1、房地产开发集团企业工程项目成本控制管理制度编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: ESZAQDGF001 编 制： 审 核： 批 准： 版 本 号: 目 录一、成本管理61.标准化61.1.目的61.2.适用范围61.3.术语和定义61.3.1.目标成本61.3.2.超目标成本61.4.职责61.4.1.成本控制中心61.4.2.财务管理中心61.4.3.设计管理中心61.4.4.主管副总61.4.5.总经理71.5.工作程序71.5.1.项目拓展阶段成本测算71.5.2.项目概念阶段成本控制71.5.3.项目方案阶段成本控制及目标成本的制定71.6.支持性文件91.6.1.目标成本编制作2、业指引91.6.2.动态成本控制作业指引91.6.3.设计变更管理流程91.6.4.工程现场签证管理制度91.6.5.工程结算管理制度91.6.6.项目成本后期评估作业指引91.7.相关记录91.7.1.项目主要规划指标91.7.2.项目产品建筑标准表91.7.3.项目目标成本指标明细91.7.4.项目营销费用目标控制表91.7.5.项目开发间接费用目标控制表91.7.6.公司管理费用及财务费用目标控制表92.序列化103.网络化123.1.项目主要规划指标123.2.项目产品建筑标准表133.3.项目目标成本指标明细 153.4.项目营销费用目标控制表203.5.项目开发间接费用目标控制表23、23.6.公司管理费用及财务费用目标控制表23二、目标成本管理作业指引241.标准化241.1.目的241.2.适用范围241.3.术语和定义241.3.1.目标成本241.4.职责241.4.1.成本控制中心241.4.2.财务管理中心241.4.3.其他各责任部门241.4.4.各部门主管领导241.4.5.总经理251.5.成本核算对象确立251.6.工作程序251.6.1.部门目标成本的编制251.6.2.责任成本的执行和监控261.7.支持性文件262.序列化263.网络化263.1.相关记录263.1.1.责任成本分解列表273.1.2.目标成本控制责任书283.1.3.成本控制管4、理责权体系29三、动态成本管理作业指引301.标准化301.1.目的301.2.适用范围301.3.术语和定义301.3.1.结算成本目标预测值301.3.2.成本报警301.4.职责301.4.1.成本控制中心301.4.2.财务管理中心301.4.3.主管副总301.4.4.总经理301.5.工作程序301.5.1.项目目标成本制定301.5.2.项目工程成本动态控制311.5.3.项目成本预警范围和要求311.5.4.项目目标成本调整范围和要求321.5.4.1.适用范围321.5.4.2.目标成本调整的操作要求321.6.支持性文件331.6.1.成本管理流程332.序列化332.1.5、成本管理流程333.网络化333.1.相关记录333.1.1.目标成本控制责任书343.1.2.成本费用计划表353.1.3.成本预警通知书363.1.4.目标成本调整申报表373.1.5.项目动态成本记录表38四、项目成本后评估作业指引461.标准化461.1.目的461.2.适用范围461.3.术语和定义461.4.职责461.4.1.成本控制中心461.4.2.财务管理中心461.4.3.主管副总461.4.4.总经理461.5.工作程序461.5.1.编制计划461.5.2.项目成本后期评估报告461.6.支持性文件472.序列化473.网络化473.1.相关记录473.1.1.项目成6、本后期评估报告48五、工程结算管理制度531.标准化531.1.目的531.2.总则531.3.职责531.3.1.项目公司职责531.3.2.公司成本控制中心职责531.4.工作程序531.4.1.项目公司工作程序531.4.2.公司成本控制中心工作程序551.5.其它规定552.序列化573.网络化603.1.相关表格603.1.1.结算月度计划报表613.1.2.结算通知书623.1.3.结算申请单633.1.4.结算审批表（一）643.1.5.结算审批表（二）653.1.6.工程结算汇总表66六、现场签证管理制度671.标准化671.1.目的671.2.适用范围671.3.职责671.7、3.1.项目公司工程部671.3.2.项目公司成控部671.3.3.项目公司项目总经理671.3.4.总公司成本控制中心和项目管理中心671.3.5.总公司主管副总671.3.6.总经理671.4.工作程序671.5.现场签证的管理要求692.序列化702.1.现场签证流程703.网络化733.1.现场签证申请单 （内部流通）733.2.签证指令单（外部流通）743.3.现场签证确认单（外部流通）75一、成本管理1. 标准化1.1. 目的确保所有开发项目的成本控制。1.2. 适用范围适用于所有开发项目的成本控制工作。1.3. 术语和定义1.3.1. 目标成本一定时期内为保证目标利润实现，并作为8、公司全体员工的奋斗目标而设定的一种预计成本。1.3.2. 超目标成本项目实施到某一阶段时，超过该形象进度目标成本时的成本。1.4. 职责1.4.1. 成本控制中心1.4.1.1. 负责项目拓展阶段的成本测算；1.4.1.2. 负责设计各阶段的成本（管理费用、财务费用外）估算、匡算、概算、预算；1.4.1.3. 负责项目目标成本（管理费用、财务费用外）的编制和监控；1.4.1.4. 负责成本（管理费用、财务费用外）的动态管理及结算的管理；1.4.1.5. 负责项目成本（管理费用、财务费用外）后评估。1.4.2. 财务管理中心1.4.2.1. 负责管理费用和资本化利息、税金的测算；1.4.2.2.9、 负责项目目标成本的汇总并监督；1.4.2.3. 参与项目成本后评估工作。1.4.3. 设计管理中心1.4.3.1. 负责提交各阶段成本测算需要的设计文件（包括电子文档）；1.4.3.2. 负责围绕各阶段的目标展开方案设计，进行设计限额要求及成本控制，完成 初步设计以及施工图设计以及施工阶段的设计管理。1.4.4. 主管副总1.4.4.1. 审核项目拓展阶段的成本测算；1.4.4.2. 审核设计各阶段的成本估算、匡算、概算、预算；1.4.4.3. 审核超出目标成本项目；1.4.4.4. 负责项目结算的审核。1.4.5. 总经理1.4.5.1. 负责项目拓展阶段的成本测算的审批；1.4.5.2.10、 负责设计各阶段的成本估算、匡算、概算、预算审批；1.4.5.3. 负责超出目标成本项目的审批。1.5. 工作程序1.5.1. 项目拓展阶段成本测算项目预控目标成本的确定1.5.1.1. 对有意向参与拍卖或合作开发的地块，成本控制中心参与项目可行性研究工 作，编制项目拓展阶段成本测算，提交项目拓展阶段负责人，作为初步可行性研究（土地报价）报告的附件。1.5.1.2. 初步可行性研究（土地报价）报告评审通过后，成本控制主管副总、总经理审批项目拓展阶段成本测算。1.5.1.3. 总经理审批通过初步可行性研究（土地报价）报告后，项目拓展阶段成本测算自动成为项目预控目标成本。1.5.2. 项目概念阶段11、成本控制1.5.2.1. 成本控制中心依据预控目标成本、设计管理中心提交的概念阶段设计文件、营销管理中心关于项目定位的产品建议书，编制项目概念阶段成本估算作为可行性研究报告的附件，与设计管理中心、项目管理中心、营销管理中心、企业发展中心沟通后报成本控制中心主管副总审核，总经理审批。1.5.2.2. 方案设计开始前，成本控制中心提出方案限额要求及成本控制建议，并组织设计管理中心、营销管理中心、项目管理中心评审，由成本控制中心主管副总审批后，作为方案阶段成本控制依据，由设计管理中心具体落实、实施。1.5.3. 项目方案阶段成本控制及目标成本的制定1.5.3.1. 方案设计完成后，成本控制中心负责组12、织相关部门进行直接成本（不含资金成本）测算，营销管理中心负责组织相关部门进行营销推广费用、营销设施建造费测算，财务管理中心负责组织相关部门进行资金成本、管理费用、税金测算。1.5.3.1.1. 成本控制中心与各部门及各部门主管副总对以上项目进行商讨、确定。1.5.3.1.2. 财务管理中心汇总以上各项测算，会同成本控制中心，拟定项目总目标成本，报成本控制中心主管副总、总经理审批。审批通过后正式形成项目目标成本。