1、内控风险关注重点彭火根实质内控 行胜于知2010年万科集团内控会议目标：目标：重点关注50个内控风险，取得内控实质效果50个重点具体内容个重点具体内容动态跟踪互动动态跟踪互动风险地图领域总风险点数数量风险点资金418现场收款监控； 及时编制银行存款余额调节表； 票据和有价证券保管；付款原始资料审核;控制现金使用范围；网银付款三级审核；现金盘点；银行印鉴保管销售369营销采购；延期付款；房屋定价；特例审批；价格录入；明源系统权限管理；面积补差；合同附图；开盘前法律风险检查采购526采购方式；评定标过程；采购付款高；采购文档管理；采购定价依据；采购计划管理财务88定期清理帐户；与明源数据核对；成本2、与动态成本核对；帐面存货与实物核对；税金的申报与复核；会计档案保管；交际费用管理；成本20目标成本；动态成本；成本计价；无效成本投资64项目并购中尽职调查；立项信息的准确性；合同起草和签约中法务参与度；税务的前期介入IT3数据容灾能力；应用软件权限管理：数据安全人力234员工入职背景调查；外包员工管理；奖金管理；员工离职管理行政583印章管理；档案管理；合同文本审查工程19变更签证；无审图证施工总计34350资金管理1、现场收款的监控，产生收款风险、现场收款的监控，产生收款风险风险描述风险描述：现场收款监控不到位产生计算错误、操作错误等收款错误，或收到款项不能及时入公司帐户或没有进入公司帐户，3、收款日报表信息错误控制措施控制措施：开票收款人和计算确认收款金额不是同一个人，二者之间业务熟悉并具互相复核责任；收款人员当天必须编制日报表报销售和财务相关人员；做到现场不收现金；现场开出的各种收款单据至少每周有专人复核签字确认。财务记帐人员保持对原始单据和入帐金额的核对。、及时编制银行存款余额调节表，并经独立复核、及时编制银行存款余额调节表，并经独立复核风险描述风险描述：及时编制银行存款余额调节表，规避各银行存款收付信息记录串户、记入错误、跨期记帐的问题，确保财务报告信息的准确和真实，规避他人非法利用的风险。控制措施：控制措施：财务负责人或授权人负责督促核算人员和出纳每月编制每个银行帐户的余额调节表，并落实前面未达帐的处理情况，并复核签字确认，并作为重要会计档案归档。洞察行业热点 主流标杆动态专题实战案例 精炼萃取精华地产全专业 项目开发全流程模块化成体系知识星球【资料】知识星球【资料】地