1、前 言为建立现代企业制度，促进集团规范化、军事化、现代化、科学化建设，实现经营管理的高效运行，根据集团公司“治理整顿，强化监督，加快发展，提高效益”的总要求，结合公司实际，特制定本制度。本制度围绕企业经营管理中人、财、物、产、供、销六个环节，在继承集团公司历年有关规章制度的基础上，借鉴外部经验与模式，重新修订而成。本制度分为十篇。第一篇组织机构管理，第二篇办公行政管理，第三篇财务管理制度，第四篇产供销管理，第五篇人事管理，第六篇安全管理，第七篇节能管理，第八篇环保管理，第九篇审计管理，第十篇监察管理。以上制度，望各分公司、各单位认真遵照执行。 企业目标创世纪伟业，造百年江泉企业精神干事创业、诚2、实守信、和谐发展、造福社会企业使命好事办实、实事办好、前人栽树、后人乘凉管理信念创造一流的公司业绩，追求高尚的人生价值经营理念节能生产、和谐发展、成果共享、真诚永远管理原则大公无私、实事求是、一视同仁、奖罚分明管理方针规范化、军事化、现代化、科学化人本管理关心好、支持好、利用好、维护好、监督好目 录第一篇 组织机构管理 第一章 集团机构职能第二篇 办公行政管理第一章 办公制度第一节 办公原则第二节 会议制度第三节 文件处理第四节 请示汇报制度第五节 办公纪律第六节 员工因公外出管理第七节 考勤规定第八节 文印管理规定第二章 档案工作管理制度第一节 文件材料的收集第二节 立卷归档第三节 档案保管3、第四节 档案借阅第五节 档案销毁第六节 档案统计第七节 档案保密第三章 印章管理制度第一节 种类第二节 印章管理第三节 公章使用制度 第四章 保密制度第五章 办公设备及耗材管理规定第六章 车辆及司机管理制度第一节 车辆管理制度第二节 司机管理制度第七章 员工制服管理规定第八章 工作牌管理规定第九章 名片管理规定第十章 公文管理制度第十一章 员工食堂管理制度第一节 组织管理第二节 食堂工作人员管理第三节 饭菜质量管理第四节 卫生管理标准第五节 物品放置 第六节 采购管理第七节 仓库管理第八节 帐务管理第九节 食堂安全管理第十节 其它要求第十一节 处罚制度第十二章 员工宿舍管理制度第一节 宿舍管理4、制度第二节 宿舍卫生管理标准第十三章 卫生管理制度第一节 卫生总则第二节 办公室清洁卫生标准第三节 卫生间卫生标准第四节 厂容厂貌标准第十四章 接待制度第十五章 夜间值班制度第十六章 任职离职交接制度第三篇 财务管理制度第一章 总则第二章 财务管理基本体系第三章 会计核算的一般规定第四章 资金预算制度第五章 货币资金管理制度第六章 各项费用开支标准第七章 工资管理制度第八章 审核与批准权限管理第九章 材料采购、收发存及债务的管理制度第十章 产品销售、收发存及债权的管理制度第十一章 低值易耗品管理制度第十二章 固定资产及在建工程管理制度第十三章 无形资产及其它资产管理制度第十四章 财产清查盘点制5、度第十五章 费用提取与摊销的标准第十六章 上交管理第十七章 财务报告与财务分析管理第十八章 异常情况管理第十九章 内部稽核制度第二十章 税务管理第二十一章 经济合同管理第二十二章 票据管理第二十三章 会计档案管理制度第二十四章 会计电算化管理制度第二十五章 食堂司务管理 第二十六章 工作组织与工作纪律第二十七章 财务人员奖惩办法第四篇 产供销管理 第一部分 生产管理制度第一章 生产计划第二章 现场管理第三章质量管理第四章成本管理第五章设备管理第六章例会管理第七章定额管理第八章生产事故报告管理第九章生产统计管理第十章技术创新管理第十一章 生产管理处罚条例第十二章 生产管理考核细则第二部分 供应管6、理制度第一章库存管理第二章质量管理第三章合同管理第四章价格管理第五章执行管理第六章供应管理处罚条例第七章供应管理考核细则第三部分 销售管理制度第一章销售政策管理第二章计划与总结管理第三章价格管理第四章库存管理第五章合同管理第六章货款管理第七章退换货与索赔管理第八章废品废料管理第九章招标管理第十章销售人员管理第十一章售后服务管理第十二章异常汇报管理第十三章资料管理第十四章销售管理处罚条例第十五章销售管理考核细则第四部分成本控制考核第五篇 人事管理第一部分 人员编制管理制度第一章 总则第二章 人员编制的确定第三章 人员编制的异动第四章 人员编制的管理第五章 用人计划的提出与执行第六章 其他 第二部7、分 人员招聘录用管理制度第一章 总则第二章 招聘管理规定第一节 招聘计划第二节 招聘程序第三章 员工录用管理规定第一节 试用第二节 转正第四章 招聘纪律第五章 附则第三部分 人员异动管理制度第一章 总则第二章 晋升管理规定第一节 晋升原则第二节 晋升核定权限第三节 晋升操作程序第三章 降职管理规定第一节 降职原则第二节 降职核定权限第三节 降职操作程序第四章 调动管理规定第一节 调动原则第二节 调动核准权限第三节 调动操作程序第五章 离职管理规定第一节 离职管理原则第二节 辞退管理第三节 辞职管理第六章 附则第四部分 员工福利管理制度第一章 总则第二章 带薪假期第三章 节日物资第四章 补贴第五8、章 保险和住房公积金第六章 附则第五部分 社会保险缴纳管理制度第一章 总则第二章 缴纳范围第三章 社会保险管理第四章 附则第六部分 员工档案管理制度第一章 总则第二章 员工档案内容第三章 档案保管第四章 附则第七部分 住房公积金管理办法第一章 总则第二章 缴费方式第三章 住房公积金的提取条件第四章 异动管理第五章 其他说明第六篇 安全管理第一部分 安全生产管理制度第一章 总则第二章 机构和职责第三章 教育与培训第四章 设备、工程建设、劳动场所第五章 易燃、易爆物品第六章 建筑安全第七章 个人防护用品和职业危害的预防与治疗第八章 监督、检查和整改第九章 检查记录第十章 奖励和处罚第十一章 事故处9、理程序第二部分 安全管理奖惩条例第三部分 企业安全考核细则 第四部分 危险化学品安全管理制度第一章 总则第二章 危险化学品的生产、存储和经营第三章 危险化学品的事故应急救援第四章 危险化学品企业职工的义务和权利第七篇 节能管理第一章 总则第二章 基本管理制度第三章 监督检查制度第四章 奖惩制度第五章 附则第八篇 环保管理第一章 总则第二章 环境保护工作要求第三章 环境管理工作职责第四章 污染防治及其要求第五章 环境污染事故管理办法第六章 环境监测及其要求第七章 环保迎查相关要求第八章 附则第九篇 审计管理第一章 总则第二章 审计机构、审计人员和职业道德第一节 审计机构第二节 审计人员第三节 职10、业道德第三章 内部审计机构的职权第四章 审计对象和范围第五章 审计种类和方式第六章 内部审计业务文书规范第七章 审计流程第八章 审计回访第九章 内部审计质量保证与改进第十章 审计档案第十一章 奖励与处罚第十二章 附则第十篇 监察管理第一章 总则第二章 监察机构和监察人员第三章 监察部门的职责第四章 监察部门的权限第五章 监察程序第六章 法律责任第七章 附则第一篇 组织机构管理 第一章 集团机构职能一、办公室1、对党委集团领导负责，起上传下达、承上启下作用；2、贯彻党的方针、政策和上级机关领导的有关指示，内外联系、综合协调、调查研究，督促检查党委集团办公会议及公司各项规章制度的执行情况；3、协助11、党委集团领导及各职能部门制定各类规章制度，起草年度工作计划、工作总结及各类表彰；4、负责对行政办公资源配备进行有效管理，并负责与其他部门、单位的协调、沟通；5、负责做好党委、党组织建设及各支部党务工作；6、负责文书处理及档案管理工作；7、负责党委集团公章的管理和使用；8、负责报刊杂志和书籍的订购与管理工作；9、负责后勤服务，包括办公、福利用品的采购方案、采购、发放及管理等；10、负责来人来访的接待安排事宜；11、负责集团环境卫生、员工食堂及宿舍、办公秩序与办公纪律的监督与管理；12、负责对下属企业行政办公系统工作的监督考核以及各方面业务的指导提升工作；13、负责集团办公设备使用、管理、维护、保12、养等工作；14、负责完成上级领导指示的其他各项工作。二、外事办1、贯彻执行涉外法律法规和党委集团关于外事工作的指示与决定；2、当好党委集团领导的助手和参谋，研究拟定党委集团外事工作的规章制度和工作规则，处理及协助处理党委集团重大涉外事务；3、负责领导出访和邀请外国相应人员来访的具体报批事宜，负责审核、上报我集团人员因公出国和邀请外国相应人员来访的有关事宜，办理集团因公出国人员的护照、签证申办手续和应邀来访外国人士的签证通知函电；4、贯彻执行国家对港、澳、台工作的方针、政策,负责因公赴香港、澳门、台湾人员的报批工作；5、负责组织接待来我集团访问的重要外宾。三、金融部1、负责组织收集、研究与融资相13、关的国家法律、法规、方针、政策及金融信息，并提出与集团融资相关的对策与建议，执行集团公司做出的融资决策;2、负责分析市场和项目融资风险，对企业短期及长期的资金需求进行预测，参与制定并统一实施集团范围内各子公司的全部融资方案；对集团公司决定的对外借款和与集团公司融资相关的外部单位的担保作出有效的风险预测方案，及时向相关单位索要借款、担保合同及其他相关文件，入档、保管；负责在借款及担保期间的还款、付息情况进行跟踪落实，确保借款及担保资金的安全，并及时向领导汇报；3、负责集团公司资金的运作与管理，制定月度、季度、年度资金计划，对还款、担保额度做出合理规划，合理安排贷款到期日，避免集中还款，缓解集团公14、司资金压力；向集团公司定期报送融资完成情况，为集团公司领导融资决策提供信息;4、及时向集团公司领导、相关部门及下属企业传递政府、银行对特定区域、行业和企业可实施的最优惠信贷政策及理财信息，实现公司融资及投资利益最大化;5、根据各家银行信贷政策的不同要求，做好集团及下属各公司的评级、授信、贷款工作，合理、合法编制、整理并提交贷款、银行承兑、票据贴现、信用证等手续，确保贷款的及时发放，满足集团公司的融资需求。并协助集团公司及下属企业对银行给予的每一笔授信、融资进展情况编制台帐，准确把握每一笔已批款的额度、利率、期限及抵押担保情况;6、充分了解各单位企业文化、生产工艺、供销流程，为各家银行贷前实地考15、察进行讲解并提供相关生产、销售等财务数据；协助银行做好贷后检查工作，及时解决信贷业务检查过程中反馈的问题，并提供相关的发票、出入库等单据,同时做好银行等金融机构考察接待工作;7、积极开拓金融市场，根据集团公司的发展需求结合客观条件充分利用各种资源向银行申请多种形式的融资支持，与国内目标融资机构沟通，建立多元化的企业融资渠道，与各金融机构及土地、房产、工商、评估、审计等相关部门建立和保持良好的合作关系，从速办理房地产、货物、设备、股权的评估、抵押、监管工作，以确保融资各环节紧密衔接，提高融资效率;8、掌握集团下属各子公司的基本情况包括股权变更、法人及董事变动，协助集团公司相关部门及下属企业做好营16、业执照、组织机构代码、生产经营许可等证件的年检，协助办理各企业的增资、验资工作;9、汇总编制集团及各企业银行报表，为银行等金融机构提供财务数据的分析，做好融资业务的咨询，解答审批过程中产生的疑问，负责联系会计、审计事务所及人民银行，做好各企业年度审计报告编制及贷款卡的年检工作;10、负责集团公司及各企业贷前资料整理，包括贷款申请、决议合同法人及董事的签字、盖章；收集和整理放款后银行出具的资料，包括借据、借款合同、银行承兑协议、信用证、担保合同，及时归档、妥善管理确保业务资料的完整性;11、做好各项融资计划与财务数据及重要商业信息的保密工作，把保密资料严格控制在项目策划与经办人范围之内，未经允许17、不得在合作之外使用集团及企业内部信息;12、负责集团公司与计划资金有关的其他工作，完成领导交办的其他工作或任务。四、档案中心1、严格贯彻执行国家及有关部门关于档案工作的法规和制度；2、坚持立卷归档制度，指导、监督、协助各部门（单位）立卷人员做好文件材料的收集、整理和归档工作；3、对接收入库的档案进行分类、整理、编目上架、录入微机并编制检索工具，做好档案的借阅登记及统计上报工作；4、做好入库档案的保密和“七防”（防盗、防虫、防火、防鼠、防潮、防尘、防高低温），发现问题及时解决，以维护档案安全；5、开发和提供档案信息资源，为党委集团领导提供资料服务；6、定期对保管的档案进行抽查鉴定，提出初步存毁意18、见。五、信息中心1、负责组织拟制集团信息化总体规划方案、年度计划以及分阶段实施方案，有步骤地开发使用应用管理软件，逐步实现企业管理现代化、信息化;2、负责网络信息的收集、汇总、分析研究工作，定期编写信息分析报告供集团领导参考决策；参与集团信息化管理标准和制度的制定;3、拟制信息化投入预算，参与网络相关设备的添置、验收、发放等工作并进行登记归档，信息化管理软件的需求调研、咨询、设计、采购、测试、验收等工作并提出可行性方案;4、拟制视频监控系统的整体规划方案，并负责系统的具体实施、验收等工作;5、负责集团计算机及网络相关软、硬件的维护和升级等日常工作;6、负责制定企业信息化安全管理体系，确保企业网19、络信息安全;7、负责集团网站及沈泉庄网站的建设、维护、管理及信息的更新、维护等工作，并对各单位的网站需求提出指导性意见; 8、根据信息化发展需求，定期组织外出学习新知识、新技术，在公司内部定期进行信息化建设、信息系统的使用、计算机知识及办公设备维护等方面的培训工作;9、按时完成集团领导交办的其他工作。六、企管中心1、立足服务，制定对各单位工作开展具有指导性、激励性、规范性的制度政策；2、监督各单位制度的执行情况，做好现场管理、劳动纪律、工资审核等制度的检查工作；3、根据集团制度，做好单位负责人相关考核工作；4、监督各单位生产经营情况，了解掌握各生产经营环节的相关数据并做好异常情况的调查、分析工20、作；5、统筹协调，做好上下游产业链的生产经营协调工作，确保各单位生产经营工作的正常运行；6、监督各单位设备运行情况，做好设备点检、维护记录的检查工作；7、监督各单位原材物料及产成品的质量情况，做好抽样、化验、检测工作；8、督促各单位按时报送各类报表、总结、计划，做好相关文件的审核、统计工作；9、做好各单位产、供、销、质检、化验人员业务培训、廉政教育工作；10、督促各单位做好成本控制工作，提出合理化建议，不断降低生产成本；11、积极推进单位对标挖潜、技改创新工作的开展，稳步提升单位降本增效能力； 12、登记审核各单位供销合同，对合同相关信息进行落实、调研，并实时跟踪合同执行进度；13、对原材物料21、进行市场考察、落实，全面了解市场行情，及时掌握市场动态，确保企业效益最大化； 14、监督各单位原辅料及产成品的库存情况，并不定期进行盘点，确保库存合理、准确；15、监督各单位货款情况，确保及时回收；16、监督业务部门工作职责的实施情况，查处采购、销售环节中存在的违规违纪行为；17、规范各单位化验室工作，确保数据客观真实；18、做好集团领导交办的其他工作。 七、安全管理部1、负责健全安全网络，指导、督促各单位专（兼）职安全员工作的开展；2、制定公司各项安全生产方面的文件、规章制度； 3、定期召开安全生产例会，组织制定年度安全生产措施计划，编写年度安全生产工作总结；4、负责督促各单位安全措施和应急22、救援措施的编制，并监督实施；5、在集团公司的领导下，负责监督全公司生产、经营活动中的人身、设备安全，归口管理各企业的安全管理工作，认真学习国内先进的安全管理经验，不断提高安全水平； 6、督促各单位做好日常安全培训、教育和宣传工作，提高职工安全意识；7、督促各单位做好日常安全隐患的检查和整改工作；8、负责定期组织检查生产方面的违章、违纪工作，对查处的违章违纪对象，提出处理意见，并向领导汇报；9、负责组织季节性大检查和专项整治，督促各单位定期开展安全活动，组织定期召开安全领导小组会议，研究分析安全生产情况，交流经验；10、负责组织对各类事故进行调查分析，及时制订防范措施,按规定编报全公司安全生产报23、表和事故报表，做好事故资料积累保管工作；11、经常深入现场了解安全生产情况，了解设备运行状况和安全防护状况，督促消除缺陷、隐患；12、督促各单位做好设备的日常维护与周期性检修；跟踪落实各单位计划性检修与突发性检修；13、定期组织安全活动，使安全工作寓教于乐，提升全员安全意识（演讲、演练、知识竞赛、安全月活动、班组建设活动等）；14、 完善企业标准化创建工作。八、规划发展部1、根据国家有关政策法规，结合集团的实际情况，制定适合集团公司发展的中长期规划；2、科学预测相关项目规划制定的可操作性，保证集团公司新上项目的健康有序运作；3、积极学习同行业、同类型企业的成功经验，不断完善本集团公司制定的各项24、发展目标及战略规划；4、负责办理新上项目名称核准、企业营业执照注册登记，协助下属企业办理营业执照变更及年检等工作；5、负责办理建设项目环评批复及竣工环境保护验收工作；6、负责协调项目投资主管部门办理建设项目的审批、核准、备案等手续；7、负责办理建设项目用地预审、土地征收，国有土地使用权出让、转让、划拨，国有土地到期后续期，国有土地名称变更登记，企业改制后的土地资产处置，集体土地租赁等手续；8、负责办理项目的建设项目选址意见书、建设用地规划许可证、建设工程规划许可证、建设工程规划竣工合格证及临时建设工程规划许可证；9、负责办理项目的房屋安全评价、房屋确权登记等房产手续；10、负责办理建设工程消防25、设计备案、建设工程竣工验收备案等手续；11、负责办理外资项目、境外投资项目、商贸流通项目的审批手续，并协调商务部门做好外经外贸及商贸流通工作；12、负责办理技改项目的上报及审批，并协调经信部门做好技术改造、产业结构调整、经济运行、行业监管等工作；13、积极组织符合条件的项目申报中央预算内投资补助及财政贴息，并协调项目投资主管部门给予审核和批复，并配合做好资金使用及项目实施的监管工作；14、积极争取优惠的财税政策和土地政策。根据国家、省、市有关土地优惠政策，对符合条件的项目协调政府给予一定的税收减免，对应缴纳的政府非税收入，有幅度的按下限收取，属于非税收入减免审批范围内的予以减免；15、负责协助26、项目建设单位办理建设工程施工许可及竣工验收工作；16、负责协助下属企业办理有关的生产许可证、进出口许可证、质量管理体系认证、清洁生产审核、行业准入等有关工作；17、负责协调项目在后续发展过程中遇到的其他需政府有关职能部门解决的问题；18、负责协助集团公司外事办办理出国（境）手续，协调省、市外办及各驻华使馆的签证工作；19、负责各项目资料的整理、存档及保密工作；20、完成领导交办的其他工作。九、人力资源部1、认真贯彻集团有关劳动人事的方针、政策和指示，负责集团的人力资源规划；2、按照有关政策，结合同行业薪酬普遍标准和集团实际情况，负责制定集团薪酬大纲；3、负责制定、修改、完善各项人力资源管理制度27、，做到管理规范化、科学化、现代化；4、负责对党委机关所有人员和集团各级中层及以上管理人员的德、勤、绩、效的考核，并鉴定归档；5、定期收集公司内外人力资源资讯，建立公司人才库，保证人才储备；6、负责集团中高层管理人员和技术人员的引进, 协调各单位普通员工的招聘工作；7、负责组织考察各单位中高层管理人员的提拔与任命工作；8、负责各单位社会保险缴纳及住房公积金的审核工作，并负责各项手续办理的协调工作；9、负责各单位商业保险的统计购买工作；10、协调社会保险处报销缴纳社会保险员工的医疗费、工伤费和生育费；11、负责各单位每月工资表的审核及副厂级以上人员的工资备案工作；12、负责各单位工龄审核及管理工作28、；13、负责各单位劳动合同签订及鉴定监督工作；14、负责党委集团机关人员的考勤和工资造册工作；15、负责大中专毕业生人事档案的协调管理工作，负责财务人员、供应人员、销售人员、中层及以上管理人员的档案管理工作，负责办理职工调入、调出档案的维护工作；16、负责各单位大中专毕业生的户口迁移审核及员工暂住证办理工作；17、负责人力资源管理系统的升级、维护，做好各单位新任、异动、离职等人事管理工作；18、制定集团培训计划方案，并具体负责每月集团新进员工培训工作；19、负责各单位技术人员的职业技能培训、鉴定和职称评审工作；20、负责集团高校毕业生就业见习基地建设、日常管理工作；21、负责协调解决员工有关劳29、动方面的争议纠纷和投诉建议；22、完成上级领导指示的其他各项工作。十、节能环保部1、认真贯彻执行节能环保法律法规以及上级主管部门相关要求，加强能源与环境的监控和治理，推进节能技术改造，提高环境保护效益；2、时刻关注国家各项相关政策的变化，及时有效的为集团争取各项奖励资金及社会荣誉；3、了解、考察市场各项相关技术领域的发展情况，加快节能环保先进技术的引进与应用，为企业技术提升及领导决策提供依据；4、加强对外联络，保持与政府各级相关部门的良性沟通，及时有效的为各单位及部门办理各种节能、环保及科技相关手续文件；5、加强对下属企业节能环保工作的组织领导、监督检查和落实，指导下属企业建立健全节能环保工作30、机构和管理体系，明确工作任务和职责；6、建立和完善集团能源与环境管理制度，不断创新管理方式，强化目标管理，注重过程监督，公平公正的进行检查与考核，推动集团节能环保事业的快速发展；7、对下属企业出现的节能环保问题或事故，客观公正、及时有效的进行处置；8、对下属企业节能环保报表进行审核和统计，做好节能环保在线系统的数据录入工作，确保数据真实准确,对环保在线监测系统进行实时监督，确保数据无异常；9、组织指导下属企业开展经常性的节能减排宣传与培训，加强“两型”企业文化建设，拓展集团低碳发展之路；10、按时参加节能环保系统的各项会议和培训学习，不断提升业务水平，创造性的完成节能环保各项工作；11、自觉接31、受省、市、区政府和各级节能环保主管部门的工作指导与管理，维护集团荣誉与利益。十一、宣传策划部1、办好每月一刊江泉杂志,办好半月一期网络电视并在罗庄电视台播出,及时更新沈泉庄和华盛江泉集团网站内容;2、接待对口新闻媒体，加强与新闻媒体的联系，展示集团最新形象;3、负责集团各类活动的记录、拍摄,及时整理和保存各类文字、图片、影像等资料,及时编写沈泉庄、华盛江泉集团大事记;4、加强与工商局、质监局、经贸局等政府部门的协调工作，办理各类证书、名牌、免检、商标等,及时准确地向各级党委政府机关部门提供材料;5、积极参与精神文明建设，搞好江泉工业园、江泉景观大道的美化、形象展示，及时更新沈泉庄展览馆、怡心文32、苑的内容;6、起草集团发展的年度计划和各类表彰、庆典活动材料，整理重大活动及每月经济运行会议纪要;7、负责党委和集团的荣誉上报、高管人员的荣誉上报，及时了解党和国家的大政方针、政策，为集团领导决策提供信息参考;8、设计和制作集团商标、宣传画册、光盘、信签、信封、名片、手提袋等企业文化用品;9、搞好企业文化建设，参与策划企业的文体娱乐活动;10、负责提供党组织、工会组织建设中所需的各种资料;11、监督、检查集团下属各单位企业文化建设情况，并根据其实际情况提供各类宣传服务;12、积极配合集团机关各职能部门工作，完成领导交办的其它任务。十二、法律事务部1、负责公司经济合同的管理与审核；2、有权对集团33、所属单位经济合同进行监督、检查，包括合同履行、档案的管理等内容；3、协调公司各职能部门及下属公司处理好有关的法律事务，使公司的经营管理活动符合公司法的规定；4、负责对合同经办人员及相关业务人员的法律业务培训，提高其法律意识和法律素质，增强防范意识，减少合同风险；5、调查落实有关劳动争议纠纷，为集团劳动争议调解委员会的工作提供服务；6、处理集团及下属单位的一切劳动争议案件及诉讼案件；7、按照实际工作需要参与合同的招投标，做好对方资质信誉调查及有关合同条款的前期工作；8、对违反集团制度或触犯法律的人员，配合相关部门调查落实，起草有关法律文书；9、负责集团领导指示的其他非诉讼法律事务。十三、项目推进34、部1、负责收集和掌握集团公司新上项目的建设计划进度、项目进展情况，并及时汇报；2、协助做好企业新项目的筹建和协调服务工作；3、负责集团公司新项目中设备及材料的采购、开标、评标、定标等工作；4、负责监督及审核集团公司各下属单位备品备件的采购，并做好备案管理工作；5、负责集团公司各下属单位固定资产的资金登记、付款申报及监督付款工作；6、及时完成公司领导指示的其它工作任务。十四、资金管理部1、负责集团公司所属企业投资、原材物料、生产经营费用付款、劳动报酬及福利费、借款的支付审核；2、负责全公司资金调拨、及企业上交款项的具体工作；3、负责监督各企业拨付资金的使用状况是否与合同相符、是否与工程进度匹配；35、4、不定期对下属分公司资金进行安全性、规范性等方面检查；5、党委集团领导授予的其它职责;6、及时完成上级领导指示的其他临时性工作。十五、财务管理部1、负责开展财务系统的全面工作；2、贯彻落实执行公司制度规定，负责企业财务制度制定、完善、执行与控制；3、负责财务人员招聘、考核、培训、奖惩以及薪酬管理等日常事务，督促加强企业财务内控管理及会计工作规范化管理；4、配合协助企业年度经营目标的制订与分解，编制并下达企业财务计划，编制并上报企业财务预算、决算，指导企业的财务活动；5、负责企业的财务管理，防范资金支付风险，监管企业网上银行安全与正常运营，负责下属各企业应上缴费用下达收缴工作；6、负责成本核算36、管理工作，建立成本核算管理体系、制定成本管理和考核办法；7、负责企业的资产、债权债务的管理工作，参与企业的各项投资管理，参与企业对外经济合同的签订工作；8、负责企业的会计电算化工作，负责财务会计凭证、账薄、报表等财务档案分类管理工作；9、完善税务管理制度，规范税务核算流程，审核纳税申报资料，组织企业开展年度企业所得税汇算清缴，制定税务筹划方案，指导企业依法开展税务筹划工作，为企业提供税务咨询服务;10、建立健全统计管理制度，规范统计核算流程，严格审核所属企业上报的各类统计资料，全面做好集团公司对外各项统计工作；11、对各单位的财务核算、会计从业人员、会计账簿和财务报告、财产物资、财务收支等经济37、业务进行监督管理；12、完成领导安排的其他事务。十六、审计部1、以财经法规和集团公司规章制度为依据，对被审计对象的财务收支和其它经济活动进行检查和监督；2、衡量和确定其会计资料是否正确、真实，反映的财务收支和经济活动是否合法、合规、合理和有效；3、有无违法违纪和浪费行为，必要时，对属于内部审计任务规定范围内的涉及被指控的任何措施行为和渎职的案件进行调查；4、通过履行审核检查程序，评价被审计对象的计划、预算、决策、实施方案是否先进可行；5、评价经济活动是否按照既定的决策程序和目标进行，经济效益是否达到预期；6、评价内部控制制度是否健全和有效；7、通过审计监督，督促被审计对象遵守财经纪律，改进经营38、管理水平，提高经济效益，实现被审计对象的自我完善和自我约束； 8、通过审计评价，有针对性地提出意见和建议，从而促进企业改善经营管理；9、预测和评估公司出现重大风险的可能性，并帮助公司改进风险管理工作。十七、监察部1、监督检查各企业、员工贯彻执行集团公司决策、规章制度的情况；2、督查集团公司重大决策、重要工作部署和集团公司领导的重要批示等事项的落实情况；3、监督检查各单位、员工在经营、管理中的效能情况；4、调查处理或协助调查各类违规、违纪、违法行为； 5、受理各部门、员工投诉与建议，受理员工纪律处分异议的申诉；6、调查处理各类责任事故；7、调查处理各级人员失职、渎职行为；8、参与集团公司内部监督39、管理等方面的制度建设；9、对员工进行遵纪守法、廉洁从业教育；10、承办集团公司交办的其他工作。十八、武装部1、根据公司各项管理规定，做好各单位出入口的检查、 “三防”及各项具体工作，确保公司财产不受损失；2、负责维护公司正常生产、生活秩序，做好工业园内部的综合治安工作；3、做好集团公司对违纪、违法人员的处理工作，协助当地公安机关打击各类违法犯罪行为；4、负责公司参观路线的道路警戒与疏通，大型内部活动的安保、消防等诸项工作；5、确保公司监控系统设备正常运行；6、加强民兵组织建设，按时完成年度民兵整组、军事训练、应急值班、抢险救灾等各项工作，随时迎接上级军事部门领导的检查验收；7、做好集团公司临时40、交办的其他各项工作任务。