1、怀化绕城高速公路 第二合同段项目经理部内 部 管 理 制 度 汇 编 编制人：第一章 办公室管理实施办法第一节 文书管理一、发文办法 、凡项目部行文、发函，由项目部授权有关部门人员拟稿，部门负责人审稿；内容涉及两个以上部门的由一个部门主办，相关部门会签，拟文经办公室核稿后由项目部领导签发。行政发文、发函由经理或委托人审核签发，党委发文，发函由书记或委托人签发。最后由办公室定稿、编号、打印、分发。、发公文须用钢笔签署意见、姓名、日期，办公室协助领导做好公文核对工作，对领导签发的文件，统一编号登记，统一安排打印。公文上印章要盖得端正清晰，不得错盖、漏盖。公文办完后，要及时将公文定稿、正本和有关资料2、整理立卷，及时归档，保证公文齐全、完整，便于保管、查找和利用。、文件、报告、函件、简报、资料等均由承办部门负责核对，核对要做到准确无误，核对人要在文稿纸上签名，以示负责。4、所有发文、发函必须签发，如项目部经理或书记因事外出，又无委托人，可先电话请示同意后发文，事后补办。各部室不得私自对外行文，编号和使用不符合有关规定格式的文件，办公室有权做退文处理，不予印发。5、办公室要切实按业主、总监办及局指有关上报公文的要求，严格把握文件格式，做到对外行文的规范化管理。二、收文处理、收到的文件、资料、信函，由办公室清点登记，填写处理单，办公室负责人根据情况分别提出处理建议，分送有关领导阅批、有关部门办理3、。、承办部门要准确理解来文内容和领导批示意见，及时办理，并将办理结果反馈来文单位（个人）、批办领导或办公室。未经办公室登记的公文，承办部门不予办理。、对公文的办理情况，办公室人员要督促检查，各部门负责本部门的催办工作，对久拖不办贻误工作，造成损失的，要追究承办部门和承办人的责任。、办理完毕，承办部门要及时将公文及办理过程中形成的有关材料汇总送办公室分类整理、立卷归档。三、印章管理1、项目部的公章由办公室指定专人负责管理。印章专管人员必须按照有关规定严肃用印，印章原则上不得带出办公室，印章专管人员调离时，应在项目部有关领导主持下办理印章交接手续。2、凡以项目部名义行文、发函、出具证明等各种资料需4、盖印章的，必须填写印鉴使用申请表，办公室按项目部领导审批意见用印，底稿存档。3、办公室对所有用印，必须填写印鉴使用登记表，随时接受项目部领导审查。4、项目财务专用章由财务部保管，并按有关财务会计制度负责管理和使用。5、印鉴管理实行责任制，谁管理谁负责。因印鉴管理不善而造成损失的，追究当事人的责任。四、公文归档和借阅管理1、项目部发出的各种公文的定稿正文及有关资料，收文及办理过程中形成的各种材料，处理完毕后由各部室汇总交办公室整理、立卷、归档。2、办公室应根据各类公文资料的特征，相互联系和保存价值进行分类整理、立卷、存档，并保证齐全、完整。第二节 会议制度一、经理办公会经理办公会是分析形势，交流5、情况，制定重大政策措施，研究决定重大问题的会议，会议不定期召开，由经理或经理委托副经理召集和主持，项目经理、党委书记、副经理、总工程师及项目部其他领导成员参加，必要时根据会议内容适当扩大范围，参会人员不得无故缺席，因事不能参加会议的，应直接向经理或委托人请假。办公室依照召集人安排，负责通知开会时间、地点及参加人员，准备会议所需资料，负责会议记录，并根据需要及时编印会议纪要下发。二、项目部办公会项目部办公会是项目部安排工作任务，部署工作计划，交流工作经验的专门会议，会议每月召开一次，具体召开时间根据工作需要确定，由项目部领导主持，项目部领导、部门负责人、技术干部、领工员参加，参会人员不得无故缺席6、。办公室会同有关部门负责筹备，办公室负责会议记录及拟写会议纪要。三、党政联席会党政联席会是分析形势、制定重大政策措施、研究决定重大问题、重要的人事变动、项目部党委、办公室阶段性工作的会议，会议不定期召开，由项目经理或党委书记主持，项目部领导成员参加，必要时根据需要适当扩大范围，办公室负责会议记录。四、交班会、安全学习会交班会每周召开一次，项目部领导、各部门负责人、技术干部、领工员参加（必要时全体人员参加），会议的主要内容是通报上周施工生产情况及其他重要工作情况，安排部署本周工作，调度负责记录。安全学习会主要进行通报安全情况和安全学习，安排安全工作，安质部负责记录。五、其它以项目部名义召开的各种7、综合性工作会议和重要活动，由办公室牵头组织筹备工作，组织方案报经理办公会批准。大型会议和重要活动结束后三天内，主办部门要将相关文件、资料汇总送办公室立卷存档。第三节 信息调研、新闻报道管理一、成立信息调研、新闻报道小组，项目部党委书记任组长，项目经理、综合办主任任副组长，积极引导、发掘、培养信息调研、新闻报道人才，加大怀绕高速公路建设情况宣传力度，同时提高公司知名度。二、信息调研、新闻报工作要坚持真实性、针对性、实效性、准确性、全面性原则。内容要反映项目部学习宣传贯彻执行党的方针政策和上级重要工作部署的情况；对领导决策和指导工作有参考借鉴和推广价值的重要信息；项目部范围内发生的急事、要事、突发8、性事件等信息以及处理重大突发性事件的情况。三、信息调研、新闻稿件要有标题，文题相符、简明扼要、言简意赅、突出重点，以简练的文字和有代表性的数据反映事物的概貌和发展态势；照片要清晰，并附有图片说明；文末应注明作者姓名和时间，利用电子邮件、办公系统、U盘上报项目部办公室，办公室负责人作为办公室的信息员，负责项目部的信息调研、新闻稿件的收集、登记、编辑、审查、报送等日常工作。组 长：王立虎副组长：兰峰、朱石成、钟绪祥、刘春保成 员：各部室负责人、各工区负责人、技术主管。四、奖励标准: 办公室负责新闻报道稿件的审查和登记，凡向公司网站投稿的，每篇奖励20元；向局内报刊投递的稿件，每篇奖励30元；向局外9、报刊投稿的，每篇奖励50元。