具体管理见目标成本管理作业指引。1.5.3.2. 初步设计开始前，成本控制中心提出初步设计限额要求及成本控制建议，并组织设计管理中心、营销管理中心、项目管理中心评审，由成本控制中心主管副13、总审批后，作为方案阶段成本控制依据，由设计管理中心具体落实、实施。1.5.3.3. 初步设计阶段的成本控制1.5.3.3.1. 初步设计完成后，成本控制中心编制成本概算及编制项目初步设计阶段成本分析报告，报送成本控制中心主管副总审核，总经理审批。1.5.3.4. 施工图阶段1.5.3.4.1. 施工图设计开始前，成本控制中心提出施工图限额要求及成本控制建议， 并组织合约招标中心、设计管理中心、项目管理中心、项目公司工程部审批后作为施工图设计任务书附件，成为施工图阶段成本控制依据，由设计管理中心具体落实、实施。1.5.3.4.2. 施工图设计完成后，成本控制中心编制主体建安成本预算，报成本控制中14、心主管副总、总经理审批。1.5.3.4.3. 形成预算后，成本控制中心送财务管理中心、项目管理中心备案。1.5.3.4.4. 成本控制中心根据与总包方核对后的项目主体建安成本预算对目标成本进行修订。1.5.3.4.5. 成本控制中心负责工程量清单及标底的编制。1.5.3.5. 施工阶段1.5.3.5.1. 变更和签证的控制成本控制中心根据设计变更管理流程和工程现场签证管理规定的要求进行项目成本管理。1.5.3.5.2. 设备/材料选型、定价和变更成本控制设计管理中心对设备/材料的选型和变更，应在目标成本范围内进行。材料的选型定板及采购工作参照材料设备选型定板作业指引、招标管理流程执行。1.5.15、3.5.3. 超目标成本的审批超出目标成本的由成本控制中心主管副总、总经理审批。1.5.3.5.4. 动态成本控制1.5.3.5.4.1. 项目公司每月25日前提交上月工程签证、设计变更的成本变化资料。（建议改为：项目公司每季度提交工程签证、设计变更的成本变化资料）.1.5.3.5.4.2. 成本控制中心完成动态成本编制，经总经理审批后，作为合同结算价的组成部分。（成本控制中心完成动态成本编制，仅作为合同结算价的参考）.1.5.3.5.4.3. 动态成本信息抄送各副总。1.5.3.5.4.4. 有关动态成本控制详见动态成本控制作业指引。1.5.3.5.5. 结算成本控制中心、财务管理中心及相关16、责任部门根据工程结算管理制度、款项支付制度的要求办理结算和款项支付的工作。1.5.3.6. 项目成本后评估阶段1.5.3.6.1. 项目工程结算全部完成后，成本控制中心负责按照项目成本后评估作业指引规定完成项目成本后评估，经各相关部门评审讨论后，形成改进意见，经项目公司总经理及成本控制中心主管副总进行审核，并报备总经理。1.6. 支持性文件1.6.1. 目标成本编制作业指引1.6.2. 动态成本控制作业指引1.6.3. 设计变更管理流程1.6.4. 现场签证管理制度1.6.5. 工程结算管理制度1.6.6. 项目成本后期评估作业指引1.7. 相关记录1.7.1. 项目主要规划指标1.7.2. 17、项目产品建筑标准表1.7.3. 项目目标成本指标明细（直接成本方面）1.7.4. 项目营销费用目标控制表1.7.5. 项目开发间接费用目标控制表1.7.6. 公司管理费用及财务费用目标控制表2. 序列化3. 网络化3.1. 项目主要规划指标3.2. 项目产品建筑标准表类型1类型2类型3商业结构及初装修结构形式层数层高基础形式平屋面斜层面户内平层错层复式单元间有高差无高差外墙内墙屋面防水厨卫防水外墙防水屋面隔热门窗工程单元门入户门阳台门户内门窗公共部位精装修外墙装饰外墙保温单元入口装饰屋面装饰电梯厅装饰大堂楼地面装饰墙面装饰天棚装饰楼梯间楼地面装饰墙面装饰天棚装饰栏杆楼梯栏杆阳台栏杆私家花园栏杆18、空调板装饰室内装修厅房楼地面装饰墙面装饰天棚装饰窗台及护栏厨卫楼地面装饰墙面装饰天棚装饰门槛厨卫设备橱柜烟道阳台楼地面装饰墙面装饰天棚装饰室内给排水给水管材洁具及五金件室内供暖室内燃气室内电气穿管布线配电箱电表箱开关插座灯具室内通风空调高压配电发电机电梯室内消防弱电系统居家防盗对讲系统三表远传有线电视电话宽带网室外给排水室外智能化停车管理系统小区闭路监控周界红外防越小区门禁系统电子巡更系统园林环境绿化建筑小品道路及广场围墙室外照明零星设施3.3. 项目目标成本指标明细 （直接成本方面） 占地面积： 万方容积率：环境面积：车位数：(可售)预算编号预算科目综合多层商业可售面积可售面积可售面积占地面19、积占地面积占地面积建筑面积建筑面积建筑面积户户户控制指标（元/m2）总投资 （万元）控制指标（元/m2）总投资 （万元）控制指标（元/m2）总投资 （万元）5001-1土地成本5001-1-1土地款5001-1-1-1土地出让费5001-1-1-2税费5001-1-2拆迁补偿5001-2前期费用5001-2-1三通一平5001-2-1-1土石方工程施工费5001-2-1-2场地平整工程施工费5001-2-1-3临时道路工程施工费5001-2-1-4临时工地围墙5001-2-1-5临时堆场5001-2-1-6工地办公室工程费5001-2-1-7临时供电工程施工费5001-2-1-8临时供排水工程20、施工费5001-2-1-9工程测量(水体)技术费5001-2-1-10工程测量(宗地地形)技术费5001-2-2规划设计费5001-2-2-1概念性规划设计费5001-2-2-2修建性详细规划设计费5001-2-2-3市政道路综合管网设计费5001-2-2-4单体方案-括初设计费5001-2-2-5单体建筑施工图设计费5001-2-2-6人防设计费5001-2-2-7会所（营销中心）室内设计费5001-2-2-8样板房室内设计费5001-2-2-9室内软配饰陈设设计费5001-2-2-10总体景观概念性规划设计费5001-2-2-11景观方案-扩初设计费5001-2-2-12景观施工图设计费521、001-2-2-13供电系统设计费5001-2-2-14供水系统设计费5001-2-2-15排水系统设计费5001-2-2-16燃气系统设计费5001-2-2-17供暖系统设计费5001-2-2-18电讯（电话/宽带）设计费5001-2-2-19有线电视设计费5001-2-2-20智能化设计费5001-2-2-21地质勘探技术服务费5001-2-2-22背景音乐设计费5001-2-2-23效果灯光设计费5001-2-2-24环境设计费5001-2-2-25成品房设计费5001-2-3专业收费5001-2-3-1林地可研报告费5001-2-3-2环境影响评估费5001-2-3-3造价咨询费50022、1-2-3-4施工图设计审核费5001-2-3-5委托监理费5001-2-3-6工程质监费5001-2-3-7消防检测费5001-2-3-8建设工程桩基检测费5001-2-3-9电梯检测费5001-2-3-10室内环境检测5001-2-3-11消防图纸审查5001-2-3-12室内水电检测5001-2-3-13防雷检测5001-2-3-14其他检测5001-2-3-15沉降观测费5001-2-3-16招投标费5001-2-3-17勘查、放线费5001-2-3-18水泥专项基金5001-2-3-19人防监督及档案设计费5001-2-3-20白蚁费5001-2-3-21合同审查费5001-2-3-23、22电力检测费5001-2-3-23公告费5001-2-4政府收费5001-2-4-1报建相关规费5001-2-4-2规划红线图费5001-2-4-3办理产权证费(初始登记费/综合交易服务费/维修基金/面积预测/面积实测)5001-2-4-4噪音排污费5001-2-4-5红线定位及验收5001-2-4-6宗地图测量5001-2-4-7规划验收测量5001-2-4-8道路开口费5001-2-4-9污水排放5001-2-4-10粉尘排放5001-2-4-11林地占用费（青苗补偿）5001-2-4-12城市基础设施配套费5001-2-4-13人防易地建设费5001-2-4-14城管占道费5001-224、-4-15垃圾处理清运费5001-2-4-16施工许可证罚款5001-2-4-17交易手续费5001-2-4-18规划管理费5001-2-4-19墙改费5001-2-4-22地籍地形图、核地5001-3基础设施工程成本5001-3-1道路5001-3-1-1市政道路/雨、污