1、北冰洋投资集团内控部职位说明书内控总监职位说明书 岗位名称内控总监岗位编号所在部门内控部岗位定员1直接上级董事长所辖人数6（暂）直接下级审计经理、工程经理、内控经理、审计专员、工程监察专员、内控专员岗位分析时间2011年10月职责概述：根据集团总体发展规划，建立健全与之相适应的内部控制体系，落实内控体系运行责任并监督、评价其运行情况。内控管理责任职责与工作任务工作记录职责一职责表述：负责根据集团总体发展规划起草内控审计发展规划和年度计划，包括内部控制体系建设规划（年度计划）、能力发展规划（年度计划）、团队发展规划（年度计划）等，提交总经理审批；执行经审批的各项规划和年度计划。工作任务了解集团总2、体发展规划，掌握各部门和分子公司内控管理需求和主要运营风险，针对性制定相应的内控发展规划草案。内部控制体系建设规划草案、能力发展规划草案、团队发展规划草案将内控各项发展规划分解，制定对应的年度计划草案。内部控制体系建设规划草案、能力发展规划草案、团队发展规划草案征求集团各部门和各分子公司意见，汇总意见，并上报总经理审批。文件审批单根据修改意见修改规划和年度计划并报总经理审批。修改后的各项规划和年度计划、审批单下发并执行经批准的内控总体规划和年度工作计划。经批准的各项规划和计划，部门联络通知单和处理意见职责二职责表述：组织各部门分子公司起草各项内控制度及标准体系，不断完善内控审计工作质量及标准体3、系。工作任务集团和分子公司层面了解集团及各分子公司目标、计划、预算、业务特点，掌握内部控制要点，分析集团及各分子公司业务发展、组织架构、人员、财务、资产、内控制度建设和管理现状，对比差距，确定控制要点，针对性组织、协调或提请各单位制定各自业务范围的内控制度及标准，汇总形成制度和标准体系。1、集团层面：组织架构图、总体战略目标和年度计划，分解完成的配套组织架构计划、业务发展计划、财务计划和预算、人力资源计划。权限划分办法；决策、审批制度和流程；预算管理、投融资管理、分子公司管理、财务管理（含资金与资产管理）及核算、行政（含内部报告、法律事务、对外关系）、人力资源管理、内控监察审计制度和流程。 24、分子公司层面：分子公司组织架构图、年度目标和计划，配套固定资产新增和处置计划、（销售）业务发展计划、资金计划、费用计划和预算、人力资源计划。分子公司权限划分、决策、审批制度和流程；预算管理、资金资产管理、销售（业务、客户、风险）管理、投融资管理、财务管理（含资金与资产管理）及核算、行政（含内部报告、法律事务、对外关系）、人力资源管理制度和流程。负责内控部起草的各项制度标准的征求意见、报批、下发执行和归档。根据集团培训制度和计划，直接组织实施或监督各项制度、流程、标准的培训、考试，对培训掌握情况进行评价。制定各项标准的监督、检查计划，上报总经理批准后下发执行检查计划。对检查结果汇总、分析、评价5、出具检查结果报告，上报总经理批准。结合业务发展需要和实际执行情况直接或提请有权部门调整、修改既有的制度、标准，不断完善各项制度、标准。工作任务内控部层面负责组织起草工程建设、财务审计、除工程财务以外的其他制度、标准、流程审计监察工作的制度、标准、流程。3、内控部审核标准和流程：工程建设管理：工程建设相关法规；内部管理制度和流程，包括项目比选和可行性分析、立项审批、规划、初步设计和概算、扩大设计和预算、招投标（供应商确定）、合同审批、施工进度质量造价控制、结算、竣工验收与决算、外部审计机构选择与结果处理、工程保修等制度；内控部工程项目审批制度和流程。财务审计：审计工作计划、审计工作规范、工作底6、稿编制、审计结论形成、征求意见和审批、审计结果跟踪督办、审计总结等制度和标准。内控制度检查：除工程、财务以外的其他各项内控制度的定期不定期检查计划、工作规范、工作底稿编制、审计结论形成、征求意见和审批；各项财务、非财务指标监控与分析的制度、实施办法和标准。审计监察工作的制度、标准、流程的部门内讨论征求意见，形成初稿。审计监察工作的制度、标准、流程初稿在集团、各分子公司、执行部门征求意见，并上报总经理审阅。根据征求意见结果修改完善工作制度、流程，并上报总经理批准。经批准的审计监察工作制度、标准、流程下发执行、内控部内部组织培训。实施经批准的审计监察工作制度、标准、流程，控制审计监察工作质量，降低7、审计监察工作风险。职责三负责起草公司整体内部控制独立检查、评价和报告体系的建设计划,报总经理批准，并协调推动计划的实施，组织集团层面、各板块、各业务流程内部控制的年度风险自我评估工作。工作任务了解集团及各分子公司目标、预算，掌握内部控制要点，分析集团及各分子公司业务发展、组织架构、人员、财务、资产、内控制度建设和管理现状，对比差距，确定控制要点，确定内控检查重点、流程节点。内控检查重点、流程节点说明。根据确定的业务流程、控制要点、节点，直接或组织、提请各部门、分子公司设计内部控制方案、流程节点，制定并下发执行内控评价范围、要点、频率、要求、报告标准模式和报送要求。内部控制设计方案、评价报告和配8、套表格模板、报送要求。根据确定的业务流程、控制要点、节点，组织设计审计监察工作方法、审计监察要点、节点；组织制定审计监察工作程序、工作频率和报告模式。审计监察工作方案、审计监察工作报告和配套表格模板，包括财务审计工作底稿模板、财务比率分析、预算执行对比、资产盘点报告；工程项目预算、合同、造价对比模板、商品房销售进度报告；门店业绩分析、存货周转分析、商品价格对比分析；对外担保客户分析、法律诉讼资料；人力资源结构分析、离职率分析等。