五、稿件一经采用，项目部给作者给予奖励，标准为：公司网站每篇100元；省部级500元。六、新闻照片一经刊用，公司网站采用的，每幅奖励50元；省部级以下每幅200元；省部级每幅300元。第四节 行政后勤管理一、办公用品的管理规定、采购：每月初5号各部室提出当月办公用品购置书面计划，计划应填写办公用品名称、规格、数量，经办公室审核报项目经理审批后，由办公室统一购置，各部门未经审批同意擅自购买办公用品发生的费用自行负责。因工作需要，调离本项目部的员工所领用的物品，除低值易耗品外，一律交还办公室。若有遗失，照价赔偿。2、发放：办公用品购置后，办公室建立台账，经验收入库后，凭10、各部门申报计划发放；各部室应指定专人负责办公用品领用，领取时应在领用表上签字确认，建立领用卡。3、核销：办公用品发放后，对购置办公用品进行核销，剩余办公用品做好登记后作为日常储备，保管人做好保管工作，造成办公用品流失的给予责任人相应行政或经济处罚。4、管理：项目部办公用品按照节俭、必须的原则定量购置，办公用品均为共有财产，使用者必须爱护并妥善管理，不得损坏、丢失；对电脑、打印机、复印机、照相机、摄像机、投影仪、计算器等价值比较高、非易耗办公用品，由办公室建立领用台帐，落实保管责任人。5、招待烟：项目部各部室招待用烟由办公室统一购买，原则上各部室负责人每月规定领用一条黄芙蓉王，各领导每月领用两条11、（软芙蓉一条、硬蓝一条），因协调部的特殊性，前期进场每月暂定两条蓝芙蓉王，每月用烟条数如超出以上规定范围，各部室及分管领导需填报招待烟领用申请单，由项目经理审批同意后办公室予以发放。 二、驾驶员管理规定1、项目部所有车辆驾驶员以冬夏季作息时间表作为参考，每天上班前5分钟必须到办公室等候出车安排；2、所有车辆非工作需要一律停放在项目部、工区驻地，严禁车辆在外过夜，若车辆确因特殊原因无法返回需在外停放时，驾驶员应与办公室联系并告知所在地及返回时间，否则给予罚款200元； 3、驾驶员在未指派出车期间，应坚守岗位，不得远离，未经指派，不准随意出车；4、项目部、工区车辆必须由专职司机驾驶，未经批准，其他12、人员一律不得驾驶车辆，若因非专职司机驾驶而造成安全事故及损失，由所驾车辆人员自行负责，并对该车保管司机进行相应处罚；5、项目部车辆安排、调派由办公室统一执行，严禁司机酒后驾驶，如经发现司机酒后及醉酒驾驶者，罚款2000元，并由本人承担制造的一切后果。除要承担以上结果外，本单位职工退回人力部处置，外聘司机则解除用工合同。6、对未经办公室同意擅自出车的，一经发现，对该车专职司机罚款200元，对未经批准擅自使用车辆的员工罚款200元处罚，并通报批评，由此所产生的油费、过路费、停车费等费用项目部不予承担。7、工区车辆原则上在各施工工作范围内驾驶，确因工作需要离开此范围，需告知办公室进行登记并公示，登记13、内容为车辆驾驶目的地及返回时间。否则按私自驾车和私自出车对专职司机或者车辆驾驶人员处罚200元，发生安全事故一切经济损失和相关责任由专职司机或者车辆驾驶人员承担。年终无出现安全事故者奖励2000元。8、驾驶员手机保证24小时畅通。每日夜间按照值班表计划排班，如夜间工地有事外出，当日值班司机应24小时候命，如不出车或不听从安排的，每次罚款200元，屡教不改者本单位人员退回人力部处置，外聘司机则解除用工合同。三、车辆管理规定、车辆牌照、各种规费、税费及证件，由物资设备部统一办理。2、严格加强油料管理，采取一车一卡制。物资设备部会同办公室根据国家各种车型规定的用油标准及车辆使用实际情况对项目部各个车14、辆月耗油量进行核算，作为项目部车辆每月油卡充值金额的参考标准；3、从七月一日起，每月一日各车辆司机到办公室登记车辆里程及油卡表。月末张贴办公室公示，附表如下：项目部车辆加油卡使用登记表（2011年10月份）日 期XX车（xx司机）XX车（XX司机）加油量（升）金额（元）加油量（升）金额（元） 小 计 合 计加油（升）： 金额（元）：行驶里程月初 公里 月末 公里 月初 公里月末 公里月里程 公里 百公里耗油： 升月里程 公里 百公里耗油： 升 4、驾驶员务必妥善保管油卡，若因遗失造成油卡金额被盗，由驾驶员承担相应损失；5、对耗油量过高，确实存在问题的驾驶员，项目部将采取严厉处罚措施；。6、车辆15、出现故障或发生交通事故需要修理时，驾驶员需立即向办公室报告，以便办公室统一调配安排其他车辆的工作用车时间。 四、食堂管理规定为进一步加强后勤管理，保证员工生活需要，做到食堂帐目收、支清晰，有据可查，特制定本管理办法。1、管理原则：民主管理、分级负责、成本共担。（1）、项目经理部成立食堂民主管理委员会，指导食堂民主管理小组日常工作；收集职工对食堂工作的意见；督促食堂民主管理小组及时改进工作。民主管理委员会主任由项目部综合办公室主任担任。（2）、项目经理部和各工区成立各自的食堂民主管理小组，负责本食堂的日常管理工作。包括指定生活物资采购、点收人员；食堂成本日常核算；食堂帐目公布；确定职工食堂成本分16、担方案；收集反馈职工意见等；食堂民主管理小组组长由各工区负责人担任。附表如下：指定生活物资采购员：许继清点收人员星期一 吴森林星期二 吴森林星期三 任 嗲星期四 任 嗲星期五 吴森林星期六 吴森林星期天 任 嗲（3）、各食堂于每月1日对上月食堂收支进行结算。食堂民主管理小组对食堂的收支合理性进行审核，由食堂民主管理小组组长签字后核销，核销的当月食堂收支相抵后成本全额由就餐人员按就餐天数平均分摊。分摊方案张榜公布，并作为计扣个人生活费依据。食堂设置生活物资和相关物品购买价目公布栏,每日填写公示,以便职工监督。（4）、品种及质量要求：品种多样，且每餐不少于“两荤两素一汤”；味美可口，色香味俱全。采17、购及烹饪必须严格执行国家食品卫生法规定，确保食品卫生，员工身体健康。