1、新建年产100吨优质茶加工项目工程可行性研究报告目 录一、总论 16二、项目背景及必要性 78三、建设条件 910四、市场分析与销售方案 1114五、项目建设方案 1521六、环境影响评价 2223七、项目组织与管理 2425八、投资估算与资金来源 2629九、财务评价 3035十、经济效益和社会效益分析 36一、总论（一）项目概要1.项目单位基本情况（1）概况项目建设单位：XXX县XXX茶叶专业合作社是在县委、政府引导调整农村经济产业结构，打造全县10万亩茶园的背景下，由黄都镇高洞村14户种茶大户通过充分酝酿磋商，于2012年12月成立的茶叶专业合作社。合作社规划栽种名优绿茶5000亩，现已2、栽种3751.4亩，目前茶树栽种期已三年，今年已初见成效，明年即可大面积采摘生产。项目名称：新建年产100吨优质茶叶加工厂房项目工程建设性质：新建单位经济性质：专业合作社建设地址：XXX县XXX永丰组（小地名：冒顶脚）（2）法人代表基本情况。法人代表为王强，男，2012年被推任为XXX县XXX茶叶专业合作社理事长，该同志长期从事企业生产经营管理工作，具有丰富的管理经验和企业创新的思想理念，有利于本项目的顺利实施。2.项目建设条件。本项目建设在高洞村永丰组，距县城65公里，建设占地约20亩，地形条件较为平坦，水、电临近架设，项目距县级出境油路4公里，外部条件良好，适宜本项目的建设。3.项目建设方3、案。本项目属新建项目，厂址位于高洞村永丰组，距黄都镇22公里，项目建成后，可形成年产高、中档茶叶100吨生产能力。主要建设项目内容包含新建茶叶加工厂房一幢；变电房一间；办公大楼一幢，库房一幢；职工宿舍一幢，2条茶叶加工生产线以及与之匹配的附属设施和厂区绿化带等。4.投资结构及资金来源。本项目总投资300万元。其中：建设投资240万元，铺底流动资金60万元。项目资金来源：申请财政资金60万元，合作社自筹240万元，项目建设资金中用于固定资产投资240万元，铺底流动资金60万元。5.主要经济技术指标 详见表1-1表1-1主要经济技术指标表序号指标单位数量备注1建设规模t/a2产品名称 名优茶t/a4、5大宗茶t/a953项目总投资万元300其中建设投资万元240铺底流动资金万元604新增定员总计人15其中工人人8技术管理及服务人员人75全年生产天数天2006资源消耗电万度/年15水吨/年300煤吨/年407全厂占地面积亩208财务内部收益%339投资回收期（税前）年2.510投资回收期（税后）年2.311财务净现值万元540.5312年营业收入万元280013年应纳增值税万元36414年应纳税金及附加万元28015年总成本费用（平均）万元1440.4716年利润总额（平均）万元540.5317年应纳所得税（平均）万元175（二）可行研究报告编制依据1.国家农民综合开发多种经营项目可行性研究5、报告编写大纲（国农办2007199号）；2.中共贵州省委贵州省人民政府关于加快茶产业发展的意见（黔党发20076号）；3.务川县“十二五”经济建设规划；4.务川县关于强力推进20122013年茶产业发展的意见；5.务川县关于深入推进农业“六个一”产业持续发展若干意见。（三）综合评价1.项目建设的必要性。由于本项目是在中共贵州省委、贵州省人民政府关于加快茶产业发展的意见（黔党发20076号）文件精神指导下，以及市、县党委政府的安排下，由33个村民组，1020余户村民响应党和政府的号召，栽种形成的茶园基地，规划栽种5000亩，现已栽种3751.4亩，种植期已三年，今年已初见成效，明年即可大规模采茶6、。通过该项目的实施，可使茶农亲眼目睹自己的丰收成果，尝试调整农业经济结构带来的经济效益，一心一意在自己的家乡安家乐业。通过本项目的实施，不仅可安排当地劳动力直接就业，缓解城市就业的压力，同时可使茶农直接受益，具有良好的扶贫效益。同时可带动当地茶农种茶的积极性，并对运输业、包装业等相关产业的发展都有连带效应，对于发展地方经济，形成农村区域经济支柱产业是必要的。2.项目建设的可行性。本项目立足于即将成林的3571.4亩茶园基地以及继续栽种的1200多亩茶园，所以项目在基地种植技术和原材料供应是可靠可行的，目前茶叶市场处于供不应求，市场前景可观，该项目的建设是可行的。