1、北京道融丰新能源科技有限公司财务管理制度一、 总则1、 依据中华人民共和国会计法、企业会计准则制定本制度； 2、 为规范公司日常财务行为，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督，同时进一步完善公司财务管理制度，维护公司及员工相关的合法权益，制定本制度； 二、财务管理细则 （一）、总原则 1、 公司财务实行总经理负责制：由经手人填写单据后由财务部复核，然后交副总经理审核，最后总经理审批。2、 严格执行会计法和相关的财务会计制度，接受财政、税务、审计等部门的检查、监督，保证会计资料合法、真实、及时、准确、完整。 （二）、财务工作岗位职责 12、会计职责 (1)、 按照国家会计制度的规定记账、报账，做到手续齐备、数字准确、账目清楚、处理及时； (2)、 发票开具和审核，各项业务款项发生、回收的监督，业务报表的整理、审核、汇总，业务合同执行情况的监督、保管及统计报表的填报； (3)、 会计业务的核算，财务制度的监督，会计档案保存和管理工作； (4)、 完成部门主管或相关领导交办的其他工作。 2、出纳职责 (1)、建立健全现金出纳各种账册，严格审核现金收付凭证。 (2)、严格执行现金管理制度，不得坐支现金，不得白条抵库。 (3)、对每天发生银行和现金收支业务作到日清月结，及时核对，保证帐实相符。 (4)、保管好各种印章、空白支票、空白收3、据。（三）、现金管理制度 1、 所有现金收支由公司出纳负责。 2、 建立和健全现金日记帐簿，出纳应根据审批无误的收支凭单逐笔顺序登记现金流水收支帐目，并每天结出余额核对库存。作到日清月结，帐实相符。 3、 库存现金超过3000元时必须存入银行。 4、 收支单据办理完毕后出纳须在审核无误的收支凭单上签章，并在原始单据上加盖现金收、付讫章，防止重复报销。 （四）、支票管理 1、 支票的购买、填写和保存由出纳负责。 2、 建立和健全银行存款日记帐簿，出纳应根据审批无误的收支凭单，逐笔顺序登记银行流水收支帐目，并每天结出余额； 3出纳收取支票时，须开具收据，收到支票经手人确认签字，并将客户联交给经手人4、，经手人应妥善保管。 4、 所开出支票必须封填收款单位名称及用途。 5、 所开转账支票必须由收取支票方在支票头以及支票登记簿上签字或盖章，所开出现金支票须部门经理在支票登记簿上签字或盖章。 6.如有作废支票应在支票登记本注明并由出纳本人签字确认。作废支票应加盖作废章，妥善保管。(五)、现金、银行存款的盘查1、 出纳人员在每两周完成出纳工作后，应将库存现金、银行存款，余额与会计核对，并每月底由会计或总经理指定人员于每月终了进行定期对帐盘查，并出具盘点表。其他时间进行抽查。 2、 出纳应根据银行存款日记帐的帐面余额与开户银行转来的对帐单的余额进行核对，对未达帐项应由会计编制“银行存款余额调节表”进5、行检查核对。 3、 其它依据相关会计制度及法规执行。支出审批制度一、审批程序 (一)、计划内报销： 经手人、证明人（持原始凭证）、财务部 、副总经理、总经理。(二)、超计划报销： 经手人、证明人（持原始凭证和超支报告）、财务部 、副总经理、总经理。二、计划审批内容 (一)、购买日常办公用品、计算机的外设配件和耗材之支出计划，由行政部收齐汇总，报公司总经理审批。原则上由行政部统一购买并库存，各部门登记领用，并进入各部门的费用。每月底由行政部向财务部提供有关方面的明细表（经各部门签字确认）。 (二)、固定资产与办公家具（包括机房与OA设备）：其购买由各部门报申请计划，经分管部门副总经理签字，公司总6、经理批准，公司工程部、行政部统一协调核准后，对协调或购买情况写出需求报告，报公司总经理批准统一购买，固定资产购入必须报总经理审批。 三、借款管理规定 (一)、出差借款：出差人员凭审批后的出差申请表按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。 (二)、其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。 (三)、各项借款金额超过1000元应提前一天通知财务部备款。 (四)、借款销账规定：(1) 借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经总经理批准，否则财务人员有权拒绝销帐；（2）借领支票者原则上应在5个工作日内办理7、销帐手续。 (五)、借款未还者不得再次借款，逾期未还借者转为个人借款从工资中扣回。(六)、副总经理以上级别人员出差不允许借款，先由自己垫付，出差回来后报销。一般员工借款金额在1000元以下不允许借款。特殊情况需找总经理批示。(七)、借款流程 1、借款人按规定填写借款审批单，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。 2、审批流程：分管副总经理审核签字财务复核总经理审批。 3、财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。 (八)、日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、业务招待费、等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。 (九)、费用报8、销的一般规定 1、报销人必须取得相应的合法票据,且发票背面有经办人签名。 2、填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。按规定的审批程序报批。 3、报销1000元以上需提前一天通知财务部以便备款。 (十)、费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单 须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单财务部门复核副总经理签字总经理审批到出纳处报销。 差旅费报销管理办法第一章 总 则第一条 为严细差旅费开支标准，调动出差人员积极性，有效控制支出，结合公司实际，制定本管理办法。 第二条 9、本办法所称差旅费是指公司职工因工出差而发生的交通费、住宿费、补助费等。 第三条 公司各部门主管领导负责对本单位的出差人员、出差地点、出差时间进行审核，公司财务部依本办法负责差旅费报销的审核管理。第四条 本管理办法适用于公司内部。第二章 差旅费报销的管理第五条 差旅费报销的原始票据必须具备以下条件：1、各种原始票据的来源必须真实、合法、有效。2、各种原始票据记载的各项交易内容不得涂改，如原始票据有误需更正，必须加盖出具原始票据单位印鉴(机打发票更正无效)。3、各种原始票据粘贴必须符合会计资料归档要求，报销内容及金额填写要清晰准确，大小写金额相符。第三章 差旅费开支标准第六条 出差人员的住宿费实行10、定额凭据报销办法，按出差的实际住宿天数计算报销。出差人员由接待单位免费接待的，只报销补助费。员工随领导出差，按领导的标准执行。第七条 出差补贴费按以下规定标准开支。 (包括宿费、伙食补助费、电话费、出租车费及市内交通费，在规定的范围内凭合法票据报销，超支不付，节约不补。)出差人员住宿费、伙食补助、市内交通费补助限额标准：职位直辖市、沿海开放城市省会城市一般城市住 宿 费伙 食 补 助市内交通费住 宿 费伙 食 补 助市内交通费住 宿 费伙 食 补 助市内交通费董事长实报实销实报实销实报实销实报实销实报实销实报实销实报实销实报实销实报实销总经理实报实销实报实销实报实销实报实销实报实销实报实销实报11、实销实报实销实报实销副总经理50080实报45060实报30050实报部门经理260505018040301203030一般员工200404012025256020201、出差补助按以上规定标准（包括宿费、伙食补助、市内交通费，在规定的范围内凭合法票据报销）。2、参加会议、学习或培训等出差人员只报销往返的交通费。3、出差人员外出参加会议所发生的资料费、会议费、培训费须由总经理审批，凭会议及学习通知实报实销。4、 实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返回时间为准，12：00以后出发（或12：00以前到达）以半天计，12：00以前出发（或12：00以后到达）以一天计。 5、宴请客户需由总经理12、批准后方可报销招待费，同时按比例（早餐20、午餐或晚餐40）扣减出差人当天的伙食补贴。 第八条 本市内汽车零票报销规定1、由于工作需要办理公司组织的各种培训学习，凭有效票据，并按照考勤表统计情况，根据公司部门的领导审核签字报销。2、原则上乘坐火车票面带有（旅游）字样的不予报销，特殊情况必须由总经理签字。公司职员发生的带有出租字样的车票，原则上不报销，但有特殊情况的，必须由总经理在票据上或注明出租票金额的报销单上签字，财务方可报销。第九条 办公室司机出车报销标准：其报销的停车费、过路费、高速公路费用必须由办公室领导签字并由用车部门领导签字。第十条 工作人员调动工作的交通费、住宿费、按相应级别规定13、的标准报销。第十一条 因特殊情况发生的费用需经总经理特批，可不执行上述标准，实报实销。第十三条 报销流程 1. 出差申请：拟出差人员首先填写出差申请表，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单由总经理批准。 2. 借支差旅费：出差人员将审批过的出差申请表交到财务部,按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。 3. 返回报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写差旅费报销单，分管副总经理签字，财务部审核签字，总经理审批；原则上前款未清者不予办理新的借支。4、司机外出补助需在3天之内到相关经理确认签字，过期不予受理本办法由财务部负责解释。出差申请表部 门申请人职位出差起止日自 年 月 日至 年 月 日合计： 日出差事由出差期间工作交接事项交接人签字： 年 月 日部门经理意 见签字： 年 月 日总经办意 见签字： 年 月 日部门主管经理意见签字： 年 月 日行政人事经理意见签字： 年 月 日总经理意 见签字： 年 月 日