（5）、各工区食堂的管理在项目部的监督下，自行管理、自负盈亏。经理部人员原则上不得在拌和场或工区食堂就餐。确因工作需要，要就餐的，请食堂炊事员做好登记，月底交办公室结算。（6）、项目经理部、拌和站、梁场等驻地监理按13元/天计算。外来检查指导和联系工作的人员就餐，原则上在项目部食堂就餐。接待部门在办公室填写用餐申请，交食堂按规定标准安排就餐。特殊情况报办公室审核，呈经理审批，可适当提高就餐费标准。接待标准：公司领导（包括业主、总监办），每人每餐按40元计（加陪同人员，超出6人的按300元桌计，），可提供150300元的白酒或红18、酒；一般业务人员客餐每人每餐按20元计；其他人员一律实行客餐每人每餐按15元计。（7）、在外招待用餐工作程序：经办人申请分管领导规定标准(500元以上的必须经项目经理或委托人审批)办公室备案。（8）、食堂人员工作管理要求：、炊事员炊管人员(含临时服务员)要讲文明礼貌、热情周到，自身指甲保持清洁；定期进行体检。做到每餐一小扫，每周一大扫。确保食物清洁卫生，保持各种炊具、餐具的清洁卫生。、炊管人员必须对食堂餐桌、椅（凳）、餐具严加保管，不准私拿乱借，凡发生丢失，按原价赔偿，由办公室报计财部扣罚。、炊管人员应按要求做好原始记录，厨房、餐厅要保持清洁卫生，物品堆放整齐，装有物品的缸、罐、坛、盆等有盖标19、志齐全醒目，冰箱内生、熟食品分开存放，室内外地面清洁、无垃圾，墙壁上空无蛛网，泄水孔畅通无积水。、炊事人员必须对餐具进行“一冲二洗三消毒”，菜生、熟分开，保证餐具、炊具清洁卫生。、需购买低值易耗品时，由食堂拟计划向办公室提出申请，按程序进行统一采购，统一列销。、所有员工均要讲究文明礼貌，自觉维护食堂、餐厅的环境卫生。 五、浴室管理、除工作时间外，项目部员工均可使用浴室。、进入浴室人员要爱护公物和公共卫生，节约用水。3、项目经理部员工发现浴室设备发生故障应及时通知办公室。六、员工宿舍管理为加强项目部及各工区驻地管理，经项目部研究决定，成立由办公室负责人及各工区长组成的驻地管理委员会。1、项目部由20、办公室专人对驻地宿舍进行统一管理。2、项目部所有员工（包括作业班组）须入住指定宿舍，并接受管理。 3、各部门、班组人员到项目部工作，应到办公室报到后，并提供身份证及身份证复印件，由办公室统一安排入住，未经办公室同意，任何人不得擅自入住。4、宿舍入住人员必须遵守项目部用电管理规定，如有违反按相关规定处罚。5、驻地管理委员会定期或不定期检查驻地内外环境卫生，员工不得拒绝。 6、室内不得使用或存放易燃易爆危险品及违禁物品，注意防火。 7、就寝后不得有影响他人睡眠行为，电视、音响、收音机音量不得放大，以免妨碍他人休息。8、驻地员工房间的清洁由住宿人员轮流清洁整理。9、做到人离灯熄，关闭电源及关紧水龙头21、，10、不得躺在床上抽烟，不得酗酒、赌博或有其他不良行为。七、综合治安管理领导小组组 长：兰峰副组长：朱石成、任智勇、钟绪祥、刘春保成 员：刘叶斌、万立武、黄祥、翁敏、周明、姚良1、办公室具体负责治安管理工作。其他各部门及各工区应当按照各自的职责，协同做好保卫工作。2、各办公室、宿舍、库房等严格做到人走门锁，保证安全。办公大楼每日24:00锁闭。3、注意防火防盗。下班后办公楼、拌和场要注意关好门窗及各种电器、照明。钢材、水泥、木材、油料等重要生产物资和其他重要机电设备，物资设备部应有专人保管和严格的进、供、管、用制度，以防丢失。4、任何人不得翻窗、撬锁进入他人住房、办公室及材料存放场所，违者将22、予以重处。5、项目部内严禁违法乱纪行为，一经发现立即交当地公安机关处理。6、有下列行为者，项目部部将视情节轻重予以处罚。（1）、毁坏公共财物者，照价赔偿，属故意损坏者，另处以100500元罚款。（2）、扭门撬锁、盗窃财物者，扭送公安机关依法处理。（3）、故意损坏项目部消防设施者，除令其原样恢复外，另处以100500元罚款，情节严重的交公安机关处理。7、外来人员有如下行为的可勒令其离开项目部：（1）、违反项目部日常行为管理规定、卫生管理规定或其它规章制度，不听劝阻或拒不接受处罚者。（2）、乱停乱放机动车辆，不听劝阻者。（3）、干扰项目部正常工作和生活秩序者。八、卫生管理1、办公室负责环境卫生管理23、工作。其他各部门及班组应当按照各自的职责，协同做好环境卫生管理工作。2、办公室及安全质量环保部等部门应当加强环境卫生科学知识的普及与宣传，提高员工的环境卫生意识，养成良好的环境卫生习惯。3、项目部的专职保洁员应当认真履行职责，保证所属责任区的环境卫生，全体员工都应当尊重环境卫生服务员的劳动，不得妨碍、阻挠他们的工作。4、项目部各领导办公室及驻地公共区域（办公楼、员工宿舍公共区及区域内道路、厕所、浴室会议室等）及大会议室、接待室的清扫与保洁，由保洁员负责。5、各宿舍寝室由该室住宿人员负责清扫，物品摆放整齐并保持整洁。各办公室由部门人员负责保洁。各工区由各工区专门指派人员负责保洁。6、禁止在道路旁24、或者公共场地倾倒、堆放垃圾。禁止焚烧垃圾，禁止在公共场所随地吐痰和乱扔瓜皮果核、烟头、纸屑及各种废弃物。建筑物垃圾倾倒指定地方。7、禁止在树干、电线杆、建筑物、构筑物、橱窗、指示牌上张贴各种海报、标语及广告宣传品。8、驻地内的垃圾容器（垃圾桶、垃圾箱），由办公室统一配置、安放，不得随意变动地点或位置，更不许损坏。9、分布在驻地内的垃圾箱、垃圾桶等，由办公室委托保洁员管理和收运。任何单位和个人都不得在生活区、作业区捡拾垃圾、废弃物，也不得自行设置垃圾、废弃物堆放点或接收场地。10、各工区作业场地所产生的含有放射性、病菌、病毒、易燃易爆和其它有害物质的固（液）体垃圾，应当按照国家有关规定进行无害化25、处理，不得任意遗弃和排放。