协调、制定内控培训计划，并组织协调集团各部门、各分子公司实施内控自我评价培训。培训计划、培训记录。组织实施内部控制各单位自我评价，搜集、汇总各单位内控自我评价报告。结合9、审计监察工作结果和各单位评价报告，形成分析报告，提出改善建议，提交总经理批准。各单位内控自我评价报告、分析报告、审批单。下发执行经批准的内控改善方案，并监督改善方案的实施情况。内控改善方案，实施情况报告。职责四职责表述：组织实施内控审计监察工作，形成审计监察意见，出具审计检查报告并上报批准，监督审计结论的执行情况。工作任务参与研究、制定集团总体发展规划、年度计划、季度和月度计划、预算等，了解、掌握、监督经批准的各类规划、计划、预算执行情况。按照管理权限和程序审批各项计划、预算、支出。审批单组织工程组、审计组、内控检查组依据各自管辖范围和专业分工分别收集各类财务、非财务报表、统计分析报告、运营情10、况报告、工程进展情况报告，查找异常指标，分析原因，汇总形成内控部内部报告；审核内部报告，根据报告调整审计监察工作重点和工作计划，安排人员实施专项调查，形成专项调查报告。上报审批专项调查报告。跟踪专项调查报告结果落实情况，形成跟踪报告，审核跟踪报告并上报。各单位部门提交的执行情况报告，包括财务分析、预算执行情况分析、资产盘点报告；工程项目进度、质量、造价分析，商品房销售进度报告；门店业绩分析、存货周转情况分析、商品价格分析、对外租赁报告；对外担保客户分析、贷款情况分析报告、风控会议报告、法律诉讼资料；人力资源结构分析、离职率分析等。工作联系单、专项调查报告、审批单。组织实施工程建设审计计划。组织11、工程组按审计计划要求参与项目可行性研究、立项审批、规划、初步设计和概算、扩大设计和预算、招投标（供应商确定）、合同审批、施工进度质量造价管理、结算、竣工验收与决算、外部审计机构选择与结果处理、工程保修、工程变更质量异议法律纠纷每个环节，审核实施情况并形成报告。报告上报审批、审核跟踪报告。项目立项审批意见、概预算审核意见、合同审核报告、结算审核意见、验收报告及意见、造价审核报告、异常情况（包括异常地质情况、异常施工方法、异常房地产销售价格、异常结算、异常合同等）审核意见、审批单、工作联系函。组织实施财务审计计划。组织财务审计组按照审计计划实施集团及各分子公司财务审计、资产清查、预算执行情况审计，12、根据上级要求和需要执行各项专项审计，编制审计底稿、形成审计意见、出具审计报告，并履行报批程序；根据经批准的审计意见监督审计结果的实施，审批。外出派遣单、审计底稿、工作联系函、审计报告初稿、审批单会签表、正式审计报告、审计结果实施情况监督检查报告。组织实施内部控制检查计划。组织财务审计组、内控组按照各自分工，分别实施集团行政、人事、财务、业务各项奖惩制度落实情况；工程建设奖惩措施落实情况；超市、门店管理各项制度落实情况，形成检查报告，上报批准后，监督检查结果实施。外出派遣单、工作联系函、监督检查报告、处理决定执行情况检查报告。按程序做好与相关部门的横向联系，协调、安排上级和有关部门的监督检查，及13、时对部门间争议提出界定要求。工作联系函。职责五负责内控审计团队的建设，包括制定人员需求计划、人员内外部培训计划、日常业务考核方案等，并组织、跟踪计划实施情况。工作任务培养和发现人才，根据审计监察工作总体规划、年度计划提出内控部岗位设置方案、人员需求、任职要求，并编写该岗位的岗位职责和任职资格，提交总经理批准后，交人力资源部门执行。参与内控部应聘人员面试。内控部岗位设置方案、人员需求、任职要求。提出直接下级的聘用或解聘意见，报总经理批准。决定直接下级以下的人员的聘用或解聘。按权限审批本部门员工聘用、解聘、离职、辞退、除名、开除，超出权限的签署意见后报相关领导审批。审批单。采用多种形式对下属人员进14、行培训，包括但不限于入职业务流程培训、每月定期内部培训、财务工程造价等外部行业主管部门组织的法定培训、以案例分析为主的专项培训等，可以采用外聘专家、内部讲解、内部分享、外出培训、自学加作业等培训方式，培训范围包括岗位职责、业务流程、内部控制、流程管理、财务、审计、工程造价和管理、卖场管理、营销管理等。制定内控部人员培训计划、培训费用计划，报总经理批准后实施。直接组织或协调培训计划实施工作，实施培训，组织对培训内容分享、考核。内控部人员培训计划、培训费用计划、审批单。培训执行记录、考核结果记录。组织制定内控部各岗位职责、考核指标、考核办法，报批准后实施。实施经批准的岗位职责、考核指标、考核办法。15、岗位职责、考核指标、考核办法。审批本部门外出单、请假单、支出单据，审核下级上报的月度、周工作计划总结。外出单、请假单、报销单。定期将自己的各项工作及下级部门工作以书面的形式向总经理述职。听取直接下级述职，对直接下级进行绩效考评，并进行考评沟通。根据管理权限提出人员奖惩、升迁、任免方案，报批准后执行。监督检查、批准直接下级的直接下级的绩效考评结果。指导、监督、检查所属下级的各项工作，视情况填写过失单或奖励单，按程序办理。述职报告、绩效考评结果、过失单、奖励单。在必要的情况下向下级授权。书面或口头授权。开展内部民主管理活动，调动和发挥员工工作的积极性、主动性、创造性，向上级或有关部门提供合理化建议16、。受理下级员工上报的合理化建议，并按程序处理。关心本部门员工的思想、生活和待遇。领导责任1、按权限对本公司中长期发展目标、年度经营目标、经营计划、预算的顺利实施负监督检查责任。2、按权限对本公司内部控制制度、流程建立、健全和有效实施负监督检查督导责任。