1、 成本工程师操作手册（V1.0）成本工程师操作手册（V1.0）武汉武汉 XX XX 成本工程师操作手册 成本工程师操作手册（V1.0）（V1.0）修订记录 修订 修订 日 期 日 期 状态 状态 修改内容 修改内容 修改人 修改人 审核人 审核人 批准人 批准人 成本工程师操作手册（V1.0）成本工程师操作手册（V1.0）目 录 目 录 前 言前 言.4 第一章节 概 述第一章节 概 述.5 1.目的目的.5 2.适用范围及总则适用范围及总则.5 第二章节 项目采购第二章节 项目采购.6 1.名词解释及流程指引名词解释及流程指引.6 2.操作步骤详述操作步骤详述.7 3.注意事项注意事项.112、 第三章节 合同文本审核与签订第三章节 合同文本审核与签订.12 1.名词解释及流程指引名词解释及流程指引.12 2.操作步骤详述操作步骤详述.13 第四章节 指令变更管理第四章节 指令变更管理.15 1.名词解释名词解释.15 2.合理性判断合理性判断.15 3.流程指引流程指引.15 4.成本预估成本预估.16 5.网上审批网上审批.17 6.台账管理台账管理.18 7.导入拆分导入拆分.18 第五章节 方案测算及零星询价第五章节 方案测算及零星询价.20 1.方案测算方案测算.20 2.零星询价零星询价.21 第六章节 现场商务谈判第六章节 现场商务谈判.22 1.名词解释名词解释.223、 2 工作流程及内容工作流程及内容.22 第七章节 付款管理第七章节 付款管理.23 1.名词解释及流程指引名词解释及流程指引.23 2.操作步骤详述操作步骤详述.24 3.注意事项注意事项.27 第八章节 非合同成本管理第八章节 非合同成本管理.29 1.概述概述.29 2.工作流程图引工作流程图引.30 3.工作流程详述工作流程详述.30 4.案例案例.36 第九章节 成本台账管理第九章节 成本台账管理.38 1.台账管理工作内容概述台账管理工作内容概述.38 成本工程师操作手册（V1.0）成本工程师操作手册（V1.0）2.台账登写管理详述台账登写管理详述.39 3.台账归档管理台账归档管4、理.43 第十章节 成本月报编制第十章节 成本月报编制.45 1.月报编制工作内容概述月报编制工作内容概述.45 2.操作步骤详述操作步骤详述.46 第十一章节 合同结算管理第十一章节 合同结算管理.56 1.结算计划管理结算计划管理.56 2.指令结算指令结算.56 3.结算资料核验结算资料核验.58 4.4.结算初审结算初审.59 5.5.结算复核结算复核.61 6.结算指标分析结算指标分析.63 7.7.结算录入拆分结算录入拆分.63 第十二章节 结算资料管理第十二章节 结算资料管理.66 1.成本资料管理工作内容概述成本资料管理工作内容概述.66 2.操作步骤详述操作步骤详述.67 第5、十三章节 项目成本结算总结第十三章节 项目成本结算总结.74 1.概述概述.74 2.工作流程图引工作流程图引.74 3.工作流程详述工作流程详述.75 4.案例案例.79 第十三章节 附件第十三章节 附件.80 附件一附件一 操作手册速查表操作手册速查表.80 成本工程师操作手册（V1.0）成本工程师操作手册（V1.0）前 言 前 言 在武汉 XX公司开发规模跨上新台阶的阶段，单纯依靠与开发规模同比增加管理人员的发展方式已经不能适应公司发展的需要，如何在现有的人员配置的基础上，实现更高的管理效率，武汉公司成本部经过反思、讨论，希望以编制及执行成本工程师操作手册的形式，实现以下方面的专业提升：6、?精细梳理成本工程师作业流程，优化低效的操作动作；?标准化工作成果，降低操作环节中的内控风险；?说明书式的工作指引，缩短新员工适应岗位的学习时段；?同质化的工作水平输出，适应大项目制对专业输出水平要求；?从全项目周期成本工作视角审视，前置成本及风险控制；?提升合作伙伴的服务能力和效率。为此，结合武汉公司项目管理特点，经多次内部讨论修改，完成此手册的编写。成本工程师操作手册（V1.0）成本工程师操作手册（V1.0）第一章节 概 述 第一章节 概 述 1.目的目的 提升武汉公司成本部管理效率，同质化部门专业输出水平，降低成本工作中的操作风险，适应公司大规模发展的效率要求，促进整个公司的整体运营能力7、的稳健提升。2.适用范围及总则适用范围及总则 2.1.本手册适用于武汉公司成本部项目运营成本工作、项目采购成本工作。2.2.本手册按照全项目周期中项目成本工程师所需承担成本控制工作内容及顺序编制。2.3.本手册的操作步骤、标准表格将根据武汉公司项目管理方式的调整而修订。2.4.本手册中的标准表格从本手册发布之日起，即为各项目成本工作必须采用的格式，调整和修订需经部门内审批后统一进行，个人不得私自更改或弃用。成本工程师操作手册（V1.0）成本工程师操作手册（V1.0）第二章节 项目采购 第二章节 项目采购 1.名词解释及流程指引名词解释及流程指引 1.1 项目采购：指除集团集中采购、武汉公司年度8、采购之外的项目分散采购或联合采购工作；1.2 本章节主要描述项目采购过程中成本控制工作的操作方法;1.3 主要有以下工作内容及流程示意如下：采购方案采购方案 1、招标内容、招标内容2、招标方式、招标方式1、基础资料确认、基础资料确认2、编制清单、编制清单清单编制清单编制 经济标分析经济标分析 及澄清及澄清 评标评标 3、拟邀请参与投标单位判断、拟邀请参与投标单位判断 3、编制参考价、编制参考价1、确定合理评标时间、确定合理评标时间2、回标报价分析、回标报价分析3、拟发澄清内部复核、拟发澄清内部复核1、发出澄清文件、发出澄清文件2、澄清文件复核、澄清文件复核3、完成经济标分析报告、完成经济标分析9、报告 成本工程师操作手册（V1.0）成本工程师操作手册（V1.0）2.操作步骤详述操作步骤详述 2.1 采购方案 2.1 采购方案 项目成本工程师需在采购部编制采购方案阶段即开始介入，在采购方案阶段，成本工程师需与采购部明确以下影响报价的因素：1）招标内容 1）招标内容 熟悉、建议、确定招标范围、标段划分，需判断标段的划分与目标成本的核算分期是否符合，分包或甲供材类合同是否与总包标段划分一致，以免造成结算时甲供材结算牵扯单位过多产生争议和结算风险；2）招标方式 2）招标方式 根据施工方案及图纸的提供情况，确定合同计价模式，按照集团规定“有全套施工图纸的采购项目，需采用完全清单的总价包干模式，若10、图纸不全则可以考虑采用模拟清单的综合单价包干模式”；在采购方案阶段还需与采购部、项目部就清单编制时间、投标单位报价时间、经济标分析时间进行确定，确保有合理充分的时间完成各阶段的采购成本工作。3）拟邀请参与投标单位 3）拟邀请参与投标单位 结合拟邀请参与投标单位的在建工程量、承接能力、投标单位的区域倾向、及以往报价特点和趋势，判断选择的投标单位的报价能否存在合理的竞争，并通过合理的投标单位选择，避免围标情况的发生；2.2 清单编制 2.2 清单编制 1）了解招标范围、图纸 1）了解招标范围、图纸 明确清单编制依据，规避范围、图纸变更带来的合同成本管理的风险。编制清单的依据资料需满足以下条件：?招11、标图纸需设计部签字确认；?部品定样表需设计、采购签字确认；?招标范围界限、现场条件、特殊措施要求、工期要求等需项目部确认签字；资料确认采用标准表格清单编制依据资料确认表。成本工程师操作手册（V1.0）成本工程师操作手册（V1.0）清单编制依据资料 确认表2）编制招标清单 2）编制招标清单 根据确认后的清单编制资料，编制采购清单，编制清单时，应注意以下事项：?清单项目是否与招标范围一致（总包与分包的工作界限、总包与精装的工作界限等）；?清单各子项工作的做法、材料要求是否与合同中所附的 XX标准做法一致，不一致的地方是否在清单说明中作专项说明；?清单中工程量的计算范围是否清晰（需咨询公司说明），是12、否与招标范围一 致；?相关经济指标（钢筋、混凝土、砌体、模板、抹灰、涂料、贴砖）同时形成，并做好链接，便于回标后形成单价指标，判断价格的合理性；?清单编制说明需与项目实际情况相符合，通过清单编制说明对招标清单报价 进行清晰说明，引导投标单位填报清单；3）编制参考价 3）编制参考价 根据集团采购制度，所有采购项目均须编制采购参考价，作为评判投标单位报价是否合理的依据（投标单位的报价均高于参考价，则应做废标处理），参考价应根据当期市场价格水平以及参与投标单位的报价特点编制。参考价编制完成后，在参考价报价表的基础上形成投标报价对比表模板，按投标单位数量做好相关链接，提高回标分析效率。成本工程师操作手13、册（V1.0）成本工程师操作手册（V1.0）2.3 经济标分析及澄清 2.3 经济标分析及澄清 1）回标报价分析 1）回标报价分析 截标后，成本工程师需对投标单位报价的正确性和合理性进行复核，主要关注的方面有：?甲供材类项目的报价是否符合清单要求；?综合单价、合价的汇总是否有误；?单价是否有过高或过低的项目；?措施费项目报价水平是否合理；2）编写澄清函 2）编写澄清函 通过澄清函的形式要求投标单位对报价进行澄清，澄清函的格式应采用标准格式：经济标澄清表（模板）成本工程师操作手册（V1.0）成本工程师操作手册（V1.0）澄清函编制时注意事项：?与采购部核对是否存在技术标澄清内容，以及技术标澄清是14、否会影响报价；?澄清函中不得出现引导调价性的用语，仅对错误、合理性进行指明；?澄清对象范围尽量控制在低价和次低价单位，避免大面积澄清带来澄清后报价排名发生变化的情况发生；?澄清函需通过采购部上传 PDC 平台进行澄清。澄清函需通过采购部上传 PDC 平台进行澄清。2.4 评标 2.4 评标 1）澄清报价分析 1）澄清报价分析 对于澄清报价分析，主要有：?判断报价调整内容是否合理；?判断澄清后的报价计算是否有误；?形成主要项目的综合单价指标表，供经济标分析用；2）完成经济标分析报告 2）完成经济标分析报告 经济标分析报告应包含以下内容：?招标概况（清单编制依据说明）；?原始报价及排名情况；?澄清15、内容及澄清后报价、排名情况；?澄清后报价明细分析（即对主要清单项目的报价，做投标单位间的横向对比分析、投标单位历史报价水平的纵向对比分析、报价平衡性分析、与参考价对比分析、与目标成本差异分析、造价指标与以往工程经济指标对比分析等）；?最低价报价合理性分析，合同执行过程中的成本风险分析及评估。经济标分析报告示例：XX工程经济标评审报告 成本工程师操作手册（V1.0）成本工程师操作手册（V1.0）3.注意事项注意事项 澄清函发出前及经济标分析报告完成后，均需邮件发送给采购成本组、部门经理进行内部复核后再提交公司评标小组。成本工程师操作手册（V1.0）成本工程师操作手册（V1.0）第三章节 合同文本16、审核与签订 第三章节 合同文本审核与签订 1.名词解释及流程指引名词解释及流程指引 1.1 合同文本审核与签订：指发布招标文件前、定标后两个阶段，成本工程师对合同文本须进行的审核工作内容；1.2 主要有以下工作内容及流程示意如下：招标文件审批招标文件审批 1、计价模式、计价模式2、合同经济条款、合同经济条款招标及评标过程招标及评标过程 合同审批合同审批 导入软件导入软件 3、合同文本与清单描述一致性、合同文本与清单描述一致性 1、合同价格、合同价格2、合同清单、合同清单3、相关记录、相关记录1、从资本家导入、从资本家导入 EAS2、合同拆分、合同拆分详见第二章节 项目采购相关内容详见第二章节 17、项目采购相关内容 成本工程师操作手册（V1.0）成本工程师操作手册（V1.0）2.操作步骤详述操作步骤详述2.1 招标文件审批 2.1 招标文件审批 项目成本工程师在进行招标文件审批时，需关注合同中以下内容：?合同价款描述，结合项目情况，复核总价条款是暂定总价（单价包干），还是确定总价（总价包干）；?付款条款描述，判断付款比例是否与进度产值相匹配，是否存在超付风险，特别注意：安全文明措施费的支付与扣回方式（会因不同项目安全文明措施费与首次付款比例不同而不同）；?结算条款描述，确定结算办理流程是否与成本管理制度符合，注意对结算报送时间、违约金（迟报、补报、超报）的计算方式是否正确，前后是否一致（18、合同正文与附件中的描述）；?水电费、超报扣款、甲供材超领等违约金的条款，是否合理可操作，条款描 述前后是否一致；?清单描述是否与合同条款一致，包括：清单说明中的计价原则是否与合同一 致（一般应将合同中相关条款全部描述为“详见清单说明”，以规避不一致的风险）；清单各子项工作的做法、材料要求是否与合同中所附的 XX标准做法一致，不一致的地方是否在清单说明中作专项说明；总包标准合同的经济条款供参考。集团总包合同修改版 2.2 合同审批 2.2 合同审批 项目成本工程师在进行合同审批时，需关注合同中以下内容：?