3.论证结论。项目的建设具有较强7、的扶贫作用和产业带动作用，经济效益显著。通过对产品、技术、市场、经济等方面的综合分析，结果表明，本项目市场潜力大、技术成熟可靠，社会效益和经济效益良好，具有较好的发展前景，项目的建设在技术上、市场上和经济上都是可行的。二、项目背景及必要性（一）项目背景1.项目的社会背景。务川县是一个以农业为主的贫困县，长期以来，农业和加工业都处于较低的水平，人民生活水平处于解决温饱阶段。造成这种局面的因素很多，其中最主要的是农村种养结构单一，农业生产集约化程度低。为了改变落后地区的贫穷面貌，加快脱贫致富的步伐，国家作出了西部大开发的决定，强调应增加对中西部地区的财政支持和建设投资，优先在中西部安排资源开发和基8、础设施建设项目，中西部地区要适应市场经济发展的要求，加快改革开放步伐充分发挥资源优势，积极发展优势产业和产品，使资源优势转换为经济优势。2.省内发展优势。按照贵州省主要农产品加工业“十二五”发展纲要发展规划方向，重点巩固现有茶叶产业基础，高标准建设和更新茶园，以发展名优绿茶为主，优化产品结构，努力提高无性系茶园的比例，严格按照无公害茶园进行建设和管护，提高茶叶单产和质量。依靠科技兴茶，按照有机、绿色食品标准，运用新技术、新工艺，加强茶叶加工相关技术攻关，通过资产重组，整合贵州茶叶优势，努力打造贵州品牌，扩大贵州茶国内国际市场份额。3.国家产业政策。根据党中央西部大开发的策略部署和省政府的扶贫精9、神，对区域性、有特色、有资源、有市场和开发前景的产业，产品进行开发的实施意见，利用当地的资源优势进行综合开发利用，进行先进的、规模化综合加工，使其尽快转化为经济优势和商品优势，并带动相关种植业的进一步发展，使广大农民直接或间接脱贫，为增加地方财政收入，改善地方产业结构，带动贫困少数民族地区经济发展有着积极的意义。4.项目建设的必要性。一是本项目建设利用地方资源优势转换为地方经济优势，属劳动密集型特种农产品开发项目。项目的建设符合国家产业政策和全省扶贫开发绿色产业发展规划。本项目可尽快实现专业合作社+基地+农户的经济模式，形成种植+加工+销售的发展格局。二是本项目是按照务川县委、县人民政府“产业10、致富”战略，结合全县经济结构调整的实际，为培育农村经济支柱产业，做强做大全县茶产业，应运而生的。三是本项目建成后，由于采用较为现代化、新技术的生产加工手段，并组成专业合作社加茶农经济模式，从根本上解决农民种植后销售难的问题，故本项目可促进当地茶园基地建设。因此，本项目对于发展地方经济，使农民增收增效，实现贫困地区脱贫致富是必要的。三、建设条件（一）项目区概况1.地理位置及区域范围。务川仡佬族苗族自治县位于贵州省东北部，地处黔渝边沿结合部，东与德江、沿河县相连，西与正安、道真县毗邻，南与凤岗县接壤，北与重庆市的武隆、彭水县交界，距遵义市区195公里、省城贵阳350公里、重庆市区250公里。务川县11、国土面积2777平方公里，全县土地总面积420万亩，森林覆盖率48.2%，草场136.35万亩，全县已发展茶叶面积近10万亩。项目位于距县城51公里的黄都镇，现有成林茶园3751.4亩，规划种植茶园5000亩。本项目厂址位于务川县黄都镇高洞村，距县城65公里。2.气象资料。务川县属中亚热带湿润季风气候，气候温和，四季分明，雨量充沛，无霜期长，平均温度16.4，极端最高温度38.8，极端最低温度-6.2，无霜期平均293-337天，日照时间1089小时，平均年降雨量1076毫米，多数地区在1000-1200毫米，总趋势是在同一海拨高度上，温度自西向东逐渐降低，降雨量则由东南向西北递减。由于地势高12、差较大，务川县立体农业气候明显，特别是在农作物生产旺盛期正值高温多雨时节，热量和水分的有效性高，适宜多种植物和林木特别是茶叶的生长。3.社会经济状况。全县辖10镇5乡113个村（居），总人口45万，其中少数民族人口占总人口的96.56 %，仡佬族人口占总人口的44%。预计2012年全年完成生产总值（GDP）30.5亿元，全年地方财政收入2.88亿元，农民人均收入达到4200元。