3、按权限对本公司审计监督、工程质量进度造价监督管理的有效性负监督检查督导责任。4、对本部门人员的纪律、工作秩序、工作效果、整体精神面貌负责。5、依管理权限对本部门的一切法律行为负责。主要权利1、预算编制参与权、调整建议权、本部门预算执行权。2、预算内经费开支签批权，超预算经费开支的签批权、建议权，本部门预算内经费开支的审批权。3、本公司中长期发17、展规划、投资计划和方案、经营计划参与制定权、签批权。4、本公司组织机构设置、人力资源政策、定岗方案参与制定权、签批权、调整建议权。5、按管理权限对本公司的基本管理制度、内部控制制度、流程的组织制定权、调整建议权和具体实施办法的制定权。6、对本公司内部控制制度、流程执行情况的监督权和各级员工工作的检查权。7、按管理权限对本公司对内审计、监察、工程项目管理报告的审批权。8、按管理权限对本公司违反内部控制制度、流程行为的处罚建议权。9、按管理权限对本公司内部控制制度、流程的解释权。10、对本部门审计、造价、内控经理、主管聘任或解聘建议权、奖惩建议权；对除本部门审计、造价、内控经理、主管以外人员的聘任18、解聘、奖惩决定权。11、对本部门各级员工在工作中的争议有裁判权。12、对本部门各级员工违反纪律、工作秩序的情况有批评、奖惩权或奖惩建议权。13、向集团总经理报告权。管辖范围1、本部门所有员工及下属分子公司直接管辖内控专员。2、本部门办公场所、办公设施、设备。3、本部门审计、监察业务、人员所及的范围。审计经理职位说明书岗位名称审计经理岗位编号所在部门内控部岗位定员1直接上级内控总监所辖人数1（暂）直接下级审计专员岗位分析时间2011年10月职责概述：参与起草集团审计工作规划和计划，参与拟定财务审计及与财务审计有关的内部控制制度，拟定财务审计标准，具体实施财务审计，审核并出具审计报告，监督检查审19、计意见执行情况。审计责任职责与工作任务工作记录职责一职责表述：参与起草内控审计发展规划和年度计划中财务审计有关的部分，提交内控总监汇总上报审批；执行经审批的各项规划和年度计划中的财务审计计划。工作任务了解集团总体发展规划，掌握各部门和分子公司财务管理风险，参与拟定相应的财务审计规划草案。内部控制体系建设规划草案、能力发展规划草案、团队发展规划草案。将财务审计发展规划分解，制定对应的年度计划草案。内部控制体系建设规划草案、能力发展规划草案、团队发展规划草案。征求、汇总集团各部门和各分子公司意见，并上报内控总监。文件审批单。根据修改意见修改财务审计规划和年度计划并报内控总监。修改后的各项规划和年度20、计划、审批单。执行经批准的财务审计规划和年度工作计划，具体实施月度季度审计工作计划。部门联络通知单和审计工作底稿、审计报告。职责二职责表述：熟练掌握集团及分子公司各项与财务管理有关的内控制度及标准，参与拟定财务审计质量监督制度及标准体系。工作任务了解集团及各分子公司目标、计划、预算、业务特点，掌握内部控制要点，分析集团及各分子公司业务发展、组织架构、人员、财务、资产、内控制度建设和管理现状，对比差距，确定控制要点，针对性制定或参与制定财务审计工作规范、工作程序、工作底稿编制、审计结论形成、征求意见和审批、审计结果跟踪督办、审计总结等制度和标准。审计工作计划、审计工作规范、工作底稿编制、审计结论21、形成、征求意见和审批、审计结果跟踪督办、审计总结等制度和标准。将财务审计工作程序、工作底稿编制、审计结论形成、征求意见和审批、审计结果跟踪督办、审计总结等制度和标准草案报内控总监修改后报批。采用多种方式，如授课、自学加作业、考核、现场指导、案例分析等方式，对直接下属进行财务审计标准规范的培训、督导。执行经批准的各项财务审计标准，保证财务审计工作质量、审计报告质量，控制审计风险。职责三负责检查集团层面、各板块、各分子公司与财务管理、核算有关的内部控制的年度风险自我评估工作，分析财务管理风险，提出改进建议。工作任务了解集团及各分子公司目标、预算，掌握内部控制要点，分析集团及各分子公司业务发展、组织22、架构、人员、财务、资产、内控制度建设和管理现状，对比差距，确定控制要点，确定财务管理内控检查重点、流程节点。财务管理内控检查重点、流程节点说明。拟定与财务管理、财务核算有关的内控评价范围、要点、频率、要求、报告标准模式和报送要求。内部控制设计方案、评价报告和配套表格模板、报送要求。根据确定的业务流程、控制要点、节点，拟定财务审计工作方法、审计要点、节点；拟定审计工作程序、工作频率和报告模式。财务审计工作方法、配套表格模板，包括财务审计工作底稿模板、财务比率分析、预算执行对比、资产盘点报告、往来分析报告、商品房销售进度报告、税务报告；对外担保客户分析等。协调集团、各分子公司财务管理有关内控自我评23、价培训。培训计划、培训记录。协调各单位财务管理内部控制自我评价，搜集、汇总各单位内控自我评价报告，形成分析报告，提出改善建议，提交内控总监批准。各单位内控自我评价报告、分析报告。下发执行经批准的财务管理内控改善方案，并监督改善方案的实施情况。内控改善方案，实施情况报告。职责四职责表述：具体实施财务审计工作，形成审计意见，出具审计报告并上报内控总监核准，监督审计处理意见的执行情况。工作任务参与研究、制定集团总体发展规划、年度计划、季度和月度计划、预算等，了解、掌握、监督经批准的各类规划、计划、预算执行情况。收集各类财务报表、统计分析报告，查找异常指标，分析原因，汇总形成内控部财务管理内部报告；根24、据报告调整审计工作重点和工作计划，安排人员实施专项调查，形成专项调查报告。