十九、基建部1、负责公司的工程建筑活动及设施规划、建设、维护等工作；2、根据集团发展规划，编制集团基本建设和技术改造项目规划；3、负责组织建设工程项目设计审查和方案论证；4、参与组织确定建设项目招投标工作，编制或审核招标文件，确定标底，在招投标领导组的领导下，组织进行评标、定标工作，发布中标通知书；5、编制或审核建设工程项目的概预算，并依据年度计划，编制工程建设资金预算和月度资金计划；6、依据批准的项目建设计划编制项目月度进度计划；7、负责建设工程项目按月度计划组织实施与日常监督；8、进行工程日常的现场管理，负责建设工程项目安全、质量、进度、投资、合同、信息管理，与参与41、建设工程项目相关方的组织和协调；9、审批单位工程开工报告，参加隐蔽工程、主体工程和重要结构部位的验收；10、审核施工组织设计和安全技术措施，组织进行工程质量评定；11、定期组织工程施工现场的安全、文明施工的检查管理，协调施工中存在的问题；12、核准公司工程验工月报，审核设计更改和工程更改发生的预算外费用；13、负责组织重点工程质量、工期和造价的季度和年终考核；14、负责工程项目的中间验收和竣工验收，编制整理竣工资料；15、组织工程的竣工验收。按照工程竣工验收备案制度组织工程的竣工验收，参加组织重点项目工程的竣工验收，组织重要单位工程的竣工验收；16、负责对各种工程资料的收集整理立卷归档工作。工42、程结束后办理固定资产登记，收集工程有关资料立卷归档，坚持平时立卷，根据不同文件材料的形成特征，结合公司基本建设类档案工作规范，制定其案件类目，合理分类存放以便于利用和立卷归档；17、组织工程结算和参加工程盘点。下达公司工程结算政策文件，牵头组织工程结算，进行工程结算汇总；18、负责审核工程结（决）算；19、完成领导交办的其它工作。二十、工会1、依照工会章程确定集团公司工会工作指导思想、工作目标、工作任务，制定工作规划；2、指导集团公司所属企业工会组织开展劳动竞赛、群众性经济技术创新等活动；3、认真贯彻工会法、劳动法、公司法等重要法规，建立集体合同平等协商制度，协调劳动关系，做好劳动争议工作，维43、护职工合法权益；4、参与集团公司厂务公开工作，建立完善厂务公开工作机制，拟定厂务公开的有关工作制度、实施细则、考核办法等，协助组织实施并贯彻落实；5、领导各级工会组织建立职工互助合作保障体系，开展互助互济、自建公助、互助合作工作，协助解决困难职工的实际问题，实施“送温暖”工程；6、组织开展群众性劳动保护监督检查活动，提高员工群众的安全意识和自我保护意识，组织参与开展群众性的安全生产活动，参与重大伤亡事故的调查分析处理工作；7、承担职工代表大会工作机构的任务，处理职工代表大会闭会期间的日常工作；8、负责组织评选先进生产（工作）者、先进集体（班组），表彰和向上级推荐工作，发挥先进人物的模范作用；944、负责组织开展有益于职工身心健康的群众性文娱体育活动，开展建设“职工之家”活动，做好上情下达与下情上达工作；10、制定公司福利制度，监督实施情况，逐步提高职工福利待遇，提升职工幸福指数；11、做好女工工作，关心女职工的生活工作状况，维护女职工权益；12、负责企业各单位计划生育协调管理工作；13、完成党委集团指示的其它工作。第二篇 办公行政管理第一章 办公制度第一节 办公原则1、依法办事。公司全体员工必须严格遵守国家法律和有关法令法规，遵守公司的各项规章制度。2、勤政廉洁。公司员工必须自觉遵守国家及各级政府有关廉洁自律的规定，忠于职守，廉洁奉公，通过卓有成效的工作，为提高公司效益服务。3、实行民45、主集中制。决策中发扬民主的同时，各部门都要服从单位或部门负责人的统一调度，维护公司领导的权威，使决策民主化、科学化。4、分工合作。公司各部门、各级管理人员要责权明确，各负其责，同时又要加强合作，顾全大局，同心同德做好各项工作。5、日事日毕、工作彻底。办事不留后遗症，当天的事当天完成，有问题及时向领导请示汇报。第二节 会议制度1、会议类型及组织董事会议由董事长主持召开，董事参加，主要研究讨论公司发展规划、经营战略、重大投资等事项，董事会秘书负责记录，会议结束后整理出会议纪要并分发各与会人员。总经理办公会议（即副总经理会议）总经理根据工作需要定期或不定期召集办公会，集团机关主管部门经理与各副总经理46、参加，主要传达董事会有关决议、总结前段工作、布置今后任务、进行重大问题研究。集团办公室负责会议的组织、记录工作，整理出会议纪要，并分发各与会人员。工作专题汇报会（1）根据各单位存在的问题，由单位负责人向分管副总经理汇报，副总经理不能决定的事项，由副总向集团主管部门经理汇报，主管部门经理不能决定的事项，应向总经理汇报。（2）向总经理汇报时，主管部门经理要与汇报人拿出初步意见供总经理参考，并做好记录整理归档。（3）主管部门负责落实汇报会议内容的执行及完成情况，并向总经理汇报。生产经营调度会议由厂长主持，副厂长与各车间主任、办公室主任、部门经理参加，主要是总结昨天的生产经营情况，安排当天的生产经营任47、务。会议决定的事项要由有关负责人严格组织，贯彻执行，落实到位。各种业务会议（1）根据业务需要，由业务人员提议，经分管副总同意可以召开。（2）需要领导参加的会议要提前向领导汇报会议召开的时间、地点、参加人员、会议主题及参加会议的准备工作。（3）会议决定的业务事项要按权限逐级向领导汇报，经批准后方可执行。（4）会议决定的事项要有相关部门总结并存档备案。参加上级部门组织的会议（1）接到上级开会通知后，由办公室负责通知有关人员参加会议，准备材料。（2）参加会议人员要做好会议记录，回公司后负责对口传达贯彻会议精神。（3）办公室负责督促、检查会议精神的落实情况。职工代表大会职工大会每年至少召开一次，由集团48、公司统一组织，员工选代表参加，会议内容为总结、部署年度工作，动员全体员工振奋精神，鼓足干劲，实现质量效益上台阶。班前会各车间主任根据各岗位需要在工作现场召开班前会，时间不得超过15分钟，主要是传达上级指示，布置当天工作、注意事项或进行工作交流、技能培训，应做好会议记录。班后会由各车间主任召集，时间不得超过20分钟，主要传达上级指示，总结当天工作或进行工作交流、技能培训。班后会在工作现场举行，应做好会议记录。2、会议要求（1）除班前、班后会及总经理办公会外，会议组织者应在会前至少1小时下发会议通知，说明会议时间、地点、主持人、参加人、会议主要内容、会议大概时间及需参加人做何准备。无特殊情况，全体49、员工大会应至少提前2天并以书面形式下发通知。（2）会议主办部门应周密组织会议程序，就事论事，尽量缩短会议时间，提高效率。会后形成意见，对工作具有明确指导意义。（3）总经理办公会议应当以公司重大生产经营事务、重大决策、思想教育、企业文化教育等专题研究为主，主题明确，严肃认真，限定时间发言。（4）参加会议时应服从会议安排，遵守会议纪律，不交头接耳，关闭移动电话或调到静音状态。（5）按时参加会议。会议开始前5分钟应到达会场，并做好参加会议的准备。与会人员如有特殊情况不能参加会议，须提前10分钟向会议的组织者请假，说明事由。 （6）参加会议时应认真做好记录，会后应认真贯彻落实，并及时向上一级领导汇报落50、实情况。（7）会议秘书在会后将会议记录及时整理、分发、上报、存档，并责成有关部门落实执行情况。（注：没设置会议秘书的，由会议组织者负责该项事宜。）第三节 文件处理1、文件处理原则文件制作简明扼要，讲求质量和效率，处理公文做到及时、准确、安全、保密。2、行文规则（1）公司通用公文种类，一般有决定、决议、通报、通知、报告、请示、批复、函、会议纪要等。（2）所有单位、部门对外行文时，要报送集团办公室审核。（3）向上级党政机关行文：以集团公司名义进行的，要经总经理签字批准，有重大问题请示的，还需经董事长批准；各部门、各分公司原则上不得直接行文。（4）以公司名义与不相隶属的单位商谈工作时，一般直接行文，51、重大事项要经总经理同意。（5）答复来文时，主送单位和发文单位应与来文一致。3、收文办理（1）收文处理一般包括签收、登记、分办、拟办、批办、催办、承办、注结、立卷、归档、销毁等环节。（2）凡署公司名称的公函，均由办公室专人统一拆封；凡署董事长、总经理或副总经理亲收的公函要由本人拆封或委托专人拆封，拆封后要检查文件及附件是否齐全。重要文件应编号登记归档，并加盖存档专用章。（3）对需办理的公文，办公室要填写公文处理单，并根据文件内容和紧急程度提出拟办意见，经有关负责人批示后，交有关部门办理。（4）文件阅批后，秘书应把批阅时间、交办单位及文件复印存档，并立即转承办单位处理。（5）承办部门或单位应根据文52、件要求和领导指示马上办理，不得拖延、推诿，事项处理不得超过文件要求时限。（6）按照公司批办要求，办公室负责对承办单位或承办人的催办。（7）文件处理完毕，由承办单位或办公室在公文处理单上简要写明办理情况和结果。4、发文办理（1）发文办理一般包括拟稿、审核、签发、打印、校对、盖章、登记、分发、归档、销毁等程序。（2）根据文件内容由有关业务部门拟稿，通用性文件由办公室起草，报有关领导签字及有关部门会签。（3）公司文件由总经理签发，有重大问题或事项要经董事长签字同意。（4）文件承办部门负责文件的审核、送签、编号、印刷、装订、分发，并详细登记存档。第四节 请示汇报制度1、按照下级服从上级，个人服从组织，53、一级对一级负责的原则，建立逐级请示报告制度。2、请示的事项一般指以下几种：（1）超越分工权限，需领导指示的事项。（2）产供销环节中不正常的经济问题。（3）有重大分歧或主管领导不能决定需上一级领导裁决的事项。（4）固定资产、流动资金变动及增加的申请。（5）单位亏损的报告必须向副总汇报。（6）遇到特殊困难，需上级领导帮助解决的事项。（7）其它需要请示的事项。3、汇报的事项一般指以下几种：（1）阶段性或某一项任务的工作计划、进展情况、工作效果等。（2）本单位的重要活动、重大事项或发生的重大事故。（3）领导交办事项的落实情况。（4）工作中需要注意的倾向性问题及经验教训。（5）其它应该让领导了解或领导要54、求了解的事项。4、请示、汇报工作时应注意的事项：（1）请示、汇报工作要简明扼要，条理清晰。（2）请示、汇报工作应逐级进行，一般不得越权，不得多头请示。（3）各级领导不得越权、越级签批下级的请示，如遇特殊情况应及时向分管领导汇报。（4）上级对下级下达工作指令时，应明确时限。对下级请示的事项，一般应在两个工作日内予以明确答复，越过规定时间给工作造成损失的，由被请示人承担责任。（5）对上级下达的指令未按指定期限完成又不及时汇报，致使工作被动或造成损失的，由下级负全部责任。（6）向总经理请示、汇报工作应提前跟总经理秘书预约。请示、汇报时应出具书面材料，材料经批示后由集团主管部门负责登记、落实、催办。第55、五节 办公纪律1、不迟到，不早退，不旷工。出差或请假，按集团有关规定办理手续。2、实行晚值班制度。3、注意仪容仪表，上班期间统一穿着工作装，佩戴工作牌。4、办公环境要整洁、有序。5、部门负责人或公司要求的其他人员，手机必须24小时开机。6、工作时间，不高声喧哗，不串岗，不擅自离岗，不闲谈，不打瞌睡，不做其它与工作无关的事情。7、陪客就餐中午严禁喝酒，更不准在工作时间喝酒。8、到下属单位检查、调研时，不得接受宴请。9、加强团队合作精神，不得在内部拉帮结派，不得搬弄是非、诽谤他人、散布不利于团结的言论，更不准煽动怠工或罢工。10、清正廉洁，克己奉公，严禁以权谋私。11、保守企业秘密。不得利用本企业56、的商业秘密、业务渠道等从事个人谋利，或将其提供、泄漏给其它企业或个人。12、服从领导安排，工作上不准无故拖延或推诿、扯皮。13、不准从事第二职业。14、不得擅自对外提供担保，未经授权不得代表企业对外承诺。15、严禁鼓吹任何非法政治言论；不得强迫同事加入任何组织、社团或工会。16、严禁伪造或涂改公司的任何报告或记录，更不准冒充上级领导签字或盗用公司印章。17、对上级或审计检查人员按公司规定指出的问题要虚心接受。18、不得自作主张，擅自处理重大情况，尤其是重要涉外问题。19、在突发性事件及紧急情况下，不得临阵脱逃或坐视不管。20、不得打架斗殴，不得聚众赌博，不得偷窃或参与其它违法犯罪活动。21、客57、人来访，应起身相迎，彬彬有礼；来宾告辞，应起身相送。接打电话要文明礼貌，接电话先问您好，内容简明扼要，挂电话前要说再见。22、未经部门负责人批准，不得拔打私人电话，严禁电话聊天。23、自觉维护办公场所及卫生责任区的清洁，不准在在办公室或重点防火区域吸烟。办公桌椅要保持整齐干净，办公用品要摆放有序，人走，椅子应归位。24、政令畅通，及时准确传达各种信息，在传达过程中不得误传、错传、漏传或私自改变信息本意。25、所有办公室人员，尤其是主要电话接听人员要确切掌握本单位的各种信息及各项工作进展情况，不得一无所知。26、爱护公物，节约办公用品，正确使用办公设备。27、下班前要关闭电灯、电脑、空调、饮水机58、等设备的电源，并关好门窗。28、不得从事其它任何损害集团权益和利益的活动。第六节 员工因公外出管理1、对员工因公外出实行逐级审批、登记制度。（员工因公外出，指员工离开公司驻地到外埠执行公务，时间在半天以上）2、公司副总外出应向总经理说明事由及去向，并由集团办公室登记。3、公司下属单位负责人及副厂级以上级别人员因公外出，应经副总批准，并由分公司办公室对去向、时间、事由等进行登记。4、以上人员回单位后，应向批准人说明，并通知办公室。5、公司其它员工因公外出，应经部门负责人及单位负责人批准，由所在单位进行登记管理，并报办公室。6、不按审批、登记程序办理者，其外出时间视为旷工，费用自理。第七节 考勤制59、度1、按时上下班，不迟到、不早退、不旷工。2、参加各种会议、集体活动、培训等按会议制度有关条款执行。3、基层员工请假由车间主任级审批；车间主任级请假由厂长审批；厂长请假由副总审批；副总请假由总经理审批。集团机关人员请假由部门负责人批准,批准权限为3天以内。以上请假都要报同级办公室备案，否则视为旷工。4、员工请假，应先由本人填写请假条，并按规定的管理权限报批，经批准后才能用假。5、车间主任以上管理人员请假须提前一天由本人填写请假条，经批准并送办公室备案后方生效。6、特殊情况的病假可由他人代为请假，但事后应补办病假手续。7、休息日或法定假日应按公司规定执行，因工作耽搁的，事后补休。8、请假期满，要60、及时办理销假手续。如需延长假期，须向有关领导申请，获批后方可休假，并报知同级办公室，否则，按旷工处理。9、各部门经理（车间主任）负责本部门的考勤工作。每月1、2日将本部门的员工考勤表报于办公室，办公室负责核查。10、办公室根据各部门考勤状况，填写考勤汇总表。第八节 文印管理规定1、文印人员应遵守公司的保密规定，禁止非文印人员进入文印室，不泄露工作中接触的公司保密事项。2、打印、复印文件、发送传真，应按文件收发规定，经办公室主任签署，凡因私办理的以上各项工作一律不予办理。3、凡具备打印条件的单位，所有上报材料字体、格式详见公文管理制度。4、打印文件、收发传真、复印文件要分类登记，存档备查。5、文61、印人员必须按时保质保量地完成任务。工作紧张时，应加班完成。工作中遇到问题，应及时与有关人员核查。6、传真、文件、复印材料应及时发送给有关人员。因积压而延误工作或造成损失的，追究文印人员的责任。7、复印机由专人管理，非专管人员不准开机复印。8、文印人员应爱护各种设备，节约用纸，降低消耗。第二章 档案工作管理制度第一节 文件材料的收集一、收集范围凡是公司在工作中形成或使用的、办理完毕、具有查考利用价值的文件、各种记录、出版物以及各种图表、画册、照片等都要齐全完整地收集起来。其中应以公司产生的具有长远历史意义或重要参考价值的文件材料作为保存的重点，具体包括以下各项：（一）上级来文1、上级机关召开的需62、要贯彻执行的会议所形成的文件材料及上级机关颁发的要求公司执行的文件。2、上级领导视察、检查本公司工作时的重要指示、讲话、题词、照片和有特殊保存价值的录音、录像等材料。（二）公司文件材料1、会议文件，包括本公司重要会议形成的文件和领导的讲话稿等。2、公司颁发（包括转发）的各种正式文件的签发搞、印制稿、重要文件的修改稿。3、经济活动中的重要往来函件、谈判记录、会议记录、协议等文件。4、公司与各级行政部门往来公文，下级单位的请示与公司的批复文件。5、公司各职能部门在工作中形成的工作计划、总结、报告。6、反映公司经济业务活动和科学技术管理的专业文件资料。7、公司检查下级单位工作，调查研究形成的重要文件63、材料。8、公司的统计报表、统计分析材料（包括计算机盘片等）、财务报表、凭证、账薄、审计等文件材料。9、公司党委、团委、工会和内部组织机构在工作中形成的重要文件材料。10、公司领导人在公务活动中形成的重要信件、电话记录；从外单位带回的与公司有关的未经文书处理登记的文件材料。11、公司基本建设工程施工竣工图纸文件、购置大中型设备的文件材料，公司直接管理的科研、产品开发、生产、建设项目的科技文件材料。12、公司成立、合并、撤销、更改、注册登记资料、人员编制等文件材料。13、公司制订的工作条例、章程、制度等文件材料。14、公司的历史沿革、大事纪、年鉴，反映公司重要活动的剪报、声像材料、荣誉奖励证书、有64、纪念意义和凭证性的实物和展览照片、录音、录像等文件材料。15、公司干部任免（包括备案）、调配、培训、专业技术职务评定、聘任、党员、干部、工人名册以及职工的录用转正、定级、调资、调动等工作及干部奖惩等文件材料。16、公司员工调动、行政、党、团、工会组织介绍信及存根。17、公司财产、物资、档案等的交接凭证、清册。18、公司诉讼的各类证据、记录、协议、判决等文件。19、公司编印刊物的定稿和印本、编辑出版物的定稿样本。20、公司外事活动中形成的请示、报告、计划、考察总结、重要简报、会议纪要、记录声像材料、有参考价值的资料、互赠礼品清单、工作来往文件等。21、各种普查工作中形成的文件材料。22、公司诉讼65、的各类证据、记录、协议、裁决等文件。二、收集应注意的问题1、文件正文和附件要同时收集。2、一般文件只存印本和完稿，其它底稿不必存档，但特别重要的文件例外。3、作者、时间、数字模糊不清和签发手续不全、张页残缺的文件，一经发现要补充完整后再立卷归档。4、有领导重要批示意见的公文处理单，应随文件一起存档。5、有请示无批复或有批复无请示的文件，应当查明原因，采取补救措施补齐，没有书面文件的，应注明情况，并加盖公章。6、用铅笔、圆珠笔或复写的文件底稿，应退回文件撰稿单位复制。7、经多方查找，证明确实已丢失的文件，应用公用信笺写上文件名称，注明丢失原因，加盖公章，替代所丢文件归档。第二节立卷归档一、文件材66、料的分类应先按文件材料的重要性，在收藏时间上分为永久、长期、短期三种，然后依据事先编好的立卷类目，从文件材料的联系中采取相应的措施进行分门别类。二、立卷分工1、各单位形成的文件，自行立卷。2、上级党政文件，由办公室立卷。3、下级单位报来的重要的、批办了的文件，由承办部门立卷。4、上级单位颁发的专业性文件，由承办部门立卷；非专业性文件，由办公室立卷。三、归档1、各单位于3月底前将上年度文件材料立卷完毕，整理存档，特别重要的档案材料等，交档案室统一存档（人事档案、财务档案、科技档案等有特殊要求的，由其职能部门负责管理）。2、各种文件、资料，按性质和内容进行分类整理，必须层次分明、编写页码、填写卷内67、文件目录。3、具有不同价值、不同性质的文件资料应当区别管理，单独立卷注明。4、案卷必须整齐排序，底图一律按要求存放，以便保管、查阅。第三节 档案保管1、档案必须入框上架，科学排列，便于查找，避免暴露或捆扎堆放。2、胶片、照片、磁带要专柜密封保管，胶片和照片、母片的拷贝要分别存放，必要时采用专用橱具进行保存。3、底图入库要认真检查，平放或卷放。4、库藏档案要定期核对，做到账物相符。发现破损变质及时修补或复制。第四节 档案借阅1、借阅档案必须当面查点清楚，并办理借阅手续。借阅的案卷要注意爱护，不得丢失、损坏、涂改，要如期归还。2、借出的档案要注意保密，不得将档案带入宿舍或公共场所，不得让无关人员翻68、阅。3、借阅时间最长不得超过一个月，确因工作需要不能如期归还者，要说明情况，办理续借手续。4、归还档案时，由档案管理人员当面清点清楚，并在借阅登记薄上及时注销。5、凡需借阅、抄录绝密级重要数据资料，必须经公司领导批准，否则一律不准借阅、抄录、复印。6、底图一般不予外借。第五节 档案销毁对已过期并失去保存价值的文件材料，经公司领导批准，派专人进行销毁。第六节 档案统计1、销毁秘密公文，应进行登记，有2人监督，保证不丢失、不漏销。2、要及时对档案数量、鉴定情况、利用情况进行统计。3、除按直接上级部门的要求及时填报统计资料外，还应做好档案统计的基础工作。4、统计数字要准确真实。5、对永久、长期、短期69、保存的文件资料分别进行统计，以便反映档案的不同价值和库存发展趋势。第七节 档案保密1、档案工作人员要严守机密，档案存放要单独设锁，无关人员不准接触。2、不得传播、议论有关机密问题。3、档案资料不准带到公共场所。 4、有关财务会计档案的特殊管理，参照财务管理制度档案管理办法执行。第三章 印章管理制度第一节 种 类1、公章含行政章、财务章、人事章、合同章。2、部门章：刻有公司及部门名衔的印章。3、私章：公司法人代表或特殊岗位经办人（如主管会计、出纳、报关员等）用于公司业务的，刻有个人姓名的印章。4、其它业务用章：刻有专用业务名称的印章，如财务部用于做账或办公室用于管理的有关印章。第二节 印章管理170、各种印章由单位负责人或办公室主任指定专人保管，财务用章由责任会计保管，如有遗失或误用由保管人员负全部责任。2、印章的制发、换发、补发、检查等管理工作由专人负责，并设立印章登记表印模样本存档。3、印章管理人员交接时，要检查和印模样本核对，并做好交接记录。4、废旧、撤销或遗失损毁的印章，应由印章保管人员送缴管理部门撤销。第三节 公章使用制度一、集团公司公章使用制度1、公章使用审批权限。下属单位各类文件需加盖集团公司公章时，应经分管副总批准，对涉及重大金额或重大事件的文件，还须报董事长批准后方可找公章管理员盖章。集团公司各部门各类文件需加盖集团公司公章时，应经总经理批准。对涉及重大事件或重大金额的71、文件，还须经董事长批准。2、加盖集团公司公章程序。由经办人填写公章使用申请表，经有关领导签批后，凭此表找公章管理员盖章，同时填写集团公司公章使用登记表；填表时，字迹要清晰，内容要详实。3、一般不允许在空白纸上加盖公章，特殊情况（牵涉经济问题的，要经董事长批准）确需在空白纸上盖公章的，要由经办人在公章使用申请表上注明原因，并经有分管副总及以上领导签批后，方可找公章管理员盖章；盖章时公章管理员在所盖空白信笺的下方用小字注明“此件专用于其它无效”等字样。因以上行为造成后果，由经办人及批准人承担全部责任。4、一般严禁公章外借，特殊原因确需外借的，由经办人填写公章使用申请表，写明原因及借用公章起止时间等72、，并经分管副总及以上领导签批后方可到管理员处借用。借用公章期间，出现的任何因公章不规范使用而发生的问题，由经办人、批准人和其他责任人承担全部责任，情节严重的移交司法部门处理。借用公章要按时归还，到期不能归还者要提前通知公章管理员，说明理由，否则按违反制度处以罚款。7、凡涉及到公章方面的材料，必须由档案室人员复印后全部编号存档。8、所盖印章要端正、字迹清楚，一般要骑年盖月。公章以外的印章使用，参照以上使用制度，确保印章不遗失、不误用。二、单位公章使用制度1、一般情况下须经单位负责人批准，对涉及重大事件或重大金额的文件，按有关权限，须经副总或总经理批准。2、其它事项参照集团公司公章使用制度有关条款73、执行。第四章 保密制度 一、全体员工都有保守公司秘密的义务。二、在对外交往和合作中，须特别注意不能泄露公司秘密，更不准出卖公司秘密。三、公司秘密关系公司的发展和利益，在一定时间内只限一定范围的员工知道。公司秘密包括以下事项：1、公司重大决策中的秘密事项。2、公司尚未付诸实施的经营战略、经营方向、经营规划、经营项目及经营决策。3、公司内部掌握的合同、协议、意向书、可行性报告、重要的会议记录。4、公司招标项目的标的、合作条件，重要的客户及业务渠道。5、公司非向公众公开的财务预决算报告及各类财务、统计报表。6、公司所掌握的尚未进入市场或尚未公开的各类信息。7、人事决策中的秘密事项及员工人事档案、工资74、年终奖等。8、生产技术配方、新产品开发、资料等。9、公司重要的管理及质量体系文件。10、公司重要的安全防范措施及岗位设置图。11、公司认为应当保密的其它事项。一般性决定、决议、通告、通知、行政管理资料等内部文件不属于保密范围。四、属于公司保密范围的文件、资料，应确定保密级别及期限，保密期限届满，自行解密。五、属于公司秘密的文件、资料和其它物品的制作、收发、传递、使用、复制摘抄、保存和销毁，由办公室或主管副总经理委托专人执行，采用电脑技术存取、处理、传递的公司秘密由电脑管理员负责。六、对于密级文件、资料和其它物品，必须采取以下保密措施：1、非经总经理或主管副总经理批准，不得复印和摘抄。2、收发75、传递和外出携带，由指定人员担任，并采取必要的安全措施。3、保密资料应存放于保险设备完善的地方。七、属于公司秘密的设备或者产品的研制、生产、运输、使用、保存、维修和销毁，由专人或部门负责执行，并采取相应的保密措施。八、在对外交往与合作中需提供公司秘密事项的，应当经总经理批准。九、具有属于公司秘密内容的会议和其它活动，主办部门应采取下列保密措施：1、选择具备保密条件的会议场所。2、根据工作需要，限定参加会议人员的范围，对参加涉及密级事项会议的人员予以指定。3、依照保密规定使用会议设备和管理会议文件。4、确定会议内容是否传达及传达范围。十、不准在私人交往和通信中泄露公司秘密，不准在公共场所谈论公司76、秘密，不准通过其它方式传递公司秘密。十一、公司工作人员发现公司秘密已经泄露或可能泄露时，应当立即采取补救措施并及时报告办公室，办公室接到报告，应立即做出处理。第五章 办公设备及耗材管理规定1、本规定涉及办公设备包括手机、电话机、传真机、打印机、电脑、复印机等，办公耗材包括笔墨、纸张、墨粉、色带及办公设备配件等。2、办公耗材的购置须报集团公司办公室申请，经核实批准后方可购置（分公司由分公司副总审批）。3、办公设备实行定置管理，并指定专人负责使用和保管，任何人不得随意挪动、开启、使用、关闭。4、集团公司办公室要建立集团公司机关各部门办公用品台帐；分公司要建立本公司办公用品台帐。5、办公设备的维修保77、养由信息中心负责对外联络，机关各部门办公设备出现故障时申报集团公司办公室，由集团公司办公室通知信息中心负责维修，其它任何人不得私自对设备进行拆卸、加装、改装，否则后果自负。6、办公设备操作人员必须具备熟练的操作技能，因错误操作造成设备损坏，由责任人承担损失。7、下班前，保管员或操作员须按操作程序关闭办公设备。因业务需要确需加班者，须经部门主管批准，使用完毕，按操作程序关闭设备。8、不得使用办公设备进行私人或外单位业务。9、节约使用办公耗材。10、集团公司定期组织全公司办公设备保管员、操作员集中培训，定期考核，对不合格者予以淘汰。第六章 车辆及司机管理制度第一节 车辆管理制度第一条 集团服务车辆78、实行统一管理，集团办公室根据工作需要有权随时调配下属分公司及各厂的服务车辆。集团办公室及各分公司办公室分别负责其服务车辆的安全、保险、年检、维修、加油、调度及驾驶员的管理。并负责建立车辆技术档案，对车辆的有关情况详细登记，控制开支。第二条 集团公司副总经理配备专车，其它管理人员不配备专车。第三条 集团机关各部门工作用车，须提前半小时向集团办公室申请，以便统筹派车。第四条 各分公司对下属单位所有服务车辆统一管理。各单位工作用车，须提前半小时向分公司办公室申请，原则上不准向集团办公室申请用车，特殊情况可由分管副总向集团公司办公室协调。第五条 各单位非生产性用车，要严格控制出车里程和油料消耗，按照每79、台车辆的耗油标准，制定出定额指标。第六条 各单位所有公务用车用油，都应凭加油单到公司加油站加油，出差途中加油，所耗油料数量由派车人进行审核、统计。（集团公司或分公司）办公室在月底根据里程数与加油单进行统计核实签字，否则财务部门不予报销。每月必须将每台车的行驶里程和耗油数量列入考核驾驶员工资和奖金的内容。第七条 严格控制车辆维修、装饰等方面的支出。支出前，应由小车司机或分管负责人提出申请（申请报告应写明维修的具体原因，估计维修费用数额等内容）报集团车队审批后，凭修理单到指定地点修理。第八条 保险费和车辆年审费等国家规费支出，及司机出差途中发生的过路、过桥费以及途中的加油费和合理的维修费等费用开支80、，可据实报销。