水管网5001-3-1-2桩基处理及检测5001-3-1-3其他5001-3-2园林绿化环境5001-3-2-1园林绿化5001-3-2-2围墙、大门5001-3-2-3小品5001-3-2-4室外运动场地及设施5001-3-2-5公厕5001-3-2-6垃圾站5001-3-3永久供电5001-3-3-1小区外供电线路50025、1-3-3-2小区内供电线路和变、配电设备5001-3-3-3变配电房5001-3-3-4供电贴费5001-3-3-5其它5001-3-4供水、污水处理5001-3-4-1小区内给水管网5001-3-4-2水泵房/水塔5001-3-4-3供水5001-3-4-4污水处理5001-3-5管道供气5001-3-5-1管道供气工程费5001-3-5-2通气费(点火费)5001-3-5-3气源发展基金5001-3-5-4表灶费5001-3-6防雷工程5001-3-7防蚁工程5001-3-7-1防蚁工程5001-3-8消防工程5001-3-8-1消防工程施工费5001-3-9智能化系统5001-3-9-26、1智能化系统施工费5001-3-10标识系统5001-3-10-1信奶箱/交通标识/小区标识等5001-3-11小区照明系统5001-3-11-1路灯/景观灯等5001-3-12有线电视5001-3-12-1电视线路安装费5001-3-12-2电视外网工程费5001-3-12-3卫星电视5001-3-13电信合同5001-3-13-1电信费5001-3-14供热5001-3-14-1供热工程费5001-3-14-2 热源费 5001-3-14-3 内网费 5001-3-14-4 换热站 5001-4公共配套设施5001-4-1学校、幼儿园5001-4-2会所5001-4-3售楼部5001-4-27、4物业用房5001-4-5地下车库5001-4-6人防工程5001-4-7独立车库（无产权，但可售）5001-5建安工程成本5001-5-1土建5001-5-1-1桩基工程费5001-5-1-2回填石屑等5001-5-1-3建设工程施工费(总承包)5001-5-1-4其他分包、甲供工程5001-5-1-5变更及签证5001-5-1-6售后维修5001-5-1-7其他建安工程费5001-5-2安装5001-5-2-1电梯供货及安装5001-5-2-2通风空调系统5001-5-2-3发电机供货及安装5001-5-2-4消防系统5001-5-3装修5001-5-3-1室内精装修费5001-5-3-228、样板房装修费5001-5-3-3营销中心装修费5001-5-3-4室内软配置采购陈设费5001-5-3-5电梯前室公共装修费合计3.4. 项目营销费用目标控制表项目名称：序号营销成本项目金额（元）控 制 措 施 及 简 要 说 明备 注一宣传推广费用1电视广告片制作2电视广告播放费用3广告策划设计费用4报章广告投放费用5其它广告制作发布费用含户外路牌、灯柱、车厢、候车亭、互联网广告等。6展销会（交易会）费用场租、布置、展板制作等费用7模型制作费用8销售用品设计制作费用含楼书、平面图、宣传册、质量保证书、使用说明书等9销售现场布置费用含条幅、标识、花卉、彩旗等10其它宣传活动费用如记者招待会、嘉29、年华会、巡回展览等。二广告代理费用三销售代理费用1内销代理费用2外销代理费用四售楼机构费用1劳务费清洁费用、保安费用2售楼车辆费用3售楼处办公费用售楼处办公设备、纸张文具、水电费用4其它五销售需要的设计费1售楼处设计费用2装修套餐设计费用六销售需要的建安费1售楼处装修施工及维护费用含施工费用及销售期内维护、修理费用。2示范单位(样板房)设计施工费此费用应为扣除示范单位销售折返之后的实际发生额3示范单位(样板房)施工及维护费含施工费用及销售期内维护、修理费用。4装修套餐样板房施工费用5售楼临时通道修建及维护费用6其它七物业管理费用1空置物业管理费2物业管理开办补贴3其它八配套设施补贴1村巴补贴230、会所经营补贴3超市经营补贴4其它九营销优惠费用十售后服务基金营销费用合计 编制 ： 审核： 3.5. 项目开发间接费用目标控制表项目名称：序号工程管理费项目金额（万元）控 制 措 施 及 简 要 说 明备 注一工程保险费二现场驻地办公费用1现场办公设施修建费用2现场办公设备及办公费用3现场人员住宿、加班伙食费用4现场人员工资及津贴5现场宣传及公关费用6其他费用三物业管理基金四工程开发费用合计编制 ： 审核：3.6. 公司管理费用及财务费用目标控制表项目名称：序号期 间 费 用 项 目金额（万元）控 制 措 施 及 简 要 说 明备 注一公司管理费公司管理费在同期开发的诸个项目上进行分摊。二财务31、费用 1利息支出2银行费用支出 含以刷卡方式付楼款的银行手续费。三公司管理费及财务费合计 编制 ： 审核： 二、目标成本管理作业指引1. 标准化1.1. 目的为加强开发项目的成本管理力度，形成分工负责、有机协调的成本管理控制体系，明确各部门的成本控制责任，保证公司经营目标的实现，特制定本作业指引。1.2. 适用范围本指引适用于所有开发项目责任成本的编制及其管理。1.3. 术语和定义1.3.1. 目标成本是公司基于市场状况，结合公司经营计划，根据预期售价和目标利润进行预先确定，经过努力所要实现的成本指标。1.4. 职责1.4.1. 成本控制中心1.4.1.1. 组织目标成本控制责任书的编制（管理32、费用、财务费用除外）；1.4.1.2. 提示、督促各责任部门（管理费用、财务费用除外）对相应责任范围内的成本进行控制；1.4.1.3. 负责按月（季）评价部门（管理费用、财务费用除外）责任成本执行情况，准确分析责任成本的动态信息，并将责任成本考核结果报公司领导层审核，正式结果反馈至公司各相关部门。1.4.2. 财务管理中心1.4.2.1. 负责执行本部门责任范围内的成本控制及反馈本部门责任成本的变化情况；1.4.2.2. 负责管理费用、财务费用的分析评估；1.4.2.3. 负责项目目标成本的全面管理和监控。1.4.3. 其他各责任部门 （企业发展中心、项目管理中心、设计管理中心、营销管理中心）33、1.4.3.1. 按要求完成与成本相关的工作目标；1.4.3.2. 负责执行本部门责任范围内的成本控制；1.4.3.3. 负责及时反馈责任成本的预计变化情况。1.4.4. 各部门主管副总1.4.4.1. 负责审核目标成本控制责任书。1.4.5. 总经理1.4.5.1. 负责审批目标成本控制责任书。1.5. 成本核算对象确立1.5.1. 项目成本核算对象原则上分为三级设置，一级核算对象为项目（按土地获取的范围划分），二级核算对象为分期（按项目入住时间划分），三级核算对象为产品形式（按产品形式划分）。具体要求如下：1.5.1.1. 二级成本核算对象的建立应根据各楼座入住时间的不同进行划分，入住间隔34、在6个月以上的均应单独建立成本核算对象。1.5.1.2. 二级成本核算对象应该独立建立合同台账。1.5.2. 由于项目成本核算对象的划分，而引起成本指标和费用分摊，具体包括：1.5.2.1. 土地及大配套的分摊原则：分期开发时当期占地面积计入当期成本；同一期内不同产品形式的土地成本按产品形式的首层占地面积的比例进行分摊（对于商住一体楼即群房商业或底商的产品按住宅核算）。1.5.2.2. 前期、建安、市政基础配套费用的分摊原则：以上三项费用原则上避免签订跨期分摊的合同；如有对成本影响较大的跨期合同，可按可售面积进行拆分。1.5.2.3. 公共配套设施费的分摊原则：非经营性公建以及其他配套设施按照35、其受益范围内的总可售面积进行分摊；计算非经营性公建的总投资时不包括非经营性公建所占土地的土地款，例如：学校、幼儿园、会所、集中公园、垃圾站、市政道路、车库等。要求对于需要分摊的“非经营性公建”单独建立成本明细。1.5.2.4. 资金成本的分摊原则：由财务管理中心提供。1.6. 工作程序1.6.1. 部门目标成本的编制1.6.1.1. 成本控制中心负责直接成本的拟定（管理费用、财务费用、销售费用除外），财务管理中心负责管理费用、财务费用的拟定，销售费用由财务管理中心和营销管理中心共同拟定。1.6.1.2. 财务管理中心、成本控制中心汇总目标成本信息，并与相关部门进行沟通，最终形成项目目标成本报主36、管副总审核、总经理审批。1.6.1.3. 财务管理中心、成本控制中心根据审批通过后的项目目标成本编制责任成本分解列表，并组织相关部门对责任成本分解列表的分解，形成部门目标成本责任书，并交主管副总审核、总经理审批。