跟踪专项调查报告结果落实情况，形成跟踪报告，审核跟踪报告并上报。各单位提交的财务分析、预算执行情况分析、往来账龄分析、资产盘点报告、商品房销售进度报告、存货周转情况分析、商品价格分析、对外担保客户分析、贷款情况分析报告、风控会议报告、法律诉讼资料。工作联系单、专项调查报告、审批单。组织实施财务审计计划。按照审计计划实施集团及各分子公司财务审计、资产清查、预算执行情况审计，根据上级要求和需要执行各项专项审计，编制审计底稿、形成审计意见、出具审计报告，并履行报批程序；根据经批准的审计意见监督审计结果的实施。外出派遣单、审计底25、稿、工作联系函、审计报告初稿、审批单会签表、正式审计报告、审计结果实施情况监督检查报告。组织实施财务管理有关的内部控制检查计划，落实集团与财务管理、资金管理有关的各项奖惩制度落实情况，形成检查报告，上报批准后，监督检查结果实施。外出派遣单、工作联系函、监督检查报告、处理决定执行情况检查报告。按程序做好与相关部门的横向联系，及时对部门间争议提出界定要求。工作联系函。职责五参与审计团队的建设，包括参与审计人员需求计划、人员内外部培训计划、日常业务考核方案等，并组织、跟踪计划实施情况。工作任务培养和发现人才，提出财务审计专员岗位人员需求、任职要求，并编写该岗位的岗位职责和任职资格，提交内控总监核准。26、参与直接下属应聘人员面试。财务审计专员岗位设置方案、人员需求、任职要求，岗位职责和任职资格。提出直接下级的聘用或解聘意见，报内控总监批准。审批单。采用多种形式对下属人员进行培训，包括但不限于入职业务流程培训、每月定期内部培训、财务工程造价等外部行业主管部门组织的法定培训、以案例分析为主的专项培训等，可以采用外聘专家、内部讲解、内部分享、外出培训、自学加作业等培训方式，培训范围包括岗位职责、业务流程、内部控制、流程管理、经济法规与说法、会计准则、财务核算、审计等。拟定财务审计人员培训计划、培训费用计划，报内控总监核准后实施。直接实施培训，组织对培训内容分享、考核。财务审计人员培训计划、培训费用计27、划、审批单。培训执行记录、考核结果记录。拟定直接下属岗位职责、考核指标、考核办法，报批准后实施。岗位职责、考核指标、考核办法。定期将自己的各项工作及下级部门工作以书面的形式向内控总监述职。听取直接下级述职，对直接下级进行绩效考评，并进行考评沟通。根据管理权限提出人员奖惩、升迁、任免方案，报批准后执行。指导、监督、检查所属下级的各项工作，视情况填写过失单或奖励单，按程序办理。述职报告、绩效考评结果、过失单、奖励单。在必要的情况下向下级授权。书面或口头授权。向上级或有关部门提供合理化建议。受理下级员工上报的合理化建议，并按程序处理。关心下属员工的思想、生活和待遇。领导责任1、按权限对本公司财务管理28、有关的内部控制制度、流程建立、健全和有效实施负监督检查督导责任。2、按权限对本公司财务审计监督的有效性负监督检查督导责任。3、对财务审计程序执行的规范性、审计工作底稿编制的合规性、审计意见公允性、财务审计报告的真实、准确、合理、合规性负责。4、对直接下属的工作纪律、工作秩序、工作效果、整体精神面貌负责。5、依管理权限对本人及直接下属的法律行为负责。主要权利1、按管理权限对本公司的基本管理制度、内部控制制度、流程的调整建议权和具体实施办法的拟定权。2、对本公司内部控制制度、流程执行情况的监督权和各级员工工作的检查权。3、按管理权限对本公司对内审计报告的审核、修改权，审计工作底稿的复核权。4、按管29、理权限对本公司违反内部控制制度、流程行为的处罚建议权。5、对本部门审计专员聘任或解聘建议权、奖惩建议权。6、对直接下属在工作中的争议有裁判权。7、对直接下属违反纪律、工作秩序的情况有批评、奖惩建议权。8、向内控总监报告权。9、重大事项越级报告权。管辖范围1、本部门审计专员及下属分子公司直接管辖审计专员。2、本人办公场所、办公设施、设备。3、本人及下属业务所及的范围。工程经理职位说明书岗位名称工程经理岗位编号所在部门内控部岗位定员1直接上级内控总监所辖人数1（暂）直接下级工程监察专员岗位分析时间2011年10月职责概述：参与起草集团工程项目管理工作规划和计划，参与拟定工程审核及与工程审核有关的内30、部控制制度，拟定工程审核标准，具体实施工程审核，出具审核报告，监督检查审核意见执行情况。工程项目管理责任职责与工作任务工作记录职责一职责表述：参与起草内控审计发展规划和年度计划中工程审核有关的部分，提交内控总监汇总上报审批；执行经审批的各项规划和年度计划中的工程审核计划。工作任务了解集团总体发展规划，掌握各部门和分子公司工程管理风险，参与拟定相应的工程审核规划草案。内部控制体系建设规划草案、能力发展规划草案、团队发展规划草案。将工程审核发展规划分解，制定对应的年度计划草案。内部控制体系建设规划草案、能力发展规划草案、团队发展规划草案。征求、汇总集团各部门和各分子公司意见，并上报内控总监。文件审31、批单。根据修改意见修改工程审核规划和年度计划并报内控总监。修改后的各项规划和年度计划、审批单。执行经批准的工程审核规划和年度工作计划，具体实施月度季度审核工作计划。部门联络通知单和审核工作底稿、审核报告。职责二职责表述：熟练掌握集团及分子公司各项与工程项目管理有关的内控制度及标准，参与拟定工程审核质量监督制度及标准体系。