1、HT-CB05 工程结算管理规程工程结算管理规程 施行日期 自公司颁布之日起施行 批准人 总经理 解释机构 公司总经理办公会 主控部门 公司预算采购部 上一环节文件 下一环节文件 子流程文件 HT-CB03 项目成本标准实施 管理规程 HT-CB04 项目成本分析与预 警管理规程 HT-SJ09 设计变更管理规程 HT-GC02 项目竣工验收管理 规程 HT-CB06 项目成本后评估 管理规程 LC05 工程成本结算流程 修订记录 日 期 修改内容 修改人 审核人 批准人 一、流程概述及流程要素表 目的或期望 加强工程结算阶段的成本控制力度，明确工程结算流程和运作时间，完善工程 结算管理的制约2、机制。 依 据 竣工结算资料 适用范围 适用于公司所有投资项目各类工程的结算管理。 管理理念 项目开发实施过程中，项目公司一定要做好工程结算资料的整理和归档。 工程结算应遵照工程施工合同。 术语解释 【项目成本测算】是指在项目方案设计阶段，在成本测算的基础上，对项目开 发成本进行进一步测算，基本确定项目的模板成本，并为初步设计提供设计限 额依据。 职责分工与工作接口关系 公 司 预算采购部 监督、指导项目公司的内部审核； 审核（以抽查为主）规定额度以上的工程结算，并反馈意见。 财务部 根据审核结果，办理合同付款。 审计法务部 监督本规程执行情况； 组织或委托专业机构进行审计。 规划设计部 参与3、审核（以审核设计变更资料为主） 。 项目公司 合同价款内的单项工程决算审核由项目公司负责，公司预算采购部进行监督、 抽查、备案。超过合同价款范围的单项工程决算审核由项目公司进行内部初审、 公司预算采购部审核，公司审计法务部组织复审、审计。 关键节点（注意事项）与相关 KPI 指标或奖惩措施 关键节点 竣工结算资料确认。 完成内部审核。 施工单位签认。 KPI 指标或奖惩 措施 公司 项目公司 岗位 审核质量及计划完成情 况 审核质量及计划完成情 况 审核质量及计划完成情 况 流程输入、输出和作业模板 流程输入、输出 输入 输出 施工合同 设计变更资料 工程签证单 其它结算资料 工程决算报告 作4、业模板 工程决算报告模板 二、流程图 HT-CB-LC05 工程决算流程 审计f法务部项目公司预算采购部分管领导、总经理施工单位 开始 提交工程决算书 及相关决算资料 接收工程决算书 及相关决算资料 现场工程 师审核 部门负责人 审核 项目经理签字确认审批 超合同价款，委托专业 机构审计并出具报告 项目造价工 程师审核 N 编制工程决算报告 Y Y Y N N N Y Y 审核 资金支付流程 合同价款内指导、备案 Y 监督、抽审 NNN 企业： 体系：项目成本管理 类型：流程文件 编号： 版号： 页码：第 4 页 共 6 页 工程结工程结算算/ /决算决算 管理管理流程流程 三、流程规定 纳入5、工程决算的范围：纳入工程决算的范围： （）技术服务类：包括项目勘察、桩基检测、管线、沉降安全监测及设计费等； （）施工类：包括土建安装工程、室内外装饰工程、景观绿化工程、消防工程、污水处理、管线 配套、弱电系统集成、零星工程等； （）材料或设备的分包（采购）类：包括涂料、面砖、石材、门窗、电梯、给排水设备、暖通设 备、强弱电设备（允许市场化的） 、安保设备等业主指定的材料或设备（包括甲方指定品牌价格、乙方 采购的材料或设备） ； （）允许市场化的专业配套工程类。 竣工决算资料竣工决算资料 2.1 当工程项目将进入竣工验收阶段时，由项目公司负责督促施工单位及时编制竣工图和工程竣工 决算书、工料分6、析单、汇总现场签证、质监验收单等有关资料（只涉及材料设备的，则提交验收和现场 签收资料、材料设备产品检验检测合格证明、质量保证书、保修单、使用手册、所有随附的技术资料） 。 竣工验收通过后，施工单位必须按合同约定时间（无合同约定的，应自正式竣工验收之日起 14 天内） 将完整的竣工决算书、工料分析汇总单，竣工图和竣工资料，包括现场签证等，报送监理公司和项目公 司。 2.2 竣工决算资料的范围 （1）工程决算资料 1)招标文件中施工招投标工作的有关资料（涉及工程造价部分） ，工程施工总、分包合同，补充合 同或协议书等； 2)工程竣工图纸（土建、安装工程或其他专业的全套图纸） ； 3)设计交底、经7、甲方确认的设计变更图纸、甲方认可的设计变更签证单、技术核定单； 4)经甲方确认的施工方案、施工组织设计； 5）隐蔽工程记录（涉及工程造价的有关资料） ； 6）施工过程中各类现场记录、会议纪要； 7）现场签证资料； 8）地质勘察报告； 9）工程决算书（加盖送审和编制单位公章，预算员签字） ； 10）工料分析表； 11）材料设备价格（双方签字认可）中材料设备差价的证明材料； 12）开工通知书，停复工报告； 13）甲供料明细表和验收记录； 企业： 体系：项目成本管理 类型：流程文件 编号： 版号： 页码：第 5 页 共 6 页 工程结工程结算算/ /决算决算 管理管理流程流程 14）工程拨付款对账表8、； 15）竣工验收资料（经批准的竣工验收报告、质监备案、交付使用许可等） ； 16）其他涉及工程造价的核定审批单。 （）材料设备决算资料： 提交所有验收和现场签收资料、 材料设备产品检验检测合格证明、 质量保证书、 保修单、 使用手册、 所有随附的技术资料。 （）单项工程联系函应在发出后二天内送项目公司预算采购部签收备案，其单项签证、核价资料 半月内办理完毕， 待验收作为决算资料在项目决算时与其它有关资料一并提交 （事后补办的单项签证核 价无效） 。 2.3 竣工决算资料的审核： 各审核环节的审核人员在接收竣工决算资料时， 应首先对资料的完备性、 有效性进行审核。不符合要求的，可拒绝接收。符合9、要求的，审核后办理竣工决算资料交接手续。 施工单位报送的结算造价在合同价款内的竣工决算审核程序施工单位报送的结算造价在合同价款内的竣工决算审核程序 3.1 项目公司工程管理部对资料的完备性、有效性进行审核； 3.2 项目公司成本管理专员进行初审 （1）依据合同约定以及国家、当地有关建设工程造价管理标准和规定，成本管理员对施工单位结 算书中的分项子目、定额套用、单价、工程量、总价、材料价格、取费标准及下浮率、独立费如开办费、 配合费、 经项目公司认可的现场签证、 经项目公司确认的设计变更、 技术核定单及其它资料等进行审核。 （2）成本管理员与施工单位协商，要求施工单位对超报部分和错报部分在统一标10、准的基础上进行 核算，并与之就工程决算细节进行谈判，达成一致后，成本管理员提交经初审核定的工程决算书 。 （3）成本管理员负责将完整的竣工决算资料，包括所接收的所有竣工图纸和决算资料、经一审核 定的工程决算书等，报预算采购部经理组织复审。 3.2 预算采购部经理复审或委托审核 （1）依据合同约定以及国家、当地有关建设工程造价管理标准和规定，对已经过初审的施工单位 决算书分项子目、定额套用、单价、工程量、总价、材料价格、取费标准及下浮率、独立费如开办费、 配合费、经甲方认可的现场签证、经甲方确认的设计变更、技术核定、核价审批单及其它等不合理部分 进行复审。 （2）对复审中发现的问题，应将结算中的11、相关意见形成复审意见书，连同初审资料发回项目公司。 （3）成本管理员就“意见书”中所列意见要求施工单位对超、冒、错报部分重新核算，并重新提 交给预算采购部经理复审。 3.4 根据需要由公司预算采购部抽查审核， 或会同审计法务部提出申请委托工程造价咨询单位进行 决算审核，并负责供方的选择、评价、其服务过程、结果的监控。 3.5 公司总经理审定后，项目公司总经理在复审后的工程决算书上签字确认。 企业： 体系：项目成本管理 类型：流程文件 编号： 版号： 页码：第 6 页 共 6 页 工程结工程结算算/ /决算决算 管理管理流程流程 施工单位报送的结算造价超出合同价款范围的竣工决算审核程序施工单位报12、送的结算造价超出合同价款范围的竣工决算审核程序 4.1 现场专业工程师对资料的完备性、有效性进行审核； 4.2 项目公司组织相关人员进行初审； 4.3 公司预算采购部组织进行审核； 4.4 公司审计法务部进行审计，或会同预算采购部提出申请委托工程造价咨询单位进行决算审核； 4.5 公司分管副总最终批准工程决算审核报告。 5. 审核时间审核时间 根据工程决（结）算额的多少，审核时间规定如下： （1）结算造价在 10 万元以下的，时间控制在 30 日内。 （2）结算造价在 10100 万元的，时间控制在 60 日内。 （3）结算造价在 100 万元以上的，时间控制在 90 日内。 各审核环节的审核13、人员应在规定时间内审核完毕。 附则附则 6.1 对于工程结算造价超出合同价款范围的工程决算书 ，公司分管副总审定批准预算采购部的 审核报告后，项目公司方可依据合同约定办理结算支付相关手续。 6.2 所有决算资料、 工程决算书应由预算采购部存档备案。 6.3 财务部、预算采购部根据项目成本分析管理制度的要求，进行成本核算和成本分析。 6.4 项目公司负责审核竣工决算资料、竣工图纸，应注意工作质量，以达到复审的必要条件（按本 规定竣工决算资料准备要求） ，不符合条件的不能进入流程。如有不符合必要条件而因进度要求进入流 程运作的，需经分管副总和总经理批准，方可根据事项的特殊情况采取经批准的简易程序。 6.5 工程造价审核人员要确保结算的合理性、真确性、可验证和可追溯性。经委托审计，对发现的 问题按公司奖惩制度执行。 6.6 此前有关规定、管理办法与本规程有不一致的，以本规程为准。 7相关文件相关文件 LC05 工程决算流程