县内电视、通讯、交通及供电等基础设施较好，目前已覆盖到全县乡、村，绝大部分已通公路，乡级公路得到不断改造提升。4.厂址概况。本项目厂址建在务川县黄都镇高洞村，距黄都镇乡镇22公里，整个厂区占地约20亩，水、电安装线路极短13、，地形条件较为平坦，公路直通厂区，基地与厂区四周无任何工业污染，外部条件良好，适宜本项目的建设。（二）项目实施的有利条件1.政策环境。贵州省委、省人民政府关于大力推进农业产业化经营的意见中指出：围绕名牌农产品，特色农产品发展有竞争力的优势产业体系，通过科技进步，促进农业产业升级和农产品优质化，逐步形成我省农业发展新优势，种植业要大力发展具有市场前景和比较优势，品种优势，价值较高，加工转化潜力大的产品，把发展特色农业作为全省重点优先扶持的产业。务川县历来有种植茶叶的历史，在县委、县政府的长期重视和大力培植，茶叶种植已成为务川县农村的一大支柱产业，尤其是近5年来，茶产业飞速发展，农民收入得到增加，14、农民种茶积极性得到提高，基础好。2.资源优势。务川县位于遵义市北部，属于贵州省最大的茶叶生产区之一，茶区主要分布在湄潭、凤岗、余庆、正安、遵义、道真、习水、仁怀、桐梓、务川等15县（市、区），务川县现有茶叶栽种面积为10万多亩，年产量达100吨，本项目现已栽种3751.4亩，明年即将大面积采摘，为本项目顺利实施提供了原料保证。3.基础设施条件。务川县交通便捷，基础设施日臻完善。全县拥有各类公路2480多公里，路网密度每百平方公里拥有公路89.5公里，每1万人拥有公路55公里，超过全省平均水平，东与德江、沿河县相连，西与正安、道真县毗邻，南与凤岗县接壤，北与重庆市的武隆，初步建成以县城为中心幅射15、型公路网络，为产品进入与输出提供了便利的交通条件。项目建设地水资源丰富且水质好，电力供应充足，项目厂址无杂地质结构，交通便利，有利于原料和产品的运输，适宜厂址的建设。4.主要障碍因素及解决办法（1）主要障碍因素。项目建设主要制约因素是资金不足，使现有的生产综合利用低，本项目的建设主要是依托33个村民组村民种植的3751.4亩茶园，集中14户茶园专业大户的资金和技术来进行，在三年多的栽种茶林的过程中就耗资了大量资金，现要实现本项目，就需要大量的资金投入，融资就成为项目建设的最大障碍，但眼见明年茶园就可大面积采茶，加工厂房建设迫在眉睫，所以本项目的建设势在必行。（2）解决方案。一是扩大专业合作规模16、，增大自筹资金范围；二是申请银行贷款，其次积极申请农业综合开发资金或货款贴息资金，尽快实施完成本项目。四、市场分析与销售方案（一）市场分析1.产品市场供求现状分析。茶叶是中国乃至世界上许多国家和地区的传统饮料。据世界饮料界全威评价：茶叶是21世纪饮料之王。我国也将茶叶定为国饮。茶叶可增强人体免疫能力，具有生津提神、防癌、抗衰老、抗氧化、排粪通便、降血压、降血脂、降血糖乃至抗艾滋病等多种奇特功能。世界卫生组织向人们推荐的六种保健品中绿茶排在第一。据预测，世界茶叶产量从50年代的70万吨增加到目前的300万吨，1996年世界贸易达110万吨，出口值由1960年的6.12亿美元增至目前35亿美元。我17、国茶叶出口量和出口值分别由1970年的5.18万吨和0.442亿美元发展到2011年的37.7万吨和7.47亿美元。近20年的销量和销售值一路飚升，市场前景看好。联合国粮农组织政府茶叶小组也作出世界绿茶稳步增长的结论。从国内市场看，目前我国人均茶叶消费只有360克，世界人均消费达800克，而日本人均消费3600克，可见国内消费市场潜力巨大，从国际市场来看，近年来世界对茶医学研究的成果使人们认可绿茶有益健康，美国、日本、加拿大、德国、法国等发达国家的绿茶消费量逐年快速攀升。据预测，到2015年我国人口将达15亿，全国人均收入将在原有水平上提高一倍，绿茶每年平均递增5-10%，国内市场需求量将达到18、90万吨。根据国家产业政策，我国已把发展茶产业作为“十二五”期间发展现代市场和推进农业产业化经营，增加农民收入和地方财政收入的重要产业之一。期间将是我国，特别是我省茶产业发展的重要时期。2.产品市场前景分析。一是随着我国的稳定发展和居民生活水平的不断提高，茶叶消费档次不断增加，茶叶产量也逐年提高。