指导价等。4、 编制部门:由项目公司成本控制部负责依据条及参照集团类似工程材料、设备价格编制。第二条 工程决算2.1 工程决算由施工单位编制，项目公司成本控制部负责初审，集团总工与成本控制中心负责复审（按第2.3条工程决算审核权限），与造价咨询公司审计相结合双控体系。 2.2 工程决算资料的提供招标文件、施工单位投标文件、工程竣工图（含电子档）。 建设工程施工合同及补充合同或协议。 组成合同价款工程预算书（含电子档）。 会审纪要、设计变更、施工现场经济签证、工程联系单。 隐蔽工程验收合格记录。 材料价格确认单、工程单价确认单（原合同项目以外的工程项目单价）。 甲供材料清单。 竣工验收备案表。 施工单位报送的5、工程决算单(含电子档)。 其他与工程决算有关的资料2.3 工程决算审核权限 单项工程总造价30万元以下（含30万元），由项目公司成本控制部初审，必要时集团成本控制部抽查，造价咨询公司审计，审计结果由项目公司成本控制部报集团成本控制中心备案。 单项工程造价30万元以上，由项目公司成本控制部初审后，填报单位工程决算复审表，报集团成本控制中心复审，造价咨询公司审计，审计结果由项目公司成本控制部报集团成本控制中心备案。 集团成本控制部复审，按逐级负责的原则，原则上只针对项目公司成本控制部，不针对施工单位。2.4 造价咨询公司的确定 项目公司有选择造价咨询公司的建议权，集团成本控制中心对项目公司选择的造6、价咨询公司有决定权。2.5 工程决算审批流程工程决算初审：项目公司预算员项目公司成本控制部经理项目公司总工、成本控制分管副总项目公司总经理 工程决算复审：工程决算初审集团预算员集团成本控制部经理集团总工集团成本控制中心总经理总裁董事长。造价咨询公司审计：工程决算初审或复审造价咨询公司审计项目公司成本控制部（如有审增，应报集团成本控制中心审批）施工单位确认盖章项目公司成本控制分管副总项目公司总经理项目公司盖章。2.6 工程决算资料的归档审计报告原件一份存集团成本控制中心，一份存项目公司成本控制部。工程决算资料由项目成本控制部统一造册归档到项目公司档案室。第三条、工程结算的审查要点3.1 审查结算7、书编制说明要完整、详细，其内容应包括：图纸名称、计费标准、人工补差、材料价格、取费、未含项目等。3.2 审查编制结算书的各种原始资料是否正确有效，以及其它办理结算手续的相关资料是否完备。3.3 结算工程量的审查，要求审查人员逐项审查工程量计算书，发现差错立即与对方核对认可签字。3.3.1 的工程量以经甲方确认的竣工图为准。3.3.2 竣工图表达不清之处，成本控制中心人员应到工地现场实地测算3.4 严格按合同附件（经甲方审批认可的施工图预算或投标文件中的清单报价等）的单价逐一对照审核结算单价、总价和计算方法。3.4.1 单价审查3.4.1.1 结算单价在合同中有规定的，则按合同规定执行。3.4.8、1.2 结算单价在合同中有类似规定的，则参照合同执行。3.4.1.3 结算单价在合同中未规定的，则按照合同组价原则并参照定额和市场合理低价进行确定。3.4.2 总价审查按合同确定的结算方式计算结算总价。由造价人员负责审核结算书并与施工单位核对，并参照合同对甲供材料（设备）、工期奖罚、质量奖罚、安全奖罚、水电费、扣款项目、配合管理费、总包服务费、质量保修金等费用的计算和扣除。3.4.3 审查工程价款调整（增加或减少）是否严格执行了合同条件。如合同规定“唯有设计变更才能调整工程价款”，则凡不是设计变更的调整均不能计价。35 为防止承包单位高估结算，与承包单位在工程合同中约定控制办法：承包单位报送的9、结算造价最终核减额在5%（含5%）以内的造价咨询费由甲方承担；若结算造价最终核减额在5%以上，10%（含10%）以内，因超出部分而增加的造价咨询费用由承包单位承担；若承包单位报送的结算造价最终核减额在10%（不含10%）以上时，则所有的造价咨询费用由承包单位承担，同时扣减抄报部分工作量的10%作为承包方不诚信的处罚，且甲方可进一步扣款作为赔偿金（扣款比例、金额按合同约定），直至取消今后承包单位对腾辉集团所有工程的投标资格。如为甲方自审，甲方也将按照上述方法对超出部分按国家标准收取相应的造价咨询费用并收取承包单位的赔偿金。成本控制中心应在工程结算通知单中强调以上内容。