1、部门职能与岗位职责行 政 人 事 部部门职能（一）行政部分：1、制定制度 建立健全公司行政和后勤管理制度。2、会务与协调（1)负责召集总裁办公会议、行政例会等，做好会议记录，并对会议决定的事项进行跟踪和落实；（2）负责公司对外接待和会务工作，负责公司外联，协调公司与投资方及其它单位或部门的关系；（3）负责协调公司内部各部门之间的关系。3、费用控制（1）根据各部门的年度行政费用预算，制定公司的行政费用计划，并报公司领导审批；（2）按照公司年度费用预算，严格控制各项费用支出；（3）确认费用分摊范围，按月分摊各项行政费用。4、资产与物资管理（1）制定公司低值易耗品和固定资产管理办法；（2）负责办公用2、品、低值易耗品的采购和发放登记；（3）负责固定资产的采购和管理。5、车辆管理（1）制定公司行政车辆管理制度；（2）公司行政车辆及其驾驶员日常管理；（3）建立公司行政车辆和驾驶员档案；（4）公司的交通费用控制。6、信息管理与宣传工作（1）组织开展公司信息管理工作，搭建统一信息平台；（2）开展公司内外部日常宣传策划工作，塑造公司品牌形象；（3）统一管理公司各种现代办公设备、通讯工具及网络。7、后勤保障（1）公司员工午餐的供应；（2）员工集体宿舍管理，员工生活福利的采购与分配；（3）公司运行性资产的维护和保养工作；（4）协调公司相关单位对公司的安全、保卫、治安、消防等的管理；（5）协调公司相关单位对3、保洁等人员的调配与管理。8、档案管理及其他。（1）负责公司营业执照等的使用和保管，以及营业执照的年检；（2）设立集团档案室，统一管理公司行政、人事、财务、工程等文件和资料，并对上述文件和资料进行收集、整理、编号、归档、借阅等； （3）完成公司领导交办的其他工作。（二）人事部分：1、人力资源规划（1）根据公司的业务发展状况，编制人力资源规划，报领导审批后执行；（2）根据需要定期或不定期地对人力资源规划进行修订。2、员工日常管理（1）负责各部门人员定岗、定员及岗位职责编制和落实；（2）负责员工调配、任免、晋升、奖惩等手续的办理；（3）进行员工综合档案管理，办理人事档案调转手续；（4）编制人力资源管4、理的规章制度，报领导审批后执行并监督其执行情况；（5）负责公司人员的招聘、入职、合同签订及续签等手续；（6）处理公司员工有关经营活动的建议和方案，并根据总裁办公会决定，对有价值的提案给予奖励；3、职称评审与员工培训（1）结合企业文化，根据公司年度员工培训需求与相关预算，编制公司年度培训计划，报领导审批后执行；（2）组织培训实施，跟踪培训效果；（3）协助员工自我定位，开展员工职业生涯设计工作。4、绩效考核（1）根据公司各部门的职能分解和岗位职责，组织实施绩效考核；5、薪酬与福利管理（1）制定公司薪酬福利政策，报领导审批后执行；（2）进行公司薪酬福利体系设计，报领导审批后执行；（3）对公司员工进行5、考勤管理；（4）确定公司员工工资计发程序与手续，编制员工工资表，发放工资并计交各类保险金。6、资料管理及其他（1）统一管理公司人力资源文件和资料，做好收集、整理、归档、借阅、审批等管理工作；（2）收集、整理和管理有关人力资源的法律、法规、政策性文件；（3）为公司经理以上重大人事决策提供建议和信息支持；（4）完成公司领导交办的其他工作。岗位职责一、行政人事经理（一）行政部分：负责公司文书档案、会议计划、物资管理、汽车管理、联络和接待、后期服务等工作，以及其它行政人事部门职责范围以外的未尽工作。主要职责：1、负责行政会议和例会的组织工作，参加或列席会议并作会议记录，视情况整理出会议纪要或办理下文事6、宜； 3、负责部门重要文稿的起草工作，包括年度总结报告、年度工作计划等。对有关工作落实责任，定期组织检查，及时向公司领导和其他部门反馈信息；4、及时处理重要来往文电信函的审阅、传递，督查领导批示，审核和修改以公司名义签发的有关文件，抓好文书归档工作；7、负责公司车辆的日常管理和费用报核工作；8、严格控制行政办公经费的支出，加强办公财产的管理；9、负责对综合管理部人员的管理，做好检查、总结、评价和反馈工作；10、协助各部门制定部门、岗位职责和各类规章的实施细则，协调各部门工作关系；11、依据财务审批权限和制度审批本部门的各项支出，主要为各部门办公用品及低值易耗品的消耗确认支出的合理性，如有超标部7、分另向副总裁提交报告。