上世纪90年代初，我国茶叶产量尚不足28万吨，到世纪末产量则上升到50万吨；至2010年产量更是达到历史最高水平87万吨。近年来国内茶叶产量始终保持在80万吨以上。预计2015年，茶叶产量可达到120万吨，产值突破550亿元。二是根据相关资料分析，2010年全国茶叶产量87万吨，绿茶产量达35.5万吨19、，占总产量的43%，产值167亿元，占总产值的55%。并且在贵州展现更为突出，总产量2.29万吨，绿茶的总产量和产值分别占到茶叶总量的77.73%、96.81%，这说明绿茶在全国乃至贵州的茶叶市场占有主异地位，并且在日后较长的一段时间内，这种格局也不会发生根本性的变化。三是茶叶是我省重要的地方特色农产品，全省88个县（市、区、特区）省81个产茶，在全国15个产茶大省中，贵州茶园面积排第八位，产量排第十位。“十一五”期间，全省茶叶产业发展较快，加工水平得到提高，新产品不断出现，这为我省茶叶基地和加工发展提供了较好的基础。四是随着经济水平的不断提高，人们饮食习惯的改变，以及贵州与外地交通的改善，市20、场流通更便捷，利用当地的原材料优势，政策的帮扶，人力资源的丰富，发展规模化、工厂化生产，采取先进科学的管理，以严格的管理，先进的技术，合格的产品，完善的体制，一流的信誉与优质的服务进入市场，争创优质名牌产品。（二）销售策略，方案和营销模式1.积极推进市场多元化战略，加强省内和周边市场营销网络的建设，以大中城市为突破口，增加产品市场的份额，寻找新的经济增长点，积极开拓国内市场。2.坚持“以农为本，为农服务”的经济宗旨与茶农建立起“互惠互利、风险共担”的利益共同体。以市场为导向，依靠科技进步，努力提高农产品生产和综合加工能力，由资源消耗型向高效利用型转变。3.在营销观念上，体现以人为本的经营理念。21、在营销方式上，采取连锁直销，主销为主，代销为辅，全面进行信息跟踪，直接面对消费者。4.根据市场前景分析以及产品的市场状况，本项目产品目标市场主要定向为省内和周边地区，以便形成品牌效应进入全国市场。五、项目建设方案（一）产品方案名优茶：5吨/年；大宗茶：95吨/年。（二）建设规模综合办公楼1栋 800m2生产加工厂房1栋 1000m2职工宿舍1栋 400m2库房1栋 400m2消防水池 250m3厂区绿化带 5400m2输电线路 1条茶叶加工生产线 2条（三）建设规划和布局根据选址的现有情况，在厂区面设一个出入口，出入口前设厂前区，以门卫、办公室为主，结合地形条件配置绿化带，以绿化美化厂区环境。22、表5-1总体规划主要设计指标表序号指标名称单位数量备注1厂区建筑物面积m22850新建2厂区建设系数%21.36新建3绿化率%40.48新建4厂区道路及停车场面积M21500新建5场地利用系数%32.6新建6厂区占地面积m13340新建（四）建设标准1.工程基建。达到食品安全卫生许可标准。2.安全消防。（1）车间建筑物分别按一、二级耐火等级进行修建；（2）主要建筑，构筑物设置接地装置，正常情况下不带电的设备外壳及金属管路均采取接零保护，变压器中性接地电阻小于4；（3）防机械伤害，设备设施安装按规范布局以满足维修与安全距离要求。（4）各车间建筑物充分考虑消防通道，厂区内修建一个250立方米的水池23、可作消防池，另外在建筑物内配置泡沫灭火器备用。（五）生产技术方案及工艺流程1.生产技术方案：（1）杀青：高温杀青，温度先高后低，杀青要求迅速，及时地破坏酶活性，在不使叶子产生红叶红梗的前提下，掌握适当低温对茶叶品质有利，达到“杀透杀匀”、“老而不焦”、“嫩而不生”的目的。杀青叶含水率范围：57-65%，鼻嗅无三气（烟焦气、青草气、熟闷气）有一香（清香），眼观叶色暗绿，失去光泽、无三叶（红梗红叶、焦边焦叶、生青叶）手捏叶质柔软，紧握成团，松手可散开，略有粘性，嫩茎梗折而不断，稍有弹性。（2）揉捻：加压总则：“轻重轻”原则；嫩叶：“轻压短揉”、老叶“重压长揉”；嫩叶冷揉，中档叶温揉；杀青叶经过摊凉24、，高级嫩叶采用冷揉，老叶宜采用热揉，一芽二叶温揉为好；解块分筛，分次揉捻。