3.6 严格审查施工单位的索10、赔要求（包括工期索赔要求和费用索赔要求）是否成立，主要应从以下几方面着手进行反索赔工作：3.6.1 充分了解合同条款，分析引起索赔的干扰事件（如未按规定提供设计文件、未按合同规定支付工程款、下达错误指令、设计错误造成返工等）是否符合合同条款规定的索赔范围和索赔条件。3.6.2 分析合同条款的法律基础，寻找对方是否有在法律上不能立足的漏洞。3.6.3 索赔的程序、时限是否符合合同条款和法律规定。3.6.4 索赔的计算方法和基础数据是否符合规定，有否重复计算。3.6.5 索赔的书面证据是否是有效文件。3.6.6 通过合同状态分析，进行索赔责任的界定，剔除对方应负责任的索赔额。第三章附则第一条 本管11、理制度经集团董事会批准后，于发布之日起生效。第二条 公司可根据业务发展和管理需要，对本管理制度进行调整；更新后的制度需经集团董事会批准并重新发布后方可生效。第三条 本管理制度由集团成本控制中心负责解释说明；由集团成本控制中心总经理负责监督；由集团成本控制部和各项目公司成本控制部及相关部门员工负责执行。附件：附件1、工程结算交接单附件2、工程扣款通知书附件3、结算通知书附件4、结算申请单附件5、约谈记录附件6、施工单位结算申请表附件7、项目公司工程结算初审审批表附件8、项目公司结算初审申请审批表工程结算工作交接单 记录编号：合同名称单位名称实际施工范围简述按合同执行情况1、是否办理竣工验收手续 12、是 否2、工期延误/缩短： 天 ，奖/罚： 元3、质量奖/罚： 奖金合计 元，索赔合计 元4、该合同使用的施工图为 设计院（公司） 年 月 版。5、其它：结算资料齐备情况1、施工方报送结算： 有 无 2 竣工图纸： 有 无 3、签证：共 份 4、设计变更 共 份 4、*其它：甲供材料领用单领用单，共计 页工程进行中索赔与扣款情况（包括但不限于：合同签证变更之外的增减款事项、工程遗留、施工现场清理、甲供材料、隐蔽工程等问题） 无 (原因说明： ) 水费 元 电费 元 水电费、管理费按合同比例扣款 * 索赔通知单，共计 份 其他扣款情况说明项目公司对本结算资料的完整性、严谨性、真实性核对无误，符合13、办理结算条件，同意转交成本采购控制部。项目公司初审完毕，须将完整结算资料整体移交集团成本控制中心复核，权限范围内的结算资料移交相关部门存档备查项目工程部经办人： 日期： 年 月 日项目工程部负责人： 日期： 年 月 日项目成本采购部接收意见成本经办人： 日期： 年 月 日 集团成本控制中心接收意见成本控制中心经办人：注：1. 结算资料须附详细清单，结算资料须装订成册，结算书、签证、设计变更、索赔资料、其他资料各一册，每册须注明页数，是否原件。2. 填表人在“”内划勾即为确认，注明“*”内容可选填，其余内容均需做必要说明。3. 项目公司申请结算复审时，须以此单作为与集团成本控制中心移交资料依据，14、并办理签收手续。附件1工程扣款通知书附件2： 扣款单编号：（合同编号+时间+序号）合同名称合同编号项目名称扣款金额扣款单位一、 主办人简述扣款原由二、 提供需扣款的原始资料，请被扣款单位签字盖章三、 如被扣款单位拒绝签字盖章，则提供充分依据，执行强行扣除 主办人：被扣款单位确认对上述内容及扣款金额签字盖章确认被扣款单位签字盖章：监理单位意见对上述全部内容进行把关监理工程师：工程部意见对上述全部内容进行把关工程部专业工程师： 工程部负责人：成本控制部意见一、 预算员审核扣款金额二、 保留扣款单复印件成本工程师： 成本部负责人： 项目资料员 职责保留扣款单原件，并将一份复印件交扣款主办人保存项目资15、料员：附件3工程预/结算通知书致 ：现 工程已经竣工/施工图完备，具备了预/结算条件，请贵公司准备完整的预/结算资料 合同规定的计价条款、本着实事求是的原则，于 年 月 日之前将预/结算资料报送至 。若预/结算延迟报送，与我司其它工作安排冲突，导致不能按合同约定时间办理结算、付款等后果我司不承担责任。 报送的预/结算资料必须完整，审价过程中我司不再另外接受结算资料，包括图纸、签证、设计变更单等。审价过程中发现的遗漏项目原则上不得增加调整。 报送的预/结算资料内容不得弄虚作假、高估冒算，否则将按合同相关规定支付违约金，如情节严重，将取消今后参与我公司工程的投标资格。请在预/结算工作中安排专人予以16、积极配合。特此通知。 公司名称（盖章） 年 月 日 接收单位名称（签字）年 月 日附件4：结 算 申 请 及 承 诺致： 我公司施工的合同编号为（） 项目，现已通过贵公司验收。