建筑施工企业货币资金管理制度（3页）.docx-地产文库

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上传人：正*** 编号：333884 2022-04-01 4页 22.07KB

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1、1 / 4建筑施工企业货币资金管理制度第一章总则第一条为了加强对货币资金的内部控制和管理，保证货币资金的安全，特制定本制度。第二章一般规定第三条各单位必须制定财务审批流程，明确财务事项的审批程序和权签人，以及权签人的审批权利及应承担的责任和义务。权签人应该包括：经办人、部门经理、副总经理、财务负责人、总经理、董事长、上级单位负责审核审批的责任部门和个人。第四条各单位应当建立经办货币资金业务的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责权限，确保办理货币资金业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。不得由一人办理货币资金业务的全过2、程。第五条各单位应当按照资金支付审批程序办理货币资金支付业务。第六条各单位应按有关现金管理规定进行现金开支。严格控制现金支出，不属于现金开支范围的业务应当通过银行办理转账结算。第七条各单位应当指定专人（非银行出纳）定期核对银行账户，每月至少核对一次，编制银行存款余额调节表，使银行存款账面余额与银行对账单调节相符。如调节不符或长期未达，应查明原因，及时处理。第八条各单位财务负责人应当定期和不定期地进行现金盘点，每月至少盘点一次，确保现金账面余额与实际库存相符,严禁任何形式的白条抵库。现金盘点发现不符，及时查明原因，作出处理。2 / 4第九条各单位应当加强与货币资金相关的票据的管理，明确各3、种票据的购买、保管、领用、背书转让、贴现、注销等环节的职责权限和程序，应当指定专人和专设登记簿进行记录，防止空白票据的遗失和被盗用。第十条各单位应当加强银行预留印鉴的管理。财务专用章应由财务负责人保管，个人印章应当由本人或其授权人员保管。严禁一人保管支付款项所需的全部印章。第十一条资金计划管理1、各单位应当按照资金管理要求，及时、准确地按年度、季度和月度编制资金收支计划上报控股公司财务管理总部汇总，经计划管理总部审批后下达各单位执行。2、各单位应当将每日资金收支情况和每月对外融资情况报控股公司财务管理总部。3、月度资金收支计划中已审批但变动金额超过 50 万元(含)的大额资金支出项目，需报控股公司审批。第十二条各单位应当建立对货币资金业务的监督检查制度，明确监督检查机构或人员的职责权限，定期和不定期地进行检查。控股公司有权对各单位的货币资金管理情况进行监督检查。第三章重要事项规定第十三条各

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