洗车费用一律不予报销。第九条 因驾驶员责任心不强，发生肇事理赔时，减去保险公司所赔偿的金额外，剩余部分损失由公司和当事人各承担50%。第十条 车辆保险统一由集团公司投保。第十一条 驾驶员在行车时因交通违章造成的罚款由司机本人承担。第十二条 车辆管理实行“三定”原则，即定人、定车、定职责。未经副总经理及以上领导许可，驾驶员不得将车辆交给其它人员驾驶。第十三条 下班后，除副总专车外，其它车辆必须停放在集团公司、分公司或厂区指定地点，并采取必要的三防措施。第十四条 下班后或节假日需用车的，必须事先向办公室报用车计划，否则按私自用车处理。第十五条 外单位借用车辆，须经分管副总经理或集团办81、公室批准。 第十六条 对其他工作人员在经有关领导批准办理紧急任务时，因车辆调度不足发生的租车费用应予以报销。第二节 司机管理制度第一条 集团司机必须遵守相关交通安全管理的规章制度，安全驾车。同时遵守集团公司的规章制度。 第二条 驾驶员必须凭派车单出车，或领导指派出车，外出时必须按指定的地点、路线行驶，严防公车私用。第三条 司机应爱惜车辆，注意车辆保养，经常检查车辆的主要机件。每月至少有一天时间对自己所开车辆进行检修，确保车辆正常行驶。第四条 司机应每天擦洗自己所开车辆，以保持车辆的清洁（包括车内、车外和引擎的清洁）。第五条 出车前，要检查车辆的水、电、油及其它性能是否正常。发现不正常时，要立即82、加补或调整。出车回来，要检查存油量，发现存油不足一格时，应立即加油，不得出车时才临时去加油。第六条 司机发现所驾车辆有故障时要立即检修。不会检修的，应立即报告所属办公室，并提出具体的维修意见（包括维修项目和大致需要的经费等）。第七条 出车在外或出车归来停放车辆，一定要注意选取停放地点和位置，不能在不准停车的路段或危险地段停车。司机离开车辆时，要锁好保险锁，防止车辆被盗。第八条 司机对自己所开车辆的各种证件的有效性应经常检查，出车时一定保证证件齐全。第九条 晚间司机应注意休息，原则上不准开疲劳车，严禁酒后驾车。第十条 司机驾车一定要遵守交通规划，文明开车，不准危险驾车（包括高速爬车、紧跟、争道、83、赛车等）。第十一条 车内不准吸烟，集团公司员工在车内吸烟时，应有礼貌地制止；客人在车内吸烟时，可婉转相告。第十二条 司机对乘车人要热情、礼貌，说话文明；车内客人谈话时，除非客人主动搭话，不准随便插言。第十三条 上班时间内，司机未被派车的，应随时在司机室等候出车，不准随便串岗；确需离开司机室时，要向司机主管报告去向和所需时间，经批准后方可离开。出车回来后，应立即向办公室报到。第十四条 司机对办公室的安排，应无条件服从，不准借故拖延，或拒不出车，或带有情绪；对工作安排有意见的，事后可向司机主管或办公室反映。第十五条 司机出车执行任务，遇特殊情况不能按时返回的，应及时设法通知办公室，并说明原因。第十84、六条 下班后，应将车辆停放在指定地点。第十七条 司机未经集团办公室批准，严禁将自己驾驶的车辆借交给他人驾驶，任何人不得利用公司车辆学开车。第十八条 工作勤奋，遵守制度，树立良好的职业道德。有损公司形象的话不说，有损公司形象的事不干。无论何人用车，一经批准都要一视同仁，严禁有歧视行为。第十九条 车辆管理及报销费用标准参见财务管理制度有关规定。第七章 员工制服管理规定 为树立公司规范、良好的企业形象，公司将为员工配发工作制服，并制定本管理规定。1、员工到本公司报到之时，应按报到程序到办公室领取工作制服。2、工作制服式样由公司根据工作岗位而确定。3、员工不得擅自改变制服的式样，不得擅自转借给他人使用85、，否则，将给予警告处分。4、所有员工在工作期间都必须按规定穿着工作制服，并保持衣着整洁、端庄。5、所有员工应爱惜工作制服，并由本人负责制服的整洁、修补事宜。6、制服如丢失或自然破损不能穿用时，应及时报告直接上级和办公室。7、试用员工领取制服时间不足3个月（含）离职的，需从工资中扣缴制服成本的50%以作折旧费。8、新制服发放后不足3个月（含）正式员工离职的，需从工资中扣缴制服成本费的80%以作折旧费。9、新制服发放后不足6个月（含）正式员工离职的，需从工资中扣缴制服成本费的50%以作折旧费。 第八章 工作牌管理规定 为树立本公司规范、良好的企业形象，公司将为所有员工配发工作牌，并制定本管理规定。86、1、员工到本公司报到之时，应按报到程序到公司办公室领取工作牌。 2、工作期间必须佩戴工作牌。3、工作牌统一戴在左胸位置，不得歪斜，不得戴于其它部位或被外衣遮盖。4、工作牌如有遗失，应立即向所在部门及办公室报告，并按规定到办公室办理补领手续，交纳20元工本费。5、如人为损坏的，给予本人警告1次；如因时间长久（2年以上）而引起损坏者可凭旧换新。6、工作牌编号管理，只限本人使用，不能转借给他人，不能以此在外做出有损公司名誉的行为，违者公司将给予记大过以上处分。7、各部门应督促所属员工佩戴工作牌，审计监察部负责检查所有员工工作牌的佩戴情况。8、员工离职时应将有关证件及其他资料一起按公司规定交回办公室，87、违者每证需交罚款50元。第九章 名片管理规定一、以下人员可以制作名片：1、集团总经理、副总经理2、厂长、经理3、与外界经常联系的副厂长4、集团公司各部门负责人5、各分公司、各单位办公室主任6、各分公司、各单位采购或销售人员7、各分公司、各单位与外界经常联系的科室负责人8、根据工作需要，临时须制作名片的人员二、名片由集团办公室统一设计、印制、管理。其他任何单位或个人不准私自制作，否则追究相关人员的责任。三、各单位需印制名片者，由其单位办公室提前1周向集团办公室申请。第十章 公文管理制度第一节 总则第一条 为适应中共沈泉庄社区委员会、华盛江泉集团有限公司(以下简称党委、集团)行政工作需要，推进公文88、处理工作科学化、制度化、规范化，根据集团实际，制定本办法。第二条 本办法适用于党委、集团公文处理工作。第三条 公文是党委、集团实施领导、履行职能、处理公务的具有特定效力和规范体式的文书，是传达贯彻党委和集团制度，指导、布置和商洽工作，请示和答复问题，报告、通报和交流情况等的重要工具。第四条 公文处理工作是指公文拟制、办理、管理等一系列相互关联、衔接有序的工作。第五条 公文处理工作应坚持实事求是、准确规范、精简高效、安全保密的原则。第六条 各单位应当高度重视公文处理工作，根据工作需要明确相关机构或者由专人负责公文处理工作。第七条 公文处理工作人员应当具有较高的政治和业务素质，恪尽职守，严谨细致，89、遵守纪律，保守秘密。第八条 中共沈泉庄社区委员会、华盛江泉集团有限公司办公室(以下简称党委、集团办公室)主管党委、集团的公文处理工作，负责党委、集团公文制发、公文办理、公文管理及安全保密，制定与实施党委、集团公文处理工作规章制度，对下属单位及同级部门公文处理工作进行业务指导和督促检查。第二节 公文种类第九条 公文种类主要有：(一)请示 请上级指示和批准，用“请示”。 (二)报告 向上级机关汇报工作，反映情况，用“报告”。(三)指示 对下级机关布置工作，阐明工作活动的指导原则，用“指示”。(四)布告、公告、通告 对公众公布应当遵守或周知的事项，用“布告”。 向国内外宣布重大事件，“用公告”。 在90、一定范围内公布应当遵守或周知的事件，用“通告”。（五)批复 答复请示事项，用“批复”。(六)通知 传达上级的指示，要求下级办理或者需要知道的事项，批转下级的公文或转发上级、同级和不相隶属单位的公文，用“通知”。(七)通报 表扬好人好事，批评错误，传达重要情况以及需要所属各单位知道的事项，用“通报”。(八)决定、决议 对某些问题或者重大行动作出安排，用“决定“。 经过会议讨论通过，要求贯彻执行的事项，用“决议”。 (九)函 平行的或不相隶属的单位之间互相商洽工作，向有关主管部门请示批准等询问和答复问题，用“函”。 (十)会议纪要 传达会议议定事项和主要精神，要求有关单位共同遵守执行的，用“会议纪91、要”。第三节 公文格式第十条 公文一般由发文机关标志、发文字号、标题、主送机关、正文、附件说明、发文机关署名、成文日期、印章、附注、附件、印发机关和印发日期、页码等组成。(一)发文机关标志。由发文机关全称或者规范化简称加“文件”二字组成，也可以使用发文机关全称或者规范化简称。发文机关标志为发文机关全称或者规范化简称加“文件”二字的，用于发布、传达贯彻党委和集团的方针政策，作出重要工作部署，批转、转发重要公文。发文机关标志为发文机关全称或者规范化简称的，用于发布有关事项，向上级机关请示、报告工作，批复下属单位的请示等具体事项。(二)发文字号。由发文机关代字、年份、发文顺序号组成。发文字号由党委、92、集团办公室统一管理。签发人签发后，由党委、集团办公室进行编号。(三)标题。由发文机关名称、事由和文种组成。(四)主送机关。公文的主要受理机关，应当使用机关全称、规范化简称或者同类型机关统称。(五)正文。公文的主体，用来表述公文的内容。(六)附件说明。公文附件的顺序号和名称。(七)发文机关署名。署发文机关全称或者规范化简称。(八)成文日期。署会议通过或者发文机关负责人签发的日期。 (九)印章。公文中有发文机关署名的，应当加盖发文机关印章，并与署名机关相符。有特定发文机关标志的普发性公文、翻印的公文、纪要和传真可以不加盖印章。(十)附注。公文印发传达范围、联系人姓名和联系方式等需要说明的事项。(十93、一)附件。公文正文的说明、补充或者参考资料。(十二)印发机关和印发日期。公文的送印机关和送印日期。(十三)页码。公文页数顺序号。第十一条 公文的版式按照沈泉庄党委、华盛江泉集团公文格式标准执行。第十二条 公文使用的汉字、数字、外文字符、计量单位和标点符号等，按照有关国家标准和规定执行。第十三条 公文用纸幅面采用国际标准A4型。特殊形式的公文用纸幅面，根据实际需要确定。第四节 行文规则第十四条 行文应当确有必要，讲求实效，注重针对性和可操作性。第十五条 从严控制公文制发数量。根据自身实际没有必要以公文形式提出贯彻落实措施的，不印发公文。第十六条 严格掌握公文制发规格。可以集团办公室名义行文的，不94、以集团名义行文；可以集团名义行文的，不以党委、党委办公室名义行文。第十七条 行文关系根据隶属关系和职权范围确定。一般不得越级行文，特殊情况需要越级行文的，应说明原因。第十八条 向上级机关行文，应当遵循以下规则：(一)以正式公文形式报送，不得以“请阅件”、“呈阅件”等非规范形式报送。(二)属于党委职权范围内的工作，以党委名义报送上级党委；属于集团职权范围内的工作，以集团名义报送上级政府。(三)下属单位的请示事项，如需以本党委、集团名义向上级机关请示，应当提出倾向性意见后上报，不得原文转报上级机关。(四)请示应当一文一事。不得在报告等非请示性公文中夹带请示事项。第十九条 向下级机关行文，应当遵循以95、下规则：(一)党委、集团办公室根据党委、集团授权，可以向下属单位行文，其他部门不得向下属单位发布指令性公文或者在公文中向下属单位提出指令性要求。需经党委、集团审批的具体事项或者向下属单位安排部署专项工作，经党委、集团同意后可以由党委、集团职能部门行文，文中必须注明已经党委、集团同意。(二)党委、集团各部门在各自职权范围内可以向下属单位相关部门行文。超越部门职权范围的，应当报请党委、集团行文或者经党委、集团同意并授权办公室行文。(三)涉及多个部门职权范围内的事务，部门之间未协商一致的，不得向下行文;擅自行文的，上级机关应当责令其纠正或者撤销。第二十条 党委、集团各部门依据职权可以相互行文。部门内96、设机构除办公室外不得对外正式行文。第五节 公文办理第二十条 公文办理包括收文办理、发文办理和整理归档。第二十一条 收文办理主要程序是：(一)签收。对收到的公文应当逐件清点，核对无误后签字或者盖章，并注明签收时间。签字、盖章应当使用全名，做到清晰工整，签收时间应当注明年、月、日，紧急公文应当注明签收的具体时间。签收时如发现问题，必须及时向来文单位查询,并采取相应的处理措施。(二)登记。对公文的主要信息和办理情况应当详细记载。登记内容包括收文日期、发文字号、公文标题、密级和保密期限、紧急程度、公文份数、主送机关、成文日期、分送范围、经办人等。(三)初审。对收到的公文应当进行初审。初审的重点是：是否97、应当由本单位或本部门办理；是否符合行文规则，文种、格式是否符合要求；涉及其他单位、部门职权范围内的事项是否已经协商、会签；是否符合公文起草的其他要求。经初审不符合规定的公文，应当及时退回来文单位并说明理由。(四)承办。阅知性公文应当根据公文内容、要求和工作需要确定范围后分送。对上级机关的公文，凡标注印发传达范围的，按照规定的范围分送；未标注印发传达范围的，根据收文内容及有关要求合理确定分送范围。对下属单位的公文，经筛选分类后分送，内容相同的情况报告类公文可以综合后分送。有明确时限要求的，按照时限要求分送。批办性公文一般由办公室按照有关规定，结合工作实际，提出准确规范、简明扼要的拟办意见，报单位98、负责人批示后转有关部门办理。转办时应当提出明确的办理要求。需要两个以上部门办理的，应当明确主办部门。紧急公文应当明确办理时限。承办部门对交办的公文应当及时办理，有明确办理时限要求的，应当在规定时限内办理完毕。(五)传阅。根据领导批示和工作需要，将公文及时送传阅对象阅知或者批示。阅知性公文一般按照单位负责人职务排序从前向后传阅，批办性公文一般按照单位负责人职务排序从后向前传批。绝密级公文应当由专人负责办理。(六)催办。公文转办后主动掌握公文办理的进展情况，督促办理部门按期办结。紧急公文或者重要公文应当由专人负责催办。(七)答复。公文的办理结果应当及时答复来文单位，并根据需要告知相关单位。第二十二99、条 发文办理主要程序是：(一)复核。已经单位负责人签发的公文，印发前应当对公文的审批手续、内容、文种、格式等进行复核；需作实质性修改的，应当报原签批人复审。(二)登记。对复核后的公文，应当确定发文字号、分送范围和印制份数，并对公文标题、成文日期等详细记载。(三)印制。严格履行校对、制版、印刷、装订等程序，确保公文印制质量和时效。印制涉密公文应当使用符合保密要求的设备，并在符合保密要求的场所进行。绝密级公文要指定专人录入、校对、印刷、装订。(四)核发。公文印制完毕，应当对成品公文的文字、格式等再作校核，并对用纸、墨色、裁切、装订等进行检查，核实无误后准确及时分发。第二十三条 发送和传递公文应当进100、行编号、登记，并严格履行交接手续。第二十四条 需要归档的公文及有关材料，应当根据机关档案管理规定，及时收集齐全、整理归档。第六节 公文管理第二十五条 党委、集团应当建立健全本单位公文管理制度，确保管理严格规范，充分发挥公文效用。第二十六条 建立健全公文管理第一责任人制度。公文管理第一责任人应当认真履行职责，及时研究解决工作中存在的问题，确保公文利用高效、管理严格。第二十七条 党委、集团公文由文秘部门或者专人统一管理。设立党委(党组)以上的单位应当建立机要保密室和机要阅文室，并按照有关保密规定配备工作人员和必要的安全保密设施设备。第二十八条 公文的印发传达范围应当按照发文机关的要求执行；需要变更101、的，应当经发文机关批准。第二十九条 严格落实涉密公文保密管理有关规定。(一)任何单位、个人不得向无直接业务关系或者无隶属关系的单位发送、索要涉密公文。对违反规定发送或者索要的，应当退回或者拒绝。(二)涉密公文未经批准，不得携带外出。确需携带外出的，必须经发文机关或者发文机关授权的公文管理机关同意。(三)涉密公文应当按照发文机关的要求和有关规定定期清理、清退或者销毁。第三十条 公文的撤销和废止，由发文机关、上级机关或者权力机关根据职权范围和有关法律法规决定。公文被撤销的，视为自始无效；公文被废止的，视为自废止之日起失效。第三十一条 不具备归档和保存价值的公文，经批准后可以销毁。销毁涉密公文必须严102、格按照有关规定，报单位负责人审批并履行登记手续，派两名以上人员到现场监督销毁。第三十二条 单位、部门合并时，全部公文应当随之合并管理；单位、部门撤销时，需要归档的公文经整理后按照有关规定移交档案管理部门，其他公文按照有关规定清退、销毁；临时设置的机构，当任务结束时，其公文集中移交党委、集团办公室或者有关部门管理。工作人员离岗离职时，所在机关应当督促其将暂存、借用的公文按照有关规定移交、清退。第十一章 员工食堂管理制度为进一步加强食堂管理，提高食堂饭菜质量和服务水平，有效规范炊事人员和广大员工的行为，创造良好的就餐环境，现结合各单位实际情况，制定如下管理制度。第一节 组织管理1、办公室负责所属食103、堂的管理。2、食堂工作人员的聘用，由办公室提出意见；经体检无疾病及传染病者，按制度录用。3、食堂工作人员认真学习“食品卫生管理法规”。只有对食品的卫生制度及营养知识有深入的了解，才能保质保量地为员工服务，提供卫生且有营养的膳食。4、办公室组织有关人员成立食堂民主管理小组，每月召开一次会议，广泛征求员工意见，对饭菜质量和服务质量提出要求，切实改进工作。5、办公室在所属食堂设立“意见箱”，每周开启一次，有问题及时处理，并将处理结果上报集团公司办公室。第二节 食堂工作人员管理1、严格遵守公司的一切规章制度，服从办公室安排。2、按时上下班，不迟到早退，不无故旷工。食堂设专人负责考勤，不得弄虚作假。有事104、要请假，未经同意不得擅自离岗；事后及时到考勤人员处销假。3、坚守工作岗位，工作时间不准做与工作无关的事，不准接待私人来访。4、持健康证上岗，并定期进行体检。5、同事之间紧密配合，各分工人员积极做好自己的本职工作，认真把员工膳食安排好，并保证厨房及餐厅的卫生整洁有序。6、当班工作人员应保持仪表整洁，注意个人卫生。工作时必须穿工作服，戴工作帽，不许吸烟、喝酒；个人卫生做好四勤（勤换衣、勤洗头、勤理发、勤剪指甲）、不许挖鼻孔、不许用脏手去碰触餐具及食品。7、为维护广大员工的利益，在售卖过程中，做到公平合理，一视同仁，不能多打少收或少打多收，杜绝打饭菜不收饭票或不刷饭卡，任何人不得私自拿走任何用具或食105、物，一经发现严肃处理。8、同事之间取长补短，团结协作，不断提高专业技能与服务水平。9、司务长及司务会计不得将自己的亲属介绍、安排到本单位的食堂工作。第三节 饭菜质量管理1、饭菜品种多，花样全；根据季节不同，经常调换口味，避免饭菜单一。营养搭配要合理；每天制定菜谱食谱，向员工公示（除主食外还要有各种小菜等方便食品）。2、提高饭菜质量，严禁清水辣汤、少油缺盐等情况发生。3、饭菜数量充足。200人以上的单位，每餐不少于6个菜；给员工打饭菜量要足。4、饭菜价格适当，坚持保本经营。每天购进的青菜价格要公示，自觉接受就餐人员的监督。第四节 卫生管理标准1、食堂工作人员应始终保持好厨房及餐厅内外的环境卫生，106、做到每餐一打扫，每天一清洗。蚊蝇出没季节，要配备纱门、纱窗。2、餐饮用具要一洗、二涮、三冲、四消毒，做到清洁、无菌。3、厨房（1）厨具、设备摆放整齐干净，表面光亮无污迹。（2）炉头、炉台、锅、烟囱无油迹无杂物。（3）操作台、碗架柜、冰柜、烤炉无油迹。（4）冰柜无血水，食品用纸封好。其它食品无变质、无异味。（5）汤锅、蒸锅等内外光洁，无污迹杂物。（6）案台、砧板、水池洁净，无异物、无异味。（7）切肉机、铰肉机内外干净，无异物、无异味。（8）菜架清洁，菜筐无异物，内外洗刷干净。（9）墙壁无污迹、无尘。天花板无蜘蛛网、无吊尘。地面无污迹、无积水、无垃圾。沟渠无污迹、无垃圾、无异味。4、餐厅（1）天花107、板、灯口、空调口无尘、无污迹、无蜘蛛网。（2）门窗玻璃清晰、明亮、无污迹，墙壁、挂画无污迹浮尘。（3）地面无积水、无油污、纸屑、牙签、烟头等杂物。（4）餐桌整洁无油迹，餐椅横梁干净无尘。（5）餐具、用具无尘无污迹。5、馒头等熟食，不准用手直接拿放，可用不锈钢镊子夹取。第五节 物品放置1、馒头机、电冰柜、蒸饭车、和面机、消毒柜、电饼铛等机器摆放整齐有序。所有电器上面不准摆放物品。2、生、熟食品或成品、半成品等要有明显的标识，分类存放。3、盛菜的大盆用毕，洗净后统一摆放在橱柜上。4、刀具、炒菜勺等厨房用具统一摆放在工作台上。5、油、盐、酱、醋等调味品要统一放在调料架上。6、切制好的蔬菜分类放置在菜108、筐中，不能乱摆乱放，更要避免二次污染。7、抹布、笤帚、撮子、拖把等清洁工具用毕，立即洗净，并统一放置在指定地点，严禁在公共场所乱摆乱放。8、餐毕，餐椅统一放在餐桌下面。9、蔬菜、米面、调味品等食堂备用物资一律在仓库存放。入库的物品分类分架、隔墙、离地存放，且摆放整齐、合理有序，并经常检查，保持良好通风，避免受潮发霉等。库内保持整洁，严禁存放有毒有害物品及个人生活用品。第六节 采购管理1、采购人员根据食堂及厨房实际需要，了解市场行情，本着质优价廉的原则备料。2、严把进货关，不得购进腐烂变质、质次价高的物品。3、采购人员本着先急后缓、节省资金、提高周转率的原则，合理调整批、零幅度，保证供应。4、所109、有肉制品必须到集团下属食品公司购买。第七节 仓库管理1、仓管人员做好日常收货记录，检查所进物品的质量、价格，按采购清单进行逐一过称、验货，遇到腐烂、变质、以次充好的物品，责成退货。2、不得擅自向外出售已进库的物品。3、逢周末、月末、节假日，按帐面记录逐项盘查原材物料。4、坚持先进先出的原则，合理调配库存物资，及时提出所需购置物品，便于采购人员有目的地采购。第八节 账务管理1、食堂核算归所在单位财务科管理。2、食堂经营原则上为保本经营。千人以下的单位每月盈利不得超过500元，千人以上的单位盈利不得超过1000元，月度内出现的亏损从司务会计工资中扣除，如工资不能弥补亏损，司务会计应立即以现金补足并110、上缴，对不能上缴者，财务科应作为异常信息立即上报。3、食堂库存现金不得超过2000元，多余款项存入各单位的存款帐户。4、食堂购进设备或非餐饮用品如炉具、办公桌椅等，属于单位购置的资产，按单位购置资产的程序办理。5、食堂日常经营开支，由司务长签字后方可付款。6、员工凭餐券（卡）就餐，严禁收取现金。7、食堂账务处理（1）无论新发行的饭菜票，还是食堂交来的饭菜票，均应填制收据，且由双方经办人签字。（2）对购入物资，由司务长填制购物单，一式三联，并由收料人和供应方签字后，司务会计方可据以付款，并以此作为原始凭证进行帐务处理，并加盖“款付讫”字样。（3）除司务长购买食堂物资可借款（做到前清后借）外，其他111、任何人员不得借款，不允许有白条顶库。（4）库存物资要有专人管理，设置保管帐，出入逐笔进行登记，定期进行清查。第九节 食堂安全管理1、使用炊事用具要严格遵守操作规程，防止事故发生。2、严禁非工作人员进入厨房或仓库。3、厨房、仓库等严禁存放易燃、易爆物品。4、下班前，要关好门窗；必须严格检查各个用火点，保证油、气、电、水、火各个部位关闭。5、司务长要经常督促、检查，做好防火防盗工作。第十节 其他要求1、及时供应开水，保证员工正常生活需要。2、实行招待用餐审批制度；未经审批，任何人不得擅自提供招待等。第十一节 处罚制度 以上各条如有违反，一经发现，将视情节轻重，给予直接责任人及相关负责人50至500112、元的经济处罚，或是警告，直至开除。第十二章 员工宿舍管理制度第一节 宿舍管理制度为保障员工身心健康，维护公共财产安全，为广大员工创造一个良好的休息、居住环境，结合实际情况，特制定本制度。一、宿舍管理是在办公室的指导和监督下，实行责任自治管理，各宿舍选一名室长，负责日常管理。二、员工申请入住宿舍，应向办公室提出申请，交办公室安排。三、员工宿舍的分配，优先考虑在单位驻地无房、居住较远或交通不便的员工。四、办公室受理宿舍申请后，应立即审核登记，并视入住标准和现有居住宿舍情况予以分配，通知申请人迁入，不得留外人住宿。五、员工接到宿舍入住通知后，应限期迁入，逾期视为弃权。六、员工未经批准，不得私自调换宿113、舍，不得留外人住宿。七、员工应增强安全意识，不得在宿舍内生火做饭，不得私接电器，不得使用大功率电器。八、员工入住宿舍，应讲文明、讲卫生，严禁喧哗、闹事，影响他人休息，严禁亮长明灯，做到人走灯灭，严禁随便出入异性宿舍。九、员工离职时，应由办公室清点交接财产，否则不予办理有关离职手续。十、员工离职并办手续后，应限期迁出，否则公司强制执行。十一、入住人违反本制度者，视其情节轻重，予以警告、罚款，或取消其居住权，直至开除。十二、由办公室组织开展员工宿舍达标和创建文明卫生宿舍活动，对不达标的宿舍给予通报批评和罚款的处分；对获得文明卫生宿舍称号的，给予通报表扬及物质奖励。第二节 宿舍卫生管理标准一、员工应114、自觉保持宿舍区内的环境卫生，不准随地吐痰、泼水、乱扔果皮纸屑，尤其要保持下水道及垃圾箱附近的清洁。二、要随时保持地面清洁，无污迹，无果皮、纸屑等杂物。楼梯扶手上无灰尘，无断裂、破损等现象。三、走廊内，地面要清洁，无杂物，窗台玻璃无灰尘，墙角无蜘蛛网，栏杆表面无灰尘，且无悬挂的衣物。四、洗刷间、卫生间应清洁无异味。地面无积水、无污迹、无果皮纸屑等杂物。水管、水龙头、冲水箱等无破损、无跑冒滴漏等现象。五、车辆要集中停放在指定位置，且摆放整齐有序。六、衣服要统一在晒衣区内晾晒，不准乱扯乱挂。七、禁止在墙壁上乱涂乱画，已经污染严重的墙壁要及时粉刷修补，并做好防范和对职工的教育工作。八、门窗表面无灰尘、115、无掉漆等现象，玻璃洁净明亮，无灰尘，无水痕等现象。九、宿舍内地面洁净无积水，无污迹，无烟头、纸屑等杂物。十、墙面无乱贴乱画现象，张贴物要张贴端正，位置适中。墙壁表面无灰尘，墙角无蜘蛛网，无涂料、漆料、垃圾等。十一、床铺被褥叠放整齐划一，床单、被罩、枕巾等要保持洁净无异味。被褥和枕头应放在床的同一头，枕头在里，被褥在外，被褥叠放得要方方正正，有棱有角。十二、窗帘、门帘要整洁，且悬挂整齐美观，无缺角、破损等现象。十三、电灯、电风扇等电器表面要清洁无灰尘，且要注意用电安全。十四、桌椅要摆放整齐有序，且表面洁净无灰尘，各棱角处无蜘蛛网等卫生死角。十五、快餐杯、洗刷用具等其他零乱的个人物品要整齐有序的摆116、放在桌子上。脸盆、毛巾要保持洁净，且统一摆放在各自床下。十六、不经常穿的衣服应收拾好叠放于箱子内，经常穿的衣物要统一挂在衣架上，且摆放整齐有序。十七、宿舍内应配备笤帚、拖把、垃圾筐等必要的卫生用具，置放于门后，并随时保持清洁。十八、宿舍内应经常开窗通风，保持空气流通，使室内空气清新无异味。十九、员工要养成良好的个人卫生习惯，勤洗澡，勤洗衣服，勤晒被褥，勤倒垃圾。二十、员工应积极配合有关工作人员的检查，并逐渐将被动检查变为自我的主动检查。第十三章 卫生管理制度 第一节 卫生总则 一、各单位卫生由办公室分管、负责。二、各工作场所、生产区必须保持整洁、干净。三、各办公室、生产场所内卫生至少每日打扫一117、次，交接班前须将卫生打扫干净。四、各工作场所内，严禁随地吐痰，乱扔垃圾；洗刷间、厕所、更衣室、消毒室等必须保持卫生清洁，无异味。五、对于可能寄生传染病菌的原料，在使用前应进行适当消毒，使用时须配戴防护器具。六、凡从事特种工作环境以及处理有毒物或暴露于有害光线中的工作，必须配戴防护服装或器具，并妥善使用。七、特殊岗位（如餐饮、医疗服务业等）必须每年进行一次体检，持健康证上岗。工作人员工作时间一律穿工作服、戴工作帽。八、办公场所必须保持整洁干净。讲究个人卫生，勤理发、勤剪指甲、勤洗手、脸，树立良好的个人形象。九、对于垃圾、污物、废弃物的清除必须合乎卫生要求，放于规定场所，不得随意乱倒堆积。十、各单118、位应确保各种医疗卫生条件达标，配备各种急救药品，若有欠缺时应及时补充。十一、各单位应确保厂区方圆50米范围内无杂物、污水、无杂乱车辆放置。对于散落在地上的树叶、塑料袋、废纸屑等杂物，两小时内不清除者，给予当事人50-200元的罚款。十二、根据实际，各单位办公室定期或不定期组织卫生检查，发现问题及时处理，并出具书面整改意见。第二节 办公室清洁卫生标准1、地面干净无污点，无烟头、纸屑等杂物，无痰迹、油渍、水锈、黑印等污迹。墙角无蜘蛛网，无涂料、漆料垃圾等；墙裙、墙壁要无灰尘、整洁、干净。2、墙面无乱贴乱画现象。张贴物位置适中、张贴端正，表面无灰尘；电线、网线等必要线路的设置无杂乱现象。 3、办公桌119、椅表面及周围等无灰尘，坐垫、桌布、门帘、窗帘等干净整洁、无灰尘；桌下、桌面不得有与工作无关的物品，办公用品摆放整齐，档案、文件要靠办公桌左上角（或右上角）平整放置，笔筒、台历、个人水杯、电话及其他办公必需品等依次整齐放置，各种用品表面整洁，无灰尘，无乱贴乱画现象；人不在办公桌前办公时椅子要归位；桌椅、沙发、橱类等底下干净无灰尘。