1.6.1.4. 目标成本控制责任书的内容应包括：目标、责任部门、控制指标及控制要点。1.6.1.5. 审批通过的责任成本作为部门的正式责任成本。1.6.2. 责任成本的执行和监控1.6.2.1. 各责任成本部门根据责任成本的控制要求对成本进行控制。1.6.2.2. 成本控制中心对各部门的成本执行情况进行监控、评价（管理费用、财务费 用除外）。1.6.2.3. 财务管理中心对管理费用、37、财务费用的成本执行情况进行监控、评价。1.6.2.4. 财务管理中心汇总成本控制中心的成本信息，每月形成责任成本月（季）报报主管副总审核、总经理审批。1.7. 支持性文件无2. 序列化无3. 网络化3.1. 相关记录责任成本分解列表目标成本责任书成本控制管理责权体系3.1.1. 责任成本分解列表 科目代码成本科目目标成本动态成本责任部门考核部门二级目标（部门）三级目标（个人）岗位个人3.1.2. 目标成本控制责任书项目名称责任部门成本控制中心日期主管副总日期总经理日期序号成本费用名称目标成本备 注有关说明：部门经理日期3.1.3. 成本控制管理责权体系表示审核； 表示审批； 表示抄送、备案 表38、示主办 表示审议序号业务类别决策关键节点总 公 司项 目 公 司备注总经理主管 领导人事行政中心财务管理中心企业发展中心设计管理中心合约招标中心成本控制中心项目管理中心营销管理中心项目总经理人事行政部财务部成控部工程部营销部招商部客服部1预控目标成本测算(直接成本)2预控目标成本测算(管理费用)3预控目标成本测算(营销费用)4预控目标成本测算(资金成本,税金部分)5扩初、施工图阶段成本控制6项目实施阶段动态成本控制(直接成本)7项目实施阶段动态成本控制(管理费用)8项目实施阶段动态成本控制(营销费用)9项目实施阶段动态成本控制（资金成本,税金部分)10项目后成本评估三、动态成本管理作业指引1.39、 标准化1.1. 目的及时发现项目实际成本与成本目标的偏离，并预警，最终使项目结算成本在成本目标的范围内。1.2. 适用范围适用于公司成本的动态管理。1.3. 术语和定义1.3.1. 结算成本目标预测值在合同价基础上，考虑补充预算及其他对合同造价有影响因素后，对合同结算造价的预测。1.3.2. 成本报警项目开发建设过程中发生了原先预见不到的事项或者因管理不善，导致成本细项即将发生或很可能发生超出目标成本或调整后的目标成本时，由报警人向上一级主管领导发出警讯的一种行为。1.4. 职责1.4.1. 成本控制中心1.4.1.1. 负责项目成本（管理费用、财务费用除外）的动态监控。1.4.2. 财务管40、理中心1.4.2.1. 负责项目管理费用、财务费用的动态监控。1.4.2.2. 负责项目成本的全面监控。1.4.3. 主管副总1.4.3.1. 负责超出目标成本的成本变更的审核。1.4.4. 总经理1.4.4.1. 负责超出目标成本，但超出目标成本变更的审批。1.5. 工作程序1.5.1. 项目目标成本制定1.5.1.1. 财务管理中心、成本控制中心组织相关部门签订目标成本控制责任书，具 体要求见目标成本管理作业指导书。1.5.2. 项目工程成本动态控制1.5.2.1. 各项目公司必须依据已批准的成本指标，对项目开发过程中各阶段的业务活动进行连续监控，制定控制成本的措施方案。1.5.2.2. 41、公司各职能部门在日常工作中必须参与和控制与本部门相关并且影响项目成本的业务活动，包括，但不限于： 设计方案优化； 招投标； 合同签订； 设计变更及现场签证； 合同付款等。1.5.2.3. 公司成本控制中心负责建立动态成本台账（包括合同台账、设计变更台账和现场签证台账），公司财务管理中心负责建立管理费用支出、资金成本及税费成本台账，公司营销管理中心负责登记建立销售费用台账。1.5.2.4. 在实现合同及时录入、拆分的前提下，通过项目已发生成本与目标成本与调整成本之和对比取大值得到项目最新的动态成本；并生成项目动态成本明细表。1.5.2.5. 当部分成本指标已经落实，比目标成本有所降低时，可以在调42、整成本中增加负值的方式，使项目保持真实的成本。1.5.3. 项目成本预警范围和要求1.5.3.1. 成本预警的适用范围：项目开发建设过程中发生了原先预见不到的事项或者因管理不善，导致成本细项即将发生或很可能发生超出目标成本时，由预警责任人向项目公司总经理发出警讯，进行成本预警。1.5.3.2. 预警操作要求 只要某个成本细项即将发生超支或很可能超支（如已订经济合同总价已超支， 变更设计测算已超支等）就必须预警，而不是成本科目超支再预警。 成本控制中心负责人是直接成本指标（不含资金成本）超支的预警责任人，财务管理中心是管理费用及资金成本超支预警责任人。营销管理中心是销售费用超支的预警责任人。 直43、接成本（不含资金成本），针对每一开发项目由成本控制中心按项目计划将目标成本分解，设置阶段控制目标，若某个阶段成本超该阶段成本控制目标，就等于超成本细项，成本控制中心进行成本预警。 管理费用及资金成本项，由公司财务管理中心按经营计划设置阶段控制目标，只要执行中突破该阶段控制目标，就等于超过成本细项，财务管理中心进行成本预警。 销售费用由公司营销管理中心按销售费用计划设置阶段控制目标，只要执行 中突破该阶段控制目标，就等于超过成本细项，营销管理中心进行成本预警。 所有成本预警均应填写成本预警通知书并按表中程序进行审批。情况紧急时（如工程事故处理）可先口头预警，但必须在三日内补办书面审批文件。1.544、.3.3. 预警处理成本细项的超支预警由项目公司成控部和公司成本控制中心共同处理，并将处理结果反映在项目动态成本指标中。一般情况可以分别选择以下两种方式：u 在不需要突破项目目标成本总额的情况下，通过调整项目成本的细项指标得以平衡的，由项目公司填写成本预警通知书，报项目公司总经理审核、公司成本控制中心审核、公司主管副总审批。u 需要突破项目目标成本时，由项目公司填写的成本预警通知书必须上报项目公司总经理、公司成本控制中心、财务管理中心审核、公司主管副总审核，公司总经理审批。1.5.4. 项目目标成本调整范围和要求1.5.4.1. 适用范围因开发计划调整引起成本核算对象的变化时，可以对目标成本进45、行调整，具 体包括： 项目产品形式变化； 开发计划调整，使得原定的项目分期有所改变； 核算对象的销售面积有明显改变； 由于建筑材料价格波动较大，导致成本指标调整时，可以对目标成本进行调 整。由于政策、法规的变化，导致项目成本指标列项的增减时，可以对目标成本进行调整； 发生机构重组、公司合并、产业调整引起增减。1.5.4.2. 目标成本调整的操作要求 项目公司成控部是项目目标成本调整的主办部门，负责填写目标成本调整申报表，并经过项目公司总经理审核后报公司成本控制中心和财务管理中心审核，主管副总审核，公司总经理审批。 目标成本调整申报表通过审批后，公司成本控制中心负责直接成本（除资金成本）的调整工46、作，公司财务管理中心负责管理费用、资金成本和税金的调整工作，公司营销管理中心负责销售费用的调整工作，最终由公司财务管理中心汇总，并将调整结果汇报公司各相关职能部门。 调整后的目标成本经过公司各职能部门的审核后，由财务管理中心作好存档备 案工作。1.6. 支持性文件1.6.1. 成本管理流程2. 序列化2.1. 成本管理流程3. 网络化3.1. 相关记录目标成本控制责任书 成本费用计划表 成本预警通知书 目标成本调整申报表 项目动态成本明细表 3.1.1. 目标成本控制责任书项目名称责任部门成本控制中心日期主管副总日期总经理日期序号成本费用名称目标成本备 注有关说明：接收部门经理日期3.1.2.47、 成本费用计划表责任部门：序号成本费用名称目标成本2006年度计划2007年度计划工作进度计划年度合计1月2月3月。3.1.3. 成本预警通知书 项目名称提出部门成本控制中心部门领导经办人主 题主要内容接收部门日期经理经办人3.1.4. 目标成本调整申报表 项目名称提出部门日期经理经办人目标成本调整前目标成本调整值调整后目标成本主题调整内容审批部门审批意见成本控制中心财务管理中心主管副总总经理备注：超出目标成本3%且超出目标成本50000万元需总经理审批，其它由主管副总审批3.1.5. 