11、各工区在驻地内及道路上运输生活垃圾、建筑垃圾、工程渣土及废弃物的车辆，应当采取密闭措施，不得洒落和泄漏。12、对违反本条款规定，有下列情形之一者，由安全环保部责令其纠正、整改，并可视情况给予550元的处罚。各工区人员违规的，对其负责人进行处罚。（1）随地吐痰、乱扔果皮、烟头、纸屑及废弃物者，第一次罚款5元，第二次罚10元，第三次50元，并予公开通报批评。 （2）垃圾不装袋、不入桶（箱）或随意弃置；（3）在建筑物、构筑物、地面设施、树干上涂写刻画或未经批准，悬挂、张贴宣传品的；（4）运输液体、工程渣土、建筑材料、散装货物等造成泄漏、抛撒的；（5）盗窃、占用、迁移、26、损坏环境卫生设施的；（6）不履行责任区清扫保洁义务（含公共区及宿舍区），在卫生检查中被扣分的；（7）焚烧树叶和废弃物的，随意弃置有毒有害垃圾的，依据中华人民共和国固体废弃物污染环境防治法的规定给予处罚。13、阻扰保洁员作业，侮辱殴打保洁员的。由项目部依照相关规定给予处罚；构成犯罪的，由司法机关依法追究刑事责任。14、各工区卫生管理工作自行组织安排。九、通讯费用管理为便于工作联系，保证信息通畅，促进项目部施工生产的有序开展，切实加强通信设备及费用的管理，根据公司有关规定，结合项目部实际，对办公电话进行通讯费用补贴，具体按照公司有关规定执行。十、病事假管理一、病事假：（1）员工请假，需办理相关手续27、。一般由本人提出书面申请，说明理由及请假类别、期限。请假在得到批准并办理手续后方为有效。（2）安排好工作代理人-网申假条-各级领导批准-交办公室备案。（3）病事假一天以下（包含一天）可以由部门负责人直接批准，然后提交办公室。（4）病事假两天以上者（包含两天）先由部门负责人批准后，再由分管领导审批，然后提交部门办公室。（5）病事假超过两天，由项目经理审批，最后提交办公室。注：附请假条格式：请 假 条请假人：请假事由：请假天数：请假日期：部门负责人批示：分管领导批示：项目经理审批：备注：十一、娱乐室管理规定1、办公室负责对娱乐室（乒乓球、羽毛球、篮球）日常活动的监督管理。2、娱乐室开放时间如下：（28、12:0014:20）和（18：0023：00）。十二、其他未尽事宜，以项目部管理手册为准。第二章 财务管理实施细则第一节 总 则第一条 为了加强项目部财务管理和经济核算，规范项目部的财务行为，提高财务工作质量，根据企业会计准则、工程项目责任成本管理办法及相关法律法规和公司相关管理制度，结合本项目的实际情况，制定财务会计工作实施细则。 第二条 项目财务管理是项目进行内部管理，强化成本核算，严格费用开支，提高经济效益的关键环节。加强财务管理，参与目标责任成本管理，实现对本项目经济活动事前、事中、事后全过程的监控，实现项目收益最大化。第三条 会计核算是财务管理的基础，会计核算必须按照国家统一的会计29、制度执行，并严格按照会计基础工作规范指南操作，对不符合会计制度、会计基础工作规范的经济业务，财会部将不予受理。会计核算工作细化，为财务管理提供详尽的基础资料。第四条 财务会计工作实行重大事项报告制度，对于在日常会计核算和财务管理活动中发现的重大事项，财会部以书面形式向项目部领导报告，以引起项目部重视并解决该问题，防止项目效益流失。第五条 财务会计工作实行服务承诺制度，财会部作为一个服务职能部门，应保证所提供的服务“优质高效、热情周到”。第二节 资金计划第六条 资金计划作为一项系统工程，由财会部牵头，各部门协同编制完成。第七条 成本合同部根据工程进度计划每月（每季）按目标成本单价计算出工、料、机30、等直接费和现场管理费、临时设施费、其他费用等现场经费及税金，各部门据以编制资金计划。一、成本合同部按照工程进度计划及劳务协作合同估算出劳务协作班组工费并编制工费用款计划。二、物设部根据工程部计算出的材料构成据以编制材料用款计划，根据工程部计算出的机械使用费构成据以编制机械用款计划。三、安质部、试验室等部门根据工作计划编制临时设施费和其他费用用款计划。四、办公室和财会部根据日常经费开支共同编制现场管理费用款计划。五、财会部根据完成产值等情况编制税金用款计划。第八条 各部门编制资金计划时统一采用由财会部制作的资金计划上报表格式，第九条 资金计划按月进行编制，每月月末按次月施工进度安排编制次月资金计31、划，还可根据管理需要编制季度、年度等长期资金计划。第十条 财会部汇总各部门提交的资金计划上报表编制项目部用款总计划并按项目部的资金情况编制出项目部的资金计划。资金计划经讨论通过后上报项目经理部。第三节 资金管理第十一条 本项目资金来源主要是公司调剂款和业主（甲方）拨付工程款，工程款分为工程预付款和工程进度款。 第十二条 项目部资金实行统筹安排，计划支付的管理方式。 资金的拨付严格遵守“一支笔”的签字制度，任何金额和性质的资金支付，必须有项目经理签署的意见，无签署意见的，财会部拒绝支付。一、对各作业队或班组款项的结算与支付。财会部根据资金情况，结合作业队或班组验工计价和生产进度情况，定期向项目经32、理提交资金安排计划，然后根据项目经理签署的意见进行拨付。二、材料及设备款的结算和支付。财会部会同物设部根据资金情况，结合与供应商签订的合同条款和供应商供料情况以及对供应商的债权债务情况，向项目经理提交资金安排计划，然后根据项目经理签署的意见进行拨付。三、公司调剂款的偿还和资金上缴。财会部将按照公司调剂款的偿还期限和公司下达的上交指标，报经项目经理同意后按时偿还公司调剂款和完成资金上缴任务。四、其他资金拨付。主要是各部门使用的现场经费等。报经项目经理同意后进行拨付。第十三条 为保证资金的使用效果和安全性，资金的拨付实行多部门互相监督机制，单笔金额超过10000元的对外支付原则上由财会部直接支付。33、资金拨付使用价款支付申请表。第四节 合同管理第十四条 财会部作为财务管理的职能部门，应对每一合同的制定和执行进行有效监控。