工作任务了解集团及各分子公司工程项目建设目标、计划、预算，掌握工程管理要点，分析集团及各分子公司工程管理人员、制度建设和工程管理现状，对比差距，确定控制要点，针对性制定或参与制定工程审核工作规范、工作程序、工作底稿编制、审核结论形成、征求意见和审批、审核结果跟踪督办、审核工作总32、结等制度和标准。工程建设相关法规；内部管理制度和流程，包括项目比选和可行性分析、立项审批、规划、初步设计和概算、扩大设计和预算、招投标（供应商确定）、合同审批、施工进度质量造价控制、结算、竣工验收与决算、外部审计机构选择与结果处理、工程保修等制度；内控部工程项目审批制度和流程、工作程序、工作底稿编制、审核结论形成、征求意见和审批、审核结果跟踪督办、审核工作总结等制度和标准。将工程审核工作规范、工作程序、工作底稿编制、审核结论形成、征求意见和审批、审核结果跟踪督办、审核工作总结等制度和标准草案报内控总监修改后报批。采用多种方式，如授课、自学加作业、考核、现场指导、案例分析等方式，对直接下属进行工33、程审核标准规范的培训、督导。执行经批准的各项工程审核标准，保证工程审核工作质量、审核报告质量，控制工程内控管理风险。职责三负责检查集团层面、各板块、各分子公司与工程管理有关的内部控制的年度风险自我评估工作，分析工程项目管理风险，提出改进建议。工作任务了解集团及各分子公司工程项目建设目标、计划、预算，掌握内部控制要点；分析集团及各分子公司工程管理人员、管理现状，对比差距，确定控制要点，确定工程管理管理内控检查重点、流程节点。工程管理监察重点说明。拟定与工程管理有关的内控评价范围、要点、频率、要求、报告标准模式和报送要求。内部控制设计方案、评价报告和配套表格模板、报送要求。根据确定的业务流程、控制34、要点、节点，拟定工程审核工作方法、审核要点、节点；拟定审核工作程序、工作频率和报告模式。工程审核工作方法、配套表格模板，包括工程审核工作底稿模板、概预算结算对比分析、工程验收差异报告等。协调集团、各分子公司工程项目管理有关内控自我评价培训。培训计划、培训记录。协调各单位工程项目管理内部控制自我评价，搜集、汇总各单位项目管理内控自我评价报告，形成分析报告，提出改善建议，提交内控总监批准。各单位内控自我评价报告、分析报告。下发执行经批准的工程项目管理内控改善方案，并监督改善方案的实施情况。工程管理内控改善方案，实施情况报告。职责四职责表述：具体实施工程审核工作，形成审核意见，出具审核报告并上报内控35、总监核准，监督审核处理意见的执行情况。工作任务参与研究、制定集团总体发展规划、年度计划中与工程项目建设相关的部分，了解、掌握、监督经批准的各类规划、计划、预算执行情况。组织工程组收集各类立项、可行性分析、规划、征地、设计、概预算、招投标评标中标、合同、地勘、开工许可、工程进度报告、变更设计与签证、结算资料、调查材料价格信息、价格信息等，查找异常指标，分析原因，汇总形成内控部工程管理内部报告；审核内部报告，根据报告调整工程审核工作重点和工作计划，安排人员实施专项调查，形成专项调查报告。跟踪专项调查报告结果落实情况，形成跟踪报告并上报。工程项目设计、进度、质量、造价缺陷分析，材料价格信息调查记录，36、工作联系单、专项调查报告、审批单。组织实施工程审核计划。组织工程组按审核计划要求参与项目可行性研究、立项审批、规划、初步设计和概算、扩大设计和预算、招投标（供应商确定）、合同审批、施工进度质量造价管理、结算、竣工验收与决算、外部审计机构选择与结果处理、工程保修、工程变更质量异议、法律纠纷每个环节，审核实施情况并形成报告。报告上报审批、审核跟踪报告。项目立项审批意见、概预算审核意见、合同审核报告、结算审核意见、验收报告及意见、造价审核报告、异常情况（包括异常地质情况、异常施工方法、异常房地产销售价格、异常结算、异常合同等）审核意见、审批单、工作联系函。按程序做好与相关部门的横向联系，及时对部门间37、争议提出界定要求。工作联系函。职责五参与审计团队的建设，包括参与审计人员需求计划、人员内外部培训计划、日常业务考核方案等，并组织、跟踪计划实施情况。工作任务培养和发现人才，提出工程监察专员岗位人员需求、任职要求，并编写该岗位的岗位职责和任职资格，提交内控总监核准。参与直接下属应聘人员面试。工程监察专员岗位设置方案、人员需求、任职要求，岗位职责和任职资格。提出直接下级的聘用或解聘意见，报内控总监批准。审批单。采用多种形式对下属人员进行培训，包括但不限于入职业务流程培训、每月定期内部培训、行业主管部门组织的工程造价法定培训、以案例分析为主的专项培训等，可以采用外聘专家、内部讲解、内部分享、外出培训38、自学加作业等培训方式，培训范围包括岗位职责、业务流程、内部控制、流程管理、建设法规、施工工艺、造价等。拟定工程审核人员培训计划、培训费用计划，报内控总监核准后实施。直接实施培训，组织对培训内容分享、考核。工程审核人员培训计划、培训费用计划、审批单。培训执行记录、考核结果记录。拟定直接下属考核指标、考核办法，报批准后实施。考核指标、考核办法。定期将自己的各项工作及下级部门工作以书面的形式向内控总监述职。听取直接下级述职，对直接下级进行绩效考评，并进行考评沟通。根据管理权限提出人员奖惩、升迁、任免方案，报批准后执行。指导、监督、检查所属下级的各项工作，视情况填写过失单或奖励单，按程序办理。述职报39、告、绩效考评结果、过失单、奖励单。在必要的情况下向下级授权。书面或口头授权。向上级或有关部门提供合理化建议。受理下级员工上报的合理化建议，并按程序处理。关心下属员工的思想、生活和待遇。领导责任1、按权限对本公司工程项目管理有关的内部控制制度、流程建立、健全和有效实施负监督检查督导责任。