1、XX国际电力股份有限公司基建工程竣工决算报告编制办法第一章 总则第一条 为规范基本建设竣工决算报告的编制和管理工作，正确考核投资效益和概预算执行情况，提高基本建设工程竣工决算报告的质量，依据电力工业基本建设预算管理制度及规定、中国XX集团公司基建工程竣工决算报告编制办法、企业会计制度、企业会计准则、XX国际电力股份有限公司会计核算办法等规章制度制定本办法。第二条 基本建设工程竣工决算报告，是指工程完工后，为正确及时反映基本建设工程的投资情况、建设过程和建设成果的总结性文件。竣工决算报告作用在于向使用者提供工程建设全貌，是正确登记与核算新增资产价值的主要依据，是考核工程概预算、基本建设计划执行情2、况的重要依据。第三条 凡由XX国际电力股份有限公司（以下简称“公司”）及各子公司投资的所有新建、扩建、改建、恢复和迁建的电源及其他基本建设工程项目（不包括小型基建项目），大型独立技改项目参照本办法执行。在工程竣工后，均应按本办法的要求，及时、全面、正确地编制竣工决算报告。第四条 编制竣工决算工程成本费用范围，应包括从工程筹建开始到竣工验收的全部建设成本费用，包括建筑工程费、安装工程费、需安装设备、待摊基建支出和不通过基建工程支出核算的直接形成的资产。第五条 竣工决算报告应由项目单位负责编制，单位负责人对竣工决算报告真实性、完整性负责。项目单位应加强对编制竣工决算报告工作的组织和领导，从工程筹建3、开始，规范基本建设工作程序，做好概预算管理、财务管理、物资管理、合同管理等基本建设工程管理工作，由财务、基建（工程）、计划、物资等有关部门分别指定专人负责收集和整理编制竣工决算报告的相关资料，要求设计、施工等单位积极配合，共同做好竣工决算报告编制的各项基本工作。第六条 竣工决算报告的编制时间：电源工程应在正式投运后六个月内编报完成，其他基本建设工程项目应在工程正式投运后三个月内编报完成。第七条 竣工决算报告编报原则上应遵循“一个概算范围内的工程项目，编制一个竣工决算报告的原则。” 第八条 凡按国家规定具备投产条件的建设工程项目，如尚有零星未完收尾工程和费用，可以预计纳入竣工决算，并按概算项目编4、报未完收尾工程明细表。在转增资产时，按已完工程金额增资，未完单项工程不增资，待工程完工后按实际发生金额再转增资产；未建单项工程待工程完工后按实际发生金额转增资产；预留费用借记“在建工程-待摊基建支出”等相关科目，贷记“其他应付款”等相关科目，“在建工程-待摊基建支出”科目按本办法规定的分摊方法分摊计入相关资产，待实际支出确定后按照实际支出调整原资产数及计提的累计折旧。预计未完收尾工程的工作量一般不得超过总概算的5。尾工管理按照公司未完收尾工程管理办法执行。 第九条 工程竣工验收并交付使用后，财务部门要对其资产先行估价入账，待竣工决算批复后，再按批复的价值对原估价入账的价值进行调整。第十条 各编5、制单位要认真执行有关财务会计制度的规定，严肃财经纪律，实事求是地编制工程项目竣工决算报告，做到编报及时，数据准确，内容完整。竣工决算报告所列财务数据必须根据会计账面数字如实填报，做到账实相符，账表相符；其他相关数据应根据实际发生情况和有关记录如实填列。第十一条 竣工决算报告是正确登记核算固定资产的依据，应按照中国XX集团公司固定资产目录规定的要求列示。第十二条 竣工决算报告审批前，必须经过审计。上报审批时需将取得的审计结论一并上报。第十三条 由公司控股开发的项目，竣工决算报告经公司核准后上报项目公司董事会审批；公司独资开发的项目，报公司董事会审批。第十四条 公司将定期组织有关人员对工程项目进行6、检查、监督，对在工程建设过程中和竣工决算报告编制过程中的违法、违纪行为按规定进行考核和严肃处理。第十五条 竣工决算报告是重要的经济档案，必须注意保密，妥善保管，永久保存。第二章 编制依据第十六条 编制竣工决算的概算投资，应根据有权部门最终批准的概算为依据。