压力和时间：揉捻时间视叶质老嫩，投叶量及加压等情况灵活掌握；适度决定：叶细胞损伤率一般为45-55%，茶汁粘附叶面，手摸有润，滑粘手感。（3）成型：不同的茶按企业标准外型要求。（4）干燥：分次干燥：茶叶干燥前期以散失水分为主，此阶段要求失水均匀适度；当茶叶相互不粘连，稍感触手，含水量35-40%时即将为做型为主；至茶条可以折断，茶香显露，含水量15-20%时则以发展香气，增进滋味，毛茶足干为目的。摊凉：适度的摊凉不仅可以很好地促进茶叶内含物质的转化，而且根据茶叶含水规律，能使茶叶水分均匀分配，以利水分的适度散失；适度判定25、：含水量在4-5%左右，大拇指与食指搓捻茶条即成粉。2.工艺流程名优茶：杀青摊凉条理摊凉干燥磨光摊凉评级入库包装；大宗茶：杀青摊凉揉捻解块烘干摊凉二炒一摊凉三炒一摊凉圆锅摊凉评级入库包装。（六）设备方案由于本项目属新建项目，主要购置名优茶和优质大宗茶生产设备，以满足现有生产地生产能力和产品质量的需要。具体祥见附表5-2中的设备清单。表5-2主要设备一览表序号设备名称规格型号单位数量备注1茶叶炒干机6CCP-90台12茶叶烘干机6CHZ3台13茶叶炒干机6CCG-50台24往复式理条机6CLF-60台85鲜叶提升机6CXT-台16茶叶滚筒杀青机6CST-50台17网带冷却输送机6CWS-60台426、8茶叶搡捻机6CR-45台29炒锅个4（六）原料和燃料供应方案目前专业合作社拥有3751.4亩无系性茶园基地、在未来2年内通过政府扶持、专业合作社投入栽种1200亩，即可形成5000亩茶园基地，加之项目实施地周边栽种有大量的茶园，原料供应有保证。项目茶叶加工生产是一个较洁净的生产过程，能源主要采用清洁原电能，年用量为15万度。（七）公用工程、辅助工程及其它配套工程1.土建。本项目新建综合办公楼1栋，生产加工厂房1栋，库房1栋，职工宿舍以及与之配套的门卫、公厕、配电房等。其土建内容祥见表5-3。表5-3主要建筑物一览表序号建筑物名称结构形式层数建筑面积(m2)备注1综合办公大楼砖混4800新建227、生产加工厂房钢架11000新建3库房砖混1400新建4职工宿舍砖混2400新建5消防水池250m3新建6环保设施新建7道路及绿化新建8围墙及门卫室新建2.给排水工程。本项目耗水量300吨/年，主要是生产清洗用水和生活用水。采用新装供水管网，排放方式采用污水集中排至污水处理池，经处理达标后由排水沟排出。3.供电。全厂新装10KNA变压器一台，需要系数为70%，计算负荷20KW，并架设与之匹配的输电线及其它配电设备。4.科技措施。本项目在综合办公楼内设实验室1个，负责对日常生产中的原辅、半成品和成品进行质量检测，为了达到质量标准，需购置相关设备和设施，具体祥见表5-4表5-4实验设备购置一览表序号28、设备名称型号数量备注1电子天秤01g/200g1台2双目显微镜2台3玻璃器械一批4常规试剂一比5操作台1张6高压灭火器OL立式1台7水份测定仪10g1台8移液器容量范围50-2004台9移液器容量范围5-504台10电热恒温培养箱1台11恒温水浴锅1台12均质器1台13蒸镏水器1台14电冰箱1台15电脑1台（八）节能减排措施。本项目虽然属于中小型能耗项目，在总体布置中，尽可能做到布局紧凑，流程合理，减少物料周转的距离和次数，降低能耗，将配电房的位置尽量设置在接近负荷中心，减少重复的变电容量，缩短供电线路的半径，减少电能损耗。（九）项目实施进度安排。本项目根据专业合作社的实际情况，建设期从可行性29、研究报告，初步设计被批准，资金到位之日起，到项目建成投产日止，建设期为1年。具体实施计划祥见表5-5项目实施进度建设表。 时间阶段2012年前期起建设期止2013年89101112123456789可行性研究及项目论证初步设计及审批设备考察施工图设计土程设施招标土建施工设备安装调试人员培训联协试车投产生产准备六、环境影响评价（一）环境影响。茶叶加工生产是一个较洁净的生产过程，能源主要采用清洁源电能，加工的主要剩余物是少量的渣质，可作为肥料和燃料无害处理，加工过程排放的少量气体对人体和环境不会产生不良影响。项目建设属低能耗加工业，对当地的气候，环境地质、珍稀动植物不会产生影响，相反项目的实施会促30、进区域茶叶种植发展，茶树为常绿灌木或乔木，根深叶茂，叶面积指数大，是改善生态环境，防治坡地，水土流失的理想经济作物。