项目动态成本记录表编号合同名称目标成本(万元）合同金额（万元）结算值（万元）尚需支出(万元)动态成本(万元)48、差额已付金额（万元）责任部门ABCDE=C+DF=E-A5001-1土地成本5001-1-1土地款5001-2前期费用5001-2-1-10工程测量(宗地地形)技术费5001-2-2规划设计费5001-2-2-1概念性规划设计费5001-2-2-2修建性详细规划设计费5001-2-2-3市政道路综合管网设计费5001-2-2-4单体方案-括初设计费5001-2-2-5单体建筑施工图设计费5001-2-2-6人防设计费5001-2-2-7会所（营销中心）室内设计费5001-2-2-8样板房室内设计费5001-2-2-9室内软配饰陈设设计费5001-2-2-10总体景观概念性规划设计费5001-249、-2-11景观方案-扩初设计费5001-2-2-12景观施工图设计费5001-2-2-13供电系统设计费5001-2-2-14供水系统设计费5001-2-2-15排水系统设计费5001-2-2-16燃气系统设计费5001-2-2-17供暖系统设计费5001-2-2-18电讯（电话/宽带）设计费5001-2-2-19有线电视设计费5001-2-2-20智能化设计费5001-2-2-21地质勘探技术服务费5001-2-2-22背景音乐设计费5001-2-2-23效果灯光设计费5001-2-2-24环境设计费5001-2-2-25成品房设计费5001-2-3专业收费5001-2-3-1林地可研报告费50、5001-2-3-2环境影响评估费5001-2-3-3造价咨询费5001-2-3-4施工图设计审核费5001-2-3-5委托监理费5001-2-3-6工程质监费5001-2-3-7消防检测费5001-2-3-8建设工程桩基检测费5001-2-3-9电梯检测费5001-2-3-10室内环境检测5001-2-3-11消防图纸审查5001-2-3-12室内水电检测5001-2-3-13防雷检测5001-2-3-14其他检测5001-2-3-15沉降观测费5001-2-3-16招投标费5001-2-3-17勘查、放线费5001-2-3-18水泥专项基金5001-2-3-19人防监督及档案设计费500151、-2-3-20白蚁费5001-2-3-21合同审查费5001-2-3-22电力检测费5001-2-3-23公告费5001-2-4政府收费5001-2-4-1报建相关规费5001-2-4-2规划红线图费5001-2-4-3办理产权证费(初始登记费/综合交易服务费/维修基金/面积预测/面积实测)5001-2-4-4噪音排污费5001-2-4-5红线定位及验收5001-2-4-6宗地图测量5001-2-4-7规划验收测量5001-2-4-8道路开口费5001-2-4-9污水排放5001-2-4-10粉尘排放5001-2-4-11林地占用费（青苗补偿）5001-2-4-12城市基础设施配套费5001-52、2-4-13人防易地建设费5001-2-4-14城管占道费5001-2-4-15垃圾处理清运费5001-2-4-16施工许可证罚款5001-2-4-17交易手续费5001-2-4-18规划管理费5001-2-4-19墙改费5001-2-4-22地籍地形图、核地5001-3基础设施工程成本5001-3-1道路5001-3-1-1市政道路/雨、污水管网5001-3-1-2桩基处理及检测5001-3-1-3其他5001-3-2园林绿化环境5001-3-2-1园林绿化5001-3-2-2围墙、大门5001-3-2-3小品5001-3-2-4室外运动场地及设施5001-3-2-5公厕5001-3-2-653、垃圾站5001-3-3永久供电5001-3-3-1小区外供电线路5001-3-3-2小区内供电线路和变、配电设备5001-3-3-3变配电房5001-3-3-4供电贴费5001-3-3-5其它5001-3-4供水、污水处理5001-3-4-1小区内给水管网5001-3-4-2水泵房/水塔5001-3-4-3供水5001-3-4-4污水处理5001-3-5管道供气5001-3-5-1管道供气工程费5001-3-5-2通气费(点火费)5001-3-5-3气源发展基金5001-3-5-4表灶费5001-3-6防雷工程5001-3-7防蚁工程5001-3-7-1防蚁工程5001-3-8消防工程500154、-3-8-1消防工程施工费5001-3-9智能化系统5001-3-9-1智能化系统施工费5001-3-10标识系统5001-3-10-1信奶箱/交通标识/小区标识等5001-3-11小区照明系统5001-3-11-1路灯/景观灯等5001-3-12有线电视5001-3-12-1电视线路安装费5001-3-12-2电视外网工程费5001-3-12-3卫星电视5001-3-13电信合同5001-3-13-1电信费5001-3-14供热5001-3-14-1供热工程费5001-3-14-2 热源费 5001-3-14-3 内网费 5001-3-14-4 换热站 5001-4公共配套设施5001-4-55、1学校、幼儿园5001-4-2会所5001-4-3售楼部5001-4-4物业用房5001-4-5地下车库5001-4-6人防工程5001-4-7独立车库（无产权，但可售）5001-5建安工程成本5001-5-1土建5001-5-1-1桩基工程费5001-5-1-2回填石屑等5001-5-1-3建设工程施工费(总承包)5001-5-1-4其他分包、甲供工程5001-5-1-5变更及签证5001-5-1-6售后维修5001-5-1-7其他建安工程费5001-5-2安装5001-5-2-1电梯供货及安装5001-5-2-2通风空调系统5001-5-2-3发电机供货及安装5001-5-2-4消防系统556、001-5-3装修5001-5-3-1室内精装修费5001-5-3-2样板房装修费5001-5-3-3营销中心装修费5001-5-3-4室内软配置采购陈设费5001-5-3-5电梯前室公共装修费合计四、项目成本后评估作业指引1. 标准化1.1. 目的评价项目成本的科学合理性，总结成本管理的经验教训，积累成本资料，为新项目成本测算提供参照。1.2. 适用范围公司所有竣工验收且已办理结算的单体及总体工程项目。1.3. 术语和定义1.3.1. 项目成本后期评估分析：指工程项目竣工后，对项目发生的整个建造成本情况进行的全面的、系统的评价及分析总结。1.4. 职责1.4.1. 成本控制中心1.4.1.157、. 负责建安、设计、营销、报批报建的成本后评估工作。1.4.2. 财务管理中心1.4.2.1. 负责管理费用、资本化利息、税金的后评估工作；1.4.3. 主管副总1.4.3.1. 负责项目后评估报告的审核。1.4.4. 总经理1.4.4.1. 负责项目后评估报告的审阅。1.5. 工作程序1.5.1. 编制计划1.5.1.1. 成本控制中心根据项目的竣工结算的时间，确定项目成本后期评估相关的内容及编制的时间计划。1.5.2. 成本控制中心编制建安、设计、营销、报批报建安部分的项目成本后期评估报告。1.5.2.1. 成本控制中心负责归集评估项目的所有相关成本基础资料，包括：项目目标成本、动态成本信58、息报告等。1.5.2.2. 成本控制中心负责汇总项目完整的结算资料，包括工程预算书、工程结算书、工程变更签证等资料。1.5.2.3. 成本控制中心负责对比项目结算与项目目标成本中相关成本内容，汇总成本差异内容，分析差异产生的原因，评价成本管理工作的有效性。1.5.2.4. 成本控制中心负责分析各期动态成本信息报告，评价项目成本管理的科学合理性，总结其中的经验教训。1.5.2.5. 成本控制中心负责对照施工图、竣工资料、施工总承包合同、工程预算书、工程结算书等资料，分析工程承包范围变化，工程量变化等，确认设计变更、现场签证等对成本的影响。1.5.2.6. 财务管理中心负责管理费用、资本化利息、税59、金的后评估工作，并最终形成项目后评估报告。1.5.2.7. 财务管理中心把项目成本后评估报告交财务管理中心主管副总审核后后交总经理审阅。1.6. 支持性文件无2. 序列化无3. 网络化3.1. 相关记录项目成本后期评估报告3.1.1. 