第十七条 竣工决算的实际投资，要以正确的会计账面数据为依据。第十八条 各项技术经济指标应以有关职能部门提供的数据为依据，计划指标应以经有关部门批准下达的计划数为依据。第十九条 工程质量应以质量鉴定部门正式验收鉴定书等有关文件为依据。第二十条 对基建项目进行经济效益分析，应以建设项目的可行性研究报告、设计文件及建成后实际投资效益为依据。第三章 7、竣工决算报告编制的要求第二十一条 会计账户的设置。应按照XX国际电力股份有限公司会计核算办法、公司基建业务会计核算办法、财务会计制度、法规和电力行业有关规定设置会计科目，准确核算工程成本和各项费用支出情况。各明细帐户的设置除应按照会计制度的规定外，还应参考工程概算详细项目设置，以满足编制竣工决算报告及基建工程管理的要求。应当配备专职的会计人员进行工程核算，组织专门的工程、技经和会计人员进行工程竣工决算的编报工作。第二十二条 做好设备核算工作。通过建立设备台帐来核算每一台（件）设备。设备台帐应包括：设备名称、规格、型号、制造厂家、数量、价值、订货、到货、验收、入库、出库等内容。第二十三条 加强工8、程结算管理。每一会计期末（月、季、年）要与工程施工单位核对工程进度，索要工程进度表，严格按权责发生制原则记录投资额和债务情况。并按照公司工程审计有关规定进行结算审计。第二十四条 建立大额费用备查簿及移交资产登记簿。（一）建设场地征用及清理费用登记簿。记录征用土地面积、金额、坐落地址、收款单位、耕地占用税以及旧有设施迁移补偿、余物迁除清理的计算标准等。（二）建设期移交的各项资产登记簿，其中固定资产、流动资产应登记名称、规格、供应单位、制造厂、单位、数量、金额、领用部门及领用人等。（三）其余各种费用，根据需要设立费用登记簿，如研究实验费、勘察设计费、联合试运转费等。第二十五条 做好财务收支情况的清9、理和核对工作。编制竣工决算报告前，要对包括历年结算数、各个工程项目的投资完成额、资本金（或拨款）、借款数、应交款项、结余资金等财务收支情况进行一次全面整理和核对，特别是投资完成额，要与计划、基建等方面配合，结合现场施工情况进行细致的核对，做到工程款结清，设备不漏列，不虚列。第二十六条 及时清理现场、清点物资、核对债务。工程竣工后，要进行仓库盘点和现场清理工作，剩余物资要全部退库，仓库物资应进行核对，做到账、卡、物相符，如结余物资在工程投入生产后无法继续使用的，要作价处理，回收资金。建设过程中发生的全部债权债务要逐项核对清楚并及时清理完毕。第二十七条 做好其他费用项目的分析、分摊工作。其他费用项10、目，因其性质不同，在财务上有不同的处理方式，分摊的方式也不同。具体分摊办法见附件其他费用核算、分摊办法。第二十八条 为保证竣工决算报告及时、准确、完整的编制，应在基本建设工程筹建时起，即做好有关资料的积累和整理工作，有关资料主要包括：1、概算投资构成、批准及调整资料；2、批准的可行性研究报告和初步设计文件等；3、工程、设备及主材料招标的有关资料、合同及执行情况；4、施工工程量和投资的完成情况；5、历年工程建设资金的到位和使用情况；6、设备价款和工程价款的结算情况；7、土地征用及赔偿等有关批准文件、合同；8、工程监理、工程质量鉴定、现场鉴证情况及重大设计修改等情况；9、其他工程成本和费用支付情况11、；10、有关统计报表；11、融资文件，包括借款、担保合同等；12、合同台账。13、工作总结及其他相关资料。第四章 编报内容第二十九条 竣工决算报告中工程成本费用的开支范围应包括从工程筹建开始到竣工验收的全部建设成本费用。即：建筑工程费、安装工程费、设备购置费、其他费用、建设期贷款利息和不通过基建工程支出核算直接形成的资产。第三十条 竣工决算报告由以下六部分组成：1、竣工决算报告封面；2、竣工决算报告目录；3、竣工工程全景或主体工程照片；4、竣工决算报告情况说明书；5、全套竣工决算表格；6、审计报告及其他重要文件。