合同中标价格是否与定标结果一致；?合同清单是否与澄清后报价清单一致；?合同单价是否存在不平衡19、报价，若存在，需在总价不便的情况调整不平衡项目单价至合理水平；?定标后约谈是否有相关定标决议记录和约谈记录；成本工程师操作手册（V1.0）成本工程师操作手册（V1.0）2.3 导入软件 2.3 导入软件 每月 25 日前进入 XX资本家平台（http:/zbj），如下图所示，首先选择“合同”，再点击选择“数据导出”，则进入下图界面；选取项目分期，选择需导入合同前的方框，再选择项目分期，点击“EAS 导出”，即可：成本工程师操作手册（V1.0）成本工程师操作手册（V1.0）第四章节 指令变更管理 第四章节 指令变更管理 1.名词解释名词解释 1.1 设计变更定义：设计变更定义：设计变更是指建设单20、位发起，由设计管理部主办，完成公司内部审批程序后，经项目经理部交由承建商施工的涉及结构功能、建筑功能、材料变动等内容的技术经济文件。1.2 工程指令定义：工程指令定义：工程指令是指建设单位发起，由项目经理部主办，完成公司内部审批程序，并交由承建商施工的非设计变更类的技术经济文件。按施工紧急程度分为一般工程指令与特急工程指令，特急工程指令指在项目实施过程中，经公司总经理书面或口头同意，可不采用事前审批而提前下发的紧急性工程指令；按正常发起、预估、审批和下发的流程实施的工程指令为一般工程指令。1.3 确认单定义：确认单定义：是指监理单位、建设单位对承建商申报的设计变更和工程指令工作完成情况或工程量21、进行确认的书面资料，是工程结算的依据之一；按来源分为设计变更类确认单、工程指令类确认单。2.合理性判断合理性判断 2.1 判断指令内容是否与合同相矛盾,合同归属是否正确；2.2 与合同相对应的关系进行描述；是否为合同必须增加的项目；2.3 确认发出指令的必要性，是否属于合同内已经包含的内容；2.4 判断每份变更或指令是否存在相关责任单位；2.5 对确定为不完善或不应发出的指令应说明理由并退回经办工程师；2.6 变更指令措词不清，结算时易引起歧义、纠纷的应予以退回。要求提出部门表达清楚，不致引起歧义。3.流程指引流程指引 指令变更的下发过程中成本工程师的工作流程如下：成本工程师操作手册（V1.022、）成本工程师操作手册（V1.0）4.成本预估成本预估 4.1 变更指令估价在 1 个工作日内完成，应避免只填写总造价，审批单中需有成本构成说明；4.2 金额超过 3 万元的指令变更需对指令的经济性作分析，努力寻找成本优化空间，对成本影响较大的指令提出成本方案建议；4.3 应区分承建单位所承建的内容分别进行估价；4.4 应结合现场实际情况掌握隐蔽、返工、拆除等审核控制点，做到计算依据充分，量价分离，价格及工程量来源描述清晰。估算价格先后采纳的顺序为：合同约定的价格；集团、各公司的成本数据库；采用市场参考价；4.5 估价金额应达到估价金额应达到 90%以上的准确度，以上的准确度，1 千元以下的准确23、到百位，千元以下的准确到百位，1 万元以下的准确到千位，万元以下的准确到千位，10 万元以下的准确到万位；万元以下的准确到万位；成本预估成本预估 网上审批网上审批 登录台账登录台账 导入导入 EAS 软件并拆分软件并拆分 成本工程师操作手册（V1.0）成本工程师操作手册（V1.0）4.6 变化较大的指令变更可采用经验数据预估，如搭建研究用房，怎么搭建，搭建的具体内容不清楚时，可以按照以前搭建样板房的经验数据预估变化较大的指令变更可采用经验数据预估，如搭建研究用房，怎么搭建，搭建的具体内容不清楚时，可以按照以前搭建样板房的经验数据预估 500-600 元元/m2，然后乘以建筑面积即可；，然后乘以24、建筑面积即可；4.7 变更指令存在无效成本时，估价时需计算无效成本的费用。5.网上审批网上审批 5.1 设计变更及工程指令均使用网上审批系统，以提高工作效率和保证资料的可追溯性；5.2 网上审批流程完成并通过审批后，工程指令由项目经理部打印并下发相关单位并存档，设计变更由设计管理部打印并附图后交由项目经理部下发并存档；5.3 填写设计变更单、工程指令单时应无歧义完整表述，以便费用估算、公司决策以及承建商实施；5.4 填写发生时间、发生部位或范围、变更指令的内容、做法及原因说明、相关图纸说明、下发单位、抄送单位（特别是存在责任扣款时）等；注意事项：注意事项：成本工程师操作手册（V1.0）成本工程25、师操作手册（V1.0）1、项目分期选择是否与成本分期一致；2、选择合同编号应符合指令实际归属合同范围，避免归属至报建合同、已结算合同；5.5 审批人系统自行依据估算金额范围选择，发起人无需调整。审批人系统自行依据估算金额范围选择，发起人无需调整。6.台账管理台账管理 指令台账的记录及复核详见第九章节 成本台账管理中指令台账相关内容描述。7.导入拆分导入拆分 每月 25 日前完成本月已发生的变更指令的 EAS 成本软件导入、拆分操作，具体操作流程如下；Step1:点击变更中的下发单导出 EAS，Step2:选择项目，可以不用选择分期，选择下发日期，点击，然后点击导出到 EAS，成本工程师操作手册26、（V1.0）成本工程师操作手册（V1.0）Step3:进入，选择房地产成本管理成本拆分变更拆分，Step:点击成本科目，选择拆分的分期、科目、金额，第 3、4 大类成本需要选择直接归属。然后点击保存后退出。成本工程师操作手册（V1.0）成本工程师操作手册（V1.0）第五章节 方案测算及零星询价 第五章节 方案测算及零星询价 1.方案测算方案测算 1.1 测算依据：为保证测算准确，成本工程师在委托测算任务前，需了解以下方案信息：?方案的具体内容、施工方法、施工措施要求；?多方案间的差异点；?方案相关边界合同范围的影响；1.2 任务布置：成本工程师收到并熟悉测算所需资料后，委托咨询公司项目负责人提27、出测算内容、测算及优化成果标准、完成时间等；1.3 方案测算及优化工作要求：1.4 工作质量要求：?报送测算成果中要求量价分离，其计算公式、计算数量正确；?知悉国家及行业施工规范，对超出国家或行业规范的施工，能及时与相关方沟通，并正确定价；?知悉市场相关信息，对援引的数据、价格控制正确；?定价分析内容完整、正确，多方案的可行性论述逻辑通顺。1.5 咨询公司在方案测算对合类方案进行合理评估，同时应根据专业经验提供优化建议；1.6 寻找社会上的有关资源进行分析，协助成本管理部提出新的替代性方案 1.7 应根据优化后的多种方案重新测算或直接编制清单，做为方案优化对比的依据。1.8 成果审核：咨询公司28、提交完整的测算及优化成果后，项目成本工程师对成果资料的准确性、完整性进行审核。测算标准表格：方案测算表格 成本工程师操作手册（V1.0）成本工程师操作手册（V1.0）2.零星询价零星询价 2.1 市场询价：通过网上询价、电话询价、市场咨询等，至少询 3 家以上的价格水平；询价目标是要达到合理最低市场价。零星询价表格 2.2 询价分析：对各家的询价情况与历史价格做个简单的分析对比；如果价差过大，需询问是否因为各家理解偏差，比如损耗；统一口径澄清后再确认报价；结合对比分析表，结合合同给出询价结论；零星询价汇总表及对比表 2.3 资料存档：询价表格及对比表均要留存，必要时可以留存有价值的图片或照片。29、成本工程师操作手册（V1.0）成本工程师操作手册（V1.0）第六章节 现场商务谈判 第六章节 现场商务谈判 1.名词解释名词解释 1.1 现场商务谈判：指项目实施过程中，某些零星工程、材料价格通过非招标的直接委托或比价形式来确定合同价格时，需与供应商进行价格谈判的工作。1.2 谈判原则：现场商务谈判参加人员必须有两个以上不同部门人员同时参加（通常为采购部、成本部，若需要，还需项目部、设计部参加），成本工程师不得独自与供应商进行谈判。2 工作流程及内容工作流程及内容 2.1 在谈判前，需对谈判标的物、及谈判对手的信息进行了解，包括但不限于：?了解谈判标的物的材质、技术参数、标准等影响报价的因素；30、?对标的物的市场价格进行询价，并了解不同参数对价格差异的影响程度；?了解谈判对方的产品市场竞争力，以往合作过程中的优势及劣势；?对方近期与我司其他项目合作情况。2.2 谈判前，对采购项目的目标成本测算以及项目成本承受上限的评估；2.3 谈判前提前让对方提供报价明细表，分析其报价的合理性；2.4 谈判前与一同参与谈判的相关部门同事进行事先沟通，达成谈判目标共识，同时确定谈判思路及配合策略；2.5 谈判时多倾听对方对报价的解释说明，结合谈判前了解到的信息、事前对其报价的分析，对其现场描述中不合理因素进行分析选择、合理利用，引导对方接收合理的价格；2.6 对于达成一致的意见，应及时以书面约谈记录的形31、式进行确认，约谈记录需参与部门代表签字确认方有效。成本工程师操作手册（V1.0）成本工程师操作手册（V1.0）第七章节 付款管理 第七章节 付款管理 1.名词解释及流程指引名词解释及流程指引 1.1 工程款支付：一线公司在项目实施过程中所发生的施工类款项（含材料、营销建造类）、咨询类款项（含造价咨询、工程监理款、设计类项目款）、报建报批费用类款项的支付；1.2 工程款支付按有无合同分为合同类付款和非合同类付款;1.3 主要有以下工作内容及流程示意如下：2、超合同范围付款、超合同范围付款付款审核表付款审核表 1、总包付款审核表、总包付款审核表2、分包付款审核表、分包付款审核表1、检查付款资料、检32、查付款资料2、审核进度产值、审核进度产值产值核算产值核算 付款金额确定付款金额确定 1、合同内付款金额、合同内付款金额付款风险判断付款风险判断 1、超合同付款风险、超合同付款风险2、其他付款风险、其他付款风险其他事项其他事项 1、录入台同及付款台账、录入台同及付款台账 2、配合资金计划管理、配合资金计划管理 成本工程师操作手册（V1.0）成本工程师操作手册（V1.0）2.操作步骤详述操作步骤详述 步骤一 付款审核表 工作内容 1：总包付款审核表 工作内容 1：总包付款审核表 1）适用于完全工程量清单、预算核对确认总包清单；2）为便于对总包产值进行及时、准确的测算，将总包合同工程量清单（或预算清33、单）中分部分项金额进行汇总归集，并按建筑面积将分部分项金额拆分到各单元各楼层，使其对总包月进度款支付、即时产值测算起到有效指导作用；3）可提高工作效率，节省每月支付总包工程款而进行的大量计算过程耗费的时间；4）操作指引使用说明见附件：工作内容 2：分包付款审核表 工作内容 2：分包付款审核表 1）以合同清单为依据，对每次付款审核列表，详见附件；总包产值测算表编制使用说明金域华府一期室内墙地砖合同工程量清 成本工程师操作手册（V1.0）成本工程师操作手册（V1.0）步骤二 产值核算 工作内容 1：检查付款资料 工作内容 1：检查付款资料 1）检查报送资料是否完整，如果不合格通知项目部退回给施工方34、重新送审，如果合格再进行进度款支付的审核；2）付款资料包括但不限于以下：前期类：前期类：设计完成情况表 监理人员考勤表 咨询付款申请单 K2 审批表 工程类：工程类：分部工程质量确认单 分部工程进度确认单 分部工程进度款确认单 材料类：材料类：PDC 订单及材料进场验收单 工作内容 2：审核进度产值 工作内容 2：审核进度产值 1）咨询工程师根据合同条款、合同清单、项目部确认的工程形象进度、工作质量、完成工作内容等情况及合同相关规定确定当月进度产值金额；2）产值核对项目：报送项目是否与现场实际一致，不一致以实际进度计算产值；报送项目是否与清单项目一致，清单外项目若未通过指令结算，不计入产值；报35、送数量是否在清单数量以内，大于清单数量的部分不计入产值；付款比例是否复核合同条款；对于报送金额较大的项目进度款，必要时要核对现场形象进度是否与监理、项目部的审批情况一致，做到谨慎审批，尽量避免施工方超报；3）在审核的过程中详细阅读相应的合同条款，按合同规定的付款比例、合同要求进行审批进度款；4）施工合同进度款的审批，有预算的合同按预算量进行支付；对于没有做预算的合同，按经验含量计算支付，结合实际情况谨慎考虑；）产值核算全部采用标准表格，标准表格，详见分包付款审核表；成本工程师操作手册（V1.0）成本工程师操作手册（V1.0）步骤三 付款金额确定 工作内容 1：合同内付款金额 工作内容 1：合同36、内付款金额 1）咨询工程师根据审核进度产值、相关奖惩文件资料(或扣款台帐、水电费台帐)计算应付和实际支付的工程款款项，并填写分部工程进度款确认单；成本工程师审核无误后在付款审批单签字确认；2）成本工程师承担在经办部门审核的付款信息无误情况下因工程款核算失误造成的付款偏差责任；合同内容、工作范围不重复条件下的各类价款准确性责任；工作内容 2：超合同范围付款 工作内容 2：超合同范围付款 1）工程指令、设计变更付款必须办理指令变更结算流程，经相关部门审批后，办理指令结算审批表作为付款依据；2）其他超合同范围付款情况须有责任部门发起情况说明，报成本部经理、公司管理层签字审批同意后支付；成本工程师须从37、专业角度进行超付风险提示；步骤四 付款风险判断 工作内容 1：超合同付款风险 工作内容 1：超合同付款风险 1）成本工程师(咨询工程师)根据监理工程师及项目工程师审批的工作内容审核相应进度款，留意总的付款金额是否已到合同约定的付款上限，严格控制，不超付进度款；2）超合同付款和工程款提前支付时，需判断超付风险，并提供是否有超付风险的专业意见。