4、沙发、茶几要配套放置，沙发要配备沙发套、沙发垫，皮革沙发表面要定期保养，使其始终保持一定的光泽；茶几表面物品放置整齐，不堆放与接待客人无关的用品。5、档案橱（架）表面及框称、玻璃干净整洁，橱内档案、文件等放置整齐有序，不在档案橱内放置与档案类无关的杂物。6、日常用品120、如角橱、脸盆、毛巾、拖把、抹布、垃圾筐、扒斗、笤帚、痰盂、烟灰缸、茶杯等定点放置并始终保持清洁，角橱内外物品放置有序，无灰尘、剩饭剩菜及其他垃圾等；毛巾、抹布干净无异味，拖把不用时要洗净晾干；烟灰缸内有烟灰、垃圾等脏物时要随时清理。7、门窗框及玻璃无灰尘、水滴、小昆虫粪便等污迹，窗帘、门帘要整洁且悬挂整齐，无掉角、损坏等现象。8、办公设备放置合适，维护及时，专人定期保养，长时间不用时要关闭机器，表面不得有灰尘。9、电脑要由专人维护、保养。开启和关闭要严格按照科学的操作程序，不得违规操作，使用完毕要设置屏幕保护程序；显示屏表面要洁净，不得有灰尘；各键盘按钮要确保有效；鼠标器要灵活、实用；鼠标垫要121、干净整洁；电脑硬盘要定期杀毒；软盘使用前要先进行杀毒。10、打印机要定期检修、维护。粉墨量少时要提前加足，经常出现卡纸等故障要及时排除；纸盒内纸张数量不多时要提前加纸；不用时要切断电源。11、传真机要定期检验功能，保证正常使用。传真纸要充足，纸张要合格；墨粉要及时添加。12、复印机要由专人保管、使用。操作机器时要严格按照说明书规定的操作程序操作，不得违规；纸盒内要随时补充纸张；非专业人员任何人不得私自操作；墨粉不多要及时加粉；出现卡纸等故障要及时找专业人员排除，个人能力排除不了的，不得私自操作；玻璃面要干净、整洁，不得有手印、划痕等。13、空调机、饮水机等电器按程序操作，不用时要切断电源。14122、各办公室内要合理配置花草等绿化盆景植物，并加强保养，花草枝繁叶茂，不得有黄叶、坏叶，开花植物在花调谢后要及时更换；花（草）盆外及边沿无土或灰尘；花草叶子、花朵表面无灰尘，盆内花土干净无杂物。15、员工外套、头盔、提包等个人用品，要定点放置且摆放有序，不得零乱；一般办公室可配备衣架悬挂外套等，高档办公室要配备衣橱，衣物、包类等叠放整齐后放入橱内。16、办公室内不准有苍蝇、蚊子、蟑螂、老鼠等。17、室内各种摆设、用具、家具（如门扶手、时钟、装饰物、风扇、灯、科室标志牌、防火用具等）要完好无损、干净整洁，不得破损、不得有灰尘、油渍。18、报纸看完后要放在固定位置，不得随便乱放，积累较多时可适当清理123、。19、其他各项应注意的办公室卫生要求。第三节 卫生间卫生标准1、卫生间建筑设施齐全、完整，有配套的化粪池、沉淀池且功能正常；化粪池定期清理，不得堵塞或溢出。2、各卫生间夏天要安装纱门、纱窗等防蚊、蝇设施。3、卫生间地面保持干净、整洁，无灰尘、尿渍、垃圾等。3、墙面不乱写乱画，可适当张贴文明标语，如“请把垃圾放入纸篓内”、“请遵守公共卫生”等字样，标语做工精致，张贴正规，不得随便用普通纸张随意写画；墙面干净、整洁，无痰迹等污物。4、水箱及冲便器方便、实用、干净、整洁，不得有水锈、灰尘等，控制闸阀灵活、耐用，不得上锈、失灵；不用时能控制水流的要合理控制，不得出现常流水。5、卫生间内要安装便后洗手124、用水笼头及洗手盆（或砌水池），水笼头保证实用，洗手盆随时保持干净、整洁，不得有水锈、污垢等。6、所有卫生间要配备适量垃圾筐，并教育员工入厕时把便纸等扔进垃圾筐内，不得随意扔进便池，以防堵塞。7、便池（马桶）内外要随时保持干净、无异味、无尿碱、便迹等。8、卫生间门窗干净、整洁，无灰尘、污垢。9、灯具正常照明，灯罩和灯头及开关干净、整洁。10、卫生间地漏干净、正常、无异味。11、卫生间配备专用拖把、笤帚；高档卫生间配备盐酸、派拉香球、蚊香、空气清新剂、抹布、香皂、皂盒等清洁用品，且定点放置，并合理节约使用。12、所有卫生间大门要有明显的男女卫生间区别标志，不得没有标志或标志模糊不清。13、卫生间镜125、面要保持干净、整洁，不得有灰尘、水渍、手印等。14、卫生间内要保持物品放置有序，不得把卫生间当作仓库放置垃圾、杂物。15、其他一切应注意的卫生间卫生要求。第四节 厂容厂貌标准1、绿化带整理要求。绿化带花草修剪整齐；花草干净、整洁；树木类要枝繁叶茂；绿化带内无杂草、垃圾等杂物；土壤始终保持湿润；绿化带周围路沿石整齐、完好。2、厂区美化要求。盆景美化区选位合理，盆景摆放整齐、美观，花盆周围干净；外墙壁画整洁、美观；鱼池、假山等保持干净整洁；宣传栏、黑板报、标语牌等充分利用并保持美观、整洁。3、厂内外下水道、排污沟畅通无阻，淤泥沉淀较多时要安排清淤。排污沟有盖板的要盖严，盖板无断裂、缺角现象；没有盖126、板的污水表面干净、无垃圾、杂物等漂浮物。4、所有楼房、厂房外观整洁，楼顶无杂物，防水层不漏水，墙体不渗水，墙皮无脱落现象。5、楼顶下水管外观美观、内部畅通，无严重上锈、断裂现象。6、所有车库或露天车辆停放处整洁、干净，无杂物，地面要划线或用专门标志牌确切标明为某类车辆停靠处；所有人员（含外来人员）车辆按指定地点整齐排放，并安排保安人员监管，不得乱停乱放。7、配备运动场、操场、广场等运动、休闲、娱乐设施的，要保持场地整洁、美观，无污染；运动、休闲设施及用品设专人保管，确保完好无损。8、楼梯、楼道、栏杆、扶手等处完好、无损，表面清洁，无污迹、灰尘。9、厂区内公共水池周围干净、整洁；拖把、笤帚、冲地127、用水管等放置定点、美观、整齐。10、各单位门岗室内外标准同办公室清洁卫生标准。室内不乱放车辆、衣物、杂物等；大门要整洁、美观，完好无损，不得有上锈、腐烂或涂料严重脱落等现象，没有大门的设人力门闸。11、厂区内外无荒草地，临时不能绿化或硬化的荒地要整平。12、厂内外所有路面要随时保持清洁、卫生，不得有土、石、渣等杂物，长期干旱或雨后要适时冲刷地面。13、员工上下班列队靠路边行走，步伐整齐，着装统一，保持良好的精神面貌。14、消防栓等消防设施配备齐全，标识清楚，表面清洁、干净，无灰尘。第十四章 接待制度 做好接待服务工作是树立公司形象，搞好对外公关的重要环节，为进一步规范接待管理工作，体现集团公司128、接待水准，特制定本制度。接待原则：1、接待工作由办公室负责，集团办公室负责集团公司级各类接待管理；分公司办公室负责本公司各类接待管理。2、整个接待过程及部门间的协调工作由办公室负责，较高规格的由集团公司副总决定。3、集团各职能部门因业务招待，须向集团办公室主任申请。分公司各单位、部门因业务招待，须向分公司办公室主任申请。办公室主任根据来访者级别、人数等下发接待通知单，各部门按接待通知单到指定地点安排接待。4、上级领导来集团公司检查指导工作，由副总级以上领导按照分管行业对口负责接待，集团办公室按领导指示填写接待通知单，安排好上级领导的活动与食宿。标准由办公室依总经理或副总批示掌握。5、友好单位领129、导来集团公司参观、访问、商谈工作，由集团办公室或对口业务部门经理负责接待，如需副总级以上领导会见，由集团办公室向其请示。副总或总经理出席，接待标准由办公室由依总经理或副总批示掌握。严格按接待标准执行，未经批准，超出额由接待人自负。7、所有招待，陪餐人员原则上不超过2人，因工作需要需多人参加时，需副总批准。8、接待人员中午原则上不准饮酒，确需饮酒的应请示分管副总。9、凡不出罗庄区的招待，视客人层次安排在江泉美食城、江泉大酒店或江泉城。招待费及馈赠费用标准详见集团财务会计管理制度第十五章 夜间值班制度为保证管理的连续性，加强夜间管理，解决夜间突发事件，集团公司决定建立夜间值班制度，具体规定如下：（130、一）值班人员安排范围1、各单位中层以上（含）管理人员；2、其他因专业或工作需要的人员。（二）值班人员职责1、检查监督各单位夜间生产情况，包括设备运转、职工劳动纪律等。2、巡查并负责处理本单位水、电、暖等方面跑、冒、滴、漏问题。3、负责本单位安全保卫的工作。4、处理突发事件。5、其他应尽的值班义务。（三）值班要求1、当值人员须开通手机和有关座机，以便随时联系。2、遇到突发事件要冷静处理。3、值班人员如有特殊原因不能值班时，应向单位负责人请示，由单位负责人指定同级别人员代班。4、各单位办公室夜间必须有一人值班。5、各单位值班人员不但要保护好集体财产，还要防止能源浪费；不准出现长明灯、长流水、暖气泄131、露。6、作好夜间值班记录，办好交接班手续，交接班时间清楚，交接未完成的工作。发生突发性事件要立即报告单位负责人。（四）集团公司机关将定期或不定期安排有关人员对下属各单位值班情况进行检查，并于次日晨会前公布查夜情况。 第十六章 任职离职交接制度一、企业管理及特殊岗位人员任职离职交接制度1、集团公司厂长级及以上管理人员任职、离职必须凭有关任免文件进行审计，清查资产，界定责任，经审计无问题或虽然有问题但已经解决完毕的，方可办理交接。交接时必须有集团公司审计监察部人员及其上级主管领导参加，三方签字，否则不予办理。2、特殊、重要岗位（如财务、采购、销售、技术等）人员到岗、离岗必须进行帐务交接，发现问题及132、时处理。3、任职、离职交接必须包括该岗位所有工作内容、业务关系、未处理完事务、客户档案、文件资料、业务帐务、其他公款及公司配置的手机、车辆等公用物品。财务人员任职离职交接详见集团财务会计管理制度第三篇 财务管理第一章 总 则一、为加强沈泉庄党委、华盛江泉集团有限公司（以下简称党委、公司）财务行为的管理，根据中华人民共和国会计法、新企业会计准则、企业会计制度、企业内部控制基本规范等国家有关法律、法规，结合公司的管理要求，特制定本制度。二、全资和控股子公司以及参股公司，可参照本公司财务管理制度的规定，结合行业特点分别制定具体的公司财务管理制度。三、公司应当确定内部财务管理体制，按照制定的财务战略，133、合理筹集资金，有效运营资产，控制成本费用，规范收益分配，加强财务监督和财务信息管理。依照有关法律、法规履行公司内部财务管理职责。四、财务管理的基本任务：选择合理的筹资方式和结构，有效利用公司资源，进行优化配置，做好各项财务收支预算、控制、核算、分析和考核工作，通过筹资、投资经营、利润分配活动，正确处理各项财务关系，建立健全财务预算体系，努力提高公司经济效益，确保资产的保值和增值。五、公司应当依法纳税。公司财务处理与税收法律，行政法规规定不一致的，纳税时应当依法调整。六、公司实行“一支笔”签批的财务签批制度。第二章 财务管理基本体系一、根据公司营运需要，公司设立财务管理部，全面负责各单位财务管理134、核算工作，执行和落实公司董事会各项规章制度。二、党委、公司设立财务管理部、审计监督部和资金管理部三个部门。1、财务管理部负责集团各项经济业务财务管理工作。2、审计监督部负责集团各项经济业务审计工作。3、资金管理部负责集团资金管理；负责融资事项的协调、服务；负责资金还本、承兑汇票及贴现、转贷工作、控制和防范资金链的风险。三、公司实行资本权属清晰、财务关系明确，符合法人治理结构要求的财务管理体制，全资和控股子公司依法设立财务部门，是公司财务管理部的派出机构，直接对公司财务管理部负责，按照公司财务管理部的要求，独立完成本企业的会计核算工作。四、集团企业财务人员（包括会计人员、仓库保管员）由公司财务135、管理部委派并垂直管理，财务人员薪酬的确定及晋升、奖励与处罚、工作调动等由公司财务管理部负责管理。五、集团公司各企业必须切实重视会计基础工作，认真执行会计基础规范，并结合本企业实际，制定实施细则和相应的办法。六、单位负责人对本企业的会计基础工作负责。七、企业应当根据会计业务的需要设置会计机构，并设置会计机构负责人。八、会计机构负责人、会计主管人员必须符合下列条件：1认同华盛江泉集团企业文化；坚持原则，廉洁奉公，勇于维护企业利益。2具有较高的政治水平和职业道德水准。3熟悉国家财经法律、法规、规章和制度，掌握本行业业务管理和企业管理的有关知识。4熟悉会计工作各个岗位的技术操作规程和核算方法。5有较强136、的组织能力。6具备会计师及以上专业技术资格。7身体状况能适应本职工作的要求。九、会计人员必须持有会计从业资格证书。不具备会计从业资格的人员，不得参加会计专业技术资格考试或者评审、会计专业职务的聘任，不得申请取得会计人员荣誉证书。企业不得任用不具备会计从业资格的人员从事会计工作。会计从业资格必须按照有关规定注册登记、年检。已聘任技术职务的会计人员掌握计算机能力要求达到初级标准，其中企业会计师及以上的人员至少应有一名达到中级（二级）标准。十、企业应当根据会计业务需要设置会计工作岗位。会计工作岗位一般可分为：会计机构负责人或者会计主管人员，出纳，财产物资核算，工资核算，成本费用核算，财务成果核算，资137、金核算，往来结算，总账报表，稽核，档案管理等。开展管理会计的单位，可以根据需要设置相应的工作岗位，也可以与其他会计工作岗位相结合。十一、会计工作岗位，可以一人一岗、一人多岗或一岗多人，但出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作。十二、会计人员的工作岗位应当有计划地进行轮换。十三、会计人员应当具备必要的专业知识和专业技能，熟悉国家有关法律、法规和国家统一会计制度。各企业应鼓励和支持会计人员按照国家的有关规定接受继续教育，保证会计人员参加教育的时间和其他必要条件，并根据有关规定确定继续教育内容，开展业务学习和岗位培训。十四、单位负责人应当支持会计机构、会计人员依法行使138、职权；对忠于职守、坚持原则，做出显著成绩的会计机构、会计人员，应当给予精神的和物质的奖励。十五、会计人员应当实行回避制度。企业领导班子成员的直系亲属不得担任本企业的会计机构负责人、会计主管人员。会计机构负责人、会计主管人员的直系亲属不得在本企业同一会计机构中任职。需要回避的直系亲属为：夫妻关系、直系血亲关系、三代以内旁系血亲及配偶亲关系。十六、会计人员在工作中应当遵守职业道德。1树立良好的职业品质、严谨的工作作风，严守工作纪律，努力提高工作效率和工作质量。2热爱本职工作，努力钻研业务，使自己的知识和技能适应所从事工作的要求。3熟悉财经法律、法规和国家统一会计制度，并结合会计工作广泛宣传。4按照139、会计法律、法规和国家统一会计制度规定的程序和要求进行会计工作，保证所提供的会计信息真实、完整。5办理会计业务应当实事求是、客观公正。6熟悉本企业的生产经营和业务管理情况，运用掌握的会计信息和会计方法，为改善单位内部管理、提高经济效益服务。7保守本企业的商业秘密。除法律规定和单位负责人同意外，不得私自向外界提供或者泄漏单位的会计信息。十七、企业应当定期检查会计人员遵守职业道德的情况，并作为会计人员晋升、晋级、聘任专业职务、表彰奖励的重要考核依据。会计人员违反职业道德的，由所在企业进行处罚；情节严重的，由会计从业资格证书发证机关吊销其会计从业资格证书。十八、会计人员工作调动或因故离职，必须将本人所140、经管的会计工作，在规定期限内，全部移交给接替人员。没有办清交接手续的，不得调动或者离职。十九、会计人员办理移交手续前，必须及时做好以下工作：1已经受理的经济业务尚未填制会计凭证的，应填制完毕。2尚未登记的账目，应登记完毕，并在最后一笔余额后加盖经办人员印章。3整理应该移交的各项资料，对未了事项写出书面材料。4编制移交清册，列明应该移交的会计凭证、会计账簿、会计报表、印章、现金、有价证券、支票簿、发票、文件、其他会计资料和物品等内容；实行会计电算化的单位，从事该项工作的移交人员还应当在移交清册中列明会计软件及密码、会计软件数据磁盘及有关资料、实物等内容。二十、会计人员办理交接手续，必须有监交人负141、责监交。一般会计人员交接，由会计机构负责人、会计主管人员监交；会计机构负责人、会计主管人员交接，由单位负责人监交，必要时可由上级主管部门派人会同监交。二十一、移交人员在办理移交时，要按照移交清册逐项移交；接替人员要逐项核对点收。1库存现金、有价证券要根据会计账簿有关记录进行点交。库存现金、有价证券必须与会计账簿记录保持一致，不一致时，移交人员必须限期查清。2会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必须完整无缺。如有短缺，必须查清原因，并在移交清册中注明，由移交人员负责。3银行存款账户余额要与银行对账单核对，如不一致，应当编制银行存款余额调节表，各种财产物资和债权债务的明细账户余额要与总账有关142、账户余额核对相符；必要时，要抽查个别账户的余额，与实物核对相符，或者与往来单位、个人核对清楚。4移交人员经管的票据、印章和其他实物等，必须交接清楚；移交人员从事电算化工作的，要对有关电子数据在实际操作状态下进行交接。二十二、会计机构负责人、会计主管人员移交时，还必须将全部财务会计工作、重大财务收支和会计人员的情况等，向接替人员详细介绍。对需要移交的遗留问题，应当写出书面材料。二十三、交接完毕后，交接双方和监交人员要在移交清册上签名或盖章，并应在移交清册上注明：单位名称，交接日期，交接双方和监交人员的姓名、职务，移交清册页数以及需要说明的问题和意见等。移交清册一般应当填制一式三份，交接双方各执一143、份，存档一份。二十四、接替人员应当认真接管移交工作，并继续办理移交的未了事项。接替人员应当继续使用移交的会计账簿，不得自行另立新账，以保持会计记录的连续性。二十五、会计人员临时离职或因病不能工作且需要接替或代理的，会计机构负责人、会计主管人员或者单位负责人必须指定有关人员接替或者代理，并办理交接手续。临时离职或因病不能工作的会计人员恢复工作的，应当与接替或者代理人员办理交接手续。移交人员因病或者其他特殊原因不能亲自办理移交的，经单位负责人批准，可由移交人员委托他人代办移交，但委托人应当承担本规范第二十五条所规定的责任。二十六、企业撤销时，必须留有必要的会计人员，会同有关人员办理清理工作，编制决144、算，做好移交工作；未移交前，会计人员不得离职。接收单位和移交日期由主管部门确定。企业合并、分立的，其会计工作交接手续比照上述有关规定办理。二十七、移交人员对所移交的会计凭证、会计账簿、会计报表和其他有关资料的真实性、完整性承担法律责任。第三章 会计核算的一般规定一、企业应当按照中华人民共和国会计法和国家统一会计制度的规定建立会计账册，进行会计核算，及时提供真实、完整的会计信息。二、企业发生的下列事项，应当及时办理会计手续，进行会计核算：1款项和有价证券的收付。2财物的收发、增减和使用。3债权债务的发生和结算。4资本、基金的增减和经费的收支。5收入、支出、费用、成本的计算。6财务成果的计算和处理145、。7需要办理会计手续、进行会计核算的其他事项。三、会计核算应当以实际发生的经济业务为依据，按照规定进行会计处理，保证会计指标的口径一致、相互可比和会计处理方法的前后各期相一致。四、会计年度自公历1月1日起至12月31日止。五、会计核算以人民币为记账本位币。收支业务以人民币以外的货币为主的单位，也可以选定某种外币作为记账本位币，但是编制的会计报表应当按照资产负债表日国家外汇牌价（中间价）折算为人民币反映。六、会计科目的设置和使用应当符合国家统一会计制度的有关规定。七、会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料的内容和要求必须符合国家统一会计制度的规定，不得伪造、变造会计凭证和会计账簿，不得设账外146、账，不得报送虚假会计报表。八、企业对外报送的会计报表格式由集团公司结合财政部制度统一规定。九、企业的会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料，应当建立档案，妥善保管。会计记录的文字应当使用中文，外商投资企业也可以同时使用某种外国文字。十一、企业进行会计核算除遵守会计核算的一般规定外，不得有下列行为：1随意改变资产、负债、所有者权益的确认标准或者计量方法，虚列、多列、不列或者少列资产、负债、所有者权益。2虚列或者隐瞒收入，推迟或者提前确认收入。3随意改变费用、成本的确认标准或者计量方法，虚列、多列、不列或者少列费用、成本。4随意调整利润的计算、分配方法，编造虚假利润或者隐瞒利润。5违反国家统一147、的会计制度规定的其他行为。十二、企业处理每一项经济业务都必须填制或者取得各种会计凭证，并及时送交会计机构。会计凭证包括原始凭证和记账凭证。十三、原始凭证的基本要求是：1原始凭证的内容必须具备：凭证名称；填制凭证的日期；填制凭证单位名称或者填制人姓名；经办人签字或盖章；接受凭证单位名称；经济业务的内容；数量、单价和金额。2原始凭证印章必须齐全：从外单位取得的原始凭证必须盖有填制单位的财务专用章或发票专用章；从个人处取得的原始凭证，必须写明填制人员的身份证号码和地址，并签名或盖章；自制原始凭证必须有经办单位负责人或指定的人员签名或盖章。对外开出的原始凭证，必须加盖本企业财务专用章或发票专用章。发票148、必须是国家统一规定格式，印有税务机关的监制章；行政事业性收费必须使用当地财政部门核发的统一收据。3原始凭证记录要真实，计算要准确。凭证名称与经济业务内容相符；凭证填制日期与经济业务发生的日期相符；经济业务与合同、协议、订货单、物资申请计划等相符；品种、数量、单价填制正确；大写和小写金额相符等。购买实物的原始凭证，必须有验收证明。支付款项的原始凭证，必须有收款单位和收款人的收款证明。4各种银行结算凭证必须按中国人民银行总行颁发的银行结算办法的规定填制和取得。此外，支票需按顺序号签发，持票人要在支票存根和支票使用登记簿上签名并盖章，不准以空白支票交给他人作信用抵押。支票作废时，应连同存根及时加盖作149、废戳记，并和下一张支票存根粘贴在一起，以便于核对。5一式几联的原始凭证，应当注明各联的用途，只能以一联作为报销凭证。一式几联的发票和票据必须用双面复写纸（发票和票据本身具备复写纸功能的除外）套写，并连续编号。作废时应加盖作废戳记，连同存根一同保存，不得撕毁。6发生销货退回时，除填制退货发票外，还必须有退货验收证明；退款时，必须取得对方的收款收据或汇款银行的凭证，不得以退货发票代替收据。7职工因公出差借款凭据，必须附在记账凭证之后。收回借款时，应当另开收据或退回借据副本，不得退回原借款收据。职工工资、奖金等由本人签字领取，无特殊情况不能由其他人代领，特殊情况时经批准后方可由代领人签名或盖章，委托150、金融机构代发时，可不由个人签名或盖章。8职工工资、奖金等发放单，要作为原始凭证保管。9如果一张原始凭证所列支出需要几个单位共同负担的，应将其他单位负担的部分开给对方原始凭证分割单进行结算。分割单的内容应当包括原始凭证的名称、编号、金额及所依附的记账凭证编号；填制原始凭证单位的名称和日期；填制原始凭证分割单的单位名称、填制日期、分担金额，填制单位的财务专用章，会计主管人员、经办人员的签名或盖章；各分割单的内容、数量、金额并与原始凭证相符。10同类经济业务的原始凭证数量较多时，应填制原始凭证汇总表。其基本内容应包括：汇总日期、经济业务内容、数量、金额及其合计数、汇总人签名或盖章、汇总原始凭证的张数151、。11经上级有关部门批准的经济业务，应将批准文件作为原始凭证附件，如果批准文件需要单独归档，应附批准文件的复印件或在凭证上注明批准机关名称、日期和文件字号。12原始凭证记载的各项内容均不得涂改；原始凭证有错误的，应当由出具单位重开或者更正，更正处应当加盖出具单位印章。其中：原始凭证金额有错误的，应当由出具单位重开，不得在原始凭证上更正。十四、原始凭证的审核及处理1会计人员应当按照国家统一会计制度的规定对原始凭证所反映的经济业务的合理性、合法性进行审核，确保其符合法律、法规或计划、预算的要求；符合节约的原则；符合费用的开支标准。2确保原始凭证内容的真实。经济业务内容与客观情况相符，无弄虚作假、伪152、造凭证的行为。3确认凭证内容填写齐全。单位名称、计量单位、数量、单价和金额填写准确；文字和数字填写清楚；凭证中无不规范的改动。4审批手续必须完备。受理购买实物、支付费用的原始凭证，除有支票存根或银行汇款单外，还必须取得对方的收据、发票等，同时有经办人、验收人、业务主管签名并盖章，并注明用途。各种借款，必须按单位规定履行审批手续。报销购买图书、药品等无明细的发票时，必须附有经办人员验收后按实填制的与发票总额相符的明细表。工资及劳保费支付标准的变更和一次性奖金须有合法依据。购买原材料配件物资须有内容完整、字迹清晰、交料人、收料人业务人员签名并盖章齐全的收料单。特殊情况下不能验收入库而直接使用时，须153、由单位经办人、负责人、业务主管部门签名或盖章，方可办理报销业务。5对于遗失的原始凭证，应取得原开出单位盖有有关公章的证明，并注明原始凭证的编号、内容、数量和金额等，由经办单位负责人和会计机构负责人批准后，才能代作原始凭证。如果确实无法取得证明的，如火车、轮船、飞机票等，应由当事人写出详细情况或填写无据支付证明单，由经办单位负责人和会计机构负责人批准后，代作原始凭证。6经过审核，对于内容填写不全，手续不完备，计算差错等技术性错误，应将凭证退还原经办的部门或人员，由其或补办手续，或更正错误，或重新填制；对于违反国家政策、法令、制度的原始凭证，应拒绝付款，不予受理，其中，如有伪造、变造或严重违法乱纪154、行为的，应及时报告单位负责人或上级主管部门处理。十五、会计人员应根据审核无误的原始凭证填制记账凭证。记账凭证分为收款凭证、付款凭证、转账凭证、外币凭证。十六、记账凭证的基本要求：1记账凭证应具备下列内容：填制凭证的日期；凭证的名称和编号（计算机制证的还必须有会计科目代码）；经济业务内容摘要；会计科目（包括总账科目和明细科目）；金额及其合计数；所附原始凭证的张数；填制凭证人员、记账人员、稽核人员、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章。收款和付款凭证应有出纳人员的签名和盖章。以自制的原始凭证或者原始凭证汇总表代替记账凭证的，也必须具备记账凭证应有的项目。2记账凭证应按编制当天日期填写。有些属于155、当月的经济业务，如按权责发生制计提的收益和费用，以及费用的分配或成本、利润的结算等调整分录和结账分录的记账凭证，需要到以后月份才能编制凭证的，应填写当月月末的日期。3记账凭证的编号：可以分别按现金收付、银行存款收付和转账业务三类进行编号，或按现金收入、现金支出、银行存款收入、银行存款支出和转账五类进行编号。本企业应根据本企业业务繁简程度和人员多寡、分工情况，选择便于记账、查账、内部稽核、简单严密的编号方法。无论采用何种编号方法，都应按月连续编号，即每月从第一号编起，顺序编至月末。如果一个会计分录需要填制多张会计凭证时，手工书写可以采用“分数编号法”，如某号会计事项需填制三张记账凭证，可编成1/156、3、2/3、3/3，微机制证的可以编成1-3-1、1-3-2、1-3-3。4记账凭证可以根据每一张原始凭证填制，或根据若干张同类原始凭证汇总填制，也可以根据原始凭证汇总表填制。但记账凭证金额与凭证所附原始凭证（包括支票存根）金额必须相符，不同类型经济业务的原始凭证不能合并填写在一张记账凭证上。5记账凭证摘要的填写。（1）经济业务摘要必须清楚、简明扼要，购买多种物品，应写明主要物品的名称。（2）往来业务的凭证、借款和报销业务应具备对方单位名称或个人的所属部门及姓名。如：支付B公司料款；生产科王强借支差旅费。（3）向银行提取现金需注明原因。如：提现发放工资等。（4）收支的结转，费用预提摊销应注明期157、间。如：结转本月营业利润。6必须按照会计制度规定正确使用会计科目，会计科目必须使用全称（包括科目编号）。银行存款与现金之间的划拨只填付款凭证，不再填对应的收款凭证。持支票从银行提取现金的经手人，应在银行付款凭证上签字；将现金送存银行的经手人，应在现金付款凭证上签字。7填写金额栏应对准借贷栏次和科目行次，借贷方金额合计应相等。记账凭证填制完经济事项后，如有空行，应当自金额栏最后一笔金额数字下的空行处至合计数上的空行处划线注销。8除结账和更正错误的记账凭证可以不附原始凭证外，其他记账凭证必须附有原始凭证。如果一张原始凭证涉及几张记账凭证，应将原始凭证附在一张主要的记账凭证后面，并在其他记账凭证上注158、明附有该原始凭证的记账凭证的编号或者附原始凭证复印件。经济合同、存出保证金、收据、涉外文本等重要原始凭证需单独保管时，或原始凭证数量较多需单独装订时，应在记账凭证的摘要栏注明“原始凭证另存”，同时在另存的原始凭证上注明记账凭证的时间、种类、编号等。