第三十一条 竣工决算报告说明书的内容，即总括反映竣工工程建设成果和经验，全面考核分12、析工程投资与造价的书面总结，是竣工决算的重要组成部分。其主要内容包括：（一）对工程总的评价，从工程工期完成、质量、安全、投资等方面进行分析说明：1、工期完成情况。主要说明开工和竣工时间，实际工期对照合理工期是提前还是延期，重点说明各工程项目之间工期的衔接与系统的协调。2、质量情况。要对质量监督部门的验收评定等级、合格率和优良品率进行说明。3、安全情况。根据劳动、监理和施工部门记录，对有无设备和百分率进行分析说明。4、投资情况。应对照概算投资说明节约或超支情况，用金额和百分率进行分析说明。（二）建设依据。应对“可行性研究报告”“项目建议书”“设计任务书”“概算批准书”等批准单位、批准日期和文号进13、行说明。（三）主体工程结构类型和主设备。应说明主体工程结构类型和主设备的有关情况，说明主要建筑的布置和主体设备的合理性。（四）工程施工管理。说明在建设过程中发生的问题和解决办法，施工技术组织措施情况，施工中采取了哪些合理化建议，采用了哪些先进科学技术，取得了哪些经验和教训。（五）各项财务和技术经济指标的分析。1、概算执行情况分析。包括实际基建支出与概算进行对比分析，单位投资分析，动用基本预备费列表分析说明。2、新增生产能力的效益分析。应对本项目对当地社会经济的作用、对企业的作用，投资回收分析，投产以后的实际能力进行分析，电力项目还应对发电量、负荷量等能力进行分析。3、财务状况分析，列出历年资金14、到位和使用情况。有无资金严重短缺和过剩情况及形成原因，并对筹资成本进行分析说明。（六）财务管理情况分析。在项目建设过程中，制定了哪些财务规章制度，采取了哪些措施促进了基建工程财务管理工作的开展，对控制工程投资、节约建设资金、支持并服务于工程建设，提高经济效益等方面的成绩。（七）其他需要说明的事项。竣工决算报告编制的依据，编制中对数据有重大影响的处理方式、方法的说明。（八）大事记。是基本建设项目的历史性记录，要把建设期间包括筹备建设期间的重大事情及工程关键进度记录下来，按时间顺序进行编纂。第三十二条 竣工决算报告表格全部竣工决算表格共四大类13种。各表名称及编号如下：（一）竣工工程概况表（专用表15、）1、火电竣工工程概况表（竣建01-1表）2、水电竣工工程概况表（竣建01-2表）3、其他基建项目竣工工程概况表（竣建01-3表）（二）竣工工程决算表（通用表）1、竣工工程决算一览表（竣建02表）2、预计未完收尾工程费用明细表（竣建02表附表）3、其他费用明细表（竣建03表）4、待摊基建支出分摊明细表（竣建03表附表）（三）移交资产明细表（通用表）1、移交使用资产总表（竣建04表）2、移交资产房屋及建筑物一览表（竣建04-1表）3、移交资产安装的机械设备一览表（竣建04-2表）4、移交资产不需要安装的机械设备、工器具及家具一览表（竣建04-3表）5、移交资产长期待摊费用、无形资产一览表（竣建016、4-4表）（四）竣工工程财务决算表（竣建05表）第五章 编制方法第三十三条 竣工工程概况表（一）本表反映基本建设竣工工程的基本情况，为全面考核竣工工程主要技术经济指标等提供依据。（二）本表应根据最终批准的设计文件、计划和会计核算等有关资料填列。1、“建设性质”分新建、扩建、改建、恢复和迁建等。2、“主要工程特征”应根据设计文件及最终时间情况填列。3、“工程进度”栏中实际“开工日期”根据最先一个主体工程项目开工日期填列；“竣工日期”按项目经验收具备投运条件日期填列。4、“工程投资”栏目概算总投资按最终批准的概算数填列，“实际投资”根据会计核算资料按实际发生数填列。“招标金额”反映中标单位与建设单17、位签订的合同（协议）金额，而不是建设单位的指标底数。一个工程如有两个以上合同（协议）的应汇总填列。