1、内蒙古双宇投资有限公司（适用于各子公司）财务各项费用管理制度拟制部门：企业管理中心 起草人：审核人：批准人：颁布日期：内蒙古双宇投资有限公司财务各项费用管理制度第一部分总则第一条:为了加强集团内部管理,进一步完善财务管理制度, 规范各子公司财务报销行为，合理控制费用支出，依据集团的规 范化管理要求，特制定本制度及程序。第二条：本制度根据集团各子公司的实际情况，将制定相 关费用借款制度、借款流程；日常费用报销制度、报销流程；差 旅费报销制度及流程。第三条：本制度适用于集团（内蒙古福羊肉业有限公司、 内蒙古双宇旅游开发有限责任等各子公司）全体员工。第二部分借款管理制度及借款流程一、借款管理相关制度2、1、员工借款，借款金额在3000元以内则由各公司总经理批示即 可，如借款金额超出3000元须填写用款申请单先经总经理 批准，再由董事长审批后方可借款（特殊情况急用借款，可先与 董事长联系请示，得到允许后方可借款，但必须在三个工作日内 将借款审批手续补齐）。2、借款人员准备好齐全的票据手续后要尽快到财务部办理报销 还款手续，原则上不得超过五个工作日，不得跨月，尽量避免进 行财务部挂账处理；如有特殊情况延长报销时间或者跨月报销则 要与财务部门沟通商议延缓处理账务事宜。3、不允许借款范围：（1）没有特殊情况，代替其他单位和个人垫付的各种款项；（2）未经审批的任何借款。二、借款流程1、借款人按规定认真3、填写借款单，注明借款单位（要求注 明公司名称）、借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得 涂改），借款人等信息。2、审批流程：部门负责人审核签字一行政总监审核（只针对审 核日常办公借款）-财务部会计复核-总经理审批，借款人凭审 批后的借款单到财务部出纳处办理领款手续。原则上要五个工作 日内办理报销还款手续（特殊情况要得到总经理允许后方可延迟 报销），需把所得正式发票与原始凭证粘贴单粘贴，要求整 洁美观，便于装订凭证。填写费用报销单并将费用报销单、原始凭证粘贴单粘贴交由财务部门办理报销还款，报销还款 完毕，出纳将借款人的借款单交还借款人。3、公司财务部门在备用金不足1000元时，财务内部人员应4、主动 填写用款申请单一式两份报请总经理审核，董事长审批，并 在中间虚线处盖有公司财务章。审批后单据一份留于财务部门， 一份交由集团财务人员。4、如借款人员（经办人）所借款金额超出公司财务部门现有备 用金额，则由借款人员自行填写用款申请单一式两份报请部 门负责人、总经理审核，董事长审批，并在中间虚线处盖有公司 财务章。审批后单据一份留于财务部门，一份交由集团财务人员。第三部分日常各项费用报销相关制度及报销流程一、日常办公费用报销标准及制度日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值 易耗品及日常用品费、业务招待费、培训费、资料费、机动车油 耗费、办公设施安装费等。1、报销人要取得法律上认5、可的真实有效、正规的报销票据。2、填写费用报销单应注意:严格按单据要求项目认真填写（报 销单须用黑色中性笔填写），简述费用名称或事由，注明附件张 数，金额大小写须完全一致（不得涂改）；按照单据要求需把所得 正式发票与原始凭证粘贴单粘贴，要求整洁美观便于装订凭 证。填写费用报销单并将费用报销单、原始凭证粘贴 单粘贴交由财务部门办理报销（有借款的进行报销还款），报 销还款完毕，出纳将借款人的借款单交还借款人；费用报销手续 将留存财务部门。3、按规定的审批流程进行报批。4、报销手续要齐全完备二、费用报销流程费用报销流程：报销人整理报销单据并填写对应费用报销 单T严格按照报销制度规定填写、粘贴报销凭据6、一部门负责人 审核签字T行政总监审核签字（只针对审核日常办公费用报销） -财务部门会计复核一总经理审批一董事长批示，然后到出纳处 报销，费用报销手续将在财务部门留存做账。