（二）环境保护与治理措施。本项目厂址建在务川县黄都镇高洞村，距黄都镇22公里，整个厂区占地面积约20亩。项目选择地无工业污染，大气环境质量符合环境空气质量标准（即EB3095-1996）中的二级标准，土壤无重金属污染，无农药残留，无化肥污染，无生活垃圾，工业垃圾及医院垃圾和粪便污染，土壤环境符合土壤环境质量标准（即GB15618-1995）中的二级标准，水资源无任何工业污染，灌溉用水符合农田灌溉水质标准（即GB5084-92），土壤农药残留符合绿色食品产地环境质量标准要求的土地种31、植优质有机茶。（三）废处理1.废气处理。加工过程中有部分烟尘，废气排放量小于20kmg/nm3，远低于相关规定的排放标准，厂址远离城市，不会造成影响。2.废物处理。项目废渣主要是炉煤渣，可以就近运至坡上深埋，亦可碎细撒入土中改良土壤。3.噪音处理。本项目在总体布置上，一是选择远离居民区，二是充分利用建筑物，绿化带阻隔噪音，减少噪音对办公和生产生产区影响，同时在工艺设备选型上，尽量采用低噪音的设备。（四）评价与审批。该项目属科技型茶叶加工，基本不产生污染物，不会改变生态系统结构和功能，对开发区域不会构成环境影响，该项目投入运行，生产过程中通过加强管理，注意节约用水，减少污染排放量，搞好污染治理工32、作，将项目建设及运行过程中对环境的影响降至最低。目前正办理相关环境手续。七、项目组织与管理（一）组织机构与职能划分1.企业组织及工作制度。本项目设厂部、车间、班组三级组织，按总经理负责制进行企业管理，下设技术部、营销部、财务部及办公室等职能机构，由原有生产技术管理人员组成，负责处理全厂日常生产事务。根据本项目生产实际，全年生产200天，生产期间车间每天按一班制生产，每班以8小时计，其它行政工作人员按8小时工作制。2.全厂定员及人员结构。本项目实施完成后将新增员工15人，其中工人8人，技术人员3人，管理人4人。普通生产工人可在当地招聘，生产骨干、管理人员和技术人员面向社会公开招聘，有一技之长的残33、疾人优先录用，所有员工都必须经考试合格后方能上岗。人员结构祥见表7-1表7-1 企业新增定员构成表序号部门管理人员技术人员工人合计备注1生产车间11682配电房113化验室114办公室115财务部116营销部117其他22总 计43815（二）经营管理措施。按项目可研报告及实施方案的要求进行工程施工，完善监理工作，保证工程质量。完善生产经营管理制度，保证产品质量，降低生产成本，提高经济效益。按项目的要求使用和管理资金，主动接受相关部门的监督。在提高产品质量和服务的同时，以款到发货或合同销售为主，保证资金安全。（三）技术培训。为保证产品质量，必须提高生产工人的劳动素质，对生产工人都要进行相应工作34、岗位的技术培训，并协调关键工作岗位工人到生产厂家进行专门培训，以保证产品质量及人身安全。（四）劳动保护与安全卫生1.按照行业和国家有关安全生产的法规，制定安全生产管理制度，所有员工均须经过安全生产培训合格后才能上岗；2.设备安装时作防震，消声处理，以减少噪声危害；3.厂房地面采用防滑耐磨地砖或环氧树脂涂料地坪（库房除外）；4.车间大门设门帘、窗户加纱窗防蝇，车间内应有良好通风排气装置；5.人员、物料进入生产车间内须进行消毒防尘处理；6.工人配发专用衣、帽、鞋、口罩、手套、防止污染及直接接触有毒性原料；7.定期对职工进行安全卫生教育和体格检查，办理健康合格证，持证上岗。八、投资估算与资金来源（一35、）投资估算依据1.国家和有关部门颁布的有关投资的政策、法规；2.国家发展改革委、建设部发布的建设项目经济评价方法与参数（第三版）；3.土建工程套用贵州省建筑工程计价定额（2004）版贵州省装饰装修计价定额；4.安装工程套用贵州省安装工程计价定额（2004版）；5.其他费用根据建设单位提供数据及参考国家有关规定结合具体情况计列，设备费、材料费按生产厂家报价。（二）投资估算1.总投资（1）建设投资本项目建设投资240万元。其中：1.建筑工程189万元。 2.设备购置费41万元。 3.安装工程费10万元。