项目成本后期评估报告项目名称时间:占地面积：建筑面积：可售面积：序号 项 目 目标成本 结算成本 差额 分析比较及建议总成本单位成本总成本单位成本总成本单位成本比率5001-1土地成本5001-1-1土地款5001-1-1-1土地出让费5001-1-1-2税费5001-1-2拆迁补偿5001-2前期费用5001-2-1三通一平5001-2-1-1土石方工程施工费60、5001-2-1-2场地平整工程施工费5001-2-1-3临时道路工程施工费5001-2-1-4临时工地围墙5001-2-1-5临时堆场5001-2-1-6工地办公室工程费5001-2-1-7临时供电工程施工费5001-2-1-8临时供排水工程施工费5001-2-1-9工程测量(水体)技术费5001-2-1-10工程测量(宗地地形)技术费5001-2-2规划设计费5001-2-2-1概念性规划设计费5001-2-2-2修建性详细规划设计费5001-2-2-3市政道路综合管网设计费5001-2-2-4单体方案-括初设计费5001-2-2-5单体建筑施工图设计费5001-2-2-6人防设计费50061、1-2-2-7会所（营销中心）室内设计费5001-2-2-8样板房室内设计费5001-2-2-9室内软配饰陈设设计费5001-2-2-10总体景观概念性规划设计费5001-2-2-11景观方案-扩初设计费5001-2-2-12景观施工图设计费5001-2-2-13供电系统设计费5001-2-2-14供水系统设计费5001-2-2-15排水系统设计费5001-2-2-16燃气系统设计费5001-2-2-17供暖系统设计费5001-2-2-18电讯（电话/宽带）设计费5001-2-2-19有线电视设计费5001-2-2-20智能化设计费5001-2-2-21地质勘探技术服务费5001-2-2-2262、背景音乐设计费5001-2-2-23效果灯光设计费5001-2-2-24环境设计费5001-2-2-25成品房设计费5001-2-3专业收费5001-2-3-1林地可研报告费5001-2-3-2环境影响评估费5001-2-3-3造价咨询费5001-2-3-4施工图设计审核费5001-2-3-5委托监理费5001-2-3-6工程质监费5001-2-3-7消防检测费5001-2-3-8建设工程桩基检测费5001-2-3-9电梯检测费5001-2-3-10室内环境检测5001-2-3-11消防图纸审查5001-2-3-12室内水电检测5001-2-3-13防雷检测5001-2-3-14其他检测50063、1-2-3-15沉降观测费5001-2-3-16招投标费5001-2-3-17勘查、放线费5001-2-3-18水泥专项基金5001-2-3-19人防监督及档案设计费5001-2-3-20白蚁费5001-2-3-21合同审查费5001-2-3-22电力检测费5001-2-3-23公告费5001-2-4政府收费5001-2-4-1报建相关规费5001-2-4-2规划红线图费5001-2-4-3办理产权证费(初始登记费/综合交易服务费/维修基金/面积预测/面积实测)5001-2-4-4噪音排污费5001-2-4-5红线定位及验收5001-2-4-6宗地图测量5001-2-4-7规划验收测量500164、-2-4-8道路开口费5001-2-4-9污水排放5001-2-4-10粉尘排放5001-2-4-11林地占用费（青苗补偿）5001-2-4-12城市基础设施配套费5001-2-4-13人防易地建设费5001-2-4-14城管占道费5001-2-4-15垃圾处理清运费5001-2-4-16施工许可证罚款5001-2-4-17交易手续费5001-2-4-18规划管理费5001-2-4-19墙改费5001-2-4-22地籍地形图、核地5001-3基础设施工程成本5001-3-1道路5001-3-1-1市政道路/雨、污水管网5001-3-1-2桩基处理及检测5001-3-1-3其他5001-3-2园65、林绿化环境5001-3-2-1园林绿化5001-3-2-2围墙、大门5001-3-2-3小品5001-3-2-4室外运动场地及设施5001-3-2-5公厕5001-3-2-6垃圾站5001-3-3永久供电5001-3-3-1小区外供电线路5001-3-3-2小区内供电线路和变、配电设备5001-3-3-3变配电房5001-3-3-4供电贴费5001-3-3-5其它5001-3-4供水、污水处理5001-3-4-1小区内给水管网5001-3-4-2水泵房/水塔5001-3-4-3供水5001-3-4-4污水处理5001-3-5管道供气5001-3-5-1管道供气工程费5001-3-5-2通气费(66、点火费)5001-3-5-3气源发展基金5001-3-5-4表灶费5001-3-6防雷工程5001-3-7防蚁工程5001-3-7-1防蚁工程5001-3-8消防工程5001-3-8-1消防工程施工费5001-3-9智能化系统5001-3-9-1智能化系统施工费5001-3-10标识系统5001-3-10-1信奶箱/交通标识/小区标识等5001-3-11小区照明系统5001-3-11-1路灯/景观灯等5001-3-12有线电视5001-3-12-1电视线路安装费5001-3-12-2电视外网工程费5001-3-12-3卫星电视5001-3-13电信合同5001-3-13-1电信费5001-3-67、14供热5001-3-14-1供热工程费5001-3-14-2 热源费 5001-3-14-3 内网费 5001-3-14-4 换热站 5001-4公共配套设施5001-4-1学校、幼儿园5001-4-2会所5001-4-3售楼部5001-4-4物业用房5001-4-5地下车库5001-4-6人防工程5001-4-7独立车库（无产权，但可售）5001-5建安工程成本5001-5-1土建5001-5-1-1桩基工程费5001-5-1-2回填石屑等5001-5-1-3建设工程施工费(总承包)5001-5-1-4其他分包、甲供工程5001-5-1-5变更及签证5001-5-1-6售后维修5001-568、-1-7其他建安工程费5001-5-2安装5001-5-2-1电梯供货及安装5001-5-2-2通风空调系统5001-5-2-3发电机供货及安装5001-5-2-4消防系统5001-5-3装修5001-5-3-1室内精装修费5001-5-3-2样板房装修费5001-5-3-3营销中心装修费5001-5-3-4室内软配置采购陈设费5001-5-3-5电梯前室公共装修费合计五、工程结算管理制度1. 标准化1.1. 目的为规范合同结算管理，确保结算的及时、公平、准确，及时反映项目实际成本，制定本管理制度。1.2. 总则1.2.1. 所有总包工程结算、复杂分包工程结算（园林、市政、消防、人防、精装修、69、智能化、通风空调系统、供水、供电、供气等工程）、一般分包工程结算（除总包工程及复杂分包工程外的工程类结算）、设计类合同结算、营销类合同结算，均需执行本管理制度。1.2.2. 所有合同结算时必须遵循原合同约定的结算原则，严禁出现与结算原则违背的现象。1.2.3. 所有结算均需逐级审批签字后方能生效，结算金额需公司成本控制中心及时反映到合同台帐及动态成本中。1.3. 职责1.3.1. 项目公司职责1.3.1.1. 合同执行部门负责汇总并确认合同结算资料，确保结算资料的真实准确；1.3.1.2. 项目成控部负责编制项目合同结算月度计划报表（每月25日上报），报送公司成本控制中心登记备案；1.3.1.70、3. 项目成控部负责审核结算资料的准确性，对不完善不准确的结算资料要求合同执行部门修正；对总包结算及较复杂的分包结算全过程跟踪、配合、复核；对一般分包工程结算审计。1.3.2. 公司成本控制中心职责1.3.2.1. 公司成本控制中心负责审核公司结算是否执行本管理规定；并对结算中的价款、结算资料进行审核，对结算结果有询问权。对于工程量明显误差，材料、设备及取费标准高于市场平均水平的结算，有权要求项目成控部重新结算，并以此作为对各专业预算工程师的考核依据。1.3.2.2. 结算审核过程中，发现弄虚作假、损害集团利益的，追究相关责任人责任。1.4. 工作程序1.4.1. 项目公司工作程序1.4.1.71、1. 项目取得综合竣工备案证且合同履行完毕并验收合格后，合同执行部门向承包单位发放结算通知书；1.4.1.2. 