5、“工程造价”按总投资减去移交的流动资产、无形资产和长期待摊费用后的价值计算填列。6、“固定资产形成率”实际移交的固定资产总额实际投资完成额1007、“工程质量鉴定”应根据竣工验收报告中有关工程质量鉴定情况填列。第三十四条 “竣工工程决算一览表”（竣建02表和竣工02表附表）（一）本表反映竣工工程投资，考核概算的执行情况与实际投资的完成情况，并据以计算交付使用资产价值。（二）“工程项目”栏应按批准概算所列扩大单位工程顺序填列。（三）发电项目应先按总概算表分系统编制一张汇总表，起目录作用，然后再按18、批准概算的单位工程或费用项目依次填列。（四）概算中所列“基本预备费”和“价差预备费”在本表填列概算数，实际价值栏不填（实际价值应分别列入有关工程项目中）。（五）本表“概算价值”各栏数根据最终批准的概算数填列；“实际价值”各栏数根据会计核算资料填列。（六）“其中：预计未完工程”行根据“预计未完工程明细表”的合计数填列栏。（七）“移交资产总值”行应与本表的“合计”数一致，并等于竣建04表的“移交资产合计数”。（八）“预计未完收尾工程费用明细表”（竣建02表附表）反映工程已经竣工验收，但尚有少量尾工需要继续完成，预计的未完工程全部投资。应按概算所列单项或分部（工程）及预留费用项目名称按计划所需投资数19、额填列，并写明所在部位，预计实物量等。第三十五条“其他费用明细表”（竣建03表）（一）本表反映全部“待摊基建支出”及直接移交使用的各种资产的概算数和实际发生数，概算数按概算所列其他费用分项填列，实际数按会计核算资料填列。（二）本表的“其他费用项目”栏按概算所列的各项费用名称填列。（三）“待摊支出”是指按受益对象计入、分摊的费用。第三十六条“待摊支出分摊计算表”（竣建03附表）（一）本表反映全部待摊基建支出的实际发生的分摊计算结果。（二）分摊方法。按照附录中其他费用核算、分摊办法的规定，以实际完成的工作量分摊，如按实际工作量有困难，也可按概算工作量作为分摊各项费用的计算基数。公式：实际分配率待摊20、基建支出余额其中可直接分配部分建筑工程成本安装工程成本在安装设备成本某项固定资产应分待的待摊基建支出=（该项固定资产的建筑工程成本+安装工程成本+需要安装设备的成本）实际分配率（三）购入不需要安装的机械设备、工器具及家具、长期待摊费用、无形资产不分摊待摊基建支出费用。（四）本表最后一栏合计数应与“其他费用明细表”（竣建03表）中实际数栏下的“待摊支出”合计数相等。第三十七条“移交资产总表”（竣建04表）（一）本表是竣建041表、042表、043表和044表的汇总表。（二）将“移交资产房屋及建筑物一览表”（竣建041表）中“建筑费用”、“摊入费用”和“移交资产价值”的最后一行合计数（分房屋与建筑21、物），分别填入本表“建筑费用”下的“建筑物”和“房屋”行的“建筑费用”、“摊入费用”以及“移交资产合计”各相应栏次内。（三）将“移交资产安装的机械设备一览表”（竣建042表）的“设备价值”、“设备基座价值”、“安装费用”、“摊入费用”和“移交资产价值”的最后一行合计数分别填入本表“安装的机器设备”行中的“设备价值”、“建筑费用”、“安装费用”、“摊入费用”和“移交资产合计”中各相应栏次内。“设备基座价值”列“建筑费用”栏下。（四）将“移交资产不需要安装的机械设备、工器具及家具一览表”（竣建043表）中的“不需要安装机械设备小计”行的“移交资产价值”列填入本表“不需要安装机械设备小计”行的“设备22、价值 ”栏下。（五）将“竣建043表”中的“工器具小计”及“家具小计”行的“属流动资产”和“属固定资产”合计数，分别填入本表“流动资产”和“固定资产”项目的“工器具”、“家具”行的“直接形成的资产”和“移交资产合计”列内。（六）将“移交资产长期待摊费用、无形资产一览表”（竣建044表）中的“长期待摊费用”和“无形资产”的最后一行合计数，填入本表的“长期待摊费用”行和“无形资产”行的“直接形成的资产”和“移交资产合计”列中。