第十五条 项目部的合同在制定之前，应该通知财会部参与合同评审，财会部应对评审合同的经济事项进行可行性的论证，参与讨论和制定合同，对于在经济行为上无可行性的合同实行否决。对合同提出财经税收法规上的修订建议。第十六条 已签订的合同财会部存合同正本（或副本）一份，并以此作为依据全过程监督合同的履行，同时办理相关会计业务。第十七条 对因未能履行合同而发生的合同纠纷，财会部需提供相关依据为诉讼作佐证。第五节 工资管理第十八条 项目部实行岗位绩效工资制度，按照工程项目经理部薪酬分配实施34、办法执行。第十九条 项目部生产工人全面推行计件工资。一、计件工资以实物计件为主，实物计件单价的测定由项目部总工程师牵头，合同部、工程部为主会同相关部门，运用预算定额和实测相结合的方法共同确定。二、生产工人以班组为单位与项目部签订内部承包责任书作为计件工资计发依据，内部承包责任书内容包括计件单价、项目部供料价格、项目部提供服务及价格、安全质量要求等有关内容。三、合同部每月25日对各班组实际完成的计件总额进行计价。财会部根据相关部门提供的资料进行各种扣款及奖罚款抵扣并计算出班组本月应付计件工资总额。四、班组本月应付计件工资总额由班组长按照工天及个人完成计件计算并汇总出来，经班组成员一致通过签字后报35、经理部审批交财会部编制成工资支付书发放，每次分配班组不得以任何理由留有余额，经理部有权对分配方案进行监督和指导。五、生产工人请病假、工伤（医疗期外）、婚、丧、产假、探亲假的待遇，由项目部按各类休假工资管理办法计发。六、对于内部承包责任书未明确计件单价的项目实行工作任务单，工作任务单由工程部现场实测，任务完成后，由合同部填制计价单经签认交财会部作为班组工资发放依据。七、项目部各相关部门有义务每月帮助和指导班组进行成本核算，提高班组核算水平，增加班组生产工人工资收入进而提高整个项目部的经济效益。第六节 资产管理第二十条 本章所指资产包括货币资金、备用金、存货、债权、固定资产、其他流动资产等。第二十36、一条 货币资金管理由财会部按照有关货币资金的法律法规严格管理，保证货币资金的完整。第二十二条 备用金实行定额管理，严格控制防止备用金挤占生产资金。一、能够通过银行转账结算的，不得借支备用金。二、大宗物资采购付款（10000元以上）且未能转账结算的，由财会部直接支付，不得借支备用金。三、备用金按部门实行定额管理。四、其他人员挂支需填制借支申请单，报项目经理批准后方能借支，在业务完成后及时报销冲帐并立即将余额交回财会部，如在月末不报销或有余额时，财会部将直接从工资中足额扣除，直至实付工资为零，并实行“前帐不清，后帐不借”的挂支原则。五、季末财会部对备用金总额实行总量控制，备用金总额控制在1000037、元以内，其主要措施为加强对指定挂支人员备用金清理。第二十三条 存货管理包括存货购进、保管、使用、清查等方面管理，其中存货包括库存材料、大堆材料等。第二十四条 存货的购进全面推行招标采购，在比质、比价、比服务中优选两家以上存货供应商经项目部招投标小组集体讨论后确定为长期稳定的供应商并签定长期供应合同，力争存货供应全面实现合同化供货。第二十五条 存货购进严格按照“申请审批购进点收付款“程序进行。一、库存材料由物设部材料管理部门根据工程部门进度安排提出工程物资采购申请，由物设部机械管理部门根据机械设备使用情况提出机械配件采购申请，报项目经理审批后按审批数量购进，按实际点收入库数量及合同价付款。二、大38、堆材料由拌和站根据工程进度安排向物设部提出采购申请，报项目经理审批后从大堆材料供应商中购进，拌和站负责点收后报物设部作为结算依据。第二十六条 存货的保管和使用按照“部门管理，责任明确”的原则进行保管和使用。一、库存材料的管理和使用由物设部按物资管理办法进行管理和使用，全面推行限额发料制，库存材料的取得和发出采用个别成本法，库存材料盘存采用永续盘存制。二、大堆材料由物设部管理，取得和发出采用合同价，期末盘存采用实地盘存制，以存计耗。第二十七条 存货的清查管理由项目部“存货清查小组”负责组织实施。一、存货清查小组成员由项目部领导班子成员，各部门负责人，职工代表组成。二、存货的清查每季随机抽查一至五39、个品种，要求帐帐相符，帐实相符，对不符的情况及时做出处理意见。三、年终对所有存货进行一次大清查，对出现的问题及时做出处理意见并制定改进措施。第二十八条 债权管理主要由财会部负责，所列债权应能提供有效法律凭据，并应注意债权的时效性，每季应及时取得有效签认单据，加强债权的清理力度。对于未能收回的债权形成的坏帐损失，本着“谁签字谁负责，谁主管谁负责”的原则追究责任人的经济赔偿责任。第二十九条 固定资产的实物管理由物设部负责，每一项固定资产应明确保管责任人，该项固定资产的所有费用发生由保管责任人负责，财会部对每一固定资产进行单机核算，以便对保管责任人进行考核。第三十条 其他流动资产根据实际情况经项目部40、集体讨论后明确管理部门或责任人进行管理，财会部监督实施。第七节 负债管理第三十一条 负债管理主要包括应付账款、应付职工薪酬、其他应付款、应付税费、应付内部往来等的管理。第三十二条 负债的管理应明确负债的性质、内容，债权方落实到具体单位或个人，防止“糊涂账”的发生。第三十三条 在优先保证生产资金的情况下，积极组织资金有计划有步骤地清理债务，防止负债积累过多，影响资金正常周转。第三十四条 加强合理负债经营，提高资金管理水平。第八节 收入管理第三十五条 收入管理主要包括验工计量收入、变更设计收入、对外提供加工或修理收入、罚没及奖励收入、其他收入等的管理。第三十六条 项目部所有收入均属项目部所有，均应41、在财会部会计帐上反映，严禁任何收入绕开财会部进入部门或班组的“小金库”，一经查出将追究有关责任人的相应责任。