由银行提取现金时，应将现金支票的存根附在银行付款凭证的后面；现金存入银行时，应将银行的现金缴款单附在现金付款凭证后面。所附原始凭证张数的计算应以全部原始凭证（不含“单据粘贴单）的自然张数计算。9上述项目填制完毕后，制证人员应在记账凭证上签字，并交稽核人员审核，稽核人员按上述各条规范审核，发现填写错误应退回制证人员重新填制。经确认无误后，在记账凭证上签159、名。10出纳人员根据收款凭证办完收款手续和现金或支票检点入库，根据付款凭证办完付款手续后，应分别在收、付款凭证上签名并盖章，并在收、付款凭证及所附原始凭证空白处加盖“收讫”、“付讫”戳记。转账凭证的制证人员应于制证完毕后，在转账凭证及其所附原始凭证上加盖“转讫”戳记。11采用汇总记账凭证方式登记总分类账时，汇总记账凭证必须具备记账凭证的所有填写项目。只能采用分类汇总凭证或全部汇总凭证两种形式。汇总的时间需固定。十七、记账凭证的更正在登记入账前，如果发现填制的记账凭证错误，应重新填制。已登记入账的记账凭证，在发现当年内填写错误时，应用红字填写一张与原内容相同的记账凭证，在摘要栏注明“注销某月某日160、某号凭证”字样，同时再用蓝字重新填写一张正确的记账凭证，注明“订正某月某日某号凭证”字样，如果会计科目没有错误，只是金额错误，也可将正确数字与错误数字之间的差额，另编一张调整的记账凭证。调增金额用蓝字，调减金额用红字。发现以前年度记账凭证的错误，应用蓝字填制一张更正的记账凭证。收、付款凭证原则上不能出现红字，发生科目错误应用转账凭证进行更正。十八、填制凭证时，若使用双面蓝色复写纸套写一式几份的原始凭证可使用圆珠笔；用于在“材料成本差异”的借方登记实际成本小于计划成本的差异额，或者改错冲账的凭证可使用红墨水。使用微机的可用“负”号表示。除此以外，包括单位负责人签字一律使用蓝黑或黑色墨水，签发支票161、必须使用墨汁或黑色墨水。十九、会计人员填制会计凭证的字迹必须清晰、工整、规范，并符合下列要求：1阿拉伯数字应一个一个地写，不得连笔写。阿拉伯金额数字前面应当书写货币币种符号或者贷币名称简写和币种符号。币种符号与阿拉伯数字之间不得留有空白。凡阿拉伯数字前面有币种符号的，数字后面不再写货币单位。2所有以元为单位（其他货币种类为基本货币单位，下同）的阿拉伯数字，除表示单价等情况外，一律写到角分；无角分的，角位和分位应写“00”，有角无分的，分位应写“0”，角位和分位均不得用符号“-”代替。3汉字大写金额数字，如零、壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、佰、仟、万、亿等，一律用正楷字或行书字书写，不162、得用零（或0）、一、二（两）、三、四、五、六、七、八、九、十、毛等字样代替，不得任意自造简化字。大写金额数字到元或角为止的，在“元”或“角”之后应写“整”字；大写金额数字有分的，分字后面不写“整”字或者“正”字。4大写金额数字前未印货币名称的，应加填货币名称，货币名称与金额数字之间不得留有空白。5阿拉伯金额数字之间有“0”时，汉字大写金额要写“零”字；阿拉伯金额数字中间连续有几个“0”时，汉字大写金额中可以只写一个“零”字；阿拉伯金额数字元位是“0”或者数字中间连续有几个“0”、元位也是“0”但角位不是“0”时，汉字大写金额可以只写一个“零”字，也可不写“零”字。二十、会计机构、会计人员要妥善163、保管会计凭证1会计凭证应当及时传递，不得积压。2会计凭证的传递程序应当科学、合理，具体传递办法由本企业根据会计业务需要自行规定。3会计凭证填制完毕，应当按照分类和编号顺序保管，不得散乱丢失。4原始凭证不得外借，其他单位如因特殊原因需要使用原始凭证时，经本企业会计机构负责人（会计主管人员）批准，可以复制。向外单位提供的原始凭证复印件，应当在专设的登记簿上登记，并由提供人员和收取人员共同签名或盖章。二十一、会计凭证的整理1要分别将银行收款、现金收款、银行付款、现金付款、转账凭证及所附原始单据粘贴在“会计凭证粘贴单”上，粘贴时张与张之间要均匀、整齐（会计凭证与粘贴单同样大小的也可直接装订）。对超过卷164、皮规格的大型原始凭证和汇总表等应折叠摆放，与卷皮规格大小相同的中型原始凭证应压摞摆放，小型凭证可以仿鱼鳞式由上到下，由左到右依次摆开压页摆放，按时间和顺号将贴满凭证的“会计凭证粘贴单”、汇总凭证、其他原始凭证整理成册，加上“会计凭证”封面，并填齐封面各项内容。2会计凭证装订时，要剔除凭证上的金属物和空白页。装订后要求整齐、牢固、美观，不掉页、不压字、不串页、不倒置，便于翻阅。3银行对账单及银行存款余额调节表应当附在月末最后一张银行收款或银行付款后面一并装订。4对于数量多的原始凭证，如：计工表、考勤表、收费票据、材料收支小票、产品销售料单等可以单独装订保管，在封面上注明所属记账日期、编号、种类、165、保管期，同时在记账凭证上注明“附件另订”和原始凭证名称及编号。5各种涉外经济合同、协议、存出保证金收据等重要原始凭证，应单独组成保管单位，并在有关的记账凭证和单独装订的原始凭证上注明日期、编号、名称、数量、保管期限及其去向，由立卷人签字或盖章。6工资支付单如形成数量少可与记账凭证装订在一起，形成数量较多应与凭证分开组卷。按月装订后每册要编页号，并在封面上标明立卷部门、案卷内容、年度、月份、经手人和会计机构负责人（会计主管人员）签字或盖章。7企业资金结算中心的原始凭证可不粘贴，直接装订。装订后2-3册放在一盒内，为一个保管单位，编一个流水号。为便于查找，每册凭证封面标以“之一”、“之二”、“之三166、”等标志。二十二、企业必须按照国家统一会计制度、集团公司的有关规定和会计业务的需要设置会计账簿。会计账簿包括总账、明细账、日记账和其他辅助性账簿。各种会计账簿的基本内容包括：封面、扉页和账页。封面应标明：单位全称、账簿名称、会计年度、册数等项目。扉页应当附启用表，并列明科目索引表，启用表的内容包括：启用日期、账簿页数、记账人员和会计机构负责人（会计主管人员）姓名，并加盖名章和单位公章。记账人员或会计机构负责人（会计主管人员）调动工作时，应当注明交接日期、接办人或监交人姓名，并由交接双方人员签名或盖章。账页的基本内容应包括：账户名称、登账日期栏、凭证种类和号码栏、摘要栏、借贷方金额栏、借贷方向栏167、结余额栏、总页次和分页次。年初开账时，应将上年末各科目余额转为本年度各科目的年初数，在新账页第一行摘要栏内记明“上年结转”字样，并在借贷方向栏内注明“借”或“贷”。启用订本式账簿，应当从第一页到最后一页顺序编定页数，不得跳页、缺号。使用活页式账页，应当按账户顺序编号，并定期装订成册。装订后再按实际使用的账页顺序编写页码，另加目录，记明每个账户的名称和页次。企业必须按照会计制度规定的一级科目名称及顺序设置总账、按照二级科目及子目设置明细账，应按照会计制度的规定及财务管理需要，设置辅助账。各种租借设备、物资、有价证券、应收应付票据、外汇（外币）等都应设置辅助账。各种账簿必须有各自统一固定的格式。168、企业的总账、明细账、日记账，年初应更换新账本。固定资产、低值易耗品、劳保用品、无形资产等台账（卡片账）、实物数量账可连续使用。企业应当定期对会计账簿记录的有关数字与实物、货币资金、有价证券等与往来单位或个人进行互相核对，保证账证相符、账账相符、账实相符。对账工作每年至少进行一次；如果遇到特殊情况，如有关人员调动办理调动手续前或发生非常事件后，也应及时对账。1账证核对：核对会计账簿记录与原始凭证、记账凭证的时间、凭证字号、内容、金额是否一致，记账方向是否相符。2账账核对：核对不同会计账簿之间的账簿记录是否相符，包括：总账有关账户的余额核对，总账与明细账核对，总账与日记账核对，明细账与辅助账核对，169、财会部门的财产物资明细账与财产物资保管和使用部门的有关明细账核对。3账实核对：核对会计账簿记录与财产等实有数额是否相符。包括：现金日记账账面余额与现金实际库存相核对；银行存款日记账账面余额定期与银行对账单相核对，不相符时应编制银行存款余额调节表；各种财产物资明细账账面余额与财产物资实存数额相核对；各种应收、应付款明细账账面余额与有关债权债务单位或个人每年核对一次，并要求对方提供核对相符的书面依据。会计人员应按规定在月末、季末、年末对各账户进行结账，不得提前或延后。第四章 资金预算制度一、公司各企业的资金预算分别按年度、月度编制，各企业负责人及采购、销售部门负责人负责制定，并上报公司资金管理部及170、财务管理部，作为本公司支出的依据。二、资金预算必须按量入为出的原则进行编制，支出大于收入需要公司拨款的，必须取得公司批文。三、资金预算中的费用开支，在执行预算的同时，要按审批权限的规定报批。四、编制期间1、资料提供部门，除应编制年度经营计划书、年度资金预算外，还应每月26日预计次月资金收支资料报送财务部门，以利汇编。2、财务部门应于每月28日报送次月资金收支预算表；次月2日前，编制资金收支决算对比表，上报党委、公司财务管理部与资金管理部。五、超出预算的，应由各企业负责人写出书面申请，报集团总经理同意后支付；需要党委、公司拨付资金支付的，由各企业负责人形成书面资金申请报告，报董事长审批。第五章 171、货币资金管理制度一、为了加强对公司货币资金和票据的内部控制和管理，保证货币资金的安全和使用，规范票据的使用、传递和保管，根据会计法、现金管理条例企业内部控制基本规范公司会计工作基础规范，结合公司业务特点和要求，制定本制度。二、本制度所称货币资金是指公司所有的现金、银行存款和其他货币资金，票据是指公司日常经营中与货币相关的各种票据。三、公司办理有关货币资金的调度、收入、支付、保管事宜，处理有关票据事务时，应遵循本制度规定。四、岗位分工授权批准1、公司通过建立货币资金业务的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责权限，确保办理货币资金业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。会计不得兼任出纳，会计人员管理172、总账、明细账，但不能经营货币资金收支；出纳负责现金、银行存款的收付业务，除登记和保管现金、银行存款日记账外，不得保管凭证和其他账目。出纳人员不得兼任稽核，会计档案保管和收入、支出、费用、债权账目的登记工作，不得做凭证。实行重要印鉴与重要票据分开管理原则：出纳人员保管开具现金支票、转账支票、网银初级操作，财务经理或其指定会计人员保管印鉴章，网银审核操作，出纳员开具支票，经保管印鉴章人员审核无误后，加盖印鉴章。2、公司对货币资金业务建立严格的授权批准制度，明确审批人对货币资金业务的授权批准方式、权限、程序、责任和相关控制措施，规定经办人办理货币资金业务的职责范围和工作要求。有关审批人的审批权限见审173、核与批准权限管理。3、经办人在职责范围内，按照审批人的批准意见办理货币资金业务。对于审批人超越授权范围审批的货币资金业务，财务人员有权拒绝办理，并及时向审批人的上级授权部门报告。4、公司货币资金业务由合格的财务人员办理，并根据公司具体情况在一定时间和范围内进行岗位轮换。严禁未经授权的部门或人员办理货币资金业务。5、公司货币资金管理规定（1）、各企业设置出纳岗位，负责货币资金的收付及保管业务，任何部门和人员都无权代表财务部门办理货币资金业务或直接接触货币资金。（2）、货币资金收入业务必须由不相容职务相关财务人员开据票据、制作凭证，出纳收款确认无误后，加盖收款收讫章。（3）、货币资金收入业务必须坚174、持日清日结原则，严禁收入业务当日不入账。（4）、公司按以下规定的程序办理货币资金支付业务 、支付申请。有关部门或个人用款时，应当提前向审批人提交货币资金支付申请，注明款项用途、金额、预算、支付方式等内容，并附有效经济合同或相关证明，经财务部门对经济业务的合法性、合规性审核后，按公司审批程序，送经授权的审批人处。 、支付审批。审批人根据其职责、权限和相应程序对支付申请进行审核，对不符合规定的货币资金支付申请，审批人应当拒绝批准。 、支付复核。财务部门对审批后的货币资金支付申请进行复核，复核货币资金支付申请的批准内容，批准范围、权限、程序是否正确，手续及相关单证是否齐全，金额计算是否准确，支付方式175、支付单位是否妥当等。 、办理支付。出纳人员根据审批复核无误的支付申请，按规定办理货币资金支付手续，及时登记现金和银行存款日记账。五、现金管理1、现金支付范围（1）、严格遵守国务院发布的现金管理条例及其实施细则；（2）、职工工资、奖金、津贴、个人劳务报酬（零星支付，大额网银支付）；（3）、各种福利劳保支出、差旅费（零星支付）；（4）、备用金及结算起点以下的零星支出；（5）、中国人民银行确定确定需要支付现金的其他支出。2、资金支付必须由企业形成会议纪要报党委、公司资金管理部审核，集团总经理签批后方可办理。3、现金支付仅限于10000元以下的差旅费等零星支出，严禁直接以现金支付货款。4、企业如需要176、使用现金支付款项时，无论金额大小必须经集团公司总经理批准。5、银行支付原则采用网银或电汇方式结算，慎用转帐支票、银行汇票结算方式。如确需使用银行汇票或转帐支票结算方式须报请集团公司总经理签批，确保资金支付方、供应商名称、发票名称三方一致。6、采用以银行承兑汇票方式结算货款的，除供应商应提交付款委托书、经办人身份证原件外，单位财务负责人应做好付款备案，并及时联系供应商单位财务部门确认付款合理合法性，及时化解付款风险。7、库存现金限额核定为5000元，超限额的现金均须于当日送存银行；特殊情况需超限额保留现金的，须报资金管理部批准后方可执行。为满足公司各部门、各业务对现金的正常需求，一次借款或报销1177、万元以上的，应提前告知财务部门出纳。8、不准谎报用途套取现金。借款数额较大的，不能采取多人借款的方式，逃避各级管理部门的审查，更不能一人借款，多人使用。9、不准利用银行账户代其他单位和个人存入或支取现金。10、不准将公司收入的现金以私人储蓄名义存入银行，特殊情况须经党委、公司总经理批复后方可执行。11、不准私设小金库，即不在公司财务部门列收列支的现金和银行存款。私设小金库属于“侵占、截留、隐瞒单位收入”的违法行为。12、严禁白条抵库。即不准用不符合财务制度的凭证顶替库存现金。13、对外部单位不允许用转账支票结算，采用网上银行划款结算方式。14、完善收付手续，做到收有凭、付有据。收款时必须由交款178、人、收款人签字，并在收据上加盖“现金收讫”章；付款时必须由支款人签字并按手印、付款人签字，应在经审核无误的付款原始单据上加盖“现金付讫”章。15、根据现金、银行收付款凭证，按业务发生的先后顺序逐笔登记现金和银行存款日记账，每日营业终了结出余额，实地盘点并与库存现金核对。严格做到日清月结，账实相符，并经常与各结算户核对，发现长短款及其他问题必须及时追查并报告。16、一人兼职多单位现金出纳员的应分户管理，不允许相互间拆借。不允许现金余额出现负数，每日业务终了，按党委规定编制资金日报表，上报有关部门。17、除日常盘点外，公司还应对货币资金进行定期和不定期盘点，由稽核会计人员进行，盘点结果填列库存现金179、盘点报告，清查人员和现金出纳签字以确保效力。18、加强安全措施和防患意识(1)、出纳人员到银行存取现金时，1万元以上必须两人共同办理，巨额现金的存取必须由专车护送，确保安全。(2)、严禁财务部门存放大量现金，需留存企业的现金应妥善保存，放置在指定的保险柜内，不能放在办公桌内过夜。有价证券视同现金管理。(3)、保险柜管理一般由出纳员担任，下班后由保卫部门加强安全工作。保险柜钥匙和密码应由出纳人员自己严格保管，保险柜只能由出纳员开启使用。保险柜用完后应随时关闭，暂时离开工作岗位时，有关现金、票据、印鉴等应随时锁好并带好钥匙。(4)、每天下班前，出纳员应将其使用的空白支票、发票、现钞、收据、印章等放180、入保险柜内。保险柜内存放的现金应设置和登记现金日记账，其他有价证券、存折、票据等应按种类造册登记。19、除上述规定外，现金管理制度还包括：(1)、授权审批制度。现金付款应严格履行授权审批制度，明确各岗位的权限范围，将现金的安全责任落实到个人，具体包括相关人员应当明确了解现金的收支范围、报销手续、审批权限和审批程序等内容。(2)、文件记录制度。为了加强对现金业务的监控，保证每笔经济业务有据可依，有据可查，必须建立健全文件记录控制制度。(3)、内部稽核制度。为了确保公司货币资金的安全完整，加强对岗位责任的监督管理，防范内部不利因素的影响，包括出纳人员的日清月结制度和有关稽核人员的现金清查制度。六、181、银行存款管理1、银行账户必须按照银行的规定开设和使用。银行账户只供本单位经营业务收支结算使用，严禁出借账户供外单位或个人使用，严禁为外单位或个人代收代支、转账套现。2、银行账户的账号必须保密，非因业务需要不准外泄。3、银行账户往来应逐笔登记入账，不准多笔汇总记账，也不准以收顶支记账。财务部门应按月与银行对账单核对。每月的对账单一份上报集团财务管理审计部, 一份备查归档保存。4、银行票据及其它票据，财务专用章与法人印鉴，必须分开管理使用，即财务专用章由财务负责人管理使用，法人印鉴、银行票据及其它票据由银行出纳员管理使用。不准一人统一保管使用，印鉴保管人出差或事假，须经财务负责人批准委托他人代管。182、5、建立和完善各种备查登记簿。如：出纳人员及时登记空白支票领用备查登记簿。银行票据、有价证券及其它结算票据由出纳人员管理。6、银行存款发生收支业务时，需附各项原始凭证，并经相关程序批准，财务人员复核后方可。7、公司内部的资金不得任意调度使用，确需调度资金时，由资金管理部报经董事长批准后，方可执行。8、公司应当严格遵守银行结算纪律，不准签发没有资金保障的票据或远期支票，不准签发、取得和转让没有真实交易和债权债务的票据。七、借款的管理规定1、业务人员因公出差、购买材料等原因确需借款的，按规定办理借款手续后方可到财务部门借款。2、所有借款均需以借款申请报告（蓝色批文）及现金借条的形式由党委资金管理部183、企管中心审核备案报经总经理签批后，方可办理借款支付。3、所有借款必须专款专用，借款未使用或未全部使用的，应在业务结束时或出差回到公司时，将剩余借款立即归还。需报销的单据应及时办理完审批手续，否则，财务部门须在借款人当月工资中扣回，并且不得再次借款。个人借款，财务部门应严格执行好前不清后不借管理规定。4、实习期人员因公借支差旅费或临时借款，不能超过其月工资额；因业务需要，借款额超过月工资额的，需由业务主管部门负责人提供担保。5、各项借款，根据用途需求情况，确定用款期限，并在借款单上填写还款期限，财务人员应于到期日催缴。若因特殊原因不能及时结清的，要重新办理借款或借款延期手续，到期不办的，财务人184、员有权暂扣借款人工资，直至还清借款，并按异常信息上报各级主管部门。原则上不允许因私借款，特殊情况，须经董事长批准。6、借款必须坚持前不清后不借的原则，不允许一人多借或多人借款一人使用情况的发生。八、监督和处罚1、借款人应严格按照借款用途使用，不得挪用；否则，应按情节轻重追究责任。2、财务部门应定期、不定期清理暂借款。对逾期未还、未报者，财务部门有权于工资发放时扣回借款，待还款后再行支付。3、因职工辞职造成借款无法收回的，由企业负责人负责归还，财务部门有权暂扣企业负责人的工资，直至该笔借款全部还清。4、对于借款已超期限，但因出差尚未回来，以致无法在到期日结清借款或重新办理借款延期的，可延迟至出差185、回来后2天内报销或办理有关延期手续。5、对借款已到期，既不还款、又不做延期申请的，财务人员有权对借款人暂扣工资，直至借款人办理延期或还清借款。6、工伤及事故借款(包括车辆事故及其它事故)，必须按签批程序经总经理批准，由企业负责人负责保证收回。第六章 各项费用开支标准为加强集团内部管理，严肃财务纪律，规范公司财务报销行为，倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本标准。按差旅费、招待费、交通费、福利费及其他费用，分别规定如下:一、差旅费报销相关要求1、出差费用报销程序的具体规定(1)、因公出差人员必须事先填写“出差申请单”(一式两联，一联留存考勤、一联报销差旅费)，注明出差随同人员186、时间、地点、事由及天数，经部门负责人、单位负责人审批签字后，单位办公室备案，作为出差天数和核销出差登记依据，报销时附出差申请单。凡与原“出差申请单”规定的地点、天数、人数不符的差旅费不予报销，因特殊原因或情况需更改路线、增加天数、改乘交通工具等，需经部门负责人、单位负责人签署意见后方可报销。(2)、出差原则上不予借款，因周期长等特殊原因的，由集团总经理批准，金额控制在合理范围。(3)、出差人员必须取得合法有效的单据（发票），并力求整洁美观填写单据，不得随意涂改单据，一律用黑色或签字笔填写。有实物的单据须由验收人验收后在发票背面签字确认，需入库的实物单据应附入库单。(4)、报销住宿费时必须提供187、填写完整、规范的正规发票，实际发生额未达到住宿标准金额，差额不予补偿，超出住宿标准部分由出差人员自行承担。(5)、出差日期界定：出差日期以车、船、飞机票日期为准；自带车出差报销差旅费时，以部门第一负责人签字认可的出发和返回日期为准。(6)、出差期间的餐饮补助依据实际出差天数，按标准补助，补助天数计算采用“算头不算尾方式”，即，出差天数1。如从车票上可以直接判断出出差时间为上午10点之前，可以计算当天补助，即，出差天数不需要减1。出差不足一天或当天就能返回的按半天给予餐饮补助。报销餐饮补助不必粘贴餐饮发票。如已粘贴应加盖“仅起证明作用”字样，不作为报销之用，以免引起歧义。(7)、公司员工因公出差188、发生的招待费、礼品费、公关费等费用，应事先申请，报经集团总经理签批，超过2万元的由董事长批准。出差期间招待客人的应按比例（早餐20%、午餐或晚餐40%）扣减当天的餐饮补贴。对招待费单据较多的，应填制招待费清单，载明“招待人员姓名、所在单位及职务、以及发票张数、金额等内容”，并粘贴在差旅费报销凭证上。(8)、因会议、学习等由举办单位提供食宿或食宿包括在会务费中的，以及出差时由对方单位提供餐饮、住宿及交通工具的，均不予报销餐饮补助及住宿费用。(9)、临沂三区内出差或出差在20公里以内不享受住宿和餐饮补助。(10)、当两人出差时，补助按级别高者报销。超过2人的（含司机）应分别按相应级别单独报销。(1189、1)、由于特殊原因，出差人员未在目的地所在城市住宿而在其他城市住宿的，住宿费和餐饮补助费按实际住宿地的标准执行。连续数日行车无住宿的，按目的地餐饮补助标准执行。(12)、特区及沿海开放城市包括：深圳、珠海、汕头、厦门、大连、秦皇岛、天津、烟台、青岛、连云港、南通、上海、宁波、温州、福州、广州、湛江、北海、海南省地级以上城市。(13)、高管级以下人员的出差费用因特殊原因需实报实销，须经集团总经理批准。(14)、出差返回固定工作地点后3个工作日内，向直接上级提交出差工作报告，并根据公司财务管理制度的要求填写费用报销单，费用报销视业务受益范围，以确定在企业或集团报销，或进行分割报销，出差期间发生的共190、同费用需同行人员签字确认，执行费用报销流程。(15)、因公出差同一地点超过7天或员工赴外地(同一地点)学习培训超过10天以上的，对超出天数按住宿及餐饮标准的50%报销。特殊情况下，确需在同一地点出差超过7天以上的，需在出差申请单上注明，并由单位负责人签批后方可正常报报销出差费用。对方单位承担费用的不予报销。大批员工赴外地学习培训期间的补助标准，由企业提出申请，报集团总经理批准。 (16)、因公出差需到本公司在外地办事处或租赁的办公场所停留，办事处或办公场所能提供住宿、餐饮的，不予报销住宿、餐饮补助；如不能提供住宿、餐饮的，则可以正常报销出差费用。(17)、国内人员出差到国外执行标准：住宿15美191、元/天、生活补助10美元/天，特殊情况可单独申请，经集团总经理批准后执行。(18)、出差申请单格式（单位在实际使用过程中可适当修改）出 差 申 请 单 年 月 日出差人部门职务代理人部门代理人签字姓名职务出差事由日 期 年 月 日至 年 月 日共 天地 点部门负责人意见单位负责人意见实际出差日期年 月 日至 年 月 日共 天考勤签字确认表1 出差申请单格式2、住宿费、餐饮费报销标准职务住宿费标准餐饮补助标准省会、直辖市、特区及沿海开放城市普通城市省会、直辖市、特区及沿海开放城市普通城市高管级实报实销实报实销实报实销实报实销厂级22018010080副厂级1801408070主任副主任14011192、07060科室人员1201006050职 工100805050表2 出差住宿及餐饮补助标准二、招待费及馈赠费用1、 酒店招待标准、党委成员及集团副总实报实销；、厂级标准：华盛江泉城：最高餐标200元/人，酒水单瓶不超过400元，香烟（软苏或泰山）6人以上2盒，6人以下1盒；江泉大酒店：最高餐标120元/人，酒水单瓶不超过300元，香烟（软苏或泰山）6人以上2盒，6人以下1盒；江泉美食城：最高餐标60元/人,酒水单瓶不超过200元，香烟（软苏或泰山）6人以上2盒，6人以下1盒；、厂级以下标准：华盛江泉城：最高餐标120元/人，酒水单瓶不超过300元，香烟（555或泰山）6人以上2盒，6人以下1盒193、;江泉大酒店： 最高餐标60元/人，酒水单瓶不超过200元，香烟（555或泰山）6人以上2盒，6人以下1盒;江泉美食城： 最高餐标40元/人，酒水单瓶不超过100元，香烟（泰山或沂蒙山）6人以上2盒，6人以下1盒; 、外出招待：星级以上酒店参照江泉城标准，其他酒店参照美食城标准（驻外企业招待参照美食城标准）。2、食堂招待标准各单位食堂可根据客人层次分别按职工20元/人工作餐、后勤30元/人工作餐的招待标准。3、节日会餐标准春节、仲秋节、元宵节等节日会餐，科室及以上人员不超过每人每餐40元，职工不超过每人每餐20元。4、节日馈赠程序日常经营、仲秋节、春节等节日馈赠关系单位礼品，由各企业拿出意见，194、报党委办公室，在非生产性开支审批权限内，报集团总经理批准，超过非生产性开支审批权限的，报集团董事长批准后办理。5、招待费相关要求(1)、被招待客人在就餐或住宿过程中出现损坏、弄脏酒店物品赔偿、在酒店内购买内衣袜子等消费品的，一律不予报销，特殊情况可单独申请，经集团总经理批准方可报销。(2)、供应商原则上不予招待,送货人员可以在本单位食堂安排工作餐，材料紧缺的供应单位负责人来访时，可安排招待。(3)、销售客户部门负责人以上级别来访的，可安排招待，其余人员一律安排工作餐。(4)、集团内部单位业务往来不准招待，除个别位置较远，确需招待的，可安排工作餐，但不允许报销酒水、烟。(5)、各级招待陪同人员不195、准超过三人。(6)、聘请的技术人员包食宿的，应在合同中明确规定包食宿的金额标准，合同中未规定食宿标准的，住宿一律由公司提供单间职工宿舍，就餐标准30元/天。确需招待客户住宿的，由企业提出申请经集团总经理批准方可。三、 交通费1、不同级别的人员一同出差所乘交通工具可享受最高级别所使用的工具。2、厂级以下出差确需乘坐飞机的，一律申请，经集团公司总经理批准后方可乘坐飞机。3、 因公出差在600公里以上的方可购买软席卧铺，因特殊原因，需购软卧的，应事先申请。4、出差人员在报销凭证上应单独附页标明行程路线，注明路段票额和出差日期，行程路线示意图如下：9.10 9.10罗庄 临沂 济南 北京 临沂 罗庄 196、2元 50元 5、到达目的地，除公司厂级以上人员外，原则上（市内）不得乘坐出租车，应乘坐公交汽车。因特殊原因等需乘坐出租车的，应在出租车车票背面详细注明时间、起至地点及事由，每张出租车票背面需有主管领导签字确认,需书面说明原因，经集团总经理签字后方可报销。6、出差人员乘车应尽量取得微机票,确实不能取得微机票而由其他车票代替的,应由派出部门负责人在车票背面审核签字；市内交通费应根据公交车票据实报销。7、因公自驾私人车辆出差（三区九县除外），在出差前由单位办公室记录车型及里程表起码，出差归来记录里程表止码，按行驶里程、路线报销油料款（需附加油发票），由单位负责人及集团公司小车队核实后方可报销。四、197、 员工福利费1、员工服装发放标准凡是正式员工(工作期限半年以上)每年发放夏装、冬装各一套；每套费用标准：厂级及以上人员500-1500元、科室及管理人员200-600元、职工100-200元。