（七）本表的 “建筑费用”、“设备价值”、“安装费用”、“摊入费用”和“移交资产合计”的各列合计数应与竣建02表的各相关列合计数相符。第三十八条 移交资产房屋及建筑物一览表（23、竣建041表）（一）本表应参照固定资产登记对象填列。（二）本表“建筑费用”各行应根据会计核算实际发生数，分别“建筑物”和“房屋”逐行计算填列。（三）本表“摊入费用”是根据附录中其他费用核算、分摊办法的规定计算应摊入建筑工程的费用。（四）预计未完工程估列的资产在“备注”中注明 。第三十九条 移交资产安装的机械设备一览表（竣建042表）（一）本表应参照固定资产登记对象填列。（二）本表“设备价值”各行应根据会计核算资料填列。其中包括设备原价、运杂费、采保费等，如系进口设备还应包括关税、手续费等有关费用。（三）本表“设备基座价值”是指设备基座的建筑费用。（四）当某“单位工程”中由不同设备组成时，单位工24、程中安装费应在不同设备之间进行分摊。分摊一般以概算安装费比例为依据。（五）本表的“设备价值”、“设备基座价值”、“安装费用”、“摊入费用”和“移交资产价值”各列合计数应与“竣建04表”的“安装的机械设备”行的各相关列数字相符。（六）预计未完工程估列的资产在“备注”中注明。第四十条 移交资产不需要安装的机械设备、工器具及家具一览表（竣建043表）（一）本表反映不需要安装的机械设备、工器具及家具等详细情况。（二）不需要安装的机械设备、工器具及家具的价值，应根据财务部门的辅助登记台帐记录和有关会计核算资料填列。第四十一条 移交资产长期待摊费用、无形资产一览表（竣建044表）（一）本表“项目”按资产或25、费用项目详细填列，所形成资产的实际价值按会计核算记录填列。（二）为便于资产管理，应在本表“备注”栏中注明无形资产形成时有关文件和协议情况，同时注明是资产移交还是资金划拨等。第四十二条 竣工工程财务决算表（竣建05表）（一）本表反映竣工工程累计发生的资金来源（资本金、基建投资借款及债券资金）与其所形成各种资产总价值以及竣工结余资金等情况。（二）本表采用资金平衡表的形式，即竣工工程全部资金来源等于全部资金占用。（三）本表应根据会计核算资料分析填列。第四十三条 发电工程多台机组同期建设的项目单机竣工投产后，项目单位具备条件的，可编制单机竣工决算报告。（一）单机竣工决算需编制以下报表并作必要的说明：126、竣工工程决算一览表2、其他费用明细表3、移交资产总表及附表（二）单机竣工决算编报范围为当期实际竣工移交生产的固定资产、流动资产、长期待摊费用和无形资产。其中为多台机组所共同承担的费用需要按合理的标准进行分摊，工程竣工后一次性调整。第四十四条 项目配套建设的铁路专用线、专用公路、码头、船闸等，为了便于管理或生产经营需要，经有关权力机构（董事会、总经理办公会等）批准，产权移交其他单位的，可按以下两种方法进行处理：（一）将发生的投资记入待摊基建支出，摊入相关资产价值；（二）将发生的投资在竣工决算时转入无形资产处理。第六章 附则第四十五条 本办法由XX国际电力股份有限公司财务处负责解释。第四十六条 27、本办法自颁布之日起执行。火 力 竣 工 工 程 概 况 表竣建01-1表编制单位：编制时间：年 月 日单位：万元工程名称建设地址建设性质主要工程特征设计单位地震烈度设计容量原有主要施工单位地基计算强度本期监理单位最终概算批准机关、文号设计生产能力设备年利用小时工程进度、投资及造价年发电量（亿度）工程进度计 划考核实际主厂房结构及特征框架结构开工日期房架结构首台机组投产日期面积（M2）末台机组投产日期体积（M3）总 投 资单位千瓦投资柱距概算投资汽机间跨度（M）实际投资锅炉间跨度（M）招标总额烟囱结构工程造价总 造 价单 位 造 价高度概算造价上口直径实际造价占地面积总征地（M2）固定资产形成率28、厂区占地（M2）工程质量鉴定征地文号、证号建筑物总面积（M2）水 