以上两类工程款支付时，必须由经办人员向公司管理层提出书面申请并得到同意的批复后，成本部人员方可在付款单上签字确认，同时注明是否超合同付款和是否有付款风险是否超合同付款和是否有付款风险；分部工程进度款确认单模板 成本工程师操作手册（V1.0）成本工程师操作手册38、（V1.0）3）春节前的年终最后一次付款，如遇到为解决农民工工资问题，而超合同付款或工程款提前支付时，注意事项同第 2 条；工作内容 2：其他付款风险 工作内容 2：其他付款风险 1）分包付款中的园建、绿化、土方、桩基、市外道路等工程，由于该部分最初设计图纸造价可能能与最后造价相差比较大，要求现场工程师对现场工程量进行确认后方可作为支付工程进度款的依据；2）变更指令的预估金额不得办理合同付款，变更指令的结算金额方可纳入合同最新金额根据合同相关规定办理付款；步骤五 其他事项 工作内容 1：录入合同及付款台账 工作内容 1：录入合同及付款台账 1）将每次审批后应付款金额录入合同及付款台账；工作内容39、 2：配合资金计划管理 工作内容 2：配合资金计划管理 1）成本工程师需编制项目付款资金计划，并根据项目进度实时调整，在春节前还需编制年终结算付款计划。以上付款计划均需与项目经理核对，并且协助项目部准确填写下月的付款计划；3.注意事项注意事项 1)所有涉及工程款支付流程的经办人、复核人均必须为公司正式在编技术人员，包括项目工程师、成本工程师、设计师、财务人员等；严禁使用外包、临聘人员经办付款业务，但可以从事算量、打单、资料整理等辅助性工作；2)一线公司项目事务部、成本管理部应制定政府相关部门收费清单表，作为项目报批报建费用类工程款项支付审核依据；成本工程师操作手册（V1.0）成本工程师操作手册40、（V1.0）3)由咨询工程师主持，XX成本人员参与不定期的对施工单位、监理及项目部进行进度款方面的培训，以提高工作效率；4)进度款审批完成后，与施工方上报偏差较大的，成本部（咨询公司）要与施工方进行电话沟通，告知审批结果；5）咨询工程师接收进度款资料的截止时间，建议在每月集中付款日的前 6 天，逾期不接受，由每位成本经办人给项目部进行培训，咨询公司做好资料签收的表格，以方便划清时间界限；进度款的审核，成本部应在每月集中付款日的前5 天完成，要提前做好工作上的安排。成本工程师操作手册（V1.0）成本工程师操作手册（V1.0）第八章节 非合同成本管理 第八章节 非合同成本管理 1.概述概述 1.141、 非合同成本定义：非合同成本定义：往往又称作无文本合同成本，区别于合同成本。一般是指没有签署合同，在直接申请后可以办理付款并计入项目开发成本的相关成本费用款项。1.2 非合同成本类别：非合同成本类别：1.2.1 为获取土地证、规划许可证、施工许可证，而办理土地、规划、施工等报批报建手续时向政府相关机构缴纳的行政事业性收费；1.2.2 在自来水、供电等部分垄断性市政配套工程中，办理用水、用电等工程手续时向自来水公司、供电公司等垄断性市政公司缴纳的工程费用；1.2.3 在项目运营过程中，向政府机关（规划局、建管站）或相关事业单位缴纳的罚款或其它费用（如向城管局缴纳的临时占道费用）；1.2.4 财务42、部分摊需计入开发成本的水电费、资本化利息、行政管理费、相关的往来费用（主要是同物业公司）；1.2.5 金额在 1 万元以下的零星设计费用（主要是图纸加晒、工作模型费）；1.2.6 金额在 1 万元以下的零星工程费用；1.2.7 金额在 1 万元以上，经公司管理层领导特批后，因特殊原因无法签订合同而又必须及时付款的零星设计、工程费用（此项情况比较少见）。1.3 非合同注意事项：非合同注意事项：所有的非合同费用支出前均需进行 K2 审批，在审批通过后方能进行支付。成本工程师操作手册（V1.0）成本工程师操作手册（V1.0）2.工作流程图引工作流程图引 3.工作流程详述工作流程详述 3.1 非合同费43、用支出申请非合同费用支出申请操作步骤：1)经办部门发起单项无合同费用支出申请；2)成本工程师审核此项费用支付的合理性，并判断是否为非合同成本（审批表见附表，附表中的红色标注即为成本工程师审核处）。非合同成本数据手动录入非合同成本数据手动录入 非合同成本数据核对非合同成本数据核对 拆分拆分 整理整理 非合同成本数据软件导入非合同成本数据软件导入 非合同费用支付审批非合同费用支付审批 非合同费用支出申请非合同费用支出申请 1、经办部门申请、经办部门申请2、成本工程师审核申请、成本工程师审核申请 1、经办部门办理付款、经办部门办理付款2、成本工程师审核付款、成本工程师审核付款 1、软件导入、软件导入44、1、核对付款金额、核对付款金额2、核对归属科目、核对归属科目3、成本工程师注明费用归属、成本工程师注明费用归属 1、手动导入、手动导入3、拆分非合同成本、拆分非合同成本4、签字确认非合同付款台账、签字确认非合同付款台账 5、整理非合同成本台账、整理非合同成本台账 成本工程师操作手册（V1.0）成本工程师操作手册（V1.0）3)注意事项除政府行政事业性收费、垄断性项目（自来水、供电、燃气、供暖等垄断性工程）和公司管理层领导特批的付款外，涉及 1 万元以上的工程类款项不得以非合同形式办理付款，必须办理相关合同才能付款。支持性文件：武汉 XX支出申请（非合同审批/K2）流程表。成本工程师操作手册（V45、1.0）成本工程师操作手册（V1.0）3.2 非合同费用支付审批非合同费用支付审批3.2.1操作步骤：3.2.1.1 经办部门办理非合同费用付款手续；3.2.1.2 成本工程师审核付款金额的准确性，确认无误后签字；3.2.1.3 成本工程师一般需在付款单上需注明该笔费用归属的成本项目、科目和项目 分期。3.2.2注意事项3.2.2.1 成本工程师在审核非合同费用付款单时，注意核对该笔付款单的付款事项是 否同前面提到的（非合同审批/K2）费用申请单内容一致，不得使用甲审批事项申请支付乙事项的付款。3.2.2.2 成本工程师在审核报批报建款项时，应根据政府相关部门的收费清单表或相 关的收费文件，作46、为项目报批报建费用类工程款项支付审核依据；3.2.2.3 成本费用的分摊依据集团相关规范制度执行，即使某项归属的成本科目目标成本金额为零，也应按实际发生情况进行分摊；3.2.2.4 本步骤其它注意事项同付款管理章节。3.2.3支持性文件：3.2.3.1 武汉 XX支付（非合同审批/K2）流程表3.2.3.2 VKCBQ01 XX集团房地产开发企业成本核算指导3.3 非合同成本数据软件导入非合同成本数据软件导入3.3.1操作步骤：3.3.1.1 每月 25 日前进入 XX综合应用平台（http:/oaszzb/Admin/），如下图所示，首先选择“支付平台”，再点击选择“数据导出”一栏下”EAS47、成本导出”子目的二级子目“付款单导出EAS”；成本工程师操作手册（V1.0）成本工程师操作手册（V1.0）、3.3.1.2 选取选择非文本合同前的方框，再选择项目分期，点击“筛选”，即可如下图 所示：3.3.1.3 在导入至 EAS 成本软件中的条目前，选取其方框，点击“导出”即可。3.3.2注意事项3.3.2.1 导入后的非文本合同数据为已审批状态，可以进行直接成本拆分；3.3.2.2 对于支付平台中找不到的非合同成本数据，需根据财务部在每月月初给的非 合同付款台账进行补充（手工）录入 EAS 成本软件中。3.3.2.3 如果财务部引入的非文本合同数据有误，而这笔非文本合同数据已经导入至EA48、S 成本软件，修改步骤如下：进入 XX综合应用平台（http:/oaszzb/Admin/3.3.2.3.1），如下图所示，首先选择“支付平台”，再点击选择“数据导出”一栏下”EAS成本导出”子目的二级子目“付款单导出EAS”。3.3.2.3.2选择“已导出的出纳付款单”，选取选择非文本合同前的方框，再选择项目分期，点击“筛选”，即可如下图所示：成本工程师操作手册（V1.0）成本工程师操作手册（V1.0）3.3.2.3.3 在需要取消导出的非文本合同条目前，选取其方框，点击“取消导出”即可：3.3.2.3.4 需要取消导出的非文本合同数据在 EAS 成本软件中不能直接删除。3.4 非合同成本数49、据手动录入非合同成本数据手动录入3.4.1 操作步骤：3.4.1.1 操作路径：房地产合同管理无文本合同无文本合同录入；3.4.1.2 选择工程项目分期，点左上角“新增”按钮，录入界面如下：3.4.2 注意事项 成本工程师操作手册（V1.0）成本工程师操作手册（V1.0）3.4.2.1 付款类型默认为“*”，可不需要进行修改；“进度款付款比例”默认为 100%，不需要进行修改。3.4.2.2“进入动态成本”默认勾选；若不勾选，则数据不进入动态成本。3.4.2.3 浅黄色底纹框为必录项。3.4.2.4“无需付款”必须勾选，否则还需增加“付无需付款”必须勾选，否则还需增加“付款单录入”操作环节，一50、般建议款单录入”操作环节，一般建议 直接选择“无需付款”直接选择“无需付款”。3.4.2.5 点“提交”，进入审批环节。3.4.3支持性文件：3.4.3.1 XX集团 EAS 成本管理系统使用手册 3.5 非合同成本数据拆分、核对和整理非合同成本数据拆分、核对和整理3.5.1操作步骤：3.5.1.1 每月 10 日前向财务部取得上月的非合同付款台账，进行核对；3.5.1.2 对于台账中的成本数据而支付平台中没有的数据，需要手动录入（如上表中的行政管理费、资本化利息等）；3.5.1.3 核对非合同付款台账中的成本金额；3.5.1.4 根据核算指导原则核对非合同的成本归属科目；3.5.1.5 无论51、是手动录入还是软件导入的非合同成本数据，均需在成本月报编制前及时完成拆分；3.5.1.6 每月中旬同财务部核对上月的非合同成本已付款台账，并签字确认；3.5.1.7 每月 28 日前补充完善项目的非合同成本台帐，分期编制（见附件）。非合同性成本台账 成本工程师操作手册（V1.0）成本工程师操作手册（V1.0）3.5.2注意事项3.5.2.1 按照科目属性和标准模板台账进行数据录入和整理；3.5.2.2 如台账中归属的科目和费用金额不正确，需及时向财务部进行邮件反馈；3.5.2.3 在 EAS 成本软件中进行拆分时，必须进入成本中心、即项目公司名下（无需进入项目经理部）才能进行成本拆分；3.5.52、2.4 成本拆分操作路径：房地产财务一体化付款拆分无文本付款拆分；3.5.3支持性文件：3.5.3.1 VKCBQ01 XX集团房地产开发企业成本核算指导4.案例案例4.1 案例一：案例一：某月财务部给的非合同成本记录如下（如下表）：但金域蓝湾项目的土地契税根据拍卖的地价计算，实际只有 135800 万元4%=5432 万元，剩余的 67.9 万元为印花税，根据成本核算指导，印花税不属于土地获得价格（计入期间费用），应该从开发成本中剔除，经过同财务部沟通后，财务部在下个月进行了财务凭证调整，如下表：4.2 案例二：案例二：某月财务部给的非合同成本记录如下（如下表）：成本工程师操作手册（V1.053、）成本工程师操作手册（V1.0）核对VKCBQ01 XX集团房地产开发企业成本核算指导，研究用房的费用属于开发前期准备费中的勘察设计费（建筑研究用房）的范畴，不属于开发间接费中的营销费用。经过同财务部沟通后，财务部在下个月进行了财务凭证调整。4.3 注意事项：注意事项：成本工程师在录入以上非合同成本数据时，无需完全死板硬套按照财务部给的付款台账录入，可以直接按照正确的分摊方式进行数据录入。成本工程师操作手册（V1.0）成本工程师操作手册（V1.0）第九章节 成本台账管理 第九章节 成本台账管理 1.台账管理工作内容概述台账管理工作内容概述 各项目成本工程师需每月完成其负责项目相关台账管理工作，54、可委托咨询工程师完成登记、检查工作，定期核对台账，确保台账完整性、准确性、及时性、一致性。编制成本台账目的主要有以下几点：?作为日常工作日志，详细记录相关工作内容，有助于查阅并成为制定各类报表的基础；作为日常工作日志，详细记录相关工作内容，有助于查阅并成为制定各类报表的基础；?