2、按权限对本公司工程审核监督的有效性负监督检查督导责任。3、对工程审核程序执行的规范性、审核工作底稿编制的合规性、审核报告的真实、准确、合理、合规性负责。4、对直接下属的工作纪律、工作秩序、工作效果、整体精神面貌负责。5、依管理权限对本人及直接下属的法律行为负责。主要权利1、按管理权限对本公司的基本管理制度、工40、程管理内部控制制度、流程的调整建议权和具体实施办法的拟定权。2、对本公司工程管理内部控制制度、流程执行情况的监督权和各级员工工作的检查权。3、按管理权限对本公司对内工程审核报告的审核、修改权，审核工作底稿的复核权。4、按管理权限对本公司违反内部控制制度、流程行为的处罚建议权。5、对本部门工程监察专员聘任或解聘建议权、奖惩建议权。6、对直接下属在工作中的争议有裁判权。7、对直接下属违反纪律、工作秩序的情况有批评、奖惩建议权。8、向内控总监报告权。9、重大事项越级报告权。管辖范围1、本部门工程监察专员及下属分子公司直接管辖工程监察专员。2、本人办公场所、办公设施、设备。3、本人及下属业务所及的范围41、。内控经理职位说明书岗位名称内控经理岗位编号所在部门内控部岗位定员1直接上级内控总监所辖人数1（暂）直接下级内控专员岗位分析时间2011年10月职责概述：参与起草集团财务、工程以外的内控管理工作规划和计划，参与拟定财务、工程以外的内控监察有关的内部控制制度，拟定财务、工程以外的内控监察标准，具体实施财务、工程以外的内控监察，出具监察报告，监督检查监察意见执行情况。内控管理责任职责与工作任务工作记录职责一职责表述：参与起草内控审计发展规划和年度计划中财务、工程以外的内控监察有关的部分，提交内控总监汇总上报审批；执行经审批的各项规划和年度计划中的财务、工程以外的内控监察计划。工作任务了解集团总体发42、展规划，掌握各部门和分子公司财务、工程以外的管理风险，参与拟定相应的财务、工程以外的监察规划草案。内部控制体系建设规划草案、能力发展规划草案、团队发展规划草案。将财务、工程以外的监察发展规划分解，制定对应的年度计划草案。内部控制体系建设规划草案、能力发展规划草案、团队发展规划草案。征求、汇总集团各部门和各分子公司意见，并上报内控总监。文件审批单。根据修改意见修改财务、工程以外的监察规划和年度计划并报内控总监。修改后的各项规划和年度计划、审批单。执行经批准的财务、工程以外的监察规划和年度工作计划，具体实施月度季度审核工作计划。部门联络通知单和监察工作底稿、监察报告。职责二职责表述：熟练掌握集团及43、分子公司各项财务、工程管理以外的内控制度及标准，参与拟定财务、工程管理以外的内控监察质量监督制度及标准体系。工作任务了解集团及各分子公司目标、计划、业务特点，掌握内部控制要点，分析集团及各分子公司业务发展、组织架构、人员、资产、内控制度建设和管理现状，对比差距，确定各项非财务非工程内部控制要点，针对性组织、协调或提请各单位制定各自业务范围的财务、工程以外的内控制度及标准，汇总形成制度和标准体系。除工程、财务以外的其他各项内控制度的每个控制要点定期不定期检查计划、工作规范、监察工作底稿编制、监察结论形成、征求意见和审批；各项监察指标的监控与分析的制度、实施办法和标准。将内控监察审核工作规范、工作44、程序、工作底稿编制、审核结论形成、征求意见和审批、审核结果跟踪督办、审核工作总结等制度和标准草案报内控总监修改后报批。采用多种方式，如授课、自学加作业、考核、现场指导、案例分析等方式，对直接下属进行工程审核标准规范的培训、督导。执行经批准的各项内控监察标准，保证内控监察工作质量、监察报告质量，控制内控监察风险。职责三负责检查集团层面、各板块、各分子公司非财务、非工程类内部控制的年度风险自我评估工作，分析非财务、非工程类内部控制风险，提出改进建议。工作任务了解集团及各分子公司目标、计划、业务特点，掌握内部控制要点，分析集团及各分子公司业务发展、组织架构、人员、资产、内控制度建设和管理现状，对比差45、距，确定控制要点，确定非财务、非工程内控监察重点、流程节点。非财务、非工程内控监察重点、流程节点说明。根据确定的业务流程、控制要点、节点，直接或组织、提请各部门、分子公司设计内部控制方案、流程节点，制定并下发执行内控评价范围、要点、频率、要求、报告标准模式和报送要求。内部控制设计方案、评价报告和配套表格模板、报送要求。根据确定的业务流程、控制要点、节点，组织设计内控监察工作方法、监察要点、节点；组织制定内控监察工作程序、工作频率和报告模式。内控监察工作方案、内控监察工作报告和配套表格模板，包括内控监察工作底稿模板、6S检查、客户投诉、过期商品检查、促销计划效果分析、资产盘点情况分析、门店业绩分46、析、销售毛利率分析、存货周转分析、商品价格市调对比分析、收银异常检查、备用金检查、贵重商品检查、负毛利检查、人力资源结构分析、离职率分析等。协调、制定内控培训计划，并组织协调集团各部门、各分子公司实施内控自我评价培训。培训计划、培训记录。组织实施内部控制各单位自我评价，搜集、汇总各单位内控自我评价报告。结合审计监察工作结果和各单位评价报告，形成分析报告，提出改善建议，提交总经理批准。各单位内控自我评价报告、分析报告、审批单。下发执行经批准的内控改善方案，并监督改善方案的实施情况。内控改善方案，实施情况报告。职责四职责表述：具体实施非财务非工程内控监察工作，形成审核意见，出具监察报告并上报内控总47、监核准，监督审核处理意见的执行情况。