电 竣 工 工 程 概 况 表竣建01-2表编制单位：编制时间：年 月 日单位：万元工程名称设计单位地震烈度地基计算强度建设地址施工单位建设性质监理单位概算批准机关、文号主要工程特征工程进度及工程量计 划实 际工程投资主坝及厂房主坝坝型工程进度工程投资总投资千瓦投资坝体规格开工日期概算投资厂房类型主体工程开工日期实际投资溢洪道库容溢洪道型式及尺寸1号机投产日期招标合同总额闸门形式及尺寸2号机投产日期发电部分投资最大泄量3号机投产日期防洪部分投资总库容（亿立方米）4号机投产日期灌溉部分投资有效库容（亿立方米）工程竣工日期航运部分投29、资水电厂本期装机容量（MW）主体工程量计 划实 际固定资产形成率原有装机容量（MW）土方开挖（立方米）水库淹没补偿设计实际最终装机容量（MW）石方开挖（立方米）淹没土地（亩）保证出力（MW）混凝土（立方米）迁移人口（人）引水流量（亿立方米）土方填筑（立方米）补偿费用设计年发电量（亿度）石方填筑（立方米）人均补偿费(元/人)主要临时工程量计 划实 际综合效益防洪能力（万亩）临时道路（公理）征地面积文号灌溉能力（万亩）临时房屋（立方米）工程质量鉴定年通航能力（万吨）导流石方开挖(立方米)年漂木能力（万立方米）导流混凝土浇筑(立方米)导流土石方填筑(立方米)其他基建项目竣工工程概况表竣建01-3表编30、制单位：编制时间：年 月 日单位：万元工程名称设计单位建筑地址施工单位建筑性质监理单位概算批准机关、文号主要工程特征工程进度及工程量占地面积征地面积（M2）工程进度计划考核建筑面积（M2）开工日期征地文号、证号竣工日期建筑结构特征建筑名称工程投资概算投资（万元）实际投资（万元）建筑结构建筑装饰投资建筑层次设备工具投资合计其他特征工程造价总造价（万元）单位造价（万元）概算造价实际造价固定资产形成率工程质量鉴定竣 工 工 程 决 算 一 览 表竣建02表编制单位编制日期：年 月 日 单位：元 栏 次行 次 工程项目概（预）算价值实际价值实际较概算建筑工程安装工程设备价值其它费用合计建筑工程安装工程31、设备价值其它费用合计增减额增减率（）123456257891011710合计其中：预计未工工程移交资产总值预计未完工程明细表竣建02表附表编制单位编制日期：年 月 日 单位：元 栏 次行 次 具体工程项目名称所在地部门计量单位数量概（预）算价值已完成工作量工程全部价值简要说明金额完成率 建筑工程安装工程设备价值其它费用合计12345678910111281113合计其它费用支出明细表竣建03表编制单位编制日期：年 月 日 单位：元 栏 次行 次 其他费用项目概算数实 际 数待摊支出固定资产流动资产长期待摊费用无形资产合计1234567837合 计待 摊 支 出 分 摊 计 算 表竣建03附表编32、制单位编制日期：年 月 日 单位：元 栏 次行 次 系统工程项目其他费用名称工作量建设单位管理费建设期贷款利息合计123456789381234567891011121314151617181920212223合 计 移 交 使 用 的 财 产 总 表竣建04表 编报单位： 单位：元 栏 次行 次 资产名称建筑费用设备价值安装费用摊入费用直接形成的资产移交资产合计12345672+3+4+5+6一、固定资产1建筑物2房屋3需安装的机械设备4不需安装的机械设备5工器具及家具二、流动资产1工器具2家具3备品备件三、无形资产四、递延资产五移交资产总值移 交 资 产 房 屋 及 建 筑 物 一 览 表33、编制单位： 竣建04-1表单位：元栏次 行次房屋及建筑物名称（参照固定资产登记单位填列）结构及层次所在地、部位或使用、保管部门计量单位数量建筑费用摊入费用移交资产价值备注12345678=6+791234567891011121314 151617合计移 