根据台账记录及时反馈相关工作进展、变动情况，有助于安排工作计划、有序推进工作开展。根据台账记录及时反馈相关工作进展、变动情况，有助于安排工作计划、有序推进工作开展。?提供相关项目成本数据，供部门、公司、集团了解项目成本现状；提供相关项目成本数据，供部门、公司、集团了解项目成本现状；为实现以上目的，主要有以下工作内容及流程55、示意如下：台账标准表格台账标准表格 1、建立指令台账、建立指令台账2、建立合同及付款台账、建立合同及付款台账 3、建立结算计划台账、建立结算计划台账4、建立甲供材料台账、建立甲供材料台账5、建立扣款台账等、建立扣款台账等1、及时登记台账、及时登记台账2、定期核查台账、定期核查台账3、核对台账与成本软件、核对台账与成本软件 台账登写管理台账登写管理 台账归档管理台账归档管理 1、更新台账存档、更新台账存档2、台账分类归档、台账分类归档 成本工程师操作手册（V1.0）成本工程师操作手册（V1.0）2.台账登写管理详述台账登写管理详述 台账一 指令变更台账 工作内容 1：及时登记台账 工作内容 1：56、及时登记台账 1）及时将指令变更预估金额、工程指令内容、发往单位、变更原因、归属合同号等内容登入台账中；2）如指令变更存在扣款，则在台账是否对应责任扣款项中填入“是”,以便在合同结算时根据扣款信息检查已扣款执行情况；3）每周从成本 EAS 软件“功能菜单”-“房地产”-“合同管理”-“合同执行”-“变更指令单查询”中导出当期指令变更信息,成本工程师操作手册（V1.0）成本工程师操作手册（V1.0）4）选择变更时间段，点对话框右下角“确定”进入指令变更查询页面。5）点击鼠标右键弹出对话框“导出到 Excel”,将每周导出的文件提供给咨询工程师，补充指令台账中审批单、下发单编号、流水号等内容；工作57、内容 2：定期核查台账 工作内容 2：定期核查台账 1）核查对象：核查对象：EAS 软件导出指令变更表格 项目部下发纸质版指令变更 指令变更台账；检查三项一致性；2）核对内容：核对内容：金额、指令内容、对应合同及编号等信息；3）如发现信息不一致应及时通知成本工程师查找原因，及时调整；工作内容 3：核对台账与成本 EAS 软件 工作内容 3：核对台账与成本 EAS 软件 1）定期（每月度或每季度）从成本 EAS 软件“变更指令单查询”导出当期指令变更表与指令变更台账中对应内容、金额等信息核对，确保台账及成本软件一致性、准确性；成本工程师操作手册（V1.0）成本工程师操作手册（V1.0）台账二 合58、同及付款台账 工作内容 1：及时登记台账 工作内容 1：及时登记台账 1）咨询工程师将每次审定进度款的应付金额应付金额录入合同及付款台账；如当月付款时有扣款项，则在“批注”中注明扣款金额；2）根据档案中心10.7.32.208合同-项目类各项目合同台账及时更新合同及付款台账；（文件夹地址如有调整，档案中心将以邮件形式知会）工作内容 2：定期核查台账 工作内容 2：定期核查台账 1）每月根据财务部提供的“成本核对付款表格”将台账付款金额进行核对，如有出入应及时与财务部对接人核查原因、及时整改；工作内容 3：核对台账与成本 EAS 软件 工作内容 3：核对台账与成本 EAS 软件 1）定期（每月度59、或每季度）从成本 EAS 软件“功能菜单”-“房地产”-“合同管理”-“合同订立”-“合同查询”中导出当期合同信息，与台账对应内容、金额等信息核对，确保台账及成本软件一致性、准确性；台账三 结算计划台账 工作内容 1：编写台账 工作内容 1：编写台账 1）根据合同台账中预计完成时间，整理下月度结算计划，与项目部共同协商,编制结算计划,并及时通知各结算单位在指定日期前上报完整结算资料，确保按计划完成年度结算工作；成本工程师操作手册（V1.0）成本工程师操作手册（V1.0）工作内容 2：及时更新台账 工作内容 2：及时更新台账 1）根据结算工作实际进展，及时更新台账信息，定期向部门、公司领导反馈结60、算进度及须协调事宜；2）成本工程师根据结算计划台账信息重点关注结算进展，及时协调结算过程中的问题、有序推进结算工作；台账四 甲供材料台账 工作内容 1：及时登记台账 工作内容 1：及时登记台账 1）由咨询工程师将“材料进场验收单”的内容，以合同清单为依据，对应单位填入甲供材料台账；工作内容 2：合同结算核对 工作内容 2：合同结算核对 1）合同结算时根据甲供材料台账记录核对施工方提供“材料进场验收单”信息数据，确保结算信息确准性、完整性。如发现施工方未报、漏报甲供材 成本工程师操作手册（V1.0）成本工程师操作手册（V1.0）料资料，及时查阅原始资料核实；并根据合同条款进行处罚。台账五 扣款台61、账 工作内容 1：核对台账信息 工作内容 1：核对台账信息 1）由项目部下发扣款单、登记扣款台账，原件留存项目部备查；2）咨询工程师每次审批进度款时根据扣款台账及“知本家”合同查询，核对扣款信息；下发扣款单须由项目部录入“支付平台”在当月支付进度款时扣除；如项目部未录入则当月不予付款审批不予付款审批；工作内容 2：结算复查扣款信息 工作内容 2：结算复查扣款信息 1）合同结算时根据扣款台账扣款记录及“知本家”合同查询该合同已扣款信息，复查下发扣款单是否已执行；如有未扣款记录则在合同结算时扣除；3.台账归档管理台账归档管理 工作内容 1：更新台账存档 工作内容 1：更新台账存档 指令变更台账 合62、同及付款台账 结算计划台账 甲供材料台账 扣款台账 水电费台账 成本工程师操作手册（V1.0）成本工程师操作手册（V1.0）水电费台账、扣款台账每月由项目部提供 工作内容 2：台账分类归档 工作内容 2：台账分类归档 将各类成本台账上传至部门公共文件夹中按月归档保存。附表：指令变更台账合同及付款台账结算计划台账甲供材料台账 成本工程师操作手册（V1.0）成本工程师操作手册（V1.0）第十章节 成本月报编制 第十章节 成本月报编制 1.月报编制工作内容概述月报编制工作内容概述 各项目成本工程师需在每月 28 日前完成其负责项目当月的成本工作月报，编制项目成本工作月报的目的主要有以下几点：?检查当63、月相关成本信息是否及时录入成本软件，保证成本软件中成本数据的及时性与准确性；检查当月相关成本信息是否及时录入成本软件，保证成本软件中成本数据的及时性与准确性；?结合当月已发生成本情况及项目进展动态，对待发生成本是否在可控范围进行判断并及时调整，保证动态成本水平符合项目实际成本变化状况；结合当月已发生成本情况及项目进展动态，对待发生成本是否在可控范围进行判断并及时调整，保证动态成本水平符合项目实际成本变化状况；?提供相关项目成本数据，供部门、公司、集团了解项目成本现状；提供相关项目成本数据，供部门、公司、集团了解项目成本现状；为实现以上目的，完成一份合格的项目成本工作月报，主要有以下工作内容及流64、程示意如下：成本工程师操作手册（V1.0）成本工程师操作手册（V1.0）2.操作步骤详述操作步骤详述 步骤一 成本数据录入及动态成本调整 工作内容 1：合同录入 工作内容 1：合同录入 1）核对合同台账合同台账与软件中已录入合同清单是否一致，将未录入合同全部导入软件；2）将新录入及未拆分合同进行拆分，拆分至相应成本科目及产品类型；成本数据录入及动态成本调整成本数据录入及动态成本调整 1、合同录入、合同录入2、指令录入、指令录入3、非合同性成本录入、非合同性成本录入4、非合同性成本录入、非合同性成本录入5、待发生成本动态调整、待发生成本动态调整 1、软件报表导出、软件报表导出2、台账更新、台账更65、新3、填写月报报表、填写月报报表编制项目成本工作月报编制项目成本工作月报 内控复核内控复核 提交、归档提交、归档 1、提交项目内控责任人复核、提交项目内控责任人复核 2、问题整改、问题整改3、提交月报、提交月报1、集团月报对接人编制集团月报、集团月报对接人编制集团月报 2、当月月报归档、当月月报归档 成本工程师操作手册（V1.0）成本工程师操作手册（V1.0）3）刷新动态成本表，检查软件中待发生成本表中是否存在负数，若存在，则根据合同录入及拆分情况调整待发生，并对调整原因进行详细说明填写；工作内容 2：指令录入 工作内容 2：指令录入 1）核对指令台账指令台账与软件中指令列表是否一致，将未录入66、指令全部导入软件；2）将新录入及未拆分指令进行拆分，拆分至相应成本科目及产品类型；3）刷新动态成本表，检查待发生成本是否存在负数，若存在，则根据指令录入及拆分情况调整待发生，并对调整原因进行详细说明填写；工作内容 3：非合同性成本录入 工作内容 3：非合同性成本录入 1）核对当月财务部非合同性成本列表与软件中非合同列表是否一致，将未录入的非合同性成本全部导入软件；2）将新录入及未拆分非合同性成本进行拆分，拆分至相应成本科目及产品类型；3）刷新动态成本表，检查待发生成本是否存在负数，若存在，则根据非合同性成本录入及拆分情况调整待发生，并对调整原因进行详细说明填写；工作内容 4：结算录入 工作内容67、 4：结算录入 4）核对当月完成结算列表与软件中合同结算列表是否一致，将未录入的结算全部导入或录入软件；5）将新录入及未拆分结算进行拆分，拆分至相应成本科目及产品类型；6）刷新动态成本表，检查待发生成本是否存在负数，若存在，则根据结算录入及拆分情况调整待发生，并对调整原因进行详细说明填写；工作内容 5：待发生成本调整 工作内容 5：待发生成本调整 7）检查待发生成本表，检查科目总待发生或各产品待发生中是否有负数；8）分析存在负数的原因，对负数进行调整，并在调整明细中详细填写调整原因；9）待发生全部调整无负数后，对各科目待发生成本逐一分析判断，结合项目实际情况，若存在目标成本考虑范围内增减成本项68、目，或存在确定即将发 成本工程师操作手册（V1.0）成本工程师操作手册（V1.0）生的成本项目中有超过或节约目标成本的情况，则对需结合了解到的实际情况，对成本相对目标成本增减量进行预判，并征求相关专业组负责人意见后，调整相应科目待发生情况，注明调整原因；步骤二 编制项目成本工作月报报表 工作内容 1：软件报表导出 工作内容 1：软件报表导出 从已调整完毕的软件中导出以下报表，并将导出报表放入当月月报基础数据文件夹存档：待发生成本预测表 待发生成本预测表 全项目动态成本表 全项目动态成本表 产品动态成本表 产品动态成本表 成本调整明细表 成本调整明细表 合同执行情况表 合同执行情况表 工作内容 69、2：台账更新 工作内容 2：台账更新 完成以下项目台账的更新，并将更新后的台账上传至部门文件夹：合同台账 合同台账 指令台账 指令台账 非合同成本台账 非合同成本台账 付款台账 付款台账 扣款台账 扣款台账 工作内容 3：填写月报报表 工作内容 3：填写月报报表 项目成本工作月报标准报表包含以下表单：表 0.成本资讯 表 0.成本资讯 表 1.规划指标及本月产品动态反馈表 表 1.规划指标及本月产品动态反馈表 表 2.项目本月动态成本反馈表 表 2.项目本月动态成本反馈表 成本工程师操作手册（V1.0）成本工程师操作手册（V1.0）表 3.本月无效成本反馈表 表 3.本月无效成本反馈表 表 470、.非合同成本变化明细表 表 4.非合同成本变化明细表 表 5.变更指令统计表 表 5.变更指令统计表 表 6.项目采购情况表 表 6.项目采购情况表 表 7.成本月报附件 表 7.成本月报附件 表 8.单月成本工作内控复核表 表 8.单月成本工作内控复核表 导出数据源表 15 导出数据源表 15 现按照标准报表的填写顺序，依次说明各表单的填写方式。填写流程：填写流程：1）填写表 0.成本资讯 1）填写表 0.成本资讯 根据表中填写说明，将本月项目上发生的对成本工作有较大影响的事件进行简要描述，同时对本月项目成本管理工作中发生的经验、教训进行总结，形成报告、案例等形式在当月月报中反馈。2）更新表71、 1.规划指标及本月产品动态反馈表 2）更新表 1.规划指标及本月产品动态反馈表 此步骤中的更新，仅指更新表 1.规划指标及本月产品动态反馈表中以下三 成本工程师操作手册（V1.0）成本工程师操作手册（V1.0）部分数据：下图中 D 列至 K 列数据，此部分数据应根据项目规划及运营实际情况进行调整；下图中 L 列至 N 列数据，此部分可售面积可售面积根据项目不同阶段面积丈量数据获取的情况及时填写，若相应阶段测量数据暂未得到，则保留空白；下图中 Y 列及 Z 列数据，此部分上月动态成本上月动态成本数据直接从上月报表中取得填入；注：除以上三部分外，报表中灰色部分均为自动生成数据，在后续表格填写后将72、自动更新，填报时此类灰色表格不做手工填写。