特殊情况超标发放必须报集团总经理批准方可。2、劳保福利费用洗涤劳保等福利用品，每人每月15元的标准。福利用品只能发放实物，不能发放等额现金；各部门领用的洗涤用品量不得超过2人的月度福利量。3、节日福利发放程序职工中秋节、春节福利由党委办公室制定标准，各单位发放。4、其他福利相关要求 (1)、各单位值班人员冬季值班发放大衣的标准应从严控制，确需发放，须经集团总经理批准后方可。(2)、因特殊需要发放其他福利及198、职工娱乐活动费用应由集团总经理按非生产性开支标准批准。五、其他管理费用1、办公费用(1)、办公室计算机耗材、复印机耗材，由党委办公室统一购进，严禁以分批购置耗材的形式组装电脑。(2)、办公桌椅一次性购进超过2000元的应由集团总经理批准；一般人员的办公桌椅原则上不超过800元，经理级的办公桌原则上不超过2000元，副总级的办公桌椅原则上不超过5000元。(3)、非公司车辆报销费用的，应由集团总经理批准，所有车辆内的香水、光盘及车内装饰物不允许报销。2、修理费(1)、房屋修理及其它改造支出应由集团总经理批准，构成固定资产改良性支出的，需公司拨款的由董事长核准。(2)、车辆修理到党委指定的维修点，199、特殊情况经集团总经理批准。3、供应、销售运输费必须取得运输发票，运输发票票面信息应当符合税法要求。4、非生产性开支范围办公用品、购置办公桌椅、空调、电视机、电脑、招待费、广告费、促销费、样品费、聘请人员的差旅费、车辆费等不是与企业生产直接关系的费用全部属于非生产性开支，其它费用是否属于非生产性开支由集团财务管理部界定。2万元以下的非生产性开支由集团总经理批准，超过2万元的非生产性开支由董事长批准。5、其他相关要求(1)、对于未按照以上标准报销的费用，一经查出，除追回虚报金额外，并处以当事人虚报金额2倍但不低于1000元的罚款。情节严重的报请集团总经理批准后扣除当事人当月工资。(2)、对发生的其200、他非生产性方面的支出，应本着节约的原则，严格执行费用预算，按计划开支资金，实际发生额原则上不得突破费用预算额度。第七章 工资管理制度一、工资核算依据1、各企业应设置专人认真做好考勤工作，为工资核算提供真实的核算依据。2、考勤人员应于当月月末提供考勤表等核算资料，提交部门负责人进行审核，审核无误签字后送达制表人编制工资单。3、工资制作标准：(1)、后勤以上人员工资：不论大小月均按27天为全勤计算，二月份全勤为26天，日工资计算：二月份日工资=月工资标准/26天，其他月份日工资=月工资标准/27天。具体计算方法如下：平时月份出勤超过27天（含），二月份出勤超过26天，按月标准工资全额发放；平时月份201、：出勤天数未达到27天，月工资额月工资标准/27实际出勤天数；(2)、职工工资：每月按29天为全勤计算，二月份全勤为27天，具体计算方法如下：月工资额月工资标准/29实际出勤天数，二月份日工资=月工资标准/27天；(3)、请婚假、丧假的不包括在正常的带薪休假中。婚假需出具结婚证明。(4)、全勤奖励生产、后勤人员当月全勤(出满自然月天数)的给予100元全勤奖励，通过他人替班全勤者不享受此项奖励；副厂级（含）以上人员不享受该奖励；(5)、工龄补助全体员工工龄满一年起开始发放补助，所有工龄补助每年发放一次，在最后一月工资中体现。非第一次被公司录用的，应按最后一次录用时间进行推算。财务管理部门按月计提202、，计入当期成本费用，按年度发放。连续工龄的确定：一直在本单位工作的员工，同一年度内事假连续不超过3个月，累计不超过6个月的视同工龄连续，否则按最后一次入职日期重新计算工龄；一直在本单位工作的员工，同一年度内符合集团公司规定的病假、产假、工伤假视同工龄连续，超出规定的按事假处理。工龄在1-10年的，每年每月20元；例：3年期：20*12*3=720元；10年期：20*12*10=2400元；工龄在11年（含11年）以上的，每年每月30元；例：11年期：30*12*11=3960元；20年期：30*12*20=7200元；二、工资制表与审核1、工资表要由专人负责填制，根据考勤人员提供的基础数据，严203、格认真核对、计算，确保累加、合计正确，勾稽关系对应。制表人应坚持原则，实事求是，不得私自或屈从领导，利用制表之便营私舞弊、中饱私囊。2、工资表中，必须注明负责人所担任的职务，特别是有职务补贴的。凡是有单独一栏不明确金额的要有备注，说明原因。3、工资表首页要附有奖金或职务补贴的标准及详细情况。4、沈泉庄补助：沈泉庄补助中农业户口每月标准为180元，非农业户口每月标准为90元。在沈泉庄党委辖区单位连续工作1年以上的沈泉庄员工享有村委补助；非第一次被公司录用的，应按最后一次录用时间进行推算，后勤人员不在补助范围。5、部门负责人按照考勤、统计所提供的资料对工资表进行数据审核，认真检查数据的累加、合计是204、否正确、勾稽关系是否对应，并对上述三项的正确性、完整性负全部责任。6、制表人必须于月末前填制完毕，并交职能部门负责人审核后上报企业负责人进行复审，制表人对工资表数据的正确性负全部责任。7、每月6日前，根据对口管理，各单位要把工资表送交党委企管中心或党委办公室，每月14日到公司领回工资表，并于规定日期按时发放。三、工资上浮的规定厂长经理上浮工资应提前上报董事长签批后方可执行；其他人员上浮工资要逐级上报，并报党委企管中心或党委办公室，经落实核准后报集团总经理批准后方可执行。四、工资发放1、工资发放日期为每月15号，公司必须按时将工资打入职工账户，每月18日必须能领到工资。否则，集团将追究企业负责人205、的责任。2、工资原则上由银行代发，由银行代发的由取得盖有银行业务章的“职工工资发放清单”，附于工资发放表后作为职工工资发放到位的依据。需由出纳人员发放现金的应经企业负责人审核报集团总经理批准，发放时必须是本人支取，任何人不准代支工资。3、确需现金发放工资时，由部门负责人带领职工按工资表顺序排列，由发放人员提名发放，一律签名和按手印为支款的依据。4、工资发放时间限制为四天，未发完的人员工资，列出名单，由企业负责人签字，作其他应付款处理。5、未支取工资者，再领取时，应凭财务部门开具的“工资欠款单”，填写“付款审批单”，按报销签批程序办理后，给予办理支付。所有员工发放工资情况要于工资发完5天内在宣传206、栏公布（中层以上管理人员工资除外）。6、加强工资表及考勤表的透明度，每月在工资发放过程中，要有办公室人员跟踪监督，要将每月的工资表及考勤表，于次月17日在明显的地方张榜公布，党委企管中心将于每月不定期的进行抽查落实监督。五、罚则1、原始资料提供：考勤人员和负责审核的部门负责人对其提供的考勤表等原始资料以及考勤等汇总资料的数据真实性负全部责任，每查出一处错误分别对考勤人员和职能部门负责人罚款500元，三处以上错误扣罚一个月工资，连续两个月被扣罚当月工资的，予以调岗；属故意行为的，加倍处罚。2、工资表编制：应指定专人负责，凡在制表过程中出现诸如执行标准错误、计算错误以及出现累加、合计、勾稽关系等错207、误的，如属故意，每发现一处扣罚制表人500元，三处以上错误扣罚一个月工资，连续两个月被扣罚当月工资的，予以调岗；如属非故意仅是计算错误、并且错误轻微的，罚制表人造成错误金额的2倍、但最少不低于200元的罚款。凡因提供的考勤天数等原始资料存在错误，从而导致工资表编制出现错误的，应追究提供和审核制表资料的有关人员，不追究制表人责任。3、工资表审核：各部门负责人、人力资源部为工资单第一审核人。审核范围包括审核考勤表等原始资料的真实性和准确性以及编制的工资表本身的真实性和准确性。每发现一处错误扣罚审核人200元，两处错误扣罚1000元，两处以上扣罚当月工资。财务负责人为工资表第二审核人。第二审核人对工208、资表总额与各部门工资表合计数、合计、累计以及勾稽关系的错误负责，未审核出上述方面错误的，每发现一处扣罚财务负责人300元，三处以上错误扣罚一个月的工资。企业负责人为工资表的最终审核人。对工资核算的原始资料的真实准确性、工资表的编制、审核以及发放诸环节出现的问题，均负领导责任，可视情节轻重给予200-1500元的罚款，三处以上错误的扣罚一个月的工资。4、制表人因不坚持原则，私自或屈从领导，利用制表之便营私舞弊、中饱私囊的，由集团公司另行处理。 第八章 审核与批准权限管理一、材料采购定价、款项支付审批流程1、材料采购定价(含价格浮动)审批流程生产部门提出申请，采购部货比三家，财务负责人、单位负责人209、企管中心审核后，总经理签批。2、材料采购资金支付流程(1)、预付款项材料采购资金支付审批流程根据采购合同预付条款，采购部依据采购签批手续提出预付款申请并写出书面保证，财务负责人、单位负责人、企管中心、资金管理部审核后，总经理签批。(2)、货到付款材料采购资金支付审批流程采购部依据合同提出申请，财务负责人、单位负责人、资金管理部审核后，总经理签批。二、销售政策、赊销、销售定价（含价格浮动）、质量问题处理、坏账、退货审批流程销售部门提出销售价格申请，财务负责人、单位负责人、企管中心落实后，总经理签批。三、生产经营性费用审批流程经办部门申请、部门负责人签字，财务负责人、单位负责人、资金管理部把关审210、核，总经理签批。四、集团资金调拨审批流程资金使用部门申请，资金管理部报董事长审批后直接调拨（资金管理部需提供老板审批手续）五、非生产经营性支出资金审批流程1、2万元以内的由企业提出申请，总经理签批后，资金管理部审核备案。2、2万元以上的由企业提出申请，总经理签批，董事长核准后，资金管理部审核备案。六、固定资产投资、流资增加、设备欠款审批流程企业提出申请，项目部负责人审核，总经理签批后，董事长核准。七、本规范未尽事宜，待提请总经理、党委批复后执行。第九章 材料采购、收发存及债务的管理制度一、部门权责1、生产部门或者使用部门负责材料申报及材料领用后的有效使用，申报部门应严格按所需材料申报、使用，如211、申报购回后又不使用的，或者使用后又有剩余超过5%的，将追究申报人及企业负责人的责任。在由其协调供应部门退货或降价处理的情况下，承担处理后的材料价款差额的相应额。2、供应部门负责市场考察、比价、采购及物资入库的全过程，供应人员严格按“材料申购单”上填写的品种、数量、质量和期限要求进行采购。对超期不办或不提供违约异常信息的，追究供应人员及部门负责人的责任。3、质检部门负责材料的质量验收（无质检部门的由材料使用部门负责验收），并承担由于质量把关不严造成损失的责任。4、仓储部门负责材料申报内容的初审和购进后的数量验收，以及收、发、存的具体管理及资产的完整保管工作。5、财务部门负责材料付款的初审及其应付212、款项的结算、预付账款的管理，有义务提报合同违约、材料积压等异常信息。6、企业负责人或授权人员负责组织材料采购的申报签批、合同拟定、材料入库和领用以及材料付款的申报工作。承担材料采购入库全部过程的相关责任及异常问题处理的相关责任。二、材料采购的申报各企业供应部门应在每月28日前，根据生产计划，结合材料库存情况，制定主要原料、辅料及大型备件、配件的采购计划，并由企业分管负责人、单位负责人、生产厂长、供应负责人、财务负责人、采购员、工艺负责人、原材料仓库保管员等共同签字后报公司企管中心，日常采购过程中采取如下报批办法：1、常用材料：生产部门按照月初计划耗用量填制“材料申购单”注明采购日期，按采购程序213、报供应部门在规定时间内进行采购；2、非常用材料：使用部门应提前3天按采购程序报供应部门在规定时间内进行采购；3、急用材料：可根据实际情况要求的时间先安排采购，事后补办相关报批手续；4、“材料申购单”由使用部门填制，材料申购单一式四联，一联存根联，由申报部门自留；二联交物资采购部门；三联交财务部门做入库附件；四联由仓库留存备查，经仓库部门核定库存限量，由企业负责人或授权人员批准报企管中心供应管理部审核备案，经审核签批的“材料申购单”应及时送存仓库部门，原件由仓库指定专人妥善归档保管，作为验收采购物资的依据，仓库保管员指定专人按月装订成册存档备查，供应部门根据签批完毕的申购单按货比三家或招标等方式214、及时采购。报料部门根据签批完毕的申购单及时催促供应人员进行采购。5、 仓库保管员应对所申购材料的种类及数量，在短时间内检查厂内库存情况，确定现有库存中没有的，按程序办理手续，核对采购计划，注明库存数量，由供应部门采购。6、企业申报的材料如果公司内部有的，应优先采购内部单位的；外部市场价格低于内部单位生产同类材料价格的，企业可以从外部采购，但是必须取得内部加工单位签署同意或取得比价报告（如果加工方拒不签字，可记录报价人、报价等比价全过程）后方可采购。三、材料采购及订价1、所属各单位的经常性材料、主要材料、大宗的辅助材料与五金配件单项价值在1万元以上的购进应由供应人员提供市场考察、比价报告，考察比215、价报告交企业负责人确认“拟订”采购合同，经单位负责人、部门负责人、经办人签会议纪要，上报集团总经理签批后签订，采购合同应通过公司法务部审核后执行。2、合同签署要求：合同的拟定应由专业技术人员和企业相关负责人员共同参加，各项合同条款约定必须清楚，譬如仲裁地为我方法院；确认价格是否含税、包运不包运价；违约责任的扣罚比例；合理损耗的比例；合理损耗外的损失承担方；验收标准是国标、行标还是我方的标准；何种类型发票的提供应在合同中注明，未注明发票类型的视同提供增值税发票。3、经企管中心、法务部审核后的采购合同原件要留存各企业财务部门，以便在付款过程中严格把关并监督合同执行的全过程。对于主要材料、大宗的辅助216、材料与单项超1万元的五金配件购进没有合同的，财务部门不予付款。4、材料供应环节中出现的问题：倘若因价格造成的问题，追究采购人员及合同拟定人员的责任；到厂后因技术化验造成的问题，应追究技术验收人员的责任；因合同签订不合理造成的问题，追究合同签订人和审核人的责任。5、有专门生产、供应、工艺部门的单位，由分管负责人或单位负责人组织生产、供应、工艺人员每周召开一次会议，就材料供应数量、单价、因生产品种改变影响的采购计划调整等问题制定口径一致的标准，形成会议纪要，由供应部门将追加或调整计划按程序报企管中心审批备案后，转各单位财务部门留存，各部门必须严格按会议形成的标准执行。四、材料的验收1、材料到厂后，217、由供应人员通知仓储部门、质检验收及相关部门组织到货验收，使用部门负责组织卸货，供应人员将购货合同、购货发票交仓库保管人员，仓储人员应例行检查合同及所送货物是否有材料申购单，是否与申购单、采购计划相符。2、标准（袋、桶等）盛装的材料入厂经质检人员检验质量后，根据合同约定进行计量，如果合同未约定计量方法，则需由仓储人员监磅计量，取过磅数与标准袋重量最低数量入库。3、对于需要称重的材料入厂，由供应人员安排供应商到集团辖区地磅室过磅并由仓储部门负责监磅，过磅单上应注明“只证明货物重量、不作为结算货款的依据”。监磅人员应先要求司机及送货人员必须离开驾驶室，然后亲自检查驾驶室内是否有人员、可移动的重物存在218、，检查完毕后才能过磅。 (1)、不需过车皮的，监磅人直接从过磅单上盖章（分辨经办人责任的图章）处相应的位置签字并注明具体时间。(2)、需过车皮的，监磅人员必须跟踪材料毛重、皮重、净重的全过程或通过“过磅交接单”进行时间及现场卸货控制，并在过磅单上盖章（分辨经办人责任的图章）处相应的位置签字并注明具体时间。(3)、检验人员质检后同意卸货的，检验人员在过磅单或质量检验单上签字；如果质量达不到要求，质检人员应在过磅单或质量检验单上注明扣除吨数。(4)、收料员必须现场收料，以确保送货人将原料卸干净，然后在“过磅单交接单”上签字并在“收料登记表”上登记并注明具体收料时间。监磅人员核实“过磅交接单”后要求219、送货人在“承运人或送货人栏”签字确认数量，确认质量、数量后的过磅单由材料保管员填制材料入库单。过磅单、材料入库单由仓储人员转交单位负责人或授权人签批“同意入库”。(5)、若任何部门对所购材料有异议，均不能办理入库。(6)、非生产急需的材料，原则上不得夜间收货，避免因质量验收和计量不准确造成损失。4、质检部门应严格按照化验单上的化验结果确定材料扣减的比率，确实无法化验或不需化验的，应由二人以上的专业人员验收，五金材料必须由使用部门协同验收，因质量、水分需要扣除数量的材料应在“质量验收单”上填写清楚，对实际验收的数量、质量与要求不一致的必须取得供应商的签字确认。五、材料入库1、对于入库材料与“材料220、申购单或采购计划”超出范围以外的，仓储人员有责任拒绝办理入库手续。2、对有隐蔽质量问题的材料，化验结果不能及时确定的，需经企业负责人或授权人批准后，仓库保管员可先预收数量，办理暂估入库。待质检部门出具“质量验收单”后，办理入库或退货手续。3、仓储部门对于当天收到的材料应当天开具入库单（对需要化验期的材料应以“质量验收单”出具之日为材料入库日），严禁以各种理由拖延开具入库单或直接为供应商开具收到条。4、对于存在质量验收、价格不确定及其它问题的材料，应在备查账上登记，单独存放保管，并控制在10天之内由供应经办人员进行处理（如有超出，应及时作异常申报），待问题处理后，方可开具入库单，在此期间，不得使221、用。确需使用的，由使用车间或部门写出申请，经单位负责人签批后方办理借用，单位负责人应承担由于质量不合格影响生产或无法退货等的相关责任。5、无特殊情况严禁各使用部门不经过仓库部门验收入库，将购买的材料直接使用，然后将发票交仓库部门补办入库单、领料单。对于五金辅材入库时，应由两个以上仓库保管员现场共同验收。所有物资必须送达五金库内验收，不得在五金库以外的场所验收物资。货物到厂后，由供应人员通知仓管人员及使用车间或部门共同验收，验收合格后填制入库验收单。入库验收单由共同验收的保管员及车间人员共同在验收单上签字，作为入库的依据。仓库保管员对验收入库的物资的数量负责，车间或使用部门不仅要确保验收入库数量222、的准确，还应对入库物资的质量负责。6、入库单上的材料价格如是运到价格，在入库单上同时开出运费金额，并列出计算过程，材料运费和材料价款要分别列在同一份入库单上，将入库单结算运费联交运输部门作为结算运费的依据（绝不允许以其它联次代替）。7、公司内部转移的材料，必须账随物走，转移材料的同时办理转账手续。不予办理的，由转出单位与转入单位单位负责人与财务负责人共同承担责任。8、各单位供应部门应建立供应商档案并同时报送本单位财务部门，由各单位财务部门对各供应商材料供货、付款、预付款情况进行跟踪管理，每季度必须通过对账函或电话等方式与正常往来的供应商核对账务，但不得在对账单上盖章确认债务。9、仓库部门对签批223、齐全的“材料申购单”、“质量验收单”、“过磅单”、“材料入库单”、“领料单”转交到财务部门入账。财务部门依据入库单作暂估入账，待供应商持材料发票结算时冲消暂估而实际结算，由于价格造成的差异直接计入当期损益。10、材料入库单供应商名称必须与合同的签约方及收款单位一致，发票类型要在入库单上注明。11、材料入库单附发票联、过磅单收货留存联及结算运费联集中发放，并要求领单人（承运方或供应商）必须在附发票联、过磅收货留存及结算运费联发放登记表上签字并注明领用日期。六、原材料出库控制1、根据生产需要，材料使用部门到仓储部门开具材料出库单（注明用途），经企业负责人或授权人签批后，由领料人到仓库领取，严禁以急224、用为理由，先领用后开单或白条顶库。机械传动耗用材料的根据计量数据（大宗主要生产用材料，按配方加合理损耗后），由使用部门填制领料单，办理签批手续后出库。2、确因特殊情况，已经过仓库保管及使用部门共同核实到货数量，对供货方随货手续尚未到达，无法办理入库手续，或需要检验才能确定货物质量后方可办理入库的，但使用部门又需急用，未验收就使用的，应由使用部门填写“急用材料报告”，经企业负责人签批后方可使用，但必须确定材料质量，否则使用部门及单位负责人共同承担由此造成的不能使用或不能退货的责任。入库手续规范或检验合格后，应按程序及时补办相关的出入库手续。3、对于生产过程中经常使用的材料，领用量不准超过一天的使225、用量，严禁超额领用，或以使用方便为由，在车间另设仓库储存材料。确需设置二级库的，由使用部门申请，生产负责人把关，经财务负责人、单位负责人写出申请，经总经理签批后方可。4、对于成批工程材料的领用，应按具体项目领用，由工程统计（或使用人）填写“工程材料耗用表”按日报送仓库保管人员，仓库保管人员应对领用的材料进行跟踪监督，按月对材料的使用情况进行清查，必要时应责成使用单位建立材料使用备查簿。5、对于材料领用后又在两天内未使用的，应责成使用单位退回，使用单位退回的材料应由使用单位填写材料退回申请单，注明退回原因经使用部门负责人、单位负责人批准后到仓库办理退料手续。6、领料单当日内有效，在当日内如有退货226、，要把领料单所有联次全部附在领料单上，并加盖“作废”章，如在次日退货，用领料单红冲作为退货入库依据。7、销售材料的出库：应与销售产品一样，必须由财务部门开具的销货清单（或出租出借物料单），仓库保管人员才能发货，保卫部门才能放行，严禁以企业负责人或其他部门负责人的电话、口头通知或批条发货、放行。8、维修加工物资的出门制度：应由维修部门提报维修申请，并约定回厂时间，报单位负责人签批后，到仓储部门签批备案后放行，保管员应对维修出门物资登记备查账，按约定日期跟踪监管，到期不能回厂的，仓储部门应及时汇报上级主管领导（财务负责人和单位负责人）。七、材料库存保管1、对于生产常用的材料，由生产、供应、财务部门227、负责人在公司规定范围内，共同核定出最低与最高库存限额，经单位负责人审批后，报党委财务管理部及企管中心备案。2、材料达到最低限额时，生产部门应及时申报材料，申报购买的材料不能超过最高库存限额，供应部门不得超额采购。对于因季节需要、低价需要超过规定限额材料，企业负责人应写出材料全部使用不积压的书面保证，报公司企管中心备案后由集团总经理特批。3、如改产或更改工艺，应由单位负责人事先对前期结存的材料组织制定处理方案报公司企管中心批准后，方可实施。4、材料的存放应按区域排放整齐、便于清点，当日业务要及时记账和更新卡片，必须做到日清月结，确保仓库物资每时每刻的账、卡、物相符，并且记账依据必须真实、合法、完228、整。所有物资应分规格型号分别建帐保管，不得混入混出，更不得按批出入。为便于清查和保管，所有实物存放顺序与物资保管帐顺序相对应。5、仓库保管员应对所保管的材料定期进行清查，发生的盘盈、盘亏、火灾、被盗、腐烂变质、贬值和超过三个月积压未用等无形的损失，应及时上报主管部门（企业负责人及财务部门），同时应查明原因及责任人（报料人）。6、仓库保管员应确保材料的安全存放，作好六防工作，即防火、防盗、防鼠、防虫、防霉变、防雨雪，保持仓库的卫生清洁。八、材料结算1、原材料结算必须具备的手续：合同、发票、入库单、质量检验单和过磅单。发票开具单位名称、入库单供应商名称必须一致。2、供应商结算货款或运费时，应严格审229、查下列内容：(1)、开具国家税务局统一印制或批准印制的统一普通发票、增值税发票、公路运输发票、铁路运输发票等，材料会计作为第一审核人，应严格审核发票是否合规、完好，开具项目是否齐全、完整、正确，只要有一项不符合规定，也应耐心向供应商或业务人员说明情况，再让其重新开具提供。(2)、入库单、质量检验单和过磅单是否齐全，金额是否与发票相符，如有不符现象，应通知保管员进行核对。(3)、材料会计应与账面暂估应付款逐笔核对（不能只看余额），核对无误后，方可提报上级审核负责人员。3、在货款支付过程中发生的差错，按职责范围追究相关人员的责任。4、预付材料款到货的要及时暂估入库，一旦到齐货物，无论借款到期与否，230、均应通知经办业务人员及时冲账，以避免重复挂账的现象。5、结算货款时，如供应商不慎丢失原始单据，即材料入库单（附发票联）或过磅单（供货留存联），材料会计应根据供应商提供的发票，查出暂估应付款中的对应的入库单、过磅单，记录下入库单、过磅单号码，并由供应商写出丢失的入库单、过磅单作废的书面保证，应加盖供应商单位的公章或财务章，书面保证中注明入库单、过磅单号码、金额，我方根据供应商的书面保证写出挂失声明，存出纳会计处，自供应商提供票据丢失之日起三个月后方可付款，付款时应扣除结算货款金额的10%。6、结算货款时要依据合同规定的结算方式办理，供应商因故不能提供扣税发票者（增值税发票、运输发票），以扣除不低231、于抵扣税额后的货款金额付款。如果合同条款未注明发票类型的应为我方提供增值税专用发票，如提供普通发票同样以扣除不低于抵扣税额后的货款金额付款。7、各单位供应人员原则上必须建立供应商往来账，每月月末与财务人员核对，财务人员应定期（至少半年一次）与供应商核对欠款金额，可以函证、电话查询，也可以让对方前来对账，但不得在对账单上签章确认债务。8.为避免结算单据在审核签批传递过程中丢失，发生推诿扯皮的现象，各单位财务部门应建立单据传递登记制度，由各单位审核人员按先后顺序在传递单上逐一登记，由经手人签字，以明确责任。9、内部单位材料购销超5万元的必须签订合同，内部单位的材料结算必须控制在每月25日前上报签批232、转账结算，原则上不允许使用现金结算。25日结账前内部往来必须清理结算完毕，如有特殊情况不能按时结算的欠款方及债权方都要提报异常，报公司签批；否则，严格按标准考核单位负责人，并限期偿还，直至问题解决。九、预付款管理1、以预付货款的方式采购材料，各部门必须严格按合同执行。2、预付账款应取得供应商加盖财务专用章的收款收据（业务急的，也可先取得收据传真件后让对方邮寄来），直接汇给供应商，严禁以现金结算。同时按个人借款管理，由采购人员填写“现金借条”，由经办人及部门负责人写出预付款保证书，经单位负责人签批，并按借款的手续办理完毕后，按供应商名称计入“预付账款”，并在“预付账款”账中注明还款日期，到期未平233、账的，与个人借款一样办理延期，到期未归还又未办理延期的，每超一天罚款100元，超5天以上扣除当月工资，并由经办借款人员承担由于预付款而未能回收造成的经济责任，财务部门有权暂扣借款人的工资，直至该笔业务结清。3、因业务人员辞职，未办理交接又无人过问的，由单位负责人、业务人员主管部门负责人承担，财务部门有权暂扣单位负责人工资，直至该笔业务结清。4、该笔业务具体实施中与合同有不符现象，出现的付款货未到、货物质量问题，供应部门应及时联系供应商解决，并于发现问题的当日以异常的形式向总公司企管中心汇报。给企业造成损失的，经办人员、部门负责人、单位负责人应承担相应的责任。十、应付款管理1、为提高公司的整体信234、誉程度，所有款项原则上一律执行按合同规定支付，严禁提前支付、拖后支付，甚至无故拖欠。材料会计应及时与供应商核对往来，确保帐帐、帐实相符，对帐务的准确性与真实性负责。2、暂估材料结算时应凭据合同中要求的发票申报支付，存在结算后的合同尾款、质量保证金或其他暂扣项时应开具款项“结欠单”，结欠款项结算时供应商开具同等金额加盖财务专用章的收款收据，同时收回“结欠单”并经材料会计查账落实后上报签批付款。3、超过诉讼时效（2年）的未发生付款记录、未发生新业务，供应商又没有要求支付的应付账款，按照审批程序批准后，列入“营业外收入”冲账。十一、废品、废料管理1、车间生产或工地建设部门对其产生的废品废料提出申请，235、由生产部门负责人签字确认后，统一存放。2、需要出售时，公司有规定的（如废钢材销售给钢材经销处、其余废料销售给村委），按授权范围办理，村委不予回收处置的其他废品、废料在价格同等的情况下，应优先出售给内部单位（合同规定供应商回收的除外）。3、废品、废料的出售控制程序参照原材料出售的有关规定。4、废品、废料的出售价格（合同规定供应商按明确的价格回收的除外）由各单位负责人根据市场行情确定后，形成会议纪要后方可执行。第十章 产品销售、收发存及债权的管理制度一、产品管理1、责任分工：处于生产阶段的在制品、半成品、产成品的保管与安全存放由生产部门负责；仓库部门负责对已完工的产品进行数量验收，并对其仓储期间的236、保管与安全存放负责；质检部门负责对产品质量进行鉴定验收；单位负责人（或其书面委托人员）负责批准产品生产、入库；销售负责人负责产品销售价格、销售方式、产品出库的批准。各部门必须严格按照程序办理各项业务，并且在工作过程中相互监督。2、产品的生产、验收、入库、出库程序(1)、产品生产由销售部门根据销售订单或“生产计划”，经单位负责人批准后，交生产部门组织生产。