祥见8-1 投资估算表：设备投资估算表序号工程名称型号规格单位(台)数量单价(万元)总价(万元)36、一机械设备1茶叶炒干机6CCP-90台1222茶叶烘干机6CHZ3台1223茶叶炒干机6CCG-50台2244往复式理条机6CLF-60台81.5125鲜叶提升机6CXT-台14.534.536茶叶滚筒杀青机6CST-50台1337网带冷却输送机6CWS-60台40.528茶叶搡捻机6CR-45台2369炒锅台40.050.2供电设施10二化验设备1电子天平0.1g-200g台10.750.752双目显微镜台20.450.93玻璃器械批10.330.334常规试剂批10.30.35操作台张10.150.156高压灭火器OL立式台10.30.37水份测定器10g台10.310.318移液器台8037、.070.569电子恒培养箱台10.450.4510恒温水浴锅台10.050.0511均质器台10.150.1512蒸馏水器台10.250.2513电冰箱台10.120.1214电脑台10.650.65合计51祥见表8-2 土建工程投资估算表序号建筑物名称建筑面积m2单价元/m2总造价(万元)备注1综合办公大楼800850.00682生产车间1000250.00253库房400250.00104职工宿舍400850.00345环保、消防设施106道路及绿化207围墙及门卫室108土地征用费12合计189本项目总投资300其中固定资产投资240铺底流动资金60。（三）资金来源项目申请财政资金6038、万元，项目自筹资金240万元。（四）资金的使用及管理项目批复后，固定资产建设期1年内完成，在资金使用中，为了保证资金安全使用采用以下措施：1.本项目资金实行专户专存，专人管理，专帐核复。2.建立健全财务管理制度，严格财务管理，保证资金专款专用。3.按照有关规定办好担保抵押手续后，与放贷行办理借款合同，并接受监管。4.接受相关部门对资金的使用和监督，同时接受审计机构的审计。九、财务评价（一）财务评价依据1.取费标准：生产成本费用按当地市场价格；产品销售价格按贵州省同类产品出厂价计算；2.财务制度：按照国家相关财务制度执行；3.税收政策：按现行税收政策计算；4.银行贷款利率：按银行贷款利率计算；539、.项目计算期：10年。（二）销售收入、销售税金和附加估算1.项目销售收入见表9-1表9-1序号产品名称单位单价(万元)数量营业收入(万元)1名优茶吨256512802大宗茶吨16951520合计1002800注：营业收入计价均已扣税项目正常年营业收入2800万元。2.销售税金及附加。产品应纳增值税，销项税，进项税均按13%计算。城建税按5%，教育费附加按5%，企业所得税按12.5%（企业所得税茶产业减半征收）计算。（三）项目总成本及单位成本估算1.产品成本估算依据。原材料、辅料、燃料及动力均以工艺设计提供的消耗指标为准，价格按现行采购到厂价格计算。（1）原辅料、燃料及动力估算，祥见8-2表。表40、9-3原辅料、燃料及动力估算表序号名称单位单价(元)年耗量金额（万元）1一、原辅料茶青斤8045000360茶青（大宗茶）斤108550008552二、包装材料包装物料件1006400643三、燃料及动力水吨2.53000.75电万度11515煤吨850403.4合计1298.152.工人工资及福利。工人工资每月按2000元/人计，并提14%的福利费，共计19.2万元。3.折旧费。项目按平均年限折旧法计提，其中：房屋及建筑物按20年折旧，年折旧额1.95万元；机械设备按10年折旧，年折旧额8万元；固定资产残值率按4%，固定资产残值额19.57万元。4.摊销费。无形资产及其它资产总额为48万元，41、按10年摊销，每年摊销额为4.8万元。5.大修理费用。大修理费用按折旧的3%计提，年修理费为0.3万元。6.财务费用。长、短期借款为240万元，利率按现行贷款9.5%年利率计算，年利息为22.8万元。7.其他费用（1）管理费用：管理人员工资按人事编制计算，人均3000元/人为25.2万元，办公费用按预算计算为12万元，招待费用按销售收入的5计算为15万元，共计52.2万元。