成本工程师操作手册（V1.0）成本工程师操作手册（V1.0）成本工程师操作手册（V1.0）成本工程师操作手册（V1.0）3）更新表 2.项目本月动态成本反馈表 3）更新表 2.项目本月动态成本反馈表 态成本反馈表中 E 列数据（详见下制粘贴至月报报表中相应到处数据表中：注：复制粘贴时注意表头及行的对应，粘贴完毕后报表中灰色表格相关数据即此步骤中的更新，指仅更新表 2.项目本月动图），即将上月报表中各科目动态成本数据填入 E 列，其余表格暂不填写；4）更新导出 1 至导出 5 表格数据 4）更新导出 1 至导出 5 表格数据 将从软件中导出的数据表数据复73、 成本工程师操作手册（V1.0）成本工程师操作手册（V1.0）此步主要为根据更新后的成本数据，手工选择变化原因分类，并填写本月成本变化金额及详细原因描述。完成自动更新。5）补充填写表 1.规划指标及本月产品动态反馈表 5）补充填写表 1.规划指标及本月产品动态反馈表 此步主要为根据更新后的成本数据，手工填写“成本变动原因细分”（AO 列至BC 列）：注：每行成本变动原因细分数据汇总金额应与 AN 列的当月成本变动金额一致。6）补充填写表 2.项目本月动态成本反馈表 6）补充填写表 2.项目本月动态成本反馈表 成本工程师操作手册（V1.0）成本工程师操作手册（V1.0）步骤项目内容责任人按照月报74、表 8.单月成本工作内控复核表总所列项目对该项目成本资料及数据进行复核，并将复核结果填入表格作为当月内控复核记录；工作内容 2：问题整改反馈 工作内容 2：问题整改反馈 7）填写表 4.非合同成本变化明细、表 5.变更指令统计表、表 3.本月无效成本反馈 7）填写表 4.非合同成本变化明细、表 5.变更指令统计表、表 3.本月无效成本反馈 此步三张表单均需根据台账统计后，手工填写。8）填写表 6.项目采购情况表、表 7.成本月报附件 8）填写表 6.项目采购情况表、表 7.成本月报附件 根据当月完成采购成本控制工作情况如实填写相关数据；9）自审表格数据准确性；9）自审表格数据准确性；对已填报完75、整的月报报表进行自审，复核分项数据与汇总数据是否有误，特别是成本变化原因细分内容；10）完成的月报发送项目内控复核人复核；10）完成的月报发送项目内控复核人复核；三 内控复核 工作内容 1：当月成本工作复核 工作内容 1：当月成本工作复核 成本工程师操作手册（V1.0）成本工程师操作手册（V1.0），项目成本工程师需及时进行整改，并根据整改 对于内控责任人检查出的问题后的成本数据修正月报数据，并将整改情况在内控复核表中记录；工作内容 3：提交月报 工作内容 3：提交月报 将复核无误的项目成本月报发给集团月报对接人；步骤四 月报归档 工作内容 1：编制报集团成本工作月报 工作内容 1：编制报集团76、成本工作月报 集团月报对接责任人根据各项目提交的当月成本月报，按照集团成本部月报模板格式填报集团月报，编制完成后交内控小组复核；工作内容 2：月报归档 工作内容 2：月报归档 将各项目月报上传至部门公共文件夹中按月归档保存。月报模板 成本工程师操作手册（V1.0）成本工程师操作手册（V1.0）第十一章节 合同结算管理 第十一章节 合同结算管理 1.结算计划管理结算计划管理 1.1 结算计划编制，结算计划编制，合理安排结算工作时间，有序进行结算工作，甲供材类合同要在总包合同结算之前完成，以免造成结算时甲供材结算扣款风险；结算计划表.xls 1.2 结算计划跟进：结算计划跟进：1.2.1 对于简单77、的工程结算,如采购合同的结算，可通过电话沟通,以最快捷的方式催交结算；1.2.2 通过正式发函的形式通知，每月 28 号发函。在通知书上写明累计第几次发函。发函的格式如下：结算通知书.doc 1.2.3 每周约谈 2-3 家重要的施工单位，充分与施工方沟通，了解并记录未能按时提交结算的原因，如指令未下发等，由咨询公司及成本部推动结算的提交工作；1.2.4 此外，可以通过停付进度款的方式，催促施工方尽快提交结算。2.指令结算指令结算 2.1 变更签证结算的资料审核：变更签证结算的资料审核：2.1.1 变更签证结算资料应包括签证单、设计变更单或工程指令单、变更图纸或现场测量记录、签证结算书（包括签78、证结算书封页、签证结算计价表、工程量计算书、定价文件），签证单必须按照公司规定的标准表格，并在签证单中明确以下内容：变更指令的编号、工程名称、发生的时间、发生的部位或范围、变更 成本工程师操作手册（V1.0）成本工程师操作手册（V1.0）签证的内容做法及原因说明、增加的工程量、减少的工程量、相关图纸说明。所有签证结算资料不充许随意涂改，对关键数字出现手动更改需重新办理签证确认手续。2.1.2 对于无法根据设计变更文件直接计算出工程量的签证，必须由经办监理工程签认详细工程量；2.1.3 隐蔽工程和事后无法计算工程量的签证，必须在覆盖或拆除前确认，必要时应使用拍照等技术手段作为依据；土方工程的签证79、，必须提供土方施工前后由三方签字盖章确认土方方格网图；2.1.4 所有变更签证结算资料只有加盖设计变更、现场签证协议书中留有印样的专用章或发包单位公章才能生效，承包单位也应加盖有效印章。目工程师在签证栏必须认真对签证工程的施工时间、工作内等进行明确。特别是对发生的原因以及责任单位的交代应详细、2.1.6 程师严禁签署类似“情况属实”或“工程量属实”等模糊性内容，而必须实度实量后签字确认完成或未完成的事实或者工程量、材料材质和规格、工日数、机械台班等。原则上工程师不得直接在签证上签认有关单价或总价；2.1.7 对于措词含糊容易引起歧义的签证，项目工程师在签署时应征求成本人员意见，成本人员审核重大80、签证费用也应避免用词不准在结算时造成经济纠纷。2.1.8 一份设计变更或工程指令的承建单位只能办理一份签证结算，项目成本人员应根据变更指令台帐清查是否存在有重复办理签证结算情况；的范围不能超过变更指令所描述的范畴。2.2.2师和项目工程师2.1.5 监理工程师及项容、发生原因、发生的工程量、工日数、机械台班数以及签证所发生的费用应由何方负担明了。签证内容完成后，工2.1.9 签证结算2.2 变更签证结算的造价审核：2.2 变更签证结算的造价审核：2.2.1 项目成本工程师对签证单上确定的工程内容及数量进行抽查核对，同时要对变更指令引起合同工程量减少部分在签证结算中统一计算，签证结算应首先按照合81、同约定的计价规则审核签证结算费用，并完成与承建单位的核对；签证结算金额确定后，如该变更签证存在第三方责任扣款，项目成本工程师 成本工程师操作手册（V1.0）成本工程师操作手册（V1.0）2.2.3执行“一单一算”原则，与承建单位核对一致后双方应在签证2.3.4 单位就截止上月末已结算最终费用的变起注意，对，提高工作效率。应将责任扣款金额及扣款单位及时录入变更指令台帐，以指导与扣款单位相关联的合同结算；每份签证结算结算书上签字确认结算金额；每月 5 日前，项目成本人员应与承建更、签证进行综合性核对，并形成核对统计清单，项目成本工程师根据此核对统计清单及合同约定的付款比例审核同期应支付给承建单位的82、变更签证进度款。2.3.5 注意事项：审核签证结算时一定要注意签证项目的内容是否已包括在合同施工范围内，避免与合同清单重复；大量人工及机械台班的签证，要引了解清楚实际发生情况，对于没有根据的退回施工单位进行整改；留意施工合同是否有扣除结算超报费的条款，按照合同严格执行；对于金额较大的签证要特别注意，必要时到现场抽查；对于涉及第三方的，可以约第三方一起到现场核指令结算表格.xls 算资料核验算资料核验 3.结3.2 预结3.2 预b)f)g)3.1 首先检查资料是否完整，如果不合格，通知项目秘书退回施工单位重新送审；结算资料的排放顺序：结算资料的排放顺序：a)塑料装订封皮 结算交接单 c)封面 83、d)编制说明（施工方必须盖章）e)汇总表 计算书汇总清单 签证汇总清单（如无签证则可不要该表）h)甲供材统计表（如无甲供材则可不要该表）成本工程师操作手册（V1.0）成本工程师操作手册（V1.0）i)j)现场度量纪录则可不要该表）l)则可不要该表）n)o)上述资料除注明外 1 式 2 份，甲及咨询方各一份，由甲方保留原件。打印装钉特特 4.4.结算初审 结算初审 4.1 结算审核要点：结算审核要点：4.1.1 施工范围的问题，对于涉及多家施工单位的结算范围,要理清各单位的合同界线,需工程师确认,必要时到现场复查确定；特别是景观工程 4.1.2 水电费、罚款及奖励单一般在进度款中有体现，结算时往84、往比较混乱。结算时，要求施工方单位与项目工程师提前核对，并形成书面确认书，哪些水电费、罚款已扣，哪些未扣，一一写明，作为结算扣款的依据；4.1.3 审批表中预结算说明一栏，应写明审核的要点，分析结算造价的合理性，要能够反馈一个总体价格水平；分析与合同造价的差异原因；对于采购合同，还应注明预计超领的情况，并附上相应的过程文件。4.1竣工协议清单的填写问题，不要随意修改标准格式及公式，合同编号及项目名称要填写正确。4.1.5 结算对帐单的核对；已付款不允许出现差错。对帐单后面的截止时间要注明清楚。4.1.6 结算审核过程要保留计算的过程，要具有可追溯性，便于复核及校核。4.1.7 结算的顺序，由易85、到难，先同。提交结算后，每个月制定一个结算的主题，“采购合同结算月”，定好完总包管理费（如无总包管理费则可不要该表）现场量度记录（如无k)材料供货明细表（如无甲供材则可不要该表）扣款/索赔明细表（如扣款/索赔m)竣工验收报告（一定要有甲方的签字盖章及日期）结算对帐单（预算可不要该表）合同复印件 好后分别在左上角盖好“甲方”、“咨询方”的印鉴，送至甲方审核。别说明：别说明：提交给甲方的资料必须为原件。.4情况要与相关人员作好沟通，结算采购合同，后结算施工合如 7 月与 8 月定为 成本工程师操作手册（V1.0）成本工程师操作手册（V1.0）到结算后 7 天内完成，施工成的时间。4.1段结算，减轻86、后期结算压力。4.2采4.2采4.2.1 四联单的完整性与有效性,采购合同不是简单的四联单数量的相加，注意看清改的地方，修改处是否有效，备注与实际一致的情况，在批进度款时若有发现类似情况应及时反馈给施核对时，求其签字确定，认同审核价格，以便在后期施工方结算甲供材时按此确定价扣除超领的款项，避免不必要的建立甲供材台帐，为后期核对施工合同甲供材作准备。另外，注意一些单位的领货情况，有施工单位领用材料超过预算金额 10%的异常情况，应给予关注并了解情况；4.2.4 检测费用问题，有部分采购合同涉及检测费的问题，要看清楚是否为合同范围内，或者是综合单价是否已包含，避免重复支付。4.34.3 施工合同 87、施工合同 4.3.1 现场抽查，对于道路管网、边坡支护、土方工程、园建绿化、边坡护绿、基坑工程、外墙装饰工程等，注重现场的抽查测量，抽查的结果作为结算的有效依据，按相关表格附在结算书后。现场测量约谈纪要格式如下：成目标并按时落实。一般情况下，采购合同在收合同根据具体情况，与成本部人员沟通，定好结算完.8 分段结算，对于合同期跨度较长的，可以进行分 购合同 购合同 楚四联单是否盖章完整，是否有修数量有没有不工方进行处理。4.2.2 核对超供材料价格的问题,对于超供甲供材价格的审核，与采购单位要注意知会产生超领的相关施工单位，并要争议发生，如施工方不同意当时采购单位的价格的争议。4.2.3 注意各88、单位的领货情况,采购合同结算过程中，工程现场测量约谈纪要.xls 4.3.2 负签证的审核，施工单位一般不上报负签证，此部分要重点关注。平时项目管理中要建立好负指令台帐，对各单位负签证进行归类汇总，结算时要注重显扣除；有部分负签证，因为当时指令未下发给第三方，在 K2 系统中可能未示，最有效的做法是要审核其他单位结算时，注意第三方扣款的指令，审核过程注意收集及记录成台帐，以防遗漏。成本工程师操作手册（V1.0）成本工程师操作手册（V1.0）4.3.3 实际领用避免过多地采取拉通考虑，提高核对的准备性.根据实际情况，前4.3.4 4.4 总4.4 总调差条款，对于有签证的情况注意是否出现重复，结89、算后还要分析其造价合理性。4.5 表4.5 表4.5.1 甲4.5.3 所4.5.4 因结算过程中数据会经常改动，一定要注意大写人民币金额不要写错；4.5.6 填甲供材的核对，施工过程中，甲供材的领用比较混乱，要认真核对，特别是总包及精装修合同，涉及量较大。利用甲供材台帐，统计各单位的量，避免遗漏；另外，在进行施工合同的结算中，甲供材的核对也要做到“分段结算”，提条件是四联单的填写工作必须要规范，写明各合同名称及使用范围。调差问题，结算审核过程中注意合同是否有调差条款，如下几类合同一般有调差：总包、消防等。