第三十七条 验工计量收入、变更设计收入由合同部、工程部负责，对于变更设计收入所需相关资料各相关部门在工程部的指导下注意日常收集整理。验工计量收入、变更设计收入按单项工程分开核算，便于考核单项工程的盈亏情况。第三十八条 对外提供加工及修理收入由物设部填制工作任务单后才能提供此项服务，并提供相关签认记录，财会部据以向各使用单位收取费用或现金，对外提供加工或修理收支相抵后的盈亏作为本项目机械使用费的节药或超支。第三十九条 罚没及奖励收入作为成本减项核算，统一调剂使用。对于一些在验工计价中体现的42、奖励收入，相关部门需向工程部提供相关依据，切保验工中得以体现，并在工程结算收入中核算。第九节 费用管理第四十条 费用管理的原则：先申请（计划）后使用，先审批后报销。对于无申请（计划）而先斩后奏发生的费用，财会部不予受理；对于未经项目经理审批的费用，财会部不予受理。第四十一条 费用报销程序：一、费用使用单位或个人提出申请（计划）。二、主管部门或主管人审批使用额度及范围。三、费用使用单位或个人按审批额度及范围使用。四、费用使用单位或个人将费用原始凭据按粘贴簿上的粘贴要求对凭据进行粘贴整齐后交财会部审查其合理合法性。五、费用使用单位或个人将经财会部审查合理合法的凭据交项目经理审批同意报销。六、财会部43、对同意报销的费用进行相应帐务处理。以上费用报销程序缺一不可，并且顺序不能颠倒。第四十二条 费用管理内容包括业务招待费、差旅费、修理费、办公费、其他费用的管理。第四十三条 业务招待费的管理主要包括招待烟、酒、饮料，招待餐的管理。一、业务招待费管理原则：业务招待费应本着“合理、必须、节约”的原则，在指标控制范围内使用。二、业务招待费使用原则：业务招待费必须先申请后使用，先审批后报销的原则。对于无申请而先斩后奏发生的招待费用，财会部不予受理；对于未经项目经理审批同意的招待费用，财会部不予受理。任何部门未经批准无权使用业务招待费。三、业务招待费申请程序：承办部门提出申请，填报招待申请（报销）单，办公室44、根据招待对象、招待人数及招待事由核定并填报招待标准，报项目经理批准同意后实施。费用使用单位或个人在办公室核定的招待标准额度范围内使用，超标部分由经办人自负。四、业务招待费报销时间：业务招待费报销必须及时。即业务招待费发生后，经办人必须在3日内办理有关报销手续，超期不予报销，费用由经办人自负。五、业务招待费用报销程序: 业务招待费报销实行一事一单,一次一报制，不准拖延报销和累计多次后再报销。即每一笔业务招待费须单独填制招待申请（报销）单；承办部门使用业务招待费后，必须及时将发票按标准粘贴整齐后连同“结帐依据（费用发生明细单）”和招待申请（报销）单送财会部审核其合理、合法、合规性后，加盖“已审核”45、字样印章，呈报项目经理审批签字；临时发生的应急招待费，必须有见证人签字，有项目领导陪同，必须要有项目领导签字；财会部对同意报销的招待费用进行相应帐务处理。第四十四条 差旅费的管理包括员工公派出差、探亲、调迁、公派学习、异地就医等差旅费的管理。差旅费参照公司差旅费管理办法原则，其中部分条款按以下规定执行。一、差旅费使用前须填制出差申请单，经部门负责人同意后报项目经理审批，审批同意后方可使用。属公司公派出差或学习的须附公司出具的通知或文件。二、差旅费使用完毕后须填写出差报销单并粘贴好相关票据，送财务审核后报项目经理批准报销。三、差旅费包括交通费、住宿费、伙食补贴、市内交通费。1、员工出差途中交通费46、比照公司差旅费管理办法执行；非途中市内交通费按20元/天包干使用。2、员工出差住宿费标准为：特殊地区（*）140元/天、一般地区100元/天，并见据报销，实际金额不足标准的按实报销，超过标准部分按标准报销。但员工出差到其家居所在地地区的不予报销住宿费。3、员工出差伙食补贴标准一律按20元/天报销，但员工出差到其家居所在地地区的不予报销伙食补贴。连续乘车补贴按每满8小时增加伙食补贴15元计算。4、职工异地就医比照探亲差旅费办理。5、针对确需发生的出租车费，须出据书面报告和部门负责人签字，最后呈经理审批后报销。6、出差、调转、探亲等对能享受相应火车卧铺而又不能购到卧铺票时，可按硬卧下铺标准与实际购47、票差支付不买卧铺补贴。7、员工异地调转据实择票报销。行李托运费按不高于150元标准凭票报销，实行超支自付，节约归公的原则。培训学习期间无市内交通费补贴。员工探亲无伙食补贴、市内交通费补贴。异地就医不报销住宿费、市内交通费、伙食补贴等其他费用。第四十五条 修理费的管理包括汽车修理费、工程机械修理费的管理。修理费的使用由机械使用保管人提出修理计划和意见报分管领导同意后到指定的修理厂修理，结算由财会部负责。3000元以上修理费经项目部目标责任管理小组集体讨论决定后由物设部监督执行。第四十六条 办公费的管理主要是指对办公用品、通讯费的管理。一、办公用品在购置前必须由使用部门提出购置计划，办公室审核汇总48、后交项目经理审批后购置，办公用品的购置使用必须由办公室建立相应的入库台帐和领用台帐，并对库存办公用品妥善保管，遗失由办公室负责照价赔偿。二、办公用品由办公室负责实物管理，购进时一次列入办公费，各部门领用时在办公室签字确认，每月办公室将办公用品发放清单交财会部计入各部门经费。 三、按照公司测算的项目管理经费分解到各部门，实行经费控制。各部门负责人为本部门经费责任人，对经费管理实行节约归公，超支自付的管理方法。财会部每月对经费使用情况进行归集汇总上报项目部领导，超支经费在经费责任人的次月工资中扣除。四、通讯费按照“核定标准、动态管理、包干使用”的原则进行管理。办公固定电话费根据实际工作使用情况进行49、核定补贴标准。