承包单位收到通知后在约定时间内向合同执行部门提报竣工结算书及相关结算资料；合同执行部门将以下相关资料汇总后，填报结算申请单（见附表二）： 合同工期的完成情况； 工程质量情况判断； 现场签证单、技术核定单和设计变更台帐的比较核对； 设备、材料数量统计； 工程款支付情况的确认； 业主索赔资料的整理统计；业主索赔资料包括但不限于减帐指示、信函、备忘录、 声明等；索赔类别包括减帐、漏做工程、质量不合格工程、拖期、扰民、闹事、员工停工、不配合工作、不协调、偷工减料、代替品 竣工图纸的审核确认。72、1.4.1.3. 合同执行部门将核查完毕的结算资料及核查结果连同承包单位提交的结算书，提交项目成控部，项目成控部审核结算资料并出具初步结算意见。结算资料至少应该包括以下内容： 招投标文件有关资料； 工程施工总、分包合同、补充合同或施工协议书； 工程竣工全套图纸（土建、安装等）； 设计变更图纸、设计变更签证单、图纸会审交底纪要，现场签证确认单； 施工组织设计； 施工过程中双方签证资料（甲方认可的）； 地质勘探报告； 工程预（结）算书（加盖编制单位公章、预算员签章）； 甲供料、甲控材清单； 主要材料差价证明材料； 施工形象进度月报表； 其他；1.4.1.4. 项目成控部根据编制的结算书对承包单位的73、结算资料的正确性及完整性进行初审并提供初审意见，对一般分包工程、营销设计类结算核实工程量并出具初步结算值报公司成本控制中心。1.4.1.5. 公司成本控制中心复核结算资料或初步结算值后，提出相关意见，报咨询单位审计或部门内复核，并执行相应工程结算管理流程。各项目公司在结算时填写公司下发的结算月度计划报表报公司审核，由公司成本控制中心研究并返回意见，确定具体的审核项目，并提供以下详细的资料（报审程序按第九条公司成本控制中心工作程序执行）： 项目工程的预算书和标底； 工程的招标文件、评标记录和中标通知书； 甲乙双方签定的工程施工合同； 工程设计变更和工程签证； 工程竣工验收记录及结算通知单； 施工74、单位所报竣工结算件； 项目公司成控部的审核意见； 项目工程部提供的对施工方索赔意见； 政府人工费调差文件。1.4.1.6. 按公司审批的“返回意见”，项目成控部方能与合作方进行结算谈判并办理结 算手续。1.4.1.7. 经合作方确认及各级审批通过后的结算书按照相应程序盖章后生效。1.4.2. 公司成本控制中心工作程序1.4.2.1. 审查各项目公司结算流程执行情况及结算数据的准确性，对于工程量计算误差超过1.5%，材料、设备及取费标准高于市场平均水平的结算，有权要求项目公司重新结算；1.4.2.2. 经公司成本控制中心审核后的结算，满足如下额度的要报公司总经理审批：1.4.2.3. 销售费用中75、结算金额在20000元以上（含20000元）的，经公司成本控制中心审核后，报主管副总经理审核，公司总经理审批。1.4.2.4. 其他合同结算金额在50000元以上（含50000元）的，经公司成本控制中心审核后，报主管副总经理审核，审计经理复核，公司总经理审批。1.5. 其它规定1.5.1. 项目公司合同执行部门依据签字盖章完毕后的结算书，按照合同及结算规定进行尾款的申请、支付。未经审批的结算，财务部门不得对承包单位支付结算尾款。1.5.2. 对三方协议的结算付款要求有三方签字盖章认可的结算书方可支付结算工程款。1.5.3. 结算资料需具有100的可复查性，并随同结算审批表流转。 结算手续完毕后76、，所有结算资料由公司成本控制中心统一编号，以备后期查询。1.5.4. 结算书原则上一式三份，分别留承包单位、成本控制中心、人事行政中心各一份，至少一份留存公司人事行政中心。1.5.5. 明确合同办理结算的时间：（1）总包工程：乙方提供结算资料齐全并经成控中心确认后，6个月内完成结算；（2）复杂分包工程：乙方提供结算资料齐全并经成控中心确认后，3个月内完成结算；（3）一般分包工程：乙方提供结算资料齐全并经成控中心确认后，2个月内完成结算；（4）5万以下工程：乙方提供结算资料齐全后，1个月内完成结算。2. 序列化3、网络化2.1. 相关表格附表一：结算月度计划报表附表二：结算通知书附表三：结算申请77、单附表四：结算审批表一附表五：结算审批表二附表六：工程结算汇总表2.1.1. 结算月度计划报表 单位： 元序号项目合同编号合同名称结算面积（栋号）结构形式/层/层高乙方目标成本是否招标合同金额乙方报送金额初核金额差额原因（初审额-合同额）目前结算状况计划完成时间 结算额备注变更、签证其他项目公司经手人： 成控部负责人： 公司成本控制中心： 成本控制中心负责人：2.1.2. 结算通知书 ：贵单位与我司签订的合同编号为 的 工程，开工日期为 ，合同竣工时间为 ，实际竣工时间为 ，目前我司验收基本办理完成，可予以办理结算。请贵公司在收到上述通知后注意以下事项：1、 结算办理完成前，我司将按合同不再支78、付工程款项；2、 请在接到此结算通知书后10天内（建安工程20天内）向我司申报结算资料，结算资料要齐全，以A4型纸打印、装订成册；3、 结算申报要客观，否则将影响贵公司的评级及以后的工程投标；4、 结算资料必须是原件（合同除外）；5、 其他说明事项：签发人： 项目工程部经理： 项目总经理： 年 月 日签收单位： 签 收 人：年 月 日2.1.3. 结算申请单项目名称合同编号工程名称合同价值施工单位合同工期完成情况：合同质量完成情况：合同执行过程中是否符合要求，有无奖罚情况：安全文明施工情况：施工组织与协调情况：交接工作的完成情况：变更、签证编号索赔资料甲供材料明细扣除费用水费电费排污费临时设施79、费罚款代缴相关费用其它监理公司 司 意 见总监：经手人： 日期：项目工程部经理： 日期：项目总经理： 日期：注：本表由项目公司工程部填写并随完整的结算资料提交项目成控部，结算资料不全项目成控部有权不与结算。2.1.4. 结算审批表（一）合同编号合同全称项目名称合同总价承担部门对方单位名称原建筑面积审核后建筑面积乙方送审价审核价结算资料1、结算书5、甲供材料扣款情况2、有无遗留问题6、水电费扣除情况3、洽商变更7、竣工图4、分包情况8、竣工验收凭证项目公司主办部门意见 项目公司成控部意见 项目公司总经理意见总公司成本控制中心意见总公司主管副总意见注：适用于销售费用合同结算金额20000元以下，其80、它工程结算50000元以下2.1.5. 结算审批表（二）合同编号合同全称项目名称合同总价承担部门对方单位名称原建筑面积审核后建筑面积乙方送审价审核价结算资料1、结算书5、甲供材料扣款情况2、有无遗留问题6、水电费扣除情况3、洽商变更7、竣工图4、分包情况8、竣工验收凭证项目公司 主办部门 意 见项目公司 成控部 意 见项目公司 总经理意 见总公司 成本控制中心 意 见总公司 主管副总 意 见总公司 审计经理 意 见总公司 总经理 意 见注：适用于销售费用合同结算金额20000元以上，其它工程结算50000元以上 2.1.6. 工程结算汇总表合同编号： 甲 方： 乙 方：序号项目名称金 额单位备81、 注一原合同价值 元二变更签证合计元1、变更一元2、签证一元元三应扣甲供材合计元1、甲供材料一元2、甲供材料二0元元四应扣水电费合计0元1、水费0元2、电费0元五其他费用合计1、2、六工程最终结算价值小写元大写甲方：（盖章） 乙方：（盖章）负责人： 负责人:六、现场签证管理制度1. 标准化1.1. 目的为了加强现场签证管理，规范工作流程，有效地控制成本，提高现场签证的结算效率。1.2. 适用范围1.2.1. 签证的工程内容包括但不限于：1.2.1.1. 因工程或设计变更，需现场确认的返工工程量及增加工程量。1.2.1.2. 合同不包括的追加工程内容。1.2.1.3. 根据现场实际施工需要或公司82、相关职能部门要求实施而追加的工程内容。1.3. 职责1.3.1. 项目公司工程部1.3.1.1. 负责审核签证内容的必要性、安全性、可行性。1.3.1.2. 负责填写现场签证申请单 、现场签证指令单 、现场签证确认单的内容；1.3.1.3. 负责给签证单编号，并下发承包商和监理公司。1.3.1.4. 负责初步确认签证工程量。1.3.1.5. 监督签证执行情况。1.3.2. 项目公司成控部1.3.2.1. 负责初步审核签证工程签证量和工程估价金额。1.3.2.2. 负责签证后工程造价的审核,并对工程量进行复核。1.3.2.3. 监督签证执行情况。1.3.3. 项目公司项目总经理1.3.3.1. 83、负责20000元以下的签证的审批。1.3.4. 总公司成本控制中心和项目管理中心1.3.4.1. 负责20000元以下的签证的审批。1.3.5. 总公司主管副总1.3.5.1. 