工作任务参与研究、制定集团总体发展规划、年度计划、季度和月度计划、预算等，了解、掌握、监督经批准的各类规划、计划、预算执行情况。组织收集各类与内控监察有关的财务、非财务报表、统计数据、运营情况报告，查找异常指标，分析原因，汇总形成内控部的监察内部报告；审核监察内部报告，根据报告调整内控监察工作重点和工作计划，安排人员实施专项调查，形成专项调查报告。跟踪专项调查报告结果落实情况，形成跟踪报告，审核跟踪报告并上报。各单位部门提交的执行情况报告，包括月度财务报表、软件系统生成门店业绩数据、存货周转数据、商品价格对比数据、对外租赁统计、销售毛利率统计、商品价格市调对48、比数据、收银异常数据、负毛利统计、资产盘点、备用金检查、贵重商品检查、客户投诉记录、人力资源结构离职率统计等。工作联系单、专项调查报告、审批单。组织实施内部控制监察计划。组织实施集团行政、人事、财务、业务各项奖惩制度落实情况，超市、门店管理各项制度落实情况，形成监察报告，上报批准后，监督检查结果实施。外出派遣单、工作联系函、监督检查报告、处理决定执行情况检查报告。按程序做好与相关部门的横向联系，及时对部门间争议提出界定要求。工作联系函。职责五参与内控监察团队的建设，包括参与内控监察人员需求计划、人员内外部培训计划、日常业务考核方案等，并组织、跟踪计划实施情况。工作任务培养和发现人才，根据内控监49、察工作总体规划、年度计划提出内控监察员人员需求、任职要求，并编写该岗位的岗位职责和任职资格，提交内控总监批准。参与内控监察员应聘人员面试。内控部岗位设置方案、人员需求、任职要求、岗位职责和任职资格。提出直接下级的聘用或解聘意见，报内控总监批准。审批单。采用多种形式对下属人员进行培训，包括但不限于入职业务流程培训、每月定期内部培训、财务工程造价等外部行业主管部门组织的法定培训、以案例分析为主的专项培训等，可以采用外聘专家、内部讲解、内部分享、外出培训、自学加作业等培训方式，培训范围包括岗位职责、业务流程、内部控制、流程管理、6S质量管理标准、卖场管理、采购管理、营销管理等。参与制定内控监察人员培50、训计划、培训费用计划，报内控总监批准后实施。直接组织或协调培训计划实施工作，实施培训，组织对培训内容分享、考核。内控部人员培训计划、培训费用计划、审批单。培训执行记录、考核结果记录。拟定直接下属考核指标、考核办法，报批准后实施。考核指标、考核办法。定期将自己的各项工作及下级部门工作以书面的形式向内控总监述职。听取直接下级述职，对直接下级进行绩效考评，并进行考评沟通。根据管理权限提出人员奖惩、升迁、任免方案，报批准后执行。指导、监督、检查所属下级的各项工作，视情况填写过失单或奖励单，按程序办理。述职报告、绩效考评结果、过失单、奖励单。在必要的情况下向下级授权。书面或口头授权。向上级或有关部门提供51、合理化建议。受理下级员工上报的合理化建议，并按程序处理。关心下属员工的思想、生活和待遇。领导责任1、按权限对本公司非财务非工程内部控制制度、流程建立、健全和有效实施负监督检查督导责任。2、按权限对本公司非财务非工程内部控制监察监督的有效性负监督检查督导责任。3、对内控监察程序执行的规范性、监察工作底稿编制的合规性、监察报告的真实、准确、合理、合规性负责。4、对直接下属的工作纪律、工作秩序、工作效果、整体精神面貌负责。5、依管理权限对本人及直接下属的法律行为负责。主要权利1、按管理权限对本公司的基本管理制度、非财务非工程内部控制制度、流程的调整建议权和具体实施办法的拟定权。2、对本公司非财务非工52、程内部控制制度、流程执行情况的监督权和各级员工工作的检查权。3、按管理权限对本公司对内监察报告的审核、修改权，监察工作底稿的复核权。4、按管理权限对本公司违反内部控制制度、流程行为的处罚建议权。5、对本部门内控监察专员聘任或解聘建议权、奖惩建议权。6、对直接下属在工作中的争议有裁判权。7、对直接下属违反纪律、工作秩序的情况有批评、奖惩建议权。8、向内控总监报告权。9、重大事项越级报告权。管辖范围1、本部门内控监察专员及下属分子公司直接管辖监察专员。2、本人办公场所、办公设施、设备。3、本人及下属业务所及的范围。审计专员职位说明书岗位名称审计专员岗位编号所在部门内控部岗位定员1（暂）直接上级审计53、经理所辖人数直接下级岗位分析时间2011年10月职责概述：按照与财务审计有关的内部控制制度、财务审计标准，具体实施财务审计，出具审计报告，报审计经理复核、审计总监批准。监督检查审计意见执行情况。审计责任职责与工作任务工作记录职责二职责表述：熟练掌握集团及分子公司各项与财务管理有关的内控制度、财务审计质量监督制度及标准体系，加强财务审计技术学习，提高业务水平。工作任务了解集团及各分子公司目标、计划、预算、业务特点，掌握内部控制要点；分析集团及各分子公司业务发展、组织架构、人员、财务、资产、内控制度建设和管理现状，掌握财务检查要点，熟练掌握财务审计工作规范、工作程序、工作底稿规范，正确出具审计意见54、；掌握征求意见和审批、审计结果跟踪督办、审计总结等制度和流程。审计工作底稿、审计报告、征求意见和审批、审计结果跟踪督办、审计总结、培训记录。积极参与内控部组织的培训，采用多种方式学习、掌握会计准则、财务审计、内部控制的原理、技巧和相关内控制度、操作流程。职责三职责表述：熟练掌握集团层面、各板块、各分子公司与财务管理、核算有关的内部控制的年度风险自我评估工作原理、规范和操作流程，主持、参与各单位内部控制风险评估工作，汇总、评价、分析财务管理风险，提出改进建议。