办公固定电话必须建立通话登记制度，严禁公话私用，电话所在部门必须严格加强管理，如出现超支，超支部分将从电话所在部门人员工资中扣缴；手机通讯费发放范围为项目部领导班子，确需扩大发放范围的由项目部办公室报公司审批，根据公司批准范围按月造册交项目经理审批后由财务直接到移动公司按标准交纳话费，超标部分由使用者自行交纳，享受话费补贴的人员必须保证通讯畅通，如因未开通讯设备影响工作的除取消话费补贴外，将视情节严重情况追究相应责任。第四十七条 其他费用的管理主要是指宣传费用、节日庆典费用、施工配合费用等其他费用的管理。其他费用使用前须填制费用使用申请单，经项目经理审批同意方能使用，事后凭单报销50、。第十节 重大事项报告制度第四十八条 为更好发挥财会部的监督职能，充分发挥财会部的财务管理作用，财务会计工作实行重大事项报告制度。实行此项制度是为了能够将项目部管理中存在的问题及时反馈给项目部领导，以引起足够重视并加以解决。第四十九条 本章所指重大事项包括：一、对作业队或班组计价款、购货款等超付，应付账款或其他应付款出现借方余额。二、在费用报销中发现经办人有徇私舞弊行为，致使项目部利益受损。三、在会计核算中发现部门管理混乱，足以影响项目经济效益的提高。四、在会计核算中发现的管理漏洞。五、其他财会部认为提出足以改进本项目部管理的问题。六、因部门间协调不畅足以影响财务会计工作的正常进行。第五十条 51、重大事项必须以书面形式报告项目部，并经领导批示后方办理此项会计业务。第十一节 服务承诺制度第五十一条 服务承诺制度是财务会计工作质量的基本要求，服务承诺制度的八字方针：优质高效、热情周到。第五十二条 财会部为职工提供服务时应热情，想职工所想，急职工所急，对涉及的一些政策应耐心解释，使职工心中有数。第五十三条 财会部为职工提供服务应优质高效，为此对一些服务项目（包括上报的各种财务资料）限时服务，超时自罚。第十二节 附 则第五十四条 本财务会计工作实施细则由项目财会部负责解释，本细则的具体修改部份由项目财会部根据相关文件整理订定,并报项目部审批。第五十五条 本细则自二七年十一月一日起执行。第三章 52、项目成本管理办法第一节 项目经理部成本管理领导小组加强人、机、料、法、环控制，严格按设计、规范施工，优化施工组织设计，精心组织，确保项目成本控制在公司下达的责任成本预算范围内，降低项目安全成本和质量成本，加快施工进度，加强施工二次经营，作好变更设计工作，努力实现项目效益最大化。建立以项目经理为组长，党委书记、总工、生产副经理、办公室主任、安全副经理任副组长，各部门负责人为成员的项目成本管理领导小组，项目部成本管理办公室设在成本合同部，负责项目部成本管理的日常工作。成本管理领导小组名单如下：组 长：王立虎副组长：兰峰、朱石成、钟绪祥、任智勇、刘春保成 员：黄祥、刘叶斌、翁敏、万立武、周明、张强、53、姚良及各班组负责人。第二节 成本管理的两级管理模式（附组织机构图）项目经理为成本管理第一责任人的项目管理层次以各班组负责人为第一责任人的班组操作层次项目管理层次施工管理责任成本控制主体有：施工技术管理（工程、测量、试验、安全质量）、计划合同管理、物资设备管理、生活办公后勤保障及现场经费管理。班组责任成本控制主体有：劳动力组织、施工工艺及水平、物资设备的降耗增效、工人工资，通过层层分解，具体落实到施工中各道工序。明确项目部各级各岗位降低成本目标和责任，建立积极激励约束机制，确定项目部为责任成本控制中心，班组为责任成本主体的成本管理体系，确保成本管理的各项目标实现现场管理费责任成本控制主体施工管理54、责任成本控制主体项目经理党委书记总工程师项目副经理工程部成本合同部试验室办公室物设部安环部财会部协作队协作队协作队协作队项目责任成本管理第一责任人物资设备责任成本控制主体班组责任成本控制主体责任成本中心责任成本控制中心班班拌和班班 班班班项目部责任成本管理组织机构图安全总监综合办一、 项目部领导主要职责1、项目经理（1）对项目部的成本管理工作负责，主持项目责任成本管理工作，代表项目部与公司签订项目管理目标责任书；（2）建立项目成本管理组织，主持制订切实可行的项目责任成本管理制度，成立由与项目成本有关的部门及成员组成的项目责任成本管理组织机构，明确项目成本管理组织体系职能结构、层次关系及职权结构55、，明确各级责任成本管理人员职责和绩效考核办法；（3）主持编制项目成本控制计划，主持制订降低项目安全成本和质量成本措施，在公司下达的责任成本预算范围内确定项目部的责任成本节余目标，主持项目的变更索赔管理工作，主持项目物资设备招标工作，对项目部的施工成本计划总支出承担责任；（4）负责项目的安全质量工作，主持确定项目安全和质量成本；主持技术人员、操作工人的培训，提高施工人员施工效率，提高项目施工人员思想素质和职业道德水平，减少浪费；（5）经公司授权签订项目劳务分包合同和班组内部承包合同，主持项目部的责任成本核算和分析，主持编制项目责任成本报告和班组的绩效评价和考核。2、党委书记（1）支持项目经理行使56、责任成本管理职权，协助项目经理制订项目责任成本管理制度，协助项目经理责任成本管理工作，履行项目责任成本管理职责；（2）作好项目责任成本管理工作的思想动员和宣传，利用工余时间组织各部门、各骨干人员参加预算、成本核算培训学习，使项目的每个人对项目成本管理都心中有数，人人心里有一份成本帐，确保成本管理具体到部门及每一位职工，真正做到全员参与和全面控制；（3）参与项目部物资设备招标，参与项目责任成本核算和分析，参与对班组的绩效评价和考核。