(2)、产品入库时，需经质检部门检验，由生产负责人批准后，转交仓库部门办理入库手续，填制“产品入库单”，相关人员应在“产品入库单”上签字。(3)、产品出库时，由销售部门填制“发货通知单”，经销售负责人批准后，交仓库提货，过磅得出净重后，经财务部237、门落实客户确已付款并开具“销货清单”后，方可出门。特殊情况需赊销的，凭批准手续和业务员的保证材料由财务开具“销货清单”并办理结算手续后发货。3、各单位财务部门应建立客户档案，对各销售客户的销货、收款、应收款、预收款情况进行跟踪管理。4、对于已签批齐全的“产品入库单”、“发货通知单”及“产品销货清单”财务记账联应于当日转交销售会计，以此登记产成品明细账和销售明细账；仓库记账联应按单据编号逐日顺序登记仓库保管账；生产统计联交生产部门，作为考核生产管理的依据。5、为保证销售的连续顺畅，应保留适量产成品库存，具体数量由财务部门、销售管理部等部门共同核定出储存最高限额，企业应将产品库存严格控制在限额内。238、6、产品超过储存最高限额的、因季节性销售淡季需超储的、因客户订单的特殊需要超储的，各企业销售负责人、单位负责人写出不会导致产品积压的书面保证，报经集团公司批准后，方可继续生产。7、仓库保管人员应对所保管的产品进行经常性动态盘点，对于有产品保质期、存放时间过长会导致变质的产品，要按时间先后顺序存放并依次出库，对即将到期或即将变质且尚未销售的产品，以及发生产品盘盈、盘亏、火灾、被盗、腐烂变质、贬值和超过三个月积压未发货等无形损失，应及时上报主管部门（企业负责人及财务部门），同时应注明原因及责任人。保管员不得采取“发生盈时多送，亏时克扣”的违纪做法。8、要根据其自然属性，考虑储存的场所和保管常识处理239、，加强保管措施，产品的存放应按区域排放整齐，必须做到过目见数、检点方便、成行成列、文明整齐、便于清点，当日业务要及时记账和更新卡片，必须做到日清月结，确保仓库产品每时每刻的账、卡、物相符，并且记账依据要齐全、完整。9、保管员应确保产品的安全存放，作好六防工作，即防火、防盗、防鼠、防虫、防霉变、防雨雪，保持仓库的卫生清洁。10、对有毒有害、易燃易爆及带有腐蚀性等物品应分别贮存，并采取有效的安全防护措施，并作出醒目标识。11、对液体、不规则、特殊产品标示计量计算示意图。（如：长、宽、高、密度等）三班发货人员做好交接班记录，夜间无发货人员时应做好仓位记录，实行动态式监控。12、做好安全库存预警、呆滞240、积压分析、短缺存货查询、超储存货查询、库龄分析等表，及时上报厂领导库存异常，如没处理，财务部门以书面形式上报集团财务部及企管中心。 二、产品入库管理1、生产完工的产成品，经质检人员验收合格后，生产部门应按仓库保管员指定的地方存放并摆放整齐，确保产品的完整；对于新入库的产品，仓库保管员应立即做好标示，以便于区分和清点。保管人员应对入库数量认真清点，确保入库产品数量的准确性，经过交货人、保管员共同清点后办理入库手续。2、产品入库单由产品库保管员填写，应写明产品代码、产品名称、等级、数量等内容后，由车间主任、单位负责人、仓库保管员共同签字。3、对于已入库产品，生产车间不准随便动用，如需对产品改制，生241、产部门应填制“产品退库单”，单位负责人批准，转交仓库保管员办理产品退库。4、任何人不得为追求产量指使车间入库人员、仓库保管人员虚填入库单，造成虚增库存。5、任何人不得为追求产品的一级率指使车间入库人员、仓库保管人员以次充好、以低等级充高等级产品入库。6、公司内部转移的产品，必须账随物走，转移产品的同时办理转账手续。7、产品库保管员要保证实际库存数量与保管账记载数量账实相符，并每日与财务产成品明细账核对保证账账相符。8、产品库保管员应妥善保存入库产品的有关质量记录（验证记录、原始质量证明、检验报告单等），每月将这些质量记录按时间顺序和产品的类别整理装订成册、编号存档并妥善保管。三、产品销售管理1242、产品销售时，开票员根据当天报价和合同办理开票业务，开票员应对产品的销售价格进行严格的审核，确保准确无误后，依据手续齐全的“销售审批单”开具“产品销货清单或发票”，由经办人签字后转交出纳员办理结算程序。2、出纳员收到销货清单，要认真审核其填写内容是否完整、准确、清晰，确认无误后给予办理结算手续。(1)、现款现货：现金结算的，应认真清点以防错收或收到假币；汇票结算的，应认真审核汇票的真实性（不管金额大小，自己无法确定的要经银行确认）；电汇结算的，应通过向开户银行或企业网银查询，确保银行已经收到该笔货款。在现款现货业务中，若是业务员或其他人员代办提货业务，会计人员必须取得客户提供的具有合法的书面证243、明，以防产品转移后出现纠纷。(2)、赊销：销售负责人应制定出详细的货款回收计划及保证措施（保证客户到期收不回欠款时由经办人和销售负责人督促收回或负责偿还的保证书），按审批程序批准后，属客户自提的，由销售会计要求赊销客户及经办人担保共同办理欠款手续，要求客户提供销售合同、客户亲笔欠条；属为客户送货的，暂由业务人员根据欠款额填写现金借条，货物送到后必须取得客户收货手续，具体为数量、金额等内容填写齐全并加盖财务专用章的收到条，在经办人回厂的第一时间内将客户的欠款手续上交销售会计换回借条；赊销款项由经办人负责收回。以上各项办理完毕后，在“产品销货清单或发票”加盖款收讫章或核准欠款发货专用章，将销货清单244、提货联交经办人，到仓库部门办理提货手续。(3)、为客户送货时，无业务人员经办的，以运输车辆驾驶员代经办人办理以上手续，并负责带回客户的“收到条”。同时应保留运输车辆驾驶员相关的资料，以备追查货款。3、单位的产品销售价格根据市场行情按批准权限定价，原则上根据产品成本确定。4、对于产品促销、降价、运输途中的损坏、特定客户的让利、业务人员提成、奖励等一律按批准权限办理。5、使用承兑汇票结算业务，不予扣除利息的应按审批程序经集团公司批准。6、对于常年销售客户必须签订销售合同，经集团公司法务部审核后方予执行，由销售部门建立客户档案，并负责货款的回收，由财务部门监督赊销货款的回收情况。对于未按期回收货款的245、，销售经办人及部门负责人应提办理延期回款手续；对于未按时回款又未在规定的期限办理延期回款申请的，财务部门应作为异常及时上报。7、公司内部单位之间的销售业务，销售价格在不高于同类产品的市场价格的情况下双方协商确定，货款按月结算，一月一清，不得拖延。公司内部所有赊销业务由单位负责人签批即可。存在质量问题的，双方协调共同处理账务，不准单方处理账务。8、产品运输：若是内部车辆，运费结算联暂时作为交换货款或收货方欠款手续的条件；若是外部车辆，必须签定运输合同，确保货物运输途中的安全。四、产品出库管理1、任何人提取成品时，必须有销售部门开出的发货通知单或销货清单。2、仓库保管员收到盖章齐全的“发货通知单”246、的发货联后，应认真审查其内容是否准确、齐全、合理等，确保无误后，严格按单发货，发货时必须要求收货人共同清点，并签字后方可放行。3、发货过程中保管员应认真清点，防止多发、少发和串发。4、同一规格的成品应按“先进先出”的原则进行发放。5、每日下午结账时，产品库保管员应填制当日产品出库汇总表，表中注明发货清单号、每张发货清单的发货数量、金额，并于当日结账时与销售会计核对发出产品的数量，若发货品种、规格过多，则可直接以手工保管账与销售会计核对，核对不符要查明原因，并作出说明，报主管部门核实后视情形追究有关人员的责任。五、产品出门管理1、保卫科按盖章齐全的（现金收讫章或核准欠款发货专用章）销货清单出门证247、联上所注品种、数量对出门产品进行复核，发现不符拒绝出门，并立即报告财务负责人和单位负责人。在未出具出门证的情况下，严禁以任何理由或领导人口头通知将产品放行出门；发现一次，提请集团公司保卫部门对保卫人员处以货物价值50%-100%并不低于100元的罚款。2、材料销售出门、外单位借用材料出门以及企业内任何物品出门必须有财务部门开具的“销货清单”出门证联、“出租出借物料单”出门证联、以及财务部门开具的其它出门手续，保卫科值班人员才能放行，无出门手续一律不准放行。3、每天下午，销售会计、仓库主管应对保卫科所收集的出门证进行分类整理，并与账面进行核对，登记出门证核实记录表，由三方签字认可。核实记录应与出248、门证按月装订成册，若核对不符要查明原因，报主管部门核实，视情形追究有关人员的责任。六、产品退货管理1、原则上发出的产品不允许退货，但因产品质量等原因确需退货的，应按审批程序批准后，由业务人员办理。2、产品退货过程中发生的运费及其它退货费用，属于因产品质量等原因引起的，由生产部门负责人和单位负责人承担，属于销售部门的原因发生的退货，由发出该批产品的业务人员和销售负责人承担。3、退回的产品因储存时间长、运输过程中发生的损坏，能追究客户责任的，由业务人员追究客户责任，不能追究客户责任的由业务人员承担。4、产品退回时，应在产品退回的当天由业务人员到质检部门办理产品检验手续，经质检部门确认，确实为我公司249、产品且产品质量不合格，由单位负责人在产品化验报告上签字后，到仓库部门办理退货入库手续。未有质检部门化验报告的退货产品，仓库部门有权不予入库并作为异常信息向有关部门反映。5、退回的产品存在化验期的，应在化验到期日办理入库手续，在期限内可暂存入库。七、在产品管理1、车间主任为车间在产品的实物保管责任人。2、在产品的收发核算由车间统计（或车间主任）负责，月末由财务部门组织人员进行全面清查盘点，并编制在产品统计盘点汇总表，经车间统计、生产部门负责人签字确认后进行账务处理。3、在清查盘点过程中如发现超过一个月未使用的在产品，应按异常信息处理，上报有关部门。八、应收账款的管理1、公司所属企业原则上按实行“250、现款现货政策”，特殊行业确需赊销的，应制定确保回收的销售政策，报集团公司签批后执行。2、制定赊销政策，必须有明确的回收货款日期，否则财务部门有权不予执行；在实际执行过程中，每笔发货必须注明回收货款日期，超期不能收回的，财务部门应立即报送集团公司财务部及企管中心，由经办人、部门负责人、公司经理负责追讨，并对还款承担连带赔偿责任，并计入当期考核。3、所有欠款手续，在欠款之日起应注明还款日期，并且有经办人担保，欠款到期时由经办人负责收回，超期欠款应按异常问题汇报程序及时上报主管部门，超过三个月的应立即采取法律手段回收。4、所有的赊销业务，财务部门都必须取得赊销单位合法的欠款手续，动态式与欠款单位进行251、核对账务，确保账账相符；若发现账账不符现象，应及时查明原因，属账务处理上的错误，应报主管部门批准后进行调账。未经批准不得私自调账。5、销售会计应与客户及时对帐，确保帐帐、帐实相符。及时电话联系沟通，定时索取对账函，定期探访客户，客户到期付款，即使是过期一天，也应马上追收，不应有等待的心理。销售会计对应收、预收帐款的准确性、真实性负责。6、销售会计负责不定期与仓库保管账进行核对并负责对“产品入库单”、“产品销货清单” 上的计算结果进行审核。7、针对应收账款在赊销业务中的每一个环节，健全应收账款的内部控制制度。努力形成一整套规范化的对应收账款的事前控制、事中控制、事后控制程序。8、正确评估客户的资252、信，权衡信用成本与信用风险，提高应收账款的回收率。积极建立灵活有效的收账措施，及时回收账款。做好应收账款账龄分析，努力减少和防范呆账、坏账的产生。九、预收账款的管理1、按合同规定预收客户的货款，应及时入账，并按合同规定时间及时给客户发货。2、预收账款与应收账款对照管理，不能一边挂应收、一边挂预收，一个客户只能挂应收或预收。3、随时与客户核对账务，发现异常及时处理。4、客户预交款提货后剩余款项欲申请退回的，由企业形成会议纪要报集团公司签批即可支付。十、销售核算的管理财务部门严禁接受任何人的指使，将下月收入提前入账，或将本月销售收入计入下月，对于人为调节销售收入或不按规定任意确定产品销售收入的，财253、务人员与指使人共同承担责任。十一、赔偿处理保管人有下列情况者，应送集团公司议处或赔偿相同的金额：1、对所保管的财物有盗卖、掉换或化公为私等营私舞弊者；2、对所保管的财物未经报准而擅自移转、拨借或损坏不报告者；3、未尽保管责任或由于过失致使财物遭受被窃、损失或盘亏者。第十一章 低值易耗品管理制度一、总则为了提高企业资产管理水平，推进企业的资产管理规范化、制度化建设，不断挖掘资产管理的潜力，发挥资产的最大使用效益，根据会计准则等相关法律法规，结合企业实际情况，制定本低值易耗品管理制度。二、低值易耗品的概念、特点及分类1、低值易耗品是指劳动资料中单位价值在2000元以下50元以上或使用年限比较短（一254、般在一年以内）的物品，不足为固定资产的，重复使用且保持原实物形态的能独立发挥作用的物品。2、纳入低值易耗品管理的标准（1）、按照定义划分，即价值和年限标准。（2）、符合在生产过程所起的作用跟固定资产相似，可以多次参加周转且保留原实物形态，在使用过程中需要进行维护、修理、报废时也有一定的残值。（3）、价值低、品种多、数量大、易损耗，购置报废比较频繁，流动性强等。（4）、归入存货类进行实物管理，按照材料领用，使用和报废按固定资产核算。3、低值易耗品与固定资产和其他存货的区别（1）、与固定资产的不同点：使用期限短、价值低、财务核算方法相对简化。（2）、与其他存货的区别：与产品生产间接相关，独立保留实255、物形态。4、低值易耗品按用途分类（1）、办公用具类：指各种办公家具用具，如保险柜、沙发、办公桌、办公椅、档案柜、工作台等。 （2）、电器用品类：指各种不足以固定资产进行核算的电器用品，如验钞机、电暖器、风扇、饮水机、音响设备、电话机、移动硬盘等。（3）、专用工具类：指电脑维修人员、电工、机械维修等特殊工种所使用的专用工具用具。如万用表、手电钻、剥线钳、电流电压测量专用表等。（4）、衡器量器类：指价值低于1000元以下的磅称、电子称类衡器以及测量用的千分尺等。（5）、化验仪器类：指质检、实验室为做试验、检验所使用的化验仪器。（6）、包装容器类：指企业在生产经营过程中可以重复使用的周转箱等。（7）256、餐厨具类：宾馆客房使用的配套用品以及餐厅配套厨具、餐具等。（8）、劳动保护用品类：指因工作岗位需要而配备的专用（工作服、手套、围裙、帽子、胶鞋）等，作为职工福利发放的工作服等不计入。（9）、其他类：指除以上类别以外的属于低值易耗品的其他用具如清洁器械、消防器械、季节性使用的工用具等。5、低值易耗品的核算根据消耗情况、使用期限、领用价值、数量及便于管理等因素。采用一次性、保留一元净值摊销法。特殊情况由企业结合实际制定有关办法报请集团公司批准。6、在实际管理中，对未划入低值易耗品目录的新入库存货，由仓库保管员或核算员及时上报财务部门、生产设备部，并结合使用单位或部门，三方共同依据物资的价值、性能257、和是否可重复使用等标准进行确认。7、财务部门不按低值易耗品核算的，但从其特性、使用频率等管理所需应按低值易耗品的管理控制方法进行管理的物资，其管理方法另行规定。三、低值易耗品的管理原则1、低值易耗品的账务核算管理原则账账、账卡、账实三相符，做到日清、月结和一季度一盘存的盘存制度。（1）、财务部门的“在库低值易耗品”账必须与仓库保管员的账相符。（2）、财务部门的“在用低值易耗品”账必须与核算员账、仓库保管员备查簿登记的领用数量保持一致。（3）、仓库保管员的账、卡、物必须三相符，并做到日清月结。（4）、核算员台账（登记备查簿）上数量必须与所负责的部门或车间在用的低值易耗品实物相同。2、低值易耗品的258、管理原则采用统一领导、归口管理、层层负责、注重效益、厉行节约、控制与监督和主管与分管的管理原则，多方共同参与，相互配合、相互支持和相互控制与监督，各司其职、分工合作。四、低值易耗品相关管理部门的职责划分1、各相关管理部门的具体职责划分（1）、办公室、生产设备部负责低值易耗品的计划管理、过程控制，财务部门负责相关的物资管理制度的修正、完善与拟订。 （2）、仓库保管员负责督促申报部门及时对低值易耗品进行验收，并办理保管与发放手续。（3）、各使用部门设专（兼）职管理员，管理员负责本部门的在用低值易耗品的台账登记、核算管理与控制。（4）、使用部门负责本部门低值易耗品使用过程的具体管理。（5）、财务部门259、负责低值易耗品的数量进行核算、控制与监督，以及相关的财务制度的修正、完善与拟订。（6）、采购部门负责按计划对低值易耗品进行采购、按规定办理入库手续，并结合生产厂家或供应商提供低值易耗品的保修期限、预计使用期限等性能指标。（7）、审计部门负责对低值易耗品的使用情况和管理过程进行审计与监督。五、低值易耗品的计划管理办法1、各企业所有低值易耗品的计划管理职责，必须遵循“事前预测、事中控制和事后检查”的基本原则，由办公室与生产设备部负责统筹实施。2、办公室、生产设备部根据企业各部门各车间的各岗位性质、工作需要等方面，结合实际拟订低值易耗品配备种类、配备数量和配备计划，以及结合供应部、车间分品种、分工种260、拟订使用期限标准。仓库保管员、核算员根据计划进行出库、领用审核和过程控制，不得出现多发、提前领用的现象。3、办公室、生产设备部对低值易耗品实施计划管理的流程（1）、在本制度下发以前的低值易耗品计划管理实施流程 、调查核实：深入基层，结合各部门、各车间各工种各岗位的工作性质、要求、配备目的以及配备低值易耗品的用途等进行实地调查核实，形成文字依据写明配备理由并经车间负责人签字核实，作为实施计划管理的重要依据。、分析总结：由生产设备部根据调查核实的依据进行认真分析、总结、统计和汇总，在不违背公司相关文件规定的基础上，分部门或车间、分岗位、分工种、分季节等制定低值易耗品配备计划。、拟订落实：拟订配备计261、划表形成二级制度报企业负责人签字后，交办公室审批下发。、执行与控制：各部门、各车间必须严格按照配备计划领用低值易耗品；仓库保管员必须严格按照配备计划进行领用审核，对符合条件或到期限的方可出库并建立备查簿；各核算员必须严格按照配备计划和标准开具低值易耗品领用单，并建立台账进行明细管理。（2）、新增岗位配备低值易耗品的计划管理实施流程 、由于新增工种或岗位需要配备以前没有使用过的低值易耗品的计划管理实施流程：由所在部门或车间填制“低值易耗品使用计划申请审批表”，按表中规定的流程经审批后，交生产设备部备案，增加配备计划。、在原有工作岗位上新增人员时的计划管理实施流程 由各部门各单位核算员在填制“低值262、易耗品领用单”时，标注 “新员工首次领用”的字样进行说明。(3)、非在编正式人员若因特殊情况需领用低值易耗品的，应由所负责部门或车间另行申请，物资管理调查核实以及其分管副总并签字后，报企业负责人特殊审批，并附于“领用单”后，作为领用依据。否则，任何人不得领用。4、办公室、生产设备部、仓库保管员和核算员必须按照配备计划对低值易耗品的领用和使用过程进行严格的管理和控制。5、财务部门、生产设备部对低值易耗品应定期不定期的对核算员、仓库保管员的账物进行盘存，按照规定程序审核低值易耗品的增加、减少或报废手续，并将盘存和审核情况上报企业负责人，发现问题，及时处理、及时汇报和及时调整。6、供应部门根据生产设263、备部的采购计划进行低值易耗品采购。六、低值易耗品的仓储管理办法1、低值易耗品的入库流程 （1）、低值易耗品购置的审核控制 使用部门报批的新增购置计划，办公室、生产设备部依据配备标准、计划，首先结合整个公司低值易耗品的使用状态，看是否可从其他部门或车间闲置中的低值易耗品进行调配，或有无现成的替代品等，经调查落实后，方可确定是否购置。（2）、仓库保管员对低值易耗品严格执行验收入库制度，首先审查是否属于计划购置范围内的物品，不属于范围内的应附有“低值易耗品使用计划申请审批表”；对凭感观不能检验的物品需由专业人员或使用部门检验验收签字确认后，准予办理入库；验收检验人员对入库后的低值易耗品的质量负责。（264、3）、符合要求的低值易耗品，保管员要及时督促申报人验收并办理入库手续，并根据要求填写“低值易耗品新增验收单”一式二联，一联自存，据此登记在库低值易耗品明细账，一联由业务员随发票到财务报账。验收时可以由保管员，或者使用人及专业人员共同验收。2、低值易耗品的出库流程 （1）、低值易耗品的出库，领用低值易耗品必须遵循集团公司制定的配备标准以及使用期限标准等，并且执行以旧换新制度（除服装等特殊物品外）；对有专门指定人员管理的低值易耗品，由指定人员按本规定办理出入库手续，并负责低值易耗品的记账、废品回收管理、报废等相关工作。（2）、由仓库人员填写“低值易耗品领用单”一式四联，经相关领导签字批准后，使用单265、位自存一份，生产设备部签字后，生产设备部留存一份，转仓库两份领用低值易耗品，保管员留存一份，根据“领用单”按物资的类别品名登记减少“在库低值易耗品台账”，转财务一份。各使用单位、部门核算员根据领用人或领用单位登记“在用低值易耗品”台账，以备检查。（3）、各使用单位或部门核算员负责在用低值易耗品台账的建立，其台账要按照领用单位、部门或按专用工具的使用人进行登记管理，低值易耗品的台账要写明低值易耗品的类别、品名、生产商或销售商、存放地点以及现状等。生产设备部、核算员要经常深入生产一线，盘点实物，凡是发现账账或账实不符的情况，要及时查找原因，及时进行帐务调整。（4）、低值易耗品的领用分为两种情况进行266、处理，一种为新增领用，第二种为“以旧换新”领用。由办公室、生产设备部根据配备标准，使用年限标准等规定，来判断和确认各单位新增低值易耗品的情况。属于新增的，只须持“低值易耗品领用单”经相关领导签字批准后直接到仓库领取；属于“以旧换新”领取低值易耗品的，既要持新低值易耗品的领用单，也要持旧低值易耗品以及旧低值易耗品的报废单，同时到仓库办理领取低值易耗品的手续。（5）、仓库保管员根据“以旧换新”制度收回的废旧低值易耗品，仓库保管员要建立辅助账登记管理，如果本企业其它地方可以再次利用的，不用再办理入库或领用的正式手续，但必须在保管处填写普通领用单，并由保管员建立备查簿。对确实没有使用价值或继续放置的必267、要，由仓库保管员或指定管理人员提出申请，经生产设备部、财务部门共同确认后，可以按废旧物资销售或报废处理。七、低值易耗品的使用过程管理办法1、使用部门对“在用低值易耗品”的使用过程管理职责 （1）、按照低值易耗品管理办法对在用低值易耗品实施管理，使用部门发生变动，报废等情况，要及时办理相关手续，确保资产单位与生产设备部与财务部门账账相符，账实相符。（2）、各单位或部门核算员建立“在用低值易耗品”管理台账，并将责任落实到具体的使用人，不定期限的进行盘点与抽查，实时监控，做到账实相符。（3）、“在用低值易耗品”管理责任人为使用部门的第一负责人：对部门的低值易耗品的购置计划的真实性负责；对部门“在用低268、值易耗品”的安全性、完整性负责。如在任期内发现低值易耗品的短缺、流失，除集团公司通报批评外，另按公司购进价值的100%进行赔偿，单位或部门第一负责人应负主要责任，其赔偿额由管理团队按公司财产损失赔偿的相关文件规定分解落实。（4）、在各车间或部门的第一负责人及核算员调岗或离任的时候，坚决且必须执行离任离职审计制度，由生产设备部、财务部门、生产单位相关人员参加共同对低值易耗品进行盘点，确认没有问题后给予办理调岗或离职手续，否则，财务不予结算工资。（5）、对集团公司各车间或部门配备的低值易耗品，无论是公用或是个人使用中，都要爱护使用，认真管理，延长使用寿命，发挥资产的最大使用效益。（6）、对于自制等269、原因新增的低值易耗品，使用部门及时填制“低值易耗品变动单”，经相关领导签字批准后，将手续及时传递到生产设备部及财务部门。对于不及时办理入账手续的，使用部门负责人负主要责任。（7）、个人物品购置在公司自用的，凭购置发票办理登记手续，未办理的，视同公司财产，月度盘点时，盘盈后做为低值易耗品管理。八、低值易耗品的财务核算与控制管理办法1、财务根据发票及低值易耗品新增验收单登记“在库低值易耗品”明细账。根据低值易耗品领用单登记增加“在用低值易耗品”明细帐，根据“低值易耗品报废单”登记低值易耗品的减少。2、财务对低值易耗品的管理实施控制和监督职能，负责并牵头组织相关部门进行月度、季度、年终盘存。协助并配270、合物资管理等相关部门，做好对各车间或部门的低值易耗品使用情况过程管理的定期不定期的盘点、审计等工作，发现管理上的问题，及时查找原因，修正制度，调整管理措施和方案，根据管理办法，出具处理意见，上报集团公司领导。九、低值易耗品的调拨、报废等管理办法1、低值易耗品的调拨办理流程（1）、各车间或部门的在用低值易耗品建账盘点及新增必须由各车间、部门负责人及核算员的签字认可，各单位负责人及核算员对低值易耗品的安全完整性负责，在用低值易耗品的使用单位或部门发生变动时，必须办理正式的调拨手续，首先由调出资产部门填写低值易耗品的基本情况，由调入资产单位核算员找相关领导签字批准后，准予办理内部调拨手续。（2）、“271、低值易耗品调拨单”一式四份，调出单位留存一份，核算员据此登记本单位“在用低值易耗品台账”的减少；调入单位一份，核算员据此登记本单位“在用低值易耗品台账”的增加，转生产设备部一份，据此登记相应单位的增加或减少。转财务一份，财务人员根据情况作出处理。（3） 、如果是一个法人核算单位之间的调拨财务部门不需作账务处理，由核算员或核算员之间进行内部调拨或登记台账；如果不是同一个法人核算单位之间的调拨财务部门需要进行账务调整。2、低值易耗品的结账与报账（1）、仓库保管员应在低值易耗品出库时要求使用人书写收到条，作为使用部门使用依据，然后每月28号之前向财务和生产设备部报送低值易耗品出入情况汇总表。（2）、272、各单位核算员应在每月28号之前向财务和生产设备部报送低值易耗品的增加、减少及在用变动分析表。（3）、保管员、核算员必须贯彻执行管理规定，对不坚持原则，工作马虎给企业造成损失的，不但按其原值赔偿，严重的调离岗位。3、低值易耗品报废环节 对在用低值易耗品发生报废或者不能继续使用的，各单位或部门使用人或责任人应主动提出报废申请，经生产设备、财务等部门确认予以报废的，由各车间或核算员填制“低值易耗品报废单”一式四份，经相关领导签字批准后，各单位核算员自存一份，作为减少本单位“在用低值易耗品台账”的依据，转生产设备部及财务各一份，生产设备部及财务部门据此作低值易耗品报废的账务处理，减少相应单位的“在用低273、值易耗品台账”。 转仓库保管员一份备查作为领用新的低值易耗品的依据。十、审计与监督审计部门对低值易耗品管理实施监督职能：监督检查生产设备部制定的各单位各岗位低值易耗品的配置标准、使用年限标准，对购置审批计划，实际使用管理、控制情况进行监督检查，对不按规定执行的依据处罚条款出据处罚意见，上报集团公司批准处理。十一、罚则1、各相关部门必须严格按照本规定执行，对未履行管理、控制和监督职责，造成的低值易耗品账账不符、账实不符，给予相关责任人、本部门主管及以上人员分别处以当月工资“30%50%/违反项”的罚款；造成损失的，除按以上规定进行处罚以外，按公司相关规定承担损失。2、对于爱护低值易耗品的，使其超274、过使用年限仍继续使用且不影响工作的，时间达6个月以上的，经财务部门、生产设备部等相关部门共同落实确认并认可后，按所使用的“低值易耗品原价的50%/12”所得的金额每月给予奖励，直到更换新的低值易耗品为止。以激励员工爱护资产，形成良好的风气。第十二章 固定资产及在建工程管理制度为加强固定资产管理，正确区分固定资产购置资本性支出与生产经营性成本费用支出的界限，准确核算成本，确保公司财产不受损失，依据企业会计准则，结合公司实际情况，对集团公司固定资产标准界定如下：一、固定资产是指企业使用期限超过一年的房屋、建筑物、机械、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等；不属于生产经营主要设备的物品275、，单位价值在2000元以上，并且使用年限超过2年的，也应当作为固定资产。二、固定资产一般分为：生产用固定资产、非生产用固定资产、租出固定资产、未使用固定资产、不需用固定资产、融资租赁固定资产和接受捐赠固定资产。三、未作为固定资产管理的工具、器具等，作为低值易耗品管理，一次或分期摊销。四、关于固定资产改良性资本支出与大修理支出符合下列条件之一的固定资产修理，应视为固定资产改良性支出：（1）、发生的修理支出达到固定资产原值20%以上；（2）、经过修理后使用寿命延长2年以上；（3）、经过修理后的固定资产被用于新的或不同的用途。