（二）人事部分：负责公司人力资源的规划、日常管理和考核工作，从战略高度构建高效实用的人力资源管理系统，组织、督察人才使用、选拔，建立科学的考核与激励机制，创建优秀团队，塑造卓越的企业文化，推动组织变革与创新，实现组织的持续发展。主要职责：1、根据现有编制及业务发展需求，协调、统计各部门的招聘需求，编制并执行年度员工招聘计划；2、负责在公司内外收集有潜力的和所需的人才信息并组织招聘工作； 3、负责员工的入职手续、转正手续、合同续订的审批办理；4、受理员工投诉和员工与公司劳动争议事宜并负责及时解决； 5、制作公司员工薪酬表，报公司领导部门核准后转财务部执行； 6. 根据公司的8、职能分解和岗位职责，组织实施绩效考核；7. 改进、完善并监督执行公司考核体系和规范；8. 根据绩效考核结果提出对员工的奖惩建议。二、行政人事专员1、财产物资管理：制定低值易耗品和行政性固定资产管理规定，报上级领导审批后严格执行；对企业行政财产物资进行登记、造册，定期进行盘点；负责行政财产物资的维修和保养；2、行政经费控制：按照企业年度经费预算，协助上级领导严格控制各项行政经费支出，如电话费、办公用品费、保洁用品费和车辆使用费用等；3、负责公司员工制服联系、制作；公司福利品发放等工作；4、负责部门资料的收集、整理、建文史档案、归档等工作；5、负责外来客人的订房及房费、餐费的结账工作；6、负责公司9、的营业执照、组织机构代码证的年检工作；7、办理养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险等社会保险和住房公积金；8、完成公司领导交办的其他工作。三、前台1、负责公司或部门宾客的来访登记、接待安排和服务工作；2、负责公司公务用车运行情况的汇总工作；3、负责公司员工的考勤打卡，因公、因私外出登记等出勤考核工作；4、负责公司接待室接待来宾的安排、布置、服务，及卫生、设备和设施的检查工作；5、负责公司及部门文件资料的复印、打字、传真件收发、办公用品及宿舍生活用品的验收、保管及发放等服务工作；6、负责公司饮用水的购买工作；7、负责公司及部门的信件、报刊等收发工作；8、负责公司食堂、会所成本的核算及报销工作；10、9、负责公司例会和部门例会纪要；10、完成公司领导交办的其他工作。四、司机1、在部门经理的领导下负责公司公务车的使用、运行安全、维护保养、卫生保洁等工作；2、如实填报公司车辆管理表并做好相关服务工作；3、负责公司公务车的日常保养，确保车辆完好、安全；4、负责公司公务车的安全运行和运行费用、维护费用等成本控制工作；5、负责公司公务车的日常卫生和保洁工作；6、完成公司领导交办的其他工作。五、档案管理员1、负责为公司提供档案信息服务；2、负责档案的分类、整理、编目、鉴定、统计、排列和检索、编制等工作；3、负责档案的收进和移出工作，严格履行交接手续；4、负责档案室内部整理，档案装订和案卷排放整齐、科学11、有序；5、做好档案借阅、查阅的登计及统计工作，并对借出的档案督促按时入库归位，检查到期归还的资料是否完整无缺，发现问题及时报告和处理；6、负责入库档案的保密和六防（防盗、防火、防鼠、防潮、防尘、防高低温），以维护档案安全。定期对档案进行检查，发现问题及时解决；7、负责档案资料保密工作，并严格职守档案保密制度；8、完成公司领导交办的其他工作。财 务 部部门职能1、制定制度（1）根据国家有关法律、通则和制度，结合企业自身需要，制定企业内部财务管理与会计核算管理制度；（2）建立完整的帐薄管理体制和完善的财务核算体系。2、会计核算（1）准确及时处理会计核算业务，提供有效会计信息； （2）进行固定资产的12、帐目管理，并定期对子（分）公司进行检查指导； （3）定期收集、汇总子（分）公司的会计报表，并视必要向公司其他相关部门提供有关财务数据；（4）准确编制财务报表及集团合并会计报表； （5）及时向公司高层和相关部门上报会计报表。3、财务分析（1）开展成本分析和财务分析活动，为公司决策层提供及时深入的分析报告，提出降低成本、提高赢利的具体方案； （2）协助公司审计以及相关财务咨询工作；（3）负责投资项目的财务预测，参与投资评价。