价包干合同价包干合同 对于总价包干的合同，不能因其包干则马虎处理，应认真查看合同，关注是90、否有格填写时注意：格填写时注意：方公司名称因项目的不同，公司名称不一样，需要留意；4.5.2 保修金的期限一定要核对验收报告和合同约定；有数据不得涂改；4.5.5 施工单位名称一定要同乙方盖章公司名称完全相同；写完成后需要施工单位盖章签字。结算模板B5版.xls 算复核 算复核 5.5.结结5.1 复审的工作重点为数据准确性及资料完整性。复审如果发现问题必须返回经办工程师进行整改。结算复审合格后方可转交成本部经理处理，如果金额大于 100 万则须上报给公司成本分管领导及总经理审批。在整个程序完成后，成本部将保留一份结算资料（原件），并将另一份结算资料返回给施工单位办理结算款的支付；同时项目工程91、师须及时将结算拆分录入到资本家 K2 软件中，并由 K2 导入 EAS；5.2 复审要点：复审要点：5.2.1 相关结算资料齐整。成本工程师操作手册（V1.0）成本工程师操作手册（V1.0）5.2.2 工程结算工作交接单填写完整性。算书、签证结算书、奖励单、扣款单、水电费单要注意：签名必须为手写并署日期，盖章要齐全；修改处需要修改人签名，禁止使用涂改液。竣工图纸和现场量测数据必须有责任工程师或者设计师的签名，并核查是否与实际竣工情况相符。5.2.3 结签5.2.4 5.3 总总内容是否全部由该承建商施工完毕，否则需要扣减；饰工程等在施工实际过程中变化很大的工程结算：饰工程等在施工实际过程中变化92、很大的工程结算：5.5.1 结算资料中要有准确的竣工图纸和原状图纸，且有监理和工程师签名确认。5.7 签证结算复核 5.7 签证结算复核 5.7.1 结算书及其附件不能使用涂改液进行修改，修改处要签名确认。容要完整、严谨、表述清楚，指令单内容和签证内容一致，监理、0 万元的指令单，要检查当时的审批流程是否经过成本部负责人和 5.2.5 准确性复核：价包干合同的结算：价包干合同的结算：5.3.1 核对合同中的5.3.2 核对甲供材是否超供；5.3.3 核对水电费、总包管理费、税金和相关扣款。5.4 单价包干合同结算：单价包干合同结算：5.4.1 同类似工程的经验含量进行对比；5.4.2 合同清单93、外项目注意审核其单价是否合理。5.5 园林、样板房、会所装园林、样板房、会所装现场量度需要施工单位、监理、工程师和结算经办人 4 方签名确认；5.5.2 同类似项目经验数值进行类比。5.6 土方、基坑支护等隐蔽工程结算：土方、基坑支护等隐蔽工程结算：5.7.2 签证单内工程师审核意见要一致。5.7.3 指令变更单不应该有修改现象，指令变更单有项目工程师签名。5.7.4 指令、变更单编号要符合公司规定，签证单要采用统一版本，表格填写完整，签名、日期、盖章完整。5.7.5 检查现场签证办理是否及时，签证结算要做到一月一清。5.7.6 结算超过 1公司相关领导审批。成本工程师操作手册（V1.0）成本94、工程师操作手册（V1.0）定方式进行计价。结算指标分析结算指标分析6.1 总包、铝合金、涂料、防水、园林、市政等工程的结算需做指标分析，分析重5.7.7 清单中不具有的单价，是否按照合同约5.7.8 采用定额计价的单价，要注意与市场价的对比分析，特别注意结算价与实际合理价出现比较大偏差的项目。5.7.9 检查签证单的费用归属，如果涉及扣第三方款项，要核对相关记录，没有的需要提醒结算经办人补办 6.结算表格景观指标.xls 点为工程量含量、造价含量等。7.7.算录入拆分 7.1 算录入拆分 7.1 结算审核完毕项目工程师须及时将结算拆分录入到资本家软件中，结结K2 高级按钮，选择项目及分期，点击95、查辑，进入结算录入窗口；高级按钮，选择项目及分期，点击查辑，进入结算录入窗口；Step1:进入资本家-合同合同结算，点击Step1:进入资本家-合同合同结算，点击询；选择结算完成的合同，点击编询；选择结算完成的合同，点击编 Step2:结算编号与合同编号一致，施工报价中填写施工单位结算报价，结算造价填写最终甲方审定结算金额，还需要填写建筑面积。Step2:结算编号与合同编号一致，施工报价中填写施工单位结算报价，结算造价填写最终甲方审定结算金额，还需要填写建筑面积。成本工程师操作手册（V1.0）成本工程师操作手册（V1.0）p后结算，如果选择是，则不能做任何修改，点击修改并导出 EAS；p后结算96、，如果选择是，则不能做任何修改，点击修改并导出 EAS；Ste 3:填写是否最Ste 3:填写是否最 7.2 7.2 EAS 拆分：拆分：能菜单房地产成本管理成本拆分结算拆分；能菜单房地产成本管理成本拆分结算拆分；Step1:进入 EAS，功Step1:进入 EAS，功 Step2:进入结算拆分，未拆分结算显示黄色底纹，点击拆分；Step2:进入结算拆分，未拆分结算显示黄色底纹，点击拆分；成本工程师操作手册（V1.0）成本工程师操作手册（V1.0）Step3:如果结算拆分与合同拆分一致，则直接填写金额及归属，如果结算拆分与合同拆分不一致，需进入合同拆分中进行拆分选择之后再进行上述操作；完成后选97、择保存，然后退出完成全部操作。Step3:如果结算拆分与合同拆分一致，则直接填写金额及归属，如果结算拆分与合同拆分不一致，需进入合同拆分中进行拆分选择之后再进行上述操作；完成后选择保存，然后退出完成全部操作。成本工程师操作手册（V1.0）成本工程师操作手册（V1.0）成本资料管理工作内容概述成本资料管理工作内容概述 质成本资料必须为原件，要求真实、完整；?内容统一原则：内容统一原则：不同载体（纸质档案、电子档案）上的同一文件资料的名称、编号、内容、数据等必须完全一致；如出现差异，以纸质档案为准；?可复查性原则：可复查性原则：成本档案应存档清晰、查阅简便，共享文件夹中的电子文档应能反映成本计价的98、完整过程；依据以上原则，进行成本资料管理，主要有以下工作内容及流程示意如下：第十二章节 结算资料管理 第十二章节 结算资料管理 1.成本资料是指在项目开发过程中形成的与工程成本有关的且有保存必要的工程预结算的纸质书面资料、电子文档资料等，成本资料管理的原则主要有：?原件保存原则：原件保存原则：预结算纸 成本工程师操作手册（V1.0）成本工程师操作手册（V1.0）2.操作步骤详述操作步骤详述 步骤一 预结算台账登记 工作内容 1：在台账中登记已完成，开始走审批流程的预结算 工作内容 1：在台账中登记已完成，开始走审批流程的预结算 1）由项目成本负责人经办完结算后，此结算即开始进入审批流程；2）对99、于已进入审批流程的预结算均应在台账中登记；填写示例：填写示例：预结算台账预结算台账登记登记 1、在台账中登记已完成，开始走、在台账中登记已完成，开始走审批流程的预结算审批流程的预结算 2、根据审批到的节点，实时更新、根据审批到的节点，实时更新 1、将审批完成的结算造价审批表复印、将审批完成的结算造价审批表复印 3 份，并扫描一份份，并扫描一份 2、在、在 K2 中发起“印章使用申请表”中发起“印章使用申请表”的流程的流程 审批完成的结算审批完成的结算造价审批表盖章造价审批表盖章 复核复核 EAS 结算录入情况结算录入情况 归档归档 1、在、在 EAS 中核对该合同是否已录中核对该合同是否已录入100、结算金额入结算金额 2、若未录入，则联系项目成本负、若未录入，则联系项目成本负责人及时录入责人及时录入 2、在签收登记表上登记、在签收登记表上登记1、完成盖章程序的结算，在部门内进行存档、完成盖章程序的结算，在部门内进行存档 加盖机密印章加盖机密印章 1、在在造价审批表右上角加盖机、在在造价审批表右上角加盖机密印鉴章，并在范围中注明“仅供成本部查阅”密印鉴章，并在范围中注明“仅供成本部查阅”施工单位盖章施工单位盖章 1、使用内网短信平台，通知施工单位盖章、使用内网短信平台，通知施工单位盖章 成本工程师操作手册（V1.0）成本工程师操作手册（V1.0）以便查询及跟进，避免结算资料在审批过程中丢失101、 步骤二 审批完成的结算造价审批表盖章 工作内容 1：将审批完成的结算造价审批表复印 3 份，并扫描一份 工作内容 1：将审批完成的结算造价审批表复印 3 份，并扫描一份 1）造价审批表共 1 式 4 份，扫描件用于作为 K2 审批附件 填写预结算相关信息 工作内容 2：根据审批到的节点，实时更新工作内容 2：根据审批到的节点，实时更新 1）实时更新审批节点信息，示例：示例：2）工作内容 2：在 K2 中发起“印章使用申请表”的流程；工作内容 2：在 K2 中发起“印章使用申请表”的流程；填写示例：填写示例：成本工程师操作手册（V1.0）成本工程师操作手册（V1.0）内网K2 审批 在印章使用102、申请表中发起审批 成本工程师操作手册（V1.0）成本工程师操作手册（V1.0）填写件，在“用途审批说明中填写需盖章结算的详细工程名称”作内容 1：在 EAS 中核对该合同是否已录入结算金额；作内容 1：在 EAS 中核对该合同是否已录入结算金额；界面 审批表，并上传附审批人选择部门经理 步骤三：复核 EAS 结算录入情况 工工核对示例：核对示例：EAS 成本工程师操作手册（V1.0）成本工程师操作手册（V1.0）查看“已结算”栏是否有“”工作内容 2：若未录入，则联系项目成本负责人及时录入 工作内容 2：若未录入，则联系项目成本负责人及时录入 步骤四：加盖机密印章 工作内容 1：在造价审批表右103、上角加盖机密印鉴章，并在范围中注明“仅供成本部查阅”工作内容 1：在造价审批表右上角加盖机密印鉴章，并在范围中注明“仅供成本部查阅”步骤五：施工单位盖章 工作内容 1：使用内网短信平台，通知施工单位盖章 示例：工作内容 1：使用内网短信平台，通知施工单位盖章 示例：内网短信平台查询 填入电话 成本工程师操作手册（V1.0）成本工程师操作手册（V1.0）、“电 步骤部门内进行存档部门内进行存档 造价确认书”的“99 结算资料存放登记表”2：单独存档一份结算审批表在对应的文件夹 造价确认书”的“99 结算资料存放登记表”2：单独存档一份结算审批表在对应的文件夹 工作内容 2：在签收登记表上登记；工104、作内容 2：在签收登记表上登记；签收表示例：签收表示例：其中“供货单位”、“工程名称”可先填写，“份数”、“签收人”、“时间”话”由施工方在领取结算审批表盖章时填入 六 完成盖章程序的结算，在完成盖章程序的结算，在工作内容 1：在部门文件夹的“07中对应项目进行登记 登记表示例：工作内容 1：在部门文件夹的“07中对应项目进行登记 登记表示例：填入结算相关信息，在部门文件夹中存档，并收集电子版一并存档。工作内容工作内容 成本工程师操作手册（V1.0）成本工程师操作手册（V1.0）份，结算资料中一份，另一份在相应文件夹中单独存档，以便后期进行审批表的查阅。1）一式四份的结算审批表施工单位 2工作105、内容 3：根据台账的登记，在对应的盒号中存入结算资料工作内容 3：根据台账的登记，在对应的盒号中存入结算资料 成本工程师操作手册（V1.0）成本工程师操作手册（V1.0）第十三章节 项目成本结算总结 第十三章节 项目成本结算总结 1.概述概述 1.1 工作目标：分析项目技术经济指标和成本管理经验，积累工程造价资料，指导后期项目开发。工作目标：分析项目技术经济指标和成本管理经验，积累工程造价资料，指导后期项目开发。1.2 工作原则：工作原则：1.2.1 为公司经营提供准确的项目结算成本信息；1.2.2 从成本的维度，以客观的原则分析项目在成本管理工作方面的相关经验和教训。1.3 前置条件：前置条106、件：1.3.1 工程已全部竣工并交付业主；1.3.2 主体工程中的总包项目结算完毕；1.4 时限要求：时限要求：1.4.1 项目成本总结完成后同时将其中经济指标类信息导入成本数据库；1.4.2 建议项目所有总包结算完成后三个月内完成相应的项目成本总结；2.工作流程图引工作流程图引 成本工程师操作手册（V1.0）成本工程师操作手册（V1.0）操作步骤 1)结算分析前，先收集分析所需的所有该项目成本资料：包括项目审批确认的以上资料最好全部为电子版；3.2 分析总结资料分析总结资料建筑规划指标包括项目总体的占地面积、建筑面积、建筑物占地面积、建筑密度、计取容积率面积、容积率、各种可售产品的建筑面积、107、可售面积、层数、不可售配套项目的建筑面积、地下车位数等；3.工作流程详述工作流程详述3.1 收集总结资料收集总结资料指标收集过程中需核对，并进行归纳整理。目标成本（含修订版），项目实测面积清册，结算台帐，结算资料（含结算确认书），运营期间的项目成本月报，项目合同及清单；2)从 EAS 成本软件中导出合同录入表、各产品类型动态成本表、全项目动态成本表等电子版资料（见下图）。注意事项1)2)如没有电子版，尽量使用扫描件。