负责20000元以上，50000元以下的签证的审批。1.3.6. 总经理1.3.6.1. 负责50000元以上的签证的审批。1.4. 工作程序1.4.1. 项目公司工程部统一归口各相关职能部门提出的签证要求。1.4.1.1. 由项目公司、总公司相关职能部门提出的签证要求的，签证要求以书面文件发给项目工程部。项目工程部填写现场签证申请单，书面文件作为签证单附件，按流程审批。（由项目公司工程部提出的签证要求的，项目公司工程84、部以书面文件说明需要签证的来由，并作为现场签证申请单的附件）。1.4.1.2. 由承包商提出签证需求，以书面报告发监理审批，项目公司工程部审批，项目公司工程部填写现场签证申请单，按流程审批。监理工程师接到施工单位现场签证申请的当日内到现场对工程增加情况进行调查，审核现场签证内容，并签署意见。1.4.2. 造价咨询单位审核现场签证申请单的工程量、估价。1.4.3. 项目公司成控部进行复核现场签证申请单的工程量、估价。1.4.3.1. 项目公司成控部根据分级权限审批的工作程序，交相关部门和领导审核、审批。审批部门签证类型总经理分管副总总公司成控中心/项目管理中心项目总经理项目公司成控部项目公司工程85、部签证费用50000元以上审批审核审核/备案审核审核/备案审核签证费用20000元及以上，50000元以下/审批审核/备案审核审核/备案审核签证费用20000元以下/备案审批审核/备案审核1.4.4. 项目公司工程部发放现场签证指令单。1.4.4.1. 审批通过后，工程部负责签证单的编号及发放。1.4.5. 现场签证的实施管理1.4.5.1. 施工单位按现场签证指令单内容组织实施，监理公司、项目部监督实施情况，并核实执行结果，对未按规定时间和任务完成的，督促整改，直至完成。1.4.5.2. 项目公司工程部和成控部共同负责现场签证工程量的复核。1.4.5.3. 现场签证施工结束后，项目公司工程部86、组织完成签证实施情况的核实工作，与监理、施工单位、项目公司成控部在现场签证确认单中共同签字确认。1.4.5.4. 隐蔽工程签证必须在隐蔽前完成验收手续和工作量确认。1.4.6. 现场签证的结算1.4.6.1. 项目公司成控部对签证工程量已完工的项目在6个工作日内进行结算审核，签证结算附现场签证确认单 、现场签证申请单 、现场签证指令单 、图纸 、分项工程验收文件、签证现场照片（签证前照片和签证后照片）等文件。1.4.6.2. 施工单位在签证事项验收6个工作日内，上报现场签证确认单，监理单位核实。1.4.6.3. 如实际工程量与签证单不符，由项目公司工程部组织督查整改，工程量符合的项目公司工程部87、按流程审批。1.4.6.4. 项目公司成控部复核签证单工程量、价格。1.4.6.5. 结算后，总公司成本控制中心负责对完工的现场签证确认单 、现场签证申请单原件进行归档保存。项目公司成控部存档其复印件。1.4.7. 现场签证的汇总分析1.4.7.1. 成本控制中心每月对现场工程签证情况进行汇总分析，形成签证分析报告，并与目标成本进行对比，必要时提出改进措施，以控制工程成本的增加。1.4.8. 现场签证工作的要求1.4.8.1. 现场签证确认单 、现场签证申请单 、现场签证指令单字迹端正、语意清楚明了，必要时附上示意图，标明各种尺寸。1.4.8.2. 各签证单必须连续编号。1.4.8.3. 隐蔽88、工程签证必须在隐蔽前完成验收手续，工作量确认。1.4.8.4. 签证单需列出各分项工作量计算稿，并画出草图。各级审核单位和个人必须对签证单每一分项进行审核，对签“情况属实”“符合要求”等语言摸棱两可的签证，属无效签证。1.5. 现场签证的管理要求1.5.1. 项目公司各部门、总公司各部门，应从实际工作需要出发，严谨、认真、务实进行签证申请，尽可能节约工程成本。1.5.2. 严禁任何单位和个人虚报、谎报签证申请的行为；严禁任何单位和个人故意拆分、篡改、肢解签证工程量，逃避监管的行为。1.5.3. 现场签证对工程项目的成本有着直接的影响，总公司有关部门及各项目公司工程部必须严格控制，合理确定签证项89、目和签证工程量。1.5.4. 现场签证工作由项目公司具体负责，总公司有关部门积极主动地配合，及时答复项目公司工程部提出的签证要求。1.5.5. 现场签证工作必须有充分的依据1.5.5.1. 现场签证项目必须具有项目公司发出的要求施工单位实施的现场签证指令单 、总公司设计管理中心发出的书面通知或经总公司设计管理中心复核同意的设计变更通知。1.5.5.2. 现场签证项目必须严格符合合同规定。1.5.6. 项目公司工程部、成控部在办理承包商报送的现场签证时，要特别关注不合理签证，如发现不合理签证，须做好记录，说明不予签证的原因，并完成正常的审批程序，存档备案。不合理签证包括但不限于以下几种情况：1.90、5.6.1. 该签证已经办理，又出现的重复签证；1.5.6.2. 该签证的工作内容已经包括在合同中的，无需再办理的签证；1.5.6.3. 属于施工单位工作失误造成的工程签证，如，施工单位前期进度耽误造成后期赶工费用增加；施工单位因质量问题造成的工程返工，费用增加等；1.5.6.4. 签证所列的工程量内容从预算角度不应该单独列项，其已经包含在其他工程预算子目中。1.5.7. 施工单位需现场签证的，由施工单位第一时间通知监理公司，由监理公司勘查判别是否属于现场签证范畴后，组织项目公司工程部及其他相关人员，同时勘踏现场，实施签证流程。1.5.8. 现场签证确认单 、现场签证申请单 内容中必须明确签证91、的原因、部位、尺寸、数量、材料、人工、机械台班等，并必须说明对工程质量及工期的影响。现场签证指令单内容中必须明确签证的原因、部位、尺寸、数量等，并必须说明对工程质量及工期的影响。现场签证施工前、施工后项目工程部要对签证部位拍照存档。1.5.9. 工程签证时，各人员要认真研究施工合同、招投标文件及相关工程定额，明确工程签证所发生的事实及图纸上不能标识清楚的工程量和尺寸，做到签证工程量准确、字迹清晰、书写规范、签证原因清楚、计量单位与定额或清单相符。1.5.10. 现场签证确认单经流程会签后，由项目公司交总公司成本控制中心盖章备案。工程确认单及附件包括图纸必须加盖项目工程专用章，方能生效。总公司成92、本控制中心负责对完工的现场签证确认单 、现场签证申请单原件进行归档保存。项目公司成控部存档其复印件。各相关人员严禁积压签证。1.5.11. 本规定自颁发之日起执行。2. 序列化2.1. 现场签证流程3. 网络化3.1. 现场签证申请单 （内部流通）现场签证申请单 （内部流通）项目名称申请单编号单项工程合同编号施工单位提出部门原 因（简述）施 工 前签 证 内 容工程内容、工程量（此页可另加附页）（由业主方提出的签证要求和设计变更附件）或（由施工方提出的签证要求附件）项目公司工程部：年 月 日项目公司成本部按合同计价原则计算成本增减项目公司总经理注：20000元以内总公司成本控制中心是否需设计中93、心审核 是 否设计管理中心项目管理中心主管副总经理注：20000元以上，50000元以内总经理注： 50000元以上本签证单一份：总公司成本控制中心一份原件；项目公司成控部一份复印件；由成本控制中心判断是否需设计管理中心审核3.2. 签证指令单（外部流通）签证指令单（外部流通）项目名称指令单编号编号与签证申请单编号对应单项工程合同编号施工单位监理单位工程签证指令内容： 说明指令部位、工期、质量要求，不说明工程量和造价；可附图纸、设计变更等文件； 项目公司工程部经理签名： 年 月 日项目公司总经理签字: 年 月 日本单一式五份：监理公司一份、项目工程部一份、项目成控部一份、施工单位两份。3.3.94、 现场签证确认单（外部流通）现场签证确认单（外部流通）项目名称签证确认单编号编号与签证申请单编号对应单项工程合同编号施工单位监理单位项目公司签证内容请详述签证工程量,请注明工期及质量要求（此页可另加附页）施工单位:盖章:年 月 日监理单位:盖章:年 月 日建设单位专业工程师:工程部经理:年 月 日成控部（核实工程量和造价，工程量在该表中确认，造价不在该表中确认） （造价仅作为内部保密信息内部流通）签字盖章成控部经理 年 月 日总经理注：20000元以内总公司成本控制中心注：20000元以上项目管理中心注：20000元以上主管副总经理注：20000元以上本签证单五份：总公司成本控制中心一份，项目公司成控部一份，监理公司一份，施工单位两份、总公司盖章后生效。