三、补充说明1、在借款、费用报销做审批流程时要注意：日常办公费用 需要行政总监审核；公司或者部门为公司开展业务所要给厂家或 者合作方的付款等款项（如：广告宣传、冷库租赁、图纸印刷费 等）直接报请部门负责人、财务部会计审核，总经理、董事长审 批即可。2、每周四下午定为董事长审批报销手续时间，报销人员将 总经理审批后的报销票据交至总经理，由总经理上报董事长批 不O3、如董事长或总经理出差在外，则应由董事长或总经理签 署指定代理人，7、交财务部备案，指定代理人可在其出差在外期间 内行使相应的审批权力。第四部分差旅费报销制度及报销流程一、差旅费报销制度1. 出差申请：出差人员首先填写出差审批单，详细注明出差 地点、时间、出差事由等，出差审批单由部门负责人、行政总 监及总经理批准。2. 借支差旅费：出差人员将审批过的出差审批单一式两份, 一份留存办公室用于做考勤记录，一份自己留存用于报销，出 差人员按借款管理规定和流程办理借款手续，出纳按规定支付 所借款项。3. 差旅费报销凭据及报销单填写：根据费用性质填写对应单据； 严格按差旅费报销单要求项目按时间先后顺序分门别类认 真填写（报销单须用黑色中性笔填写，不得涂改）出差事由、 出差8、时间、出差地点等详细信息，注明附件张数；且整洁、美 观，如出现金额模糊不清，不予报销。按照财务部费用报销制 度要求严格将报销凭据粘贴到原始凭证粘贴单上，要求整 洁美观便于装订凭证。4. 差旅费票据要真实有效（过期发票不予报销）、合法正规，有 机打票的地区必须使用机打票报销；因个人原因乘坐无机打票 长途车出差，导致票据不合格不能报销的，损失自行承担。手 撕票必须写明日期和出差地点，书写要工整、不得涂改且由部 门负责人签字。二、差旅费报销流程报销流程：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事 宜，根据差旅费用标准填写差旅费报销单并附审批过的出差 审批单，由部门负责人签字确认一行政总监审核签字一财9、务部会 计复核签字一总经理审批一董事长批示一到财务部出纳处进行 报销处理。报销手续将留于财务部门做账。第五部分：本制度如无改动，自2013年7月起正式执行。二O三年六月十六日主题词：借款流程费用报销日常费用出差差旅费 报销凭据抄送：陶玉琢总经理侯良华总经理王宇董事长共印2份校对：杜鹃员工签字前请认真阅读以下段落：我（员工本人）已认真阅读以 上制度，同意并认可该制度的制定及发布，做到严格遵守.不钻 制度漏洞，如有违背，愿意为自己的行为负责，接受公司的处罚 决定。公司员工认可签字:附件：各类表单1、借款单2、用款申请单3、费用报销单4、原始凭证粘贴单5、出差审批单6、差旅费报销单注：其中表单1、310、4、6是公司购买的财务专用表单；表单2、5、是公司自行制定的表单用款申请单（用于公司财务部备用金不足向集团申请用款填写）用款申请单中请部门：年 月 H巾请川途中请金额（大小 写）支付方式现金支票汇款其他收款单位开户银行账号合同应付金额本次付款金额未付金额备注董事长批示：总经理审批：财务部审核：部门负责人：经办人：用款申请单巾请部门：年 月 日申请用途中请金额（大小 写）支付方式现金支票汇款其他收款单位开八银行账号合同应付金额本次付款金额未付金额备注董事长批示：总经理审批：财务部审核：部门负责人：经办人：出差审批单内蒙古双宇投资有限公司出差审批单出差人姓名职务归属部门出差地点出差起讫时间职务代理人出差事由部门领导意见行政总监意见总经理 意 见填表日期：年 月第一联财务部报销凭据日内蒙古双宇投资有限公司出差审批单出差人姓名职务归属部门出差地点出差起讫时间职务代理人出差事由部门领导意见行政总监意见总经理 总 见填表日期：年 月第二联办公室留存日