交 资 产 安 装 的 机 械 设 备 一 览 表竣建04-2表编制单位： 单位：元 栏次 行次机械设备名称（参照固定资产登记对象填列）规格型号供应单位制造厂家安装部门或保管使用部门计量单位数量设备基座价值安装费用摊入费用移交资产价值备注123456788=6+79123456789101112131415161718192021合计移 交 34、资 产 不需要安装机械设备、工器具及家具一览表编制单位： 竣建04-3表 单位：元栏次 行次财产名称规格型号供应单位制造厂家所在地、部位或使用、保管部门计量数量移交资产价值其中备注单位属固定资产属流动资产1234568=6+79123456789101112131415161718192021合计移 交 资 产 长 期 待 摊 费 用 、无 形 资 产一 览 表编制单位： 竣建04-4表 单位：元 栏 次行次资产或项目名称所在地或使用单位计量单位数量实际价值备注长期待摊费用无形资产1234567123456789101112131415161718合计备注中说明：对方单位、移交协议文号；资产移35、交、资金划拨。竣工工程财务决算表竣建05表单位：元资金占用行次金 额资金来源行次金 额一、投资完成额小计1一、资本金小计1 交付使用固定资产2 1、2 交付使用流动资产3 2、3 交付使用无形资产4 3、455667二、基建投资借款78 1、89 2、9二、结余资金小计10 3、10 其中：货币资金11 4、11 库存设备1212 库存材料13三、债券资金1314 1、1415 2、1516161717资金占用合计18资金来源合计18其 他 费 用 核 算、分 摊 办 法其 他 费 用会计科目摊入项目备 注一建设场地征用及清理费1包括地上附着物和青苗补偿费、安置补偿费、土地复垦费等征地费及施工36、租地费待摊基建支出建筑、安装、设备2土地使用权出让金待摊基建支出建筑工程-房屋、建筑物在固定资产-房屋、建筑物下分别设置“土地使用权”科目，分清使用对象的直接计入，否则，在房屋、建筑物间进行分摊3建筑场地布置、原有建筑物和障碍物的拆除、场地平整、地质勘察、建筑场地清理和绿化费建筑工程建筑工程依据财会字199817号文，在建筑工程内分摊二建设项目管理费1建设项目法人管理费待摊基建支出建筑、安装、设备应扣除为保证工程筹建和建设正常进行，配置必要的办公设备、生活家具、用具及交通工具中直接形成流动资产或固定资产的费用2前期工程费待摊基建支出建筑、安装、设备3设备成套服务费在安装设备设备在设备内分摊，如37、概算列入设备则不用分摊4备品备件购置费有关资产科目作资产直接移交5工程保险费待摊基建支出按保险对象范围分摊三项目建设技术服务费1研究实验费待摊基建支出建筑、安装、设备剔除能分清服务对象的部分2堪察设计费待摊基建支出建筑、安装、设备3竣工图文件编制费待摊基建支出建筑、安装、设备4设计文件评审费待摊基建支出建筑、安装、设备5工程监理费待摊基建支出建筑、安装、设备6设备监造费待摊基建支出设备7电力建设项目后评价工作费待摊基建支出建筑、安装、设备四生产准备费1管理车辆购置费固定资产2工器具、办公、生产及生活家具购置费有关资产科目其 他 费 用 核 算、分 摊 办 法其 他 费 用会计科目摊入项目备 注3生产职工培训及提前进厂费长期待摊费用4整套启动试运行费及分系统调试费待摊基建支出安装工程五其他1施工安全措施补助费待摊基建支出建筑、安装、设备2工程质量监督检测费待摊基建支出建筑、安装、设备3预算定额编制费、劳动定额测定费待摊基建支出建筑、安装、设备4供电贴费待摊基建支出建筑、安装、设备新工程不列5大件设备运输措施费待摊基建支出或需安装设备设备如能分清受益设备的，直接计入该设备，如不能分清受益对象的，记入“待摊基建支出”，分摊记入受益设备。6环保设施竣工验收费待摊基建支出建筑、安装、设备