4、预算管理（1）编制公司年度、季度、月度财务收支预算，制订财务收支目标；（2）审核、平衡部门管理费用预算；（3）参与项目预算经费管理； （4）负责监督财务收支预算的执行，对执13、行情况及时分析、总结和报告。5、融资管理（1）根据公司总体要求，做好资金筹集、供应和使用管理工作；（2）与有关的金融机构保持密切联系，积极开拓融资渠道，建立有效畅通的融资途径： （3）研究融资政策，降低融资成本，进行融资报表的规划； （4）统一办理和管理公司的各类担保（或保函）。6、税务管理（1）及时掌握国家的最新税收政策，筹划集团税务管理事宜；（2）负责税务取证、年检工作；（3）负责核算公司应交各类税款，做好纳税申报工作；（4） 规划合理避税，编制税务计划，按规定及时足额交纳。7、财务监督（1）对财务管理、会计核算制度的执行进行有效监督，防止违反财经纪律的事情发生； （2）严格监督各项财务收14、支； （3）负责拟定公司内部的控制体系并监督执行； （4）配合审计人员进行财务审计；8、档案管理（1）统一管理公司财务、资金、成本、审计、税务等文件和资料，并对上述文件和资料进行收集、整理、归档等；（2）及时收集、整理有关财务、资金、成本、审计、税务等外来文件。9、对外交往及其他（1）与政府相关部门、金融机构如税务、银行等进行经常性联系和接洽，及时获悉相关的新规定和新要求，并通报公司各相关单位；（2）代表公司与政府相关部门、金融机构等就有关事宜进行协调和处理，参加相关会议，并做好日常联络与关系维护工作；（3）完成公司领导交办的其他工作。岗位职责一、财务部经理负责公司财务管理、融资、会计事务、固15、定资产帐务管理，即公司财和物的规划与控制工作，确保公司资产的安全性与完整性。对总经理负责。主要职责：1、熟悉国家会计准则和当地法律法规；2、组织领导公司的财务管理、成本管理、预算管理、会计核算、会计监督、存货控制等方面工作，加强公司经济管理，提高经济效益；3、参与制订公司年度总预算和季度预算调整，召集并主持公司月度预算分析与平衡会议；4、掌握公司财务状况、经营成果和资金变动情况，及时向副总裁和董事长汇报工作情况；5、主持制订公司的财务管理、会计核算和会计监督、预算管理、库管工作的规章制度和工作程序，经批准后组织实施并监督检查落实情况；6、组织执行国家有关财经法律、法规、方针、政策和制度，保障公16、司合法经营，维护股东权益；7、按规定审批从银行提现金的作业；8、负责审核签署公司预算、财务收支计划、成本费用计划、信贷计划、财务报告、会计决算报表，会签涉及财务收支的重大业务计划、经济合同、经济协议等；9、参与公司投资行为、重要经营活动等方面的决策和方案制定工作，参与重大经济合同或协议的研究、审查，参与重要经济问题的分析和决策；10、按季度向公司提供公司财务运行情况分析报告，对公司财务运行提出建议；11、负责对财务部人员的管理，做好检查、总结、评价和反馈工作；12、组织做好财务系统文件、资料、记录的保管与定期归档工作； 13、依据财务审批权限和制度审批各部门的各项支出，主要为各部门的差旅费用，17、并确认支出的合理性，如有超标部分另向副总裁提交报告；监督并控制各部门的费用支出，并向副总裁进行费用月报；14、定期将自己的各项工作及下级部门工作以书面的形式向副总裁报告；15、代表公司与外界有关部门和机构联络并保持良好合作关系。二、主办会计1、负责所分配管理的子（分）公司会计核算和纳税申报工作；2、根据国家有关财务法规和会计准则，准确编制会计凭证、及时出具会计报表，报财务部经理审核；2、 每月向财务经理提交上月所分配管理的子（分）公司的财务分析报告；3、 按季度核对与关联公司之间的往来款项；4、 按年清理和核对各类型往来款项；5、 负责涉及本岗位的日常文档的收集、整理、保管，年终按照公司的档案18、管理规定， 统一归档，岗位变动时，必须移交本人所保管的全部文件资料；6、 协助综合管理部进行固定资产核查和盘点工作，及时掌握固定资产变更情况，准确 完成固定资产增减变化的核算及折旧、报损、报废等账务处理；7、 协助财务部经理编制所分配管理的子（分）公司的费用预算；8、 协助财务部经理实施财务内部控制制度；10、完成部门交办的其他任务并为公司财务信息保密。