根据双方合同约定，现我公司提出申请，对本工程做竣工造价结算。本工程合同造价 万元，另有部分合同及图纸范围外签证，现对本工程申请结算造价为： 元。烦请安排结算。 本公司郑重承诺，本着诚信的原则申报结算，若发现高估冒失，我司同意贵司按以下办法进行处罚：我司报送的结算造价最终核减额在5%（含5%）以内的造价咨询费由甲方承担；若结算造价最终核减额在5%以上，10%（含10%）以内，因超出部分而增加的造价咨询费用由我司承担；若我司17、报送的结算造价最终核减额在10%（不含10%）以上时，则所有的造价咨询费用由我司承担，同时扣减超报部分工作量的10%作为我司不诚信的处罚，且甲方可进一步扣款作为赔偿金（扣款比例、金额按合同约定），直至取消今后我司参与腾辉集团所有工程的投标资格。且我司所委派结算对接人无特殊理由结算过程中不再更换， 更换对接人须经贵司同意，否则由此造成的贵司一切损失由我司承担。本公司结算对接人为： 电话： 公司名称：（加盖公章）时间日期：附件5： 预(结)算约谈记录约谈项目第几次约谈时间约谈地点参加人员约谈单位约谈内容谈判结果会签约谈单位监理单位建设单位其它相关部门备注：1、约谈内容本表填写不下的，可另附表。 218、结算存在争议问题的，须记录清晰争议事项，各方意见及争议金额。 附件6： 施工单位工程结算申请表编号：项目名称 工程名称合同名称合同编号合同总价变更调整金额已付工程 进 度 款申 请 （施工单位填写）本工程已竣工验收合格，工程决算造价为 元，请予以审核，按合同约定应支付工程结算款为 元。 附件：验收报告、工程量结算资料。施工单位（盖章）： 项目经理（签名） 年 月 日监理公司意见经初审核，竣工验收手续完善，资料齐全，请建设单位予以审核。监理工程师： 总监： 年 月 日工程部初审经初审，本工程竣工验收手续完备，竣工资料齐全，符合合同约定结算条件，设计变更及经济签证已核，请成本部复核。以下附件资料19、原件公司内存 份，由 部各存一份：1、没有 有“经济签证审批表”(编号区间： 至 );2、没有 有“工程验收报告”(编号： );3、没有 有“工程量计算表”(编号区间： 至 )。专业工程师经理日期日期备 注1、本表作为结算款审批依据;2、附件：结算申请及承诺书 附件7： 项目公司工程结算初审审批表 项目名称 工程名称合同名称合同编号合同总价变更调整金额已付工程 进 度 款工程部初审经初审，本工程竣工验收手续完备，竣工资料齐全，符合合同约定结算条件，设计变更及经济签证已核，请成本部复核。以下附件资料原件公司内存 份，由 部各存一份：1、没有 有“经济签证审批表”(编号区间： 至 );2、没有 有20、“工程验收报告”(编号： );3、没有 有“工程量计算表”(编号区间： 至 )。专业工程师经理日期日期成本控制部复核经复核，本工程结算造价为 ，实际已支付工程款 元，根据合同约定应留尾款 元(占 %)，应扣临时水电费 元，应扣甲供材料款 元,实际应付结算款 元。以下附件资料原件公司内存 份，由 部各存一份： 1、没有 有“工程结算表” (编号区间： 至 );复核员经理日期日期分管副总意见总经理意见 年 月 日备 注1、本表作为结算款审批依据;2、附件：施工单位工程结算申请表、结算申请及承诺书3、本表及工程预算表一式两份，一份作为“资金使用申请”附件留存财务部，一份留存成本控制部。附件8 ： 项21、目公司结算初审申请审批表项目名称工程名称合同名称合同编号合同总价变更调整金额初审完成日期初审造价大写初审单位初审完成日期已支付进度款占初审造价比例项目公司初审结果经审核，本工程结算造价为 ，实际已支付工程款 元，根据合同约定应留尾款 元(占 %)，应扣临时水电费 元，应扣甲供材料款 元,实际应付结算款 元。 成本控制部经理： 项目总经理：集团成本控制中心复核经复核，本工程结算造价为 ，实际已支付工程款 元，根据合同约定应留尾款 元(占 %)，应扣临时水电费 元，应扣甲供材料款 元,实际应付结算款 元。 成本控制部经理： 成本控制中心总经理集团分管领导意见 年 月 日集团总裁意见 年 月 日董事长意见 年 月 日备 注1、 本表作为结算款审批依据;2、 项目公司申报结算申请时，须附施工单位工程结算申请审批表3、本表及工程预算表一式两结算份，一份作为“资金使用申请”附件留存财务部，一份留存成本控制部。