3)支持性文件：XX集团 EAS 成本管理系统使用手册。操作步骤：1）资料收集完成后，核对项目结算分析所需的各项建筑规划指标。成本工程师操作手册（V1.0）成本工程师操作手册（V1108、.0）入表，将其中的合同进行进行归集。程、主体总包土建安装工程、主体甲供材料、主体分包工程、主程、社区管网工程、园林环境工程、营销设施工程等几个类别分别进行4）5）归集类别在以前的基础上，可以按照结算总结分析的需要，做进一步程师自行考虑；）同造价）分析相关成本数据，得出各项合同的结算分析数据；济性对比分析。指标主要是基础工程指标（含桩基础工程、基坑支护工程）、主体结外墙墙地比进行对比。2）根据合同录按照前期工体装修工归集（如下图）；合同的细化，不做具体要求，各项目成本工3 合同经济指标分析。合同信息归集过程中，根据合同结算造价（结算资料或合4）产品经经济性构指标（正负零以上或标准层的钢筋、砼含109、量指标）、其他经济指标（、外墙瓷砖面积比、砌体含量、窗地比等等指标）；进行产品经济性分析时，不仅需要比较项目内各产品类型的经济指标，更需要列举其它项目相似产品类型的经济指标，成本工程师操作手册（V1.0）成本工程师操作手册（V1.0）指标不一致，需在成本软件中进行调整（见下图）；5款金额作为结算造价；如果是未付款的，只要是合同未终止的，按照合同金额作为结算造价；3)结算指标分析时，相关分析数据应根据集团的成本数据库指标和成本明细测）变更签证和无效成本分析。按照划分的工程类别统计各自的变更签证和无效成本金额和造价比例，并进行汇总分析。注意事项1)如果成本软件面积指标管理中的数据与结算分析整理后的110、建筑规划EAS2)合同归集时，包括未结算的合同也应归集其中，如果是已付款完毕的按照付算表的需求，进行分别设置，如防水工程按照屋面、地面、阳露台、卫生间分解合同结算造价，并计算各自的防水单价和防水面积系数（见下图）；支持性文件：VKCBQ01 XX集团房地产开发企业成本核算指导 成本工程师操作手册（V1.0）成本工程师操作手册（V1.0）3.3 编制总结文件（此步骤不做具体要求，供有余力的项目成本工程师实施）编制总结文件（此步骤不做具体要求，供有余力的项目成本工程师实施）安成本，按照可研、目标和动态三阶段进行对比分析，并简要说明差异原因；操作步骤：1)依据全项目动态成本表，分析项目最终结算成本构111、成：编制项目成本发生 基本情况表，计算科目变动率，各科目占开发成本比例；绘制项目各科目开发成本比例图；2)依据运营期间的全部项目成本月报，分析目标和动态成本变化情况：形成运营期间的目标成本与动态成本变化图；3)依据项目的可研成本、目标成本、结算成本，对各产品类型动态成本和各产品单体建安成本对进行对比：形成主要产品类型的成本对比表；4)汇总前期的指标分析数据；5)形成最终报告：总结项目过程成本管理经验，提出相关的成本工作建议和今后的工作重点；6)一份项目结算分析报告至此基本完成，如需进行其它的相关分析和经验 总结，各位项目成本工程师可自行补充。注意事项1)计算单方成本的可售面积计算口径时，需与集112、团月报口径保持一致，不计算车位部分的可售面积，单方成本为产品单方成本；2)分析目标和动态成本变化情况时，需分别对目标成本和动态成本的成本突变情况进行说明；3)进行主要产品类型的成本对比时，对项目主要产品类型的开发成本和单体建支持性文件：VKCW/T51 XX集团综合成本管理工作指引3.4 数据入库数据入库操作步骤：成本工程师操作手册（V1.0）成本工程师操作手册（V1.0）4.案例案例1)及时将前期分析的相关经济指标和经验数据导入至集团成本数据库中；2)成本案例的收集和整理，增加部分补充入成本案例库和知识平台：3)通过结算分析，将所有整理分析的数据可以归纳入成本测算明细表武汉武汉 XX XX润113、园及朗苑项目结算总结润园及朗苑项目结算总结，实现动态成本与目标成本管理模式的交圈，准确反馈成本优化工作结果，指导后期的成本测算和项目成本管理工作。注意事项1)经济指标需与集团成本数据库口径一致。2)成本案例是对成本管理各环节中的具体事件进行分析，总结经验或教训，一方面可培养成本人员总结分析的主观能动性，是对专业工作、管理办法的重新审视；通过成本案例库的建设，可以提高成本人员的专业能力、综合判断能力和思维逻辑能力，起到推广榜样、警醒来者的作用。另一方面也可成为培训的教材，使专业或非专业人员对成本管理有更为生动、深刻的理解，起到事半功倍的效果。通过真实、生动的事例提高全员成本意识，认知 XX成本管114、理的观点和选择。在项目成本总结阶段，编写人员应及时收集该项目有关的成本案例，并进行归类整理。结算成本明细表按照目标成本模式补充完整，不作为强制要求，各项目成本工程师可自行编制完成。3)支持性文件：VKCW/T51 XX集团综合成本管理工作指引武汉 XX润园及朗苑项目结算总结-确 成本工程师操作手册（V1.0）成本工程师操作手册（V1.0）第十三章节 附件 第十三章节 附件 附件一附件一 操作手册速查表操作手册速查表 成本工程师操作手册（V1.0）成本工程师操作手册（V1.0）采购成本工作操作速查手册 采购成本工作操作速查手册 流流程程编编号 号 工作流工作流程 程 操作步骤 操作步骤 工作成果115、 工作成果 作用 作用 注意事项 注意事项 1 招标内容 熟悉、建议、确定招标范围、标段划分 招标范围、标段划分是否与成本核算2 招标方式 分期有冲突 确定计价方式 根据设计进展及现场工程特点，确定一 一 采购方采购方案 案 拟邀请参与投标单位判3 合理清单计价方式 断 判断招标竞争力 判断投标单位的合作意愿以及招标竞标段的划分与目标成本的核算分期是否符合，分包或甲供材类合同是否与总包标段划分一致，以免造成结算时甲供材结算牵扯单位过多产生争议和结算风险；有完全图纸则应按集团要求采用完全清单总价包干模式；结合拟邀请参与投标单位的在建工程量、承接能力、投标单位的区域倾向、及以往报价特点和趋势，判断116、选择的投标单位的报价能否存在合理的争力是否足够 竞争；明确清单编制依据，规避范围、图纸1 了解招标范围、图纸；清单编制依据资料 变更带来的合同成本管理的风险。1、招标图纸需设计部签字确认；2、部品定样表需设计、采购签字确认；3、招标范围界限、现场条件、工期要求需项目部确认签字；2 明确技术标准；清单子项工作内容描述 减少后期结算价格争议风险 1、材料类：主辅材、配件的技术标准需采购部、工程部、项目部确认；2、施工类：施工工艺及辅材的特殊要求，技术措施要求需项目部确认；3 编制招标清单；招标清单资料包含招1、清单项目是否与招标范围一致（总包与分包的工作界限、总包与精装的工作界限等）；2、清单各子117、项工作的做法、材料要求是否与合同中标清单、清单指标表 提高评标工作效率 所附的 XX标准做法一致，不一致的地方是否在清单说明中作专项说明；3、清单中工程量的计算范围是否清晰（需咨询公司说明），是否与招标范围一致；4、相关经济指标（钢筋、混凝土、砌体、模板、抹灰、涂料、贴砖）同时形成，并做好链接，便于回标后形成单价指标，判断价格的合理性；5、正式清单复核完成后，在正式清单的基础上形成投标报价对比表模板，按投标单位数量做好相关链接，提高回标分析效率；4 编制经济标编制说明；经济标编制说明 减少后期结算价格争议风险 结合项目实际情况，对招标清单进行说明，引导投标单位填报清单；二 二 编制清编制清单 118、单 5 编制参考价；评标参考价、投标报价对比表 作为判断价格合理性的依据 根据当期市场价格水平以及参与投标单位的报价特点编制参考价；根据回标时间与采购部1 确定合理的评标时间；合理的定标会时间 为经济标分析确定合理充分的时间；2 回标报价分析；复核投标单位报价的正确性和合理投标报价对比表 性；1、甲供材类项目的报价是否符合清单要求；2、综合单价、合价的汇总是否有误；3、单价是否有过高或过低的项目；4、措施费项目报价水平是否合理；经济标经济标分析及分析及三 三 澄清 澄清 拟发澄清文件内部复3 核；1、与采购部核对是否存在技术标澄清内容，以及技术标澄清是否会影响报价 2、澄清函中不得出现引导调价119、性的用语，仅对错误、合理性进行指拟发投标单位澄清函 澄清文件发成本部、采购部领导审阅；明；1 发出经审批的澄清文件 发投标单位澄清函 1、邮件发送澄清函时，应抄送采购部经办人及相关领导；2、邮件发出后应电话通知各澄清单位，告知回复时间；2 澄清回复报价复核 投标澄清报价对比表、投标报价指标表 判断澄清报价正确合理；1、判断报价调整内容是否与澄清内容一致；2、判断澄清后的报价计算是否有误；3、形成主要项目的综合单价指标表，供经济标分析用；四 评标 四 评标 1、报告中相关数据与技术标报告中是否一致（目标成本、面积、工期等）；2、是否对各家的报价的合理性和平衡性进行分析；3、是否与历史价3 完成经120、济标分析报告 经济标分析报告 形成最终经济标意见；格进行对比分析；4、是否对最低价的后期成本控制风险进行判断提示；成本工程师操作手册（V1.0）成本工程师操作手册（V1.0）合同审批工作操作速查手册合同审批工作操作速查手册 流流程编号 程编号 工作流程 工作流程 操作步骤 操作步骤 工作成果 工作成果 作用 作用 注意事项 注意事项 1 合同价款描述复核；确定合同定价模式 结合项目情况，确定是暂定总价（单价包干），还是确定总价（总价包干）；2 付款条款描述复核；确定付款节奏和付款比例 判断付款比例是否与进度产值相匹配，是否存在超付风险，特别注意：安全文明措施费的支付与扣回方式（会因不同项目安全121、文明措施费与首次付款比例不同而不同）；3 结算条款描述复核；注意对结算报送时间、违约金（迟报、补报、超报）的计算方式是否正确，前后是否一致（合同正文与附件中的描述）4 水电费、超报扣款违约金的条款；确定结算办理流程是否与度注意水电费、甲供材的超领的扣款方式是否合理可操作，条款描述前后是否一致；、甲供材超领等成本管理制符合；一合同经济条款复核 一合同经济条款复核 5 清单描述是否与合同条款一致；合同经济条款前后一致，文字保证清单与合同的一致性；1、清单说明中的计价原则是否与合同一致（一般应将合同中相关条款全部描述为“详见清单说明”，以规避不一致的风险）；2、清单各子项工作的做法、材料要求是否与合122、同中所附的万科标准做法一致，不一致的地方是否在清单说明中作专项说明；描述与清单内容一致。1 合同中标价格是否与定标结果一 合同文本 致；2 合同清单是否与澄清后报价清单一致；合同清单 确保合同与定标结果一致；二 合同审核 二 合同审核 3 标后约谈记录和约谈记录；合同附件 确保合同确定度要求；定是否有相关定标决议过程符合制 1 软件；合同登入资本家平台后，及时导入导入成本软件 2 根据合同清分；及时反馈成本；单对合同成本进行拆进入已发生成本 三 导入软三 导入软告中形标表汇入相应数据库；数作为后期招标及测算依据；件 件 3 将评标报成的投标报价指价格指标数据库 丰富数据库据，成本工程师操作手册123、（V1.0）成本工程师操作手册（V1.0）方案测算及零星询价工作操作速查手册方案测算及零星询价工作操作速查手册工作流程 工作流程 操作操作步骤 步骤 工作成果 工作成果 注意事项 注意事项 案例 案例 1 收集原始方案 如果属于变更类测算，需收集原始方案；打印出原始纸版方案；确定方案 确定方案 2 明确现有方案 如果属于变更类测算，需明确现有方案，需项目部或设计部确认签字；如果属于新测算，也需要项目部或设计部确认签字；版由项目部提供确认的纸方案；如果比较大，发邮件确认；编制清单 编制清单 1 编制清单 根据确认的方案编制测算的子目清单：包含数量、分项工程子目清单应 90%的准确率 1 价格测算124、 根据编制的清单子目套用合同，万元，完成；10 万元以上，须 34 个工作日完成 价或历史价或定额价或市场价计整个测算金额小于 5必须 2 个工作日内算出测算总金额 必须一个工作日之内完成；测算金额大于 5 万元小于 10 万元，价格测算 价格测算 2 根据测算金额，优化方案 如果测算金额较大，可以提出优化方案来节约成本 此项优化可以作为奖励咨询公司的一项依据 合同执行判断 合同执行判断 1 合同执行判断 判断一下是否与合同冲突：范围、包方式、计价模式，测算完毕，需回头看合同，承合同约定有模糊的地方需提出来共同讨论 1 提交测算成果 测算完毕，需提交咨询公司项目经理复核一下，无问题后可以提可以125、提交纸版的测算，也可以提交电子版的测算 交给项目成本负责人 公司内沟通建议 公司内沟通建议 2 公司内沟通 由项目成本负责人根据金额大小选择与项目经理助理、项目经理、通 项目总经理或部门经理沟 资料存档 资料存档 测算资料归档 