固定资产改良性支出属于资本性支出，应增加固定资产价值，修理性支出一般不予资276、本化，而只计入当期损益。企业对固定资产进行更新改造，应将更新改造的固定资产账面价值转入在建工程，并在此基础上核算更新改造支出。待更新改造项目达到预定可使用状态转入固定资产后，重新核定折旧年限，再计提折旧。发生固定资产改良支出，如有关固定资产尚未提足折旧，需增加固定资产价值；如有关固定资产已提足折旧，可作为递延费用，在不短于5年的期间内平均摊销。五、固定资产分类(1)、房屋及构筑物；(2)、通用设备；(3)、专用设备；(4)、交通运输设备(包括各类轿车、客车、货车、装卸设备等)；(5)、电气设备；(6)、电子产品及通信设备(包括空调、电视、音响、摄影机、热水器、照相机、点钞机、考勤设备、健身器械277、消防器材、通信设备、安全设备、贵重工具等)；(7)、仪器仪表、计量标准器具及量具、衡器；(8)、文艺体育设备；(9)、图书文物及陈列品；(10)、办公设备(包括电脑及电脑配件、交换机、服务器、打印机、复印机、传真机、扫描仪、投影仪等)；(11)、办公家具用具类(包括办公桌椅、沙发、茶几、书柜、档案柜、灯具等)；(12)、其他类；各单位要对照固定资产界定标准，严格执行公司固定资购置审批流程，正确区分固定资产购置资本性支出与生产经营性成本费用支出界限。 六、固定资产折旧范围计提折旧的固定资产（1）房屋建筑物； （2）在用的机器设备、食品仪表、运输车辆、工具器具； （3）季节性停用及修理停用的设备278、； （4）以经营租赁方式租出的固定资产和以融资租赁式租入的固定资产。不计提折旧的固定资产（1）已提足折旧仍继续适用的的固定资产；（2）以前年度已经估价单独入账的土地；提前报废的固定资产；（4）以经营租赁方式租入的固定资产和以融资租赁方式租出的固定资产；特殊情况（1）已达到预定可使用状态的固定资产，如果尚未办理竣工决算，应当按照估计价值暂估入帐，并计提折旧。待办理了竣工决算手续后，再按照实际成本调整原来的暂估价值，不需要调整原已计提的折旧额。当期计提的折旧作为当期的成本、费用处理。 （2）处于更新改造过程停止使用的固定资产，应将其账面价值转入在建工程，不再计提折旧。更新改造项目达到预定可使用状态279、转为固定资产后，再按照重新确定的折旧方法和该项固定资产尚可使用寿命计提折旧。（3）因进行大修理而停用的固定资产，应当照提折旧，计提的折旧额应计入相关资产成本或当期损益。附则：一、固定资产的购置权限所有固定资产均需经董事长批准后方可购置，由董事长批准的固定资产购置由集团拨款，各企业任何人不准擅自批准购置或动用流动资金购置。二、固定资产的申请及拨款1、各企业因资产报废、规模扩大，需要购置固定资产时，由企业负责人拿出方案，确定出固定资产购置数量、金额后，填制固定资产购置及拨款申请报告，由集团总经理审核，董事长批准后到资金管理部备案。2、各企业根据批准的固定资产购置申请，货比三家，落实供货商，签订购货280、合同后，凭审核后的购货合同在实际付款时到资金管理部办理拨款手续。三、固定资产拨款提取利息的规定各企业自拨款到户当月起提取利息，固定资产建设或安装期间的，计入在建工程；投入使用后的计入财务费用。四、固定资产投资剩余款项的上交各企业增加固定资产时的拨款，在固定资产购置完成后未使用的部分，在固定资产最后一次付款的当月上交集团公司财务部。五、固定资产拨款的管理1、各企业财务部门必须设置“银行存款某某银行专户存款”户，专门核算固定资产拨付情况。2、严禁将固定资产拨款与流动资金拨款互相混用、借用，否则，由单位负责人、财务负责人及批准人承担全部责任。六、固定资产的购买及验收1、固定资产定价权限按前述规定的权281、限办理。2、供应部门必须按“固定资产购买申请文件”规定的固定资产规格、型号、数量签定购买合同，合同必须约定发票开具事项，经集团法务部审核后购买，投资不能超过“固定资产购买申请文件”规定的金额，超过部分应另行申请。3、购置设备时，第一次预付货款不能超过设备总价款的70%，由于紧缺设备预付款超过70%的，应按公司规定的签批程序进行签批付款。4、基建工程决算时，必须由施工单位（华盛建筑公司）制定决算书，并经过建设单位认可，建设单位有异议的，双方协商，以上协商、解决必须在施工完成的当月完成。5、质量验收：固定资产购买安装完毕后，由不同个别设备组成的联合设备，由设备部门出具组成报告，经专业人员验收质量，282、必须出具由专业人员、企业负责人、副总签字的验收合格报告（合同规定依据验收报告才能付款的必须出具验收报告），没有验收合格报告的财务部门不准支付设备尾款。6、数量验收：仓库保管员与设备（技术）科负责人在固定资产达到预定可使用状态时验收数量并出具资产验收数量报告单，经资产使用部门负责人、设备（技术）科负责人、单位负责人签字后报财务部门，财务部门根据验收的数量、质量以及合同规定进行付款。七、固定资产付款1、各单位应严格按合同规定办理付款或预付款业务，必须取得合法的手续（指提供购货合同、对方财务收据以及我方要求对方银行出具的履约保函等）。2、在经过固定资产拨款、定价程序的签批后，再具体办理付款或预付款，283、按公司规定的签批程序进行签批付款。3、固定资产预付款业务，包括本单位业务人员直接携款（包括现金、支票、汇票、电汇）前去购置的，在未收到设备和发票前，除应取得对方的合法手续外，还应按个人借款手续由我方供应人员办理个人借款手续，未按期结算或存在纠纷时借款人应负责清理完毕，否则，财务部门有权按借款条款的规定对借款人进行处罚或暂扣借款人工资。4、建筑公司工程款适用内部欠款月底结清的规定，建设双方在合同中有约定付款期限的按合同约定付款期限付款。 八、固定资产的使用与管理 1、使用部门负责人为固定资产的实物负责人。 2、对投入使用的固定资产，财务部门应责成使用部门按固定资产的规格、型号、存放地点，建立固定284、资产卡片。 3、对投入使用的固定资产，坚持“谁使用谁管理”的原则，财务部门应与使用部门办理“资产使用登记表”，双方清点清楚使用数量、注明新旧状态后双方签字，并由单位负责人监督签字确认，一式两份，财务部门、资产使用部门各一份。 4、因购置、转移使用部门、报废等原因致使使用部门资产发生变化的，使用部门应书面通知财务部门，由财务部门及时办理变更登记手续。 5、对于自制、接受捐赠的固定资产，使用部门应及时到财务部门办理登记手续，由财务部门按规定估价入账。6、对于借入、租入的固定资产，应单独填制“资产使用登记表”，并在登记表中注明“借入、租入”字样，妥善保管使用，归还时及时将登记表交财务做变更处理。 7285、由于人员调换，资产使用部门负责人变动的，必须办理资产转交手续，由交出人、接管人按“资产使用登记表”中的数量清点清楚，到财务部门办理更名过户手续。8、固定资产在使用过程中，因到达使用年限、技术落后、管理不善等原因造成资产报废的，由使用部门负责人填写资产报废申请书，上交财务部门，由财务部门向单位负责人汇报后，由厂部组织技术部门、使用部门、财务部门对报废固定资产进行鉴定，确定报废后在报废申请书上签名，由单位负责人上报，经集团总经理、董事长签批后处理账务。党委未批准报废的（包括未及时批准），由财务部门填写“资产状况说明书”注明未批准报废的原因，经单位负责人签字后，先将资产转入“待处理资产”，与正常使286、用资产分离，待集团批准后再做报废处理。 9、报废固定资产的残料，应由使用部门负责人去五金库及时办理入库手续，需要对外销售的，按集团公司关于废料销售的规定进行出售，销售手续按产品销售的规定办理。固定资产应定时进行盘点，每月至少盘点一次，发现盘盈，盘亏现象及时按审批程序办理。10、闲置固定资产：停用三个月以上的资产为闲置固定资产，闲置单位应拿出处置方案后报党委财务管理部批准后，各单位可在固定资产账套中单独设立“闲置固定资产”，并可停提折旧，未经批准的闲置资产仍照提折旧。未及时处置的，使用单位应作为异常信息上报。九、固定资产的处置及报废1、因固定资产更新的需要，对现有固定资产进行销售、报废的，由报废287、单位填制“固定资产处置（报废）申请报告”，由企业负责人、各单位分管副总审核，企管中心落实、董事长批准后方可处置（报废）。2、“固定资产处置（报废）申请报告”至少包括固定资产清单、原值、净值，处置收入及处置固定资产净收入（或损失）。3、公司内部单位调拨固定资产的，由调入方负责填制固定资产购置申请表，董事长签批后，双方单位进行账务调整，因不及时办理造成双方账面固定资产盘盈或盘亏的，追究双方单位负责人和财务负责人的责任。4、固定资产处置净收入（净损失）计入“营业外收支”，单位负责人任期内发生的资产处置或报废的净收入（净损失）计入该任单位负责人的考核，有确凿证据证明不是在该单位负责人任期内形成的，应在288、“固定资产处置（报废）申请报告”中注明，经党委批准后，可以不计入该任单位负责人考核。十、在建工程 1、集团辖区的基建工程原则上必须由建筑公司承担，建筑公司负责土建施工管理，建设单位负责对材料采购、工程质量、进度、材料管理、现场管理进行监督控制，各项程序必须由双方人员验收签名，资金付款由双方负责人审核，按审批程序签批后由建设单位付款，建设单位登记备查账簿，按月核对，全部实双向管理。2、在建工程由财务部门负责管理与核算，并设专人对在建工程的进度、工程材料的有效利用进行监督。工程完工达到预定使用状态的，必须及时办理结转固定资产。由工程质量、结算不及时等原因引起的，由建设单位与施工单位的单位负责人共同289、负责。3、由于种种原因不能及时办理固定资产结转的，在使用时，应按规定预提折旧。4、在建工程在建过程中，发生的损坏、报废按固定资产的报批程序办理。5、在建工程应当按照施工项目分部门核算，按实际发生的支出确定在建工程成本，并明细核算。 6、财务部门应设专人对在建工程的进度、工程材料的有效利用进行监督。 7、筹建企业发生的与资产有直接关系的费用，如设备安装调试费、土地使用费应计入资产价值；与资产没有直接关系的费用，（如筹建期间发生的招待费、筹建期间管理用资产的折旧等费用）应先归集计入长期待摊费用，待企业开始生产经营起一次计入开始生产经营当期的损益。如果长期待摊费用的费用项目不能使以后会计期间受益的，290、应当将尚未摊销该项目的摊余金额全部转入当期损益。8、建设单位为施工所购买的工程车辆，其折旧应作为施工费用计入在建工程。9、在固定资产到达本厂后，应按发票价值或合同价值及时从“在建工程工程预付款”转入“在建工程某工程”；达到预定可使用状态的固定资产，必须在达到预定状态的当月结转固定资产，未来结算票据的按合同金额暂估入账；待实际取得发票或工程结算书时，再调整固定资产原值。十一、工程物资 1、工程物资的申报与购进由施工单位的基建项目负责人申报，申报程序按材料的申报程序办理，由建设单位负责监督，工程物资的购进发票必须有施工单位与建设单位双方人员的签字方可报销。2、工程物资的领用必须有施工单位与建设单位291、双方人员签字方可领用。 3、 对于领用的基建物资应责成基建物资使用单位建立使用登记明细账，每月月末建设单位财务部门应对领出物资的使用情况进行清查，对领用一月而未使用的基建物资，应建议其退库，追究领用人责任的同时作为异常信息上报有关部门。 4、工程完工后，剩余的工程物资能转作企业库存材料的，按其实际成本或计划成本，转作企业的库存材料，如可抵扣增值税进项税额的，应按减去增值进项税额后的实际成本或计划成本，转作企业的库存材料。 5、对于成批领用的工程物资，必须由材料保管员责成使用部门写出该物资使用在工程中的具体位置、数量及使用过程中的损耗情况，经使用部门负责人、技术负责人、单位负责人签字后，随当日领292、料单送交财务部门。 第十三章 无形资产及其他资产管理一、无形资产包括商标权、专利权、专有技术、土地使用权，其它资产包括长期待摊费用、企业拥有而不能随意使用的资产。 二、无形资产及其它资产的购置、处置、报废按规定的审批程序，必须经项目推进部批准。 三、无形资产的摊销合同规定使用年限的按合同规定的使用年限摊销，合同未规定使用年限的，按不超过5年的规定摊销，具体摊销期限报集团财务管理部批准。 四、商标权由公司办公室负责管理，对有侵犯商标权的行为由公司办公室负责出面制止。专利权、专用技术由公司生产管理部负责管理，对掌握专利技术、专有技术的人员应签定长期劳动合同，做好专利技术、专有技术的保密工作。五、土293、地使用权在开发使用之前，在无形资产科目核算，待开发使用伊始，转入在建工程科目，工程竣工后，可转入固定资产科目单独列示。土地使用权部分和建筑物价值部分分开提取折旧，建筑物按照20年提取折旧，土地按照实际取得的使用权年限不留残值进行提取折旧。土地使用权年限未满，连同其上附着的建筑物一同出售的，将其原值、累计折旧连同建筑物的原值、累计折旧一并转入固定资产清理。 六、按月对无形资产账面价值进行审查，按账面价值与可收回金额孰低的原则，对可收回金额低于账面价值的差额，计提无形资产减值准备。 七、长期待摊费用及其它长期资产的摊销，企业会计制度有明确规定的，按规定执行，没有明确规定的按最长不超过5年的期限摊销294、，具体摊销期限报集团财务管理部批准。 八、如果无形资产、长期待摊费用不能使以后会计期间受益的，应当将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。第十四章 财产清查盘点制度一、企业的财产清查工作由企业负责人负责组织，财务部门负责实施，其它有关部门协调、配合。 二、资产清查的时间要求 1、现金、银行存款及其它货币资金，必须做到日清月结。 2、应收账款、其它应收款，外部单位按季度对账，内部单位每月对帐。 3、材料、产品、发出商品及委托加工材料以及其它流动资产按月进行清查。 4、固定资产、低值易耗品、无形资产及其它长期资产，按月进行清查。 三、财产清查的组织财产清查工作由单位负责人负责组织，需要抽调有295、关人员参加清查时，应无条件配合。有关人员无故不配合时，提请单位负责人追究有关人员的责任。 四、货币资金的清查 1、现金每日清查先由出纳员自己进行，财务负责人或其委派其他会计要不定期进行抽查，再次进行复核，每天出具盘点表并留存，发现长短库及时查明原因；原则上短款由出纳员赔偿，长款归公。 2、银行存款应及时核对，每10日及月末编制银行余额调节表，银行余额调节表要有其他会计岗位人员和出纳共同编制，财务负责人要审核签字。 五、应收账款的清查 1、应收账款的清查可采用函证、传真、让对方前来对账、到客户处对账等形式进行，对数额较大的应收款客户，我方人员尽可能的前去对账。 2、每次对账应取得盖有客户公章或财296、务专用章的对账函，对账后与我方账面的差额，要及时分析原因并责成有关人员办理清账手续，有关人员不予办理的，财务部门有权扣除有关人员工资，并作为异常信息上报上级部门，直至清理完毕。 六、仓库物资的清查 1、仓库保管员应对所保管的物资作到日清月结，物资入库、出库时应及时变动物资卡，随时核对账、卡、物，发现不对的应查明原因，并及时纠正。 2、库存物资财务部门至少每月组织清查一次，查出的盘盈盘亏及时查明原因，调整库存账务。对于盘亏的物资，有责任人的，由责任人赔偿，属于合理损耗的，经单位负责人、党委签批后处理账务。 3、对于库存超过三个月而不用的，应查明物资形成积压的原因，并作为异常信息及时上报。 4、对297、于供应部门购进的材料，要及时检验入库。因检验时间等原因需滞后入库的，企业可根据检验时间确定入库，但时间不能超过10天。原则在检验期不得使用，确需使用的，应由使用部门提出书面申请，经单位负责人签批后方可。 5、对于大堆物资难以清查的，财务部门应定期与供应、生产部门协调，在一特定日对大堆物资进行隔离存放。待隔离的物资使用完毕后，与账面数核对是否一致，对出现的盘盈盘亏进行分析原因。 6、物资在清查过程中发现的短库由保管员全额赔偿，长库应责成保管员查明原因，如查不明原因的，追究保管员的责任。 7、仓库保管人员进行交接时，应进行清库并办理书面交接，实际清库数量与财务部门物资账簿核对无误后，交出人方可离任298、。 8、每次清查必须制作财产清查表，清查人员签字，形成报告后由财务部门存档。七、低值易耗品、固定资产、无形资产及其它长期资产的清查每次清查后对出现的长短库情况应及时查明原因，并按规定的申报程序进行报批，经批准后方可进行账务处理。 每次清查必须制作财产清查表，并由清查人员签字确认，形成报告后由财务部门存档。八、赔偿处理财产、物料管理人员、保管人有下列情况者，应送党委、集团公司处理，并赔偿相同的金额： 1、对所保管的财物有盗卖、掉换或化公为私等营私舞弊者； 2、对所保管的财物未经报准而擅自移转、拨借或损坏不报告者； 3、未尽保管责任或由于过失致使财物遭受被窃、损失或盘亏者。第十五章 费用提取与摊销299、的标准一、企业的费用提取与摊销标准必须由企业制定，并经财务管理部批准后实施，并且坚持一贯性原则，遇有变动必须重新批准。二、销售成本：按加权平均法，月末结账产品成本按成本与不含税市价90%孰低保留。三、各项费用支出1、待摊费用：待摊费用的摊销期限，有明确受益期的，按受益期确定；没有明确受益期的，按最长一年的时间确定，如广告费、促销费用、大额装修费等。2、预提费用：凡是确实已发生而未支付的费用必须预提，严禁当月费用不预提，而列入实际支付月份的做法。不再预提大修理费等预提费用，对发生的成本费用，在支付的当月一次性记入成本费用，确需计提的，应尽量准确，并在所得税汇算清缴前实际支付完毕。3、资金利息：按300、党委、公司规定的计提上交数额执行。4、各项费用企业应严格按照所发生的期间准确核算，严禁为调节各期间的利润多摊少摊待摊费用、多提少提预提费用，发生的费用入账不及时、未发生的费用提前入账。 第十六章 上交管理一、 企业实现的折旧、利润，若折旧、利润之和为正数，应全额上交，若为负数（即亏损流资）不再上交。但各单位要写出流资亏损分析及补流资报告，经董事长签批后给予补充。实现的利息，不论企业盈亏必须全额上交，利息由集团公司统一偿付。华盛直属企业的税金统一上交集团公司，由集团公司统一缴纳，其他独立税号的企业自行缴纳。企业实现利润时需全额上交，本年度以前月份亏损，本月盈利的不能弥补以前月份亏损。 二、企业应301、上交集团公司的各项款项必须于次月2日前上交完毕。规模较大企业，每10日上交一次。 三、上交款项总额为正数而企业无款上交的，须于次月2日前向集团公司资金管理部提报，经董事长签批后方可缓交或免交。四、无款上交又不办理缓交手续的，由单位负责人和财务负责人承担责任，但财务负责人已提报申请的，由单位负责人承担责任。 五、新上项目必须在发生生产经营收入的次月开始按规定上交有关的款项。 六、对外承包的单位按合同规定执行。 第十七章 财务报告与财务分析管理一、各单位的财务报告由财务部门编制，由单位负责人负责其真实性及可靠性。 二、集团公司的月度、季度、年度财务报告包括：资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权302、益变动表、会计报表附注及公司要求上报的其他报表。 三、所属企业向集团公司报送的报表，必须加盖公章或财务专用章，并由单位负责人及财务负责人签字或盖章，由财务管理部初审后报相应部门。报送时间为结账后2日内报出。四、编制会计报表的要求 内容完整：按照表式要求填报齐全，不漏编错报。 数字真实：报表数字不得弄虚作假，隐瞒谎报。 核算准确：各表科目之间数字核算准确，衔接关系明确、环环相扣。 编报及时：每月月底结账后的第2天下午五点前为会计报表报送最后期限，结账后第五天为报送财务分析与成本分析的最后期限。 五、成本分析，主要通过分析成本计划指标的完成情况、同行业成本及历史同期成本的对比分析和成本项目的内部构303、成分析，剖析影响本期成本变动的因素及产品产量、材料、动力、工资及制造费用等成本项目对成本升降的数额及原因，揭示成本管理的薄弱环节和存在问题，提出降低成本的应对措施。 六、财务分析是对企业生产经营状况的分析。包括：、资金分析；、资产项目分析；、收入分析；、成本分析；、费用分析；、利润分析；、现金流量分析；、财务比率分析；、经营计划和预算情况分析；(10)、对比财务状况及经营情况总体分析；(11)、问题及建议等项目，通过对比成本升降、存货情况、产品结构、费用开支、节能降耗、资金运用等方面的对比分析，并提出改进措施。结账后第三天分别报送财务部、单位负责人及有关部门。新建单位报送资产负债表、工程进度表304、。 七、每处错误罚款50元，漏报迟报一份报表罚款100元。漏报迟报财务分析罚款200元，每迟报一天加罚100元。对财务分析不透彻、不深刻、不揭露矛盾、不提出建议措施的，处以50200元罚款。八、会计报告的对外报送及信息披露1、上市公司对广大股民披露的年度报告及招股说明书等重要会计资料必须经过财务总监审核、总公司董事长批准后方可对外披露。2、对银行、税务、统计、会计师事务所等外部报送会计报表及其它会计、统计资料，必须经过财务管理部把关、分管财务的领导审核后方可对外报送。其他未经授权及下属各单位未经财务管理部批准的，严禁对外报送任何会计、统计资料，否则，将直接追究报送人及该单位负责人的责任。3、各305、党政事业部门直接要求下属各企业报送的的各种会计、统计资料，各下属企业单位财务负责人在接到通知的同时，上报财务管理部，由财务管理部统一上报。4、集团公司各职能部门、下属各单位，凡牵扯到财务数字的广告宣传、标语等资料，应经分管财务的领导审核。5、本单位所有会计人员应对本单位的会计、统计资料保密，未经授权不准擅自对有关部门报告财务数据资料；否则，将追究责任人的责任，直至法律责任。第十八章 异常情况管理一、会计人员应确保生产经营的正常化、制度化，规范企业生产经营中的行为，化解违规操作带来的风险。二、所有违反各项规章制度、财经纪律的事项，会计人员劝阻、汇报无效的均属异常情况。1、除现款现货外，赊销（无批306、文）、货到付款、延期付款，到期不能收回的货款和个人借款。2、借款到期不能归还的。费用开支弄虚作假的。3、存货中超出最高储存定额的部分，原料存货低于最低储存定额的部分。4、原材料、辅料、包装物、低值易耗品、固定资产等因购进价格与市场价格背离的；质量、数量与合同签约不符的。5、产品运输途中的非正常损耗；产品售价与市场价背离的；超权限(无总经理签批)降价销售产品的。6、随意增加工资、加班费、奖金、补助的。7、随意增加提成、返利、优惠、搭赠、提高费用开支标准、发出样品的。8、存货霉变、毁损、短缺、被盗等，知情不报的。9、对正常汇报异常信息的当事人谩骂、诬陷、打击报复的。10、不按总公司财务制度操作的一307、切违规行为。11、原材料、五金配件等购进价格增幅10%以上的。12、其它异常情况。三、异常情况汇报的时间、方式与程序1、发生以上问题，经会计人员劝阻无效的，会计人员有权拒绝办理。2、属于会计人员无法控制的事项，在问题发生的当日，以书面报告和口头汇报相结合的方式上报主管部门（企业负责人和财务负责人）。3、企业负责人应在接到汇报后及时进行处理，超出权限范围的应制定出处理意见逐级上报，必须在问题发生的当日处理完毕，不得跨日。4、财务负责人负责该项问题的监督，若在当日内问题得不到落实，应于次日上午8点前上报相关部门。5、相关部门在接到汇报后及时进行处理，超出权限范围的应制定出处理意见上报总公司，必须在308、问题发生的当日处理完毕，不得跨日。6、财务管理部负责该项问题的监督，若在当日内问题得不到落实，应于次日上午8点前上报总公司主管部门（总经理及专项管理部门）。7、财务管理部负责对该项问题的监督至解决完毕。否则，应每天打电话落实，每五天以书面报告和口头汇报一次。第十九章 内部稽核制度一、党委、集团公司建立二级稽核制，稽核工作由党委财务管理部负责，党委设置专职稽核人员负责稽核工作。党委、集团公司所属企业的财务负责人对本企业的会计核算业务进行稽核（包括仓库业务），业务量大的单位可由其他人员兼任。 二、党委财务管理部对所属企业进行不定期稽核，至少半年全面稽核一次，并出具稽核报告。 三、党委、集团公司对所309、属企业的稽核内容 1、货币资金的审查审查是否有白条顶库，是否有隔日未入账的单据，支票保管是否正常，现金、银行存款日记账是否账实相符、账账相符，记账是否及时、规范。 2、产品销售环节的审查是否执行党委、集团公司有关规章制度，有无违犯行为隐瞒不报，与客户之间的账务处理是否正确，销售产品的数量是否与单据汇总一致。3、材料的审查存货的摆放是否整齐，是否账实相符、账账相符，账面价值是否超出市价，库存物资是否符合生产工艺要求，出入库手续是否健全，记账是否及时规范，是否有超储积压现象。 4、低值易耗品的审查是否账实相符、账账相符，是否采取部门责任制管理，登记手续是否健全，价值摊销是否合理，报废程序是否规范。310、 5、固定资产的审查审查使用、维护情况，账实、账账是否相符，账、卡、物是否一致，新增资产的购置程序、付款方式与合同规定条款执行情况是否符合要求，计提折旧是否正常，报废程序是否合理，实物保管是否责任到人，有无闲置或报废资产。 6、在建工程的审查审查合同执行情况，设备与工程材料购进价格是否合理，出入库手续是否健全，物资保管是否责任到人，有无计划外建设，是否有超预算购进的工程物资，工程结转费用分摊是否合理。 7、材料采购的审查购进材料价格与市场价格是否存在差异较大的现象，常用材料及大宗材料是否签定经济合同，合同报批手续是否健全，付款方式与合同规定是否一致，验收标准及价格、数量等是否符合合同条款。 8311、凭证的审查是否根据会计基础规范装订凭证，各种材料、费用支付款签批手续是否符合规定，有无乱开支现象，附件是否齐全，内容是否相符。 9、成本费用的审查是否存在乱挤、乱摊成本现象，费用划分及分配是否合理，核算内容是否准确。 10、费用摊销与提取的审查各项提取是否合理，免提项目是否有党委、集团公司批文，报批手续是否齐全，是否按照权责发生制计提各项费用，有无隐瞒不计现象。 11、投资审查(1)、对资金申请数额进行审查，是否有巧立名目多报瞒报现象，是否与项目申请的内容相一致。(2)、审核是否按申请的用途使用资金，做到专款专用。(3)、审核投资余款是否及时退还党委、集团公司。 12、其他项目的审查 (1)312、会计档案是否符合保管和存放的要求，查阅手续是否健全。 (2)、财务用具及各种专用章是否按规定妥善保管。 四、各企业内部稽核由财务负责人对本企业的会计业务不定期进行，对仓库的稽核可由其它会计兼任，但每月至少一次对本企业的所有业务（包括仓库业务）全面稽核一次。第二十章 税务管理税务管理是企业财务管理的重要组成部分，降低企业涉税风险，为企业节税增效，是企业税务管理的重要目标。为搞好我集团公司的税务管理工作，特制订如下规定：一、总则依据税法、会计准则开展涉税管理工作，充分运用国家税收法律、法规政策，依法降低企业涉税成本，减少企业涉税风险。二、权责1、单位负责人、财务负责人对本单位的税务管理负有领导责313、任。2、各单位由财务负责人负责涉税管理工作，报税员协助，重大涉税问题必须首先及时向单位负责人汇报、请示，内部解决不了的，再向上一级分管部门汇报，禁止拖延或隐瞒不报。3、依据财务制度和税法规定，做好税务筹划节税工作，规范涉税账务处理，明确发票领用保管、进项税发票收集认证、纳税申报等岗位责任。4、法人单位非财务负责人或非报税员不得对外进行网上纳税申报录入操作；非财务负责人或非防伪税控开票员不得从事防伪系统开票等操作。5、新任财务负责人，必须迅速掌握税务管理规定，并自上岗之日起连续3个月全程跟踪本单位发票认证、领购、开具、纳税申报等涉税业务处理工作。6、单位财务负责人每月组织会计人员，加强税法知识学习，督促新进会计人员迅速掌握税务管理规定；税务部门举办的培训学习，要积极派人参加。7、税务稽查，财务负责人必须保证能够及时提供账簿、报表、库存台账、银行对账单等会计资料。8、遇到国家税法变动，必须及时向单位相关部门传达，严格执行新税法。9、单位财务负责人全面审核当月涉税业务结果，具体包括发票开具（含作废、红冲）情况、发票认证（含认证未通过、滞留票、未认证发票）情况、账载进项税是否同发票认证结果相符，以及审核确认“应交税费明细表”。10、每月进行税务分析，找出不足，提出改进措施，充分发掘涉税效益潜能。期末待抵扣税金余额、未认证发票税额较大的单位需重点分析其成因。针对新开展的