3、总工程师 （1）协助项目经理实施责任成本管理，协助项目经理制订项目责任成本管理有关制度；主持编制项目实施性施工组织设计和质量计划，对项目的技术管理工作负责，主持项57、目施工方案优化，负责组织技术攻关和QC小组活动，负责实施“四新”技术的推广应用，研究降低项目施工成本的措施；（2）主持对不合格品的控制,制订纠正和预防措施，组织制订降低项目安全成本和质量成本措施；组织技术人员、操作工人的培训，提高施工人员施工效率，提高项目施工人员思想素质和职业道德水平，减少浪费；（3）主持项目施工图数量核算，审核和控制班组计量数量，参加项目责任成本核算和分析，组织项目责任成本报告编制工作；负责项目的变更索赔管理工作，为项目争取更大效益；（4）参与项目部物资设备招标，参与对班组的绩效评价和考核。4、项目副经理（1）参与项目责任成本管理工作，参与制订项目成本管理制度；对项目的进度58、负责，做好工程进度计划安排，科学组织，合理配置生产要素，负责项目部内部生产人员的工作调配和管理；负责施工设备、材料的配备和管理，确保项目工期目标的实现；（2）对工程的安全负责，定期组织安全检查，制止和纠正一切不重视安全的行为，杜绝安全事故发生；（3）参与项目部物资设备招标，参与对班组的绩效评价和考核。5、工会主席（1）参与项目责任成本管理工作，参与制订项目成本管理制度；（2）主持工会委员会的工作，组织和指导基层工作和工会所属各级分工会独立自主地开展工作；制定工作计划和发展规划；处理各项重大问题的审议、决定以及决定的贯彻实施。（3）代表和维护职工权益，深入基层，调查研究，密切联系群众，听取并反映59、职工的合理要求。以利于更好地为职工服务，为开展工会工作服务。（4）组织教职工开展劳动竞赛、合理化建议活动。（5）参与项目部物资设备招标，参与对班组的绩效评价和考核。6、安全总监（1）参与项目责任成本管理工作，参与制订项目成本管理制度；（2）严格执行国家、地方政府有关质量安全的法律、法规，建立和完善质量安全管理动态模式，督促指导项目完善质量安全管理措施，检查、考核措施的落实情况。（3）主持质量安全日常工作，做好质量安全管理相关人员的职责分工（4）参与项目部物资设备招标，参与对班组的绩效评价和考核。二、项目各部门主要职责1、工程部（1）负责复核项目施工图预算数量，建立工程数量台帐，按期对班组已完工60、程进行现场收方，编制项目实施性施工组织设计，合理布设项目部临时设施，对班组进行施工技术交底，控制项目临时设施费和班组计量数量；（2）编制项目施工进度计划，参与项目部物资设备招标，参与项目部成本核算和分析，按核算期核定项目部当期及开累已完工程数量，并向合同成本部提交班组和项目部本期及开累已完工程数量；参与制订项目责任成本管理制度，参与对班组的绩效评价与考核。2、成本合同部（1）参与公司编制项目责任成本预算；负责项目部责任成本日常管理工作，主持制订项目责任成本管理制度，根据公司下达的责任成本预算负责编制项目作业层责任成本预算，确定项目责任成本节余目标；（2）做好责任成本管理各项基础工作，收集项目成61、本基础资料，建立健全相关帐表并负责按时向公司成本部报送；组织实施项目部的责任成本核算和分析，按核算期编制项目责任成本报告；（3）组织签订劳务分包合同和班组承包合同，负责项目各类合同的收集归档，建立项目合同管理台帐，控制项目班组承包成本和内部责任成本；（4）负责项目对内对外计量工作，建立计量台帐，协助物资部门编制主要材料消耗限额表；负责项目变更索赔管理，编制变更索赔预算和办理项目变更索赔有关事项，编制项目已完未计量索赔事项、已完已批复未计量项目、超计量项目等报表；参与项目部物资设备招标，参与对班组的绩效评价与考核。3、物资设备部（1）负责项目物资设备责任成本控制，组织实施项目的物资设备招标，主持62、编制以物资设备采购、限额发料、核销和费用核算为主要内容的项目物资设备管理制度；依据项目工程进度计划和实际完成工程数量，主持编制施工过程中主要材料费、机械使用费用的使用计划和费用核算并按月编制核算表；（2）建立和填报各类物资设备管理台帐及报表；参与制订项目责任成本管理制度，参与编制项目责任成本报告，参与班组的绩效评价和考核。4、安全环保部（1）负责项目部的安全质量工作，编制项目安全质量管理目标和保障措施；控制项目质量和质量成本，组织安全质量检查，杜绝安全质量事故成本发生；（2）制订纠正和预防措施，制订降低项目安全成本和质量成本措施；参与制订项目部责任成本管理办法，参与班组绩效评价和考核。5、财务63、会计部（1）协助合同成本部进行项目责任成本核算和分析，编制项目现场管理费使用计划，编制项目资金使用计划，提高资金使用效率；负责按期核算项目人工费、税金和现场管理费并组织编制项目现场管理费核算表；（2）参与项目物资设备采购招标，收集项目成本基本资料，建立健全相关帐表，建立项目部现场管理费使用台帐；参与制订项目部成本管理制度，参与班组绩效评价和考核。6、办公室主持制订项目各项规章制度，编制项目管理人员出勤时间统计表，控制项目办公费用和指挥车费用支出；参与制订项目责任成本管理制度，参与班组绩效评价和考核。7、试验室（1）负责项目施工过程中的工程试验、计量工作，负责工程物资的进货检验和试验提出质量报告64、，负责施工过程中各种材料、设备、半成品及成品的检验和试验，确保未经检验合格的产品投入使用；（2）提供项目各类砼和砂浆配合比，参与项目成本核算和分析，参与项目制订项目责任成本管理制度和项目部的物资设备招标，参与班组绩效评价和考核。第三节 项目部的主要运作模式本项目实行的是班组承包模式。班组采用以单工序工费承包竞标方式确定班组。项目部与竞标成功的班组长签订内部班组承包协议书，由班组长组织生产人员及与班组签订了劳动合同的临时性用工人员组成班组，项目部直接对班组进行统一组织管理。采用班组模式的优点在于：第一，减少了劳务分包这一中间管理环节，减少了劳务分包模式下分包队伍的预期利润支出，降低成本，其次是便于管理。项目部直接对班组进行管理，在管理上更加灵活主动和行之有效。 内蒙古路桥有限责任公司 怀化绕城高速公路第二合同段项目经理部 2012年2月28日