算资料必须存档：项目部确认的方案、询价来源及依须存档，做到有依可据，有依可查 测测算稿、据、方案优化措施等 成本工程师操作手册（V1.0）成本工程师操作手册（V1.0）付款管理工作操作速查手册付款管理工作操作速查手册 流程编号 流程编号 工作流工作流程 程 操作步骤 操作步骤 工作成果 工作成果 注意事项 注意事项 1 总包清 单拆分 总包产值表 一 一 2 分包清单拆126、分 根据项目进度情况拆分清单以便进行产值核算 清单拆清单拆分 分 1 检查付款资料 1、指令结算付款必须完成指令结算审批表签批 2、检查报送资料是否完整，如果不合格通知项目部退回给施工方重新送审，如果合格再进行进度款支付的审核 二 产值 二 产值 2 审核进 清单、项目部确认的工程形象进度、工作质量、完成工作内容等情况及合同相关规定确定当月进度产值金额 2、应仔细核对报送的付款清单项目是否与合同清单项目一致；对于报送金额较大的项目进度款，必要时要核对现场形象进度是否与监理、项目部的审工方超报 3、在审核的过程中详细阅读相应的合同条款，按合同规定的付款比例、合同要求进行审批进度款 核算核算度产值127、 1、造价咨询工程师根据合同条款、合同批情况一致，做到谨慎审批，尽量避免施三 付款比例确定 三 付款比例确定 1 审定付款金额 分部工程进度款确认单 奖惩文件资料(或扣款台帐、水电费台帐)计算应付和实际支付的工程款款项，并填写分部工程进度款确认单 2、成本部承担在经办部门审核的付款信息无误情况下因工程款核算失误造成的付款偏差责任；合同内容、工作范围不重复条件下的各类价款准确性责任 付款审批单 1、造价咨询工程师根据审核进度产值、相关1 超合同超合同付款审批表 1、成本部(咨询公司)根据监理工程师及项目工程师审批的工作内容审核相应进度款，留意总的付款金额是否已到合同约定的付款上限，严格控制，不同128、付款和工程款提前支付时，需判断超付风险，并提供是超付风险的专业意见。以上两类工程款支付时，必须由经办人员向公司管理层提出书面申请并得到同意的批复后，成本部人员方可在付款单上签字确认。3、春节前的年终最后一次付款，如遇到为解决农民工工资问题，而超合同付款或工程款提前支付时，注意事项同第 2 条。付款风险 超付进度款。2、超合否有2 其他付款风险 1、除政府行政事业性收费和垄断性项目（自来水、供电、燃气、供暖等垄断性工程）付款外，涉及 1 万元以上的工程类款项不得以非合同形式办理付款。2、分包付款中的园建、绿化、土方、桩基、市外道路等工程，由于该部分最初设计图纸造价可能能与最后造价相差比较大，建议129、要求现场工程师对现场工程量进行确认后方可作为支付工程进度款的依据。3、变更指令的预估金额不得办理合同付款，变更指令的结算金额方可纳入合同最新金额根据合同相关规定办理付款。四 付款风险判断 四 付款风险判断 3 配合资金计划管理 项目成本工程师需编制项目付款资金计划，并根据项目进度实时调整，在春节前还需编制年终结算付款计划。以上付款计划均需与项目经理核对，并且协助项目部准确填写下月的付款计划 五 录入台账 五 录入台账 1 录入付款台账 付款台账 咨询工程师根据审定工程款，将每月度应付工程款金额录入付款台账 总包产值测算表编制说明.doc 成本工程师操作手册（V1.0）成本工程师操作手册（V1.130、0）非合同性成本管理工作操作速查手册非合同性成本管理工作操作速查手册工作流工作流程 程 操作步骤 操作步骤 工作成果 工作成果 注意事项 注意事项 流程流程支持性文件 支持性文件 编号 编号 1 经办部门发起单项费用支出申请 XX知本家 K2 审批 一 一 2 性和付款金额的准确性，并判断是否为 XX非合同性成本 知本家 K2 审批 非合同费用非合同费用支支武汉 XX支出申请（非合同审批/K2）流程表 出申请 出申请 除政府行政事业性收费和垄断性项目（自来水、供电、燃气、供暖等垄断性工程）付款外，涉及 1 万元以上的工程类款项不得以非合同形式办理付款，必须办理相关合同才能成本工程师审核此项费用131、支付的合理付款；1 经办部门办理无文本合同付款手续 非合同费用非合同费用二 二 支付审批 支付审批 2 成本工程师审核付款 武汉 XX支付（非合同审批/K2）流程表 三 科目归属 三 科目归属 1 成本工程师在付款单上需注明成本归 成本费用依据集团相关规范制度执行，即使某项归属的成本科目目标成本金额为零，也应按实际发生情况进行 XX集团房地产开发企业成本核属项目、科目和项目分期 算指导 分摊 无文本合同无文本合同四 四 软件导入 软件导入 每月 25 日前进入 XX综合应用平台，1软件中，并进行成本拆分 找到无文本合同记录，导出到 EAS 成本 XX集团房地产开发企业成本核算指导 1 每月 1132、0 日前向财务部取得上月的非合 核对财务部台账中的成财同性成本已付款台账，进行核对 务部进行邮件反馈 本金额和成本归属科目；如财务部归属的科目不正确，需及时向 五 五 对于台账中的成本数据而支付平台中2 没有的数据，需要手工录入，并进行成无文本无文本合同合同数据录入和数据录入和按照手册中的相关步骤和使用规定录入 成本核对 成本核对 XX集团EAS 成本管理系统使用手册 本拆分1 每月 28 日前补充完善项目非合同成 非合同成本台帐 按照拆分科目和标准模本台帐，分期编制 板台账进行数据录入和整理 XX集团房地产开发企业成本核算指导 数据整理和数据整理和财财六 六 务核对 务核对 每月中旬同财务部133、核对上月的非合同2 性成本已付款台账，并签字确认 成本工程师操作手册（V1.0）成本工程师操作手册（V1.0）台账管理工作操作速查手册台账管理工作操作速查手册 流程流程编号 编号 工作流程 工作流程 操作步骤 操作步骤 工作成果 工作成果 注意事项 注意事项 一 台账标准表格 一 台账标准表格 成选用新版标准台账表格 1 建立标准台账表格 本标准台账表格 1 及时登记台账 令变更台账中扣款信息项,在合同结算时根据扣款信息检查已扣款执行情况 3、根据软件导出指令变更台账编制每月汇总表 1、及时将指令变更预估金额登入台账中 2、将指令变更预估中存在扣款的信息录入指2 定期核对台账 成本工程师每周未134、将下发指令变更从成本软件中导出，提交给咨询工程师，同时咨询工程师将项目部已下发纸质版指令与成本软件导出核对无误后，将流水号、指令变更编号登入台账，并核对下发指令金额、对应合同编号等信息准确、完整性 3 检查台账与成本软件 指令变更台定期将 EAS 软件中指令变更台账导出，并与电子版指令变更台账对应检查，确保一致性 账 1 及时登记台账 1、由咨询工程师将审定进度款的应付金额录入付款台账 账将合同信息及时更新 2、根据档案中心合同台2 定期核对台账 将每月财务部提供核对付款台账与付款台账金额核对，如有不一致，及时与财务部核查原因 3 检查台账与成本软件 合同及付款台账 定期将 EAS 软件中合同135、台账导出，将与电子版合同台账核对 1 编写台账 与项目部协商,编制结算计划台账,并及时通知各结算单位在指定日期前上报完整结算资料，确保按计划完成结算工作 2 及时更新台账 结算计划台账 根据结算进度情况更新台账,并及时向成本负责人反馈结算进展 1 及时登记台账 将材料进场验收单信息登入台账 2 合同结算时核对信息 甲供材料台账 合同结算时根据甲供材料台账核对施工方提供材料进场验收单数据 1 核对台账信息 1、项目部将下发扣款单登记扣款台账,原件留存备档(项目部完成)2、扣款单录入时须对应合同编号(项目部完成)3、咨询工程师月度审批付款时核对该合同对应扣款情况,当月下发扣款必须在月度付款时由项目136、部录入支付平台 二 写管 二 写管 2 合同结算时复核已扣款情况 扣款台账 合同结算时按扣款台账记录检查已扣款执行情况 台账登理台账登理1 月底更新台账存档 三 台账归档管理 三 台账归档管理 2 台账上传至部门公共文件夹 指令变更台账、合同及付款台账、结算计划台账、甲供材台账、水电费台账、扣款台账 1、成本月报编写完成后，将每月最终台账上传至部门公共文件夹对应项目目录中 2、水电费台账、扣款台账每月由项目部提供 成本工程师操作手册（V1.0）成本工程师操作手册（V1.0）工作流工作流程 程 工作步骤 工作步骤 工作内容 工作内容 操作步操作步骤 骤 注意事项 注意事项 1、导出软件中已录入合137、同列表；2、将导出合同列表与档案中心合同台账核对，标注出未导入合 同项目；1、核对合同台账与软件中合同内容是否一致，将未录入合同全部导入软件；3、在资本家平台将未导入合同导入 EAS；从资本家导入到软件的操作参考合同管理模块2、将新录入及未拆分合同进行拆分，拆分至相应成本科目及产品类型；1 合同录入 查待发生成本是否存在负数，若存在，则根据合3、刷新动态成本表，检同录入及拆分情况调整待发生，并对 调整原因进行详细说明填写；1与软件中指令列表录入指令全部导入软、核对指令台账是否一致，将未件；2令进行拆分，拆分至相应成本科目及产品类型；、将新录入及未拆分指 2 指令录入 3、刷新动态成本表，检查待138、发生成本是否存在负数，若存在，则根据指令录入及拆分情况调整待发生，并对调整原因进行详细说明填写；1、核对当月财务部非合同性成本列表与软件中非合同列表是否一致，将未录入的非合同性成本全部导入软件；2、将新录入及未拆分非合同性成本进行拆分，拆分至相应成本科目及产品类型；3 非合同性成本3、刷新动态成本表，检查待发生成本是否存在负数，若存在，则根据非合同性成本录入及拆分情况调整待发生，并对调整原因进行详细说明填写；录入 1、核对当月完成结算列表与软件中合同结算列表是否一致，将未录入的结算全部导入或录入软件；2、将新录入及未拆分结算进行拆分，拆分至相应成本科目及产品类型；4 结算录入 3、刷新动态成本139、表，检查待发生成本是否存在负数，若存在，则根据结算录入及拆分情况调整待发生，并对调整原因进行详细说明填写；1、检查待发生成本表，检查科目待发生或各产品待发生中是否有负数；2、分析存在负数的原因，对负数进行调整，并在调整明细中详细填写调整原因；动态成本调整 动态成本调整 5 动态成本调整 3、待发生全部调整无负数后，对各科目待发生成本逐一分析判断，结合项目实际情况，若存在目标成本考虑范围内增减成本项目，或存在确定即将发生的成本项目中有超过或节约的实际情况，对成本相对目标成本增减量进行预判，并征求相关专业组情况，注明调整原因；目标成本的情况，则对需结合了解到负责人意见后，调整相应科目待发生1 导出140、月报基础数据表 预测表、全项目动态成本表、产品合同执行情况表，并将导出报表放入当月月报基础数据文件夹存档；1、导出以下报表待发生成本动态成本表、成本调整明细表、2 收集更新完毕的相关台账 1、将当月台账集中上传；1、填写成本咨询表；将本月项目的重要事件、经验、教训、案例进行梳理填报；2、更新表 1.规划指标及本月产品动态反馈表 3、更新表 2.项目本月动态成本反馈表 将上月动态成本数据复制至对应月份所在列中；月报报表编制 月报报表编制 3 填写月报数据 4、填写导出 1导出 5 表格；将之前软件导出的表格复制粘贴至月报中相应的导出表中；粘贴后，月报中其他表单中的当月动态成本数据即自动更新。成本141、工程师操作手册（V1.0）成本工程师操作手册（V1.0）工作流工作流程 程 工作步骤 工作步骤 工作内容 工作内容 操作步骤 操作步骤 注意事项 注意事项 5、填写表 1.规划指标及本月产品动态反馈表 根据当月成本变动原因，填写成本变动原因细分内容；手工填写 6、填写表 2.项目本月动态成本反馈表 根据当月成本变动原因，选择变化原因分类，填写本月成本变化金额及详细原因描述；7、填写表 4.非合同成本变化明细 根据本月新录入非合同性成本，增加填写；8、填写表 5.变更指令统计表、表 3.本月无效成本反馈 根据指令变更台账，统计汇总指标，填写表格数据，同时完成无效成本的统计；9、填写表 6.项目采142、购情况表、表 7.成本月报附件 根据当月采购进展填写表 6，将当月最新台账上传共享；10、自审表格数据准确性；11、完成的月报发送项目内控复核人复核；1 按照月报表 8.单月成本工作内控复核表总所列项目对该项目成本资料及数据进行复核，并将复核结果填 入表格作为当月内控复核记录；2 若检查出问题点，反馈给月报编制人进行整改，整改过程亦记录到内控复核记录表中；内控复内控复对各自负责项目的成本数据 核 核 3 内控小组成员进行复核；复核无误的项目成本月报发给集团月报对接人；1 项目成本月报归档 1、将当月各项目月报数据汇总存档；月报存档 月报存档 报编制 2、在各项目月报基础上按集团要求的格式形成报集团成本月报；2 集团成本月 成本工程师操作手册（V1.0）成本工程师操作手册（V1.0）