工作任务了解集团及各分子公司目标、计划、预算，掌握内部控制要点，分析集团及各分子公司业务发展、组织架构、人员、财务、资产、内控制度建设和管55、理现状，对比差距，确定检查要点，确定财务管理内控检查重点。财务管理内控检查重点、流程节点说明。拟定与财务管理、财务核算有关的内控评价范围、要点、频率、要求、报告标准模式和报送要求。内部控制设计方案、评价报告和配套表格模板、报送要求。根据确定的业务流程、控制要点、节点，拟定财务审计工作方法、审计要点、节点；拟定审计工作程序、工作频率和报告模式。财务审计工作方法、配套表格模板，包括财务审计工作底稿模板、财务比率分析、预算执行对比、资产盘点报告、往来分析报告、商品房销售进度报告、税务报告；对外担保客户分析等。协调集团、各分子公司财务管理有关内控自我评价培训。培训计划、培训记录。协调各单位财务管理内部56、控制自我评价，搜集、汇总各单位内控自我评价报告，形成分析报告，提出改善建议，提交内控总监批准。各单位内控自我评价报告、分析报告。下发执行经批准的财务管理内控改善方案，并监督改善方案的实施情况。内控改善方案，实施情况报告。职责四职责表述：具体实施财务审计工作，形成审计意见，出具审计报告并上报内控总监核准，监督审计处理意见的执行情况。工作任务参与研究、制定集团总体发展规划、年度计划、季度和月度计划、预算等，了解、掌握、监督经批准的各类规划、计划、预算执行情况。收集各类财务报表、统计分析报告，查找异常指标，分析原因，汇总形成内控部财务管理内部报告；根据报告调整审计工作重点和工作计划，安排人员实施专项57、调查，形成专项调查报告。跟踪专项调查报告结果落实情况，形成跟踪报告，审核跟踪报告并上报。各单位提交的财务分析、预算执行情况分析、往来账龄分析、资产盘点报告、商品房销售进度报告、存货周转情况分析、商品价格分析、对外担保客户分析、贷款情况分析报告、风控会议报告、法律诉讼资料。工作联系单、专项调查报告、审批单。组织实施财务审计计划。按照审计计划实施集团及各分子公司财务审计、资产清查、预算执行情况审计，根据上级要求和需要执行各项专项审计，编制审计底稿、形成审计意见、出具审计报告，并履行报批程序；根据经批准的审计意见监督审计结果的实施。外出派遣单、审计底稿、工作联系函、审计报告初稿、审批单会签表、正式审58、计报告、审计结果实施情况监督检查报告。组织实施财务管理有关的内部控制检查计划，落实集团与财务管理、资金管理有关的各项奖惩制度落实情况，形成检查报告，上报批准后，监督检查结果实施。外出派遣单、工作联系函、监督检查报告、处理决定执行情况检查报告。按程序做好与相关部门的横向联系，及时对部门间争议提出界定要求。工作联系函。职责五参与审计团队的建设，包括参与审计人员需求计划、人员内外部培训计划、日常业务考核方案等，并组织、跟踪计划实施情况。工作任务培养和发现人才，提出财务审计专员岗位人员需求、任职要求，并编写该岗位的岗位职责和任职资格，提交内控总监核准。参与直接下属应聘人员面试。财务审计专员岗位设置方案59、人员需求、任职要求，岗位职责和任职资格。提出直接下级的聘用或解聘意见，报内控总监批准。审批单。采用多种形式对下属人员进行培训，包括但不限于入职业务流程培训、每月定期内部培训、财务工程造价等外部行业主管部门组织的法定培训、以案例分析为主的专项培训等，可以采用外聘专家、内部讲解、内部分享、外出培训、自学加作业等培训方式，培训范围包括岗位职责、业务流程、内部控制、流程管理、经济法规与说法、会计准则、财务核算、审计等。拟定财务审计人员培训计划、培训费用计划，报内控总监核准后实施。直接实施培训，组织对培训内容分享、考核。财务审计人员培训计划、培训费用计划、审批单。培训执行记录、考核结果记录。拟定直接下60、属岗位职责、考核指标、考核办法，报批准后实施。岗位职责、考核指标、考核办法。定期将自己的各项工作及下级部门工作以书面的形式向内控总监述职。听取直接下级述职，对直接下级进行绩效考评，并进行考评沟通。根据管理权限提出人员奖惩、升迁、任免方案，报批准后执行。指导、监督、检查所属下级的各项工作，视情况填写过失单或奖励单，按程序办理。述职报告、绩效考评结果、过失单、奖励单。在必要的情况下向下级授权。书面或口头授权。向上级或有关部门提供合理化建议。受理下级员工上报的合理化建议，并按程序处理。关心下属员工的思想、生活和待遇。领导责任1、按权限对本公司财务管理有关的内部控制制度、流程建立、健全和有效实施负监督61、检查督导责任。2、按权限对本公司财务审计监督的有效性负监督检查督导责任。3、对财务审计程序执行的规范性、审计工作底稿编制的合规性、审计意见公允性、财务审计报告的真实、准确、合理、合规性负责。4、对直接下属的工作纪律、工作秩序、工作效果、整体精神面貌负责。5、依管理权限对本人及直接下属的法律行为负责。主要权利1、按管理权限对本公司的基本管理制度、内部控制制度、流程的调整建议权和具体实施办法的拟定权。2、对本公司内部控制制度、流程执行情况的监督权和各级员工工作的检查权。3、按管理权限对本公司对内审计报告的审核、修改权，审计工作底稿的复核权。4、按管理权限对本公司违反内部控制制度、流程行为的处罚建议权。5、对本部门审计专员聘任或解聘建议权、奖惩建议权。6、对直接下属在工作中的争议有裁判权。7、对直接下属违反纪律、工作秩序的情况有批评、奖惩建议权。8、向内控总监报告权。9、重大事项越级报告权。管辖范围1、本部门审计专员及下属分子公司直接管辖审计专员。2、本人办公场所、办公设施、设备。3、本人及下属业务所及的范围。