（2）经营费用。经营费用按营业收入4.5计提，正常年经营费用为13.5万元。（四）利润估算。根据损益表计算（见表9-3）项目全年利润总额为540.53万元。利润指标：工业成本利润率 总利润 540.53100%100%=2342、.92% 总成本 2259.47投资利润率 总利润 540.53100%100%=180.17%固定资产投资+流动资金 300投资利税率 总利润+税金 100%100%=453.17% 固定资产投资+流动资金 300（五）投资回收期。静态项目投资回收期2.3年（含建设期1年），贷款回收期2.5年（含建设期1年）。（六）借款偿还能力。项目投产后，每年新增利润，折旧归还贷款，正常生产年份用于归还贷款的利润1298.15万元，折旧29.52万元，合计1327.67万元。1.借款偿还分析。经借款偿还平衡表计算（表94），项目贷款240万元，可在1年内还清，即借款偿还期为2年（含建设期1年）。2.财务现43、金流量分析。通过逐年财务现金流量（全部投资）计算，得到以下财务指标。现金偿还比率 总利润 540.53100%100%=180.17% 长期债务总额 300盈利现金比率 经营现金净流量 300100%100%=55.5% 净利润 540.53强制性现金支付比率 现金流入总额 2800100%100%=124% 经营现金流出量+偿还债务总付款 2259.473.不确定因素分析（1）盈亏平衡分析。以生产能力利用率表示的盈亏率平衡点（BEP）计算：年固定成本BEP100% 年销售收入一年销售税金+一年可变成本 240= 100%24.96% 961.325006005004003002001002044、25304050600产量吨销售收入(万元)亏损区计算结果表明，当产品产量达到设计规模24.96（即24.96吨），企业即可保本，保本点低，说明项目有较强的抗风险能力。盈亏平衡图（2）敏感性分析假定销售收入，可变成本，固定资产投资在10的幅度内变动时，计算项目的评价指标，以考察他们对项目的影响程度，计算结果如下表：变动因素变化率(%)利润总额（万元）贷款偿还期（年）销售税金（万元）基本方案10540.532.527.47可变成本10540.532.627.47销售收入-10764.862.857.92固定资产投资101261.392.364.36通过计算，若可变成本增加10，则利润总额为93645、.69万元，税金为64.36万元，贷款偿还期2.6年（含建设期1年）。销售收入减少10，则利润总额为764.86万元，销售税金57.92万元，贷款偿还期2.8年（含建设期1年）。固定资产投资增加10，对利润总额、销售税金影响不大，贷款偿还期2.3年（含建设期1年）。十、经济效益和社会效益分析（一）经济效益分析。该项目至试产到完成设计生产能力的三年内，可实现销售收入2800万元，缴税总额819万元，企业净利润840.53万元，除去偿还银行贷款净赚540.53万元，其企业规模扩大，经济实力增强，为做大做强茶产业充实了经济实力。项目的实施，可加快区域农业结构调整，农业经济发展和农民收入增加效果显著，46、仅茶青原料一项带给项目区茶农的收入每年每户将达到4万元，按直接带动农户计算，每户可增加5600元，实现农企双赢的局面。（二）社会效益分析。茶叶是贵州特色的优质农产品之一，随着茶叶经济的发展，茶产业已逐渐成为我省农业产业结构调整，发展生态农业和推进社会主义新农村建设重要的农业产业。项目的产业关联度高，涉及茶叶生产、加工、市场营销及相关能源、交通运输、包装材料和文化旅游等行业，项目的实施，对茶叶业集约化、标准化、规范化的推进有积极意义，并对推动当地农业产业结构优化，增加地方税收，提供就业机会，促进地区资源优势转化为经济优势，实现当地农村经济跨越式发展，必将产生较大的影响，并获得较大的产业效益和社会效益。（三）可行性研究结论。项目的建设具有较强的扶贫作用和产业带动作用，经济效益较为显著，通过对产品、技术、市场、经济等方面的综合分析，结果表明，本项目市场潜力大，技术成熟可靠，社会效益和经济效益良好，具有较好的发展前景，项目的建设在技术上、市场上和经济上都是可行的。