三、出纳1、 按照财务制度具体办理现金收支和银行结算业务，全面、真实反映货币资金的增减变动，为公司经营决策和会计核算提供基础数据；2、 严格遵守公司费用报销制度，保证每一笔现金支出合理、合法；3、根据审核后的费用报销凭证顺序、及时登记现金日记账19、；4、及时向财务经理提供资金日报表；5、定期盘点现金实物，保证帐实相符；6、负责保管库存现金和有价证券，确保其安全和完整；7、积极与银行方面沟通，及时收集有关金融方面的最新信息，提交结算改进方案，以降低企业结算成本；8、维护财经纪律，执行财务制度，阻止不合法的收支和弄虚作假的行为；9、按照财务部工作流程及时传递单据，作好与会计的单据交接，以确保会计人员及时完成会计处理；10、完成部门交办的其他任务，并为公司财务信息保密。投 资 管 理 部部门职能1、投资调研分析。（1）市场研究：包括行业发展前景、增长速度、市场划分和状态、主要客户的分布和比例等；（2）竞争研究：行业壁垒、市场集中度、竞争对手、20、垄断程度、行业兼并程度等；（3）财务研究：行业的财务收益水平、平均利润率、成本的构成分析、规模发展的意义等；（4）技术研究：行业技术成熟度、复杂度、技术升级的速度、专利权等；（5）政策研究：国家相关的法律法规、产业政策等政策面因素；（6）其他研究：该行业应当涉及的内容（例如公司不应涉足此项目的理由等）。2、信息收集及战略支持。（1）收集新项目信息，对项目信息的收集进行分析，为战略决策提供支持；（2）收集和整理战略问题，为公司战略规划做准备；（3）促进决策者和组织成员的战略思考和战略学习；（4）进行战略专题研究，进行战略规划和设计；（5）监控战略实施情况，为战略调整或变革提出建议。3、项目投资。21、（1）结合行业的分析，根据公司的发展规划和投资目的，为公司决策层提供投资项目建议；（2）对公司拟投资项目进行分析评判并作可行性分析：（3）根据可行性分析结果，结合公司的实际，对需要投资的项目进行必要的调研(尽职调查)和详细分析，得出分析意见；（4）根据项目的实际情况和调查分析意见，制定合适的项目投资方案，投资方案主要包括股权结构的设置、债务重整、税务合理架构的设计及优惠政策的利用等；（5）根据公司安排就投资方案与合作方展开谈判；（6）起草相关的法律文件并落实签署；（7）按照生效的法律文件制定投资项目的合理实施步骤，在项目实施时，与关联部门(如财务部等)密切合作；（8）根据项目的需要向相关管理方22、移交项目；（9）对完成的项目进行总结，评价得失。4、投资项目的管理。（1）项目档案的整理或归档；（2）项目经营情况的跟踪；（3）项目变更；（4）撤资与清算。5、对外交往及其他。（1）与政府相关部门、战略合作企业、投资目标企业、各类中介结构如律所等进行经常性联系和接洽，及时获悉相关的新规定和新要求，并通报公司各相关单位；（2）代表公司与政府相关部门、战略合作企业、投资目标企业、各类中介结构就有关事宜进行协调和处理，参加相关会议，并做好日常联络与关系维护工作；（3）完成公司领导交办的其他工作。岗位职责一、投资部经理1、协助公司领导编制公司投资战略规划；2、制定经济形势调研和初级分析报告，为项目投资23、和项目管理提供参考意见；3、实施公司的投资计划及项目管理计划；4、负责具体项目筛选，并根据项目投资流程做好选定项目的投资立项工作；5、制定项目投资的具体工作计划；6、落实在项目投资过程中与外聘咨询机构就项目可行报告、尽职调查等工作内容的对接和协调；7、负责对拟投资项目进行投资论证并初步拟定投资方案草稿；8、协助主管领导完成投资谈判工作；9、参与投资协议的制定并落实执行协议约定事项；10、建立、维护与政府、投资企业、合作伙伴、金融机构等单位的关系；11、撰写项目投资和项目管理过程中的各项文书，如商业计划书、项目推介书、管理台帐等；12、领导交办的其它工作任务二、项目经理1、协助公司领导编制公司投24、资战略规划；2、撰写经济形势调研和分析报告，为项目投资和项目管理提供参考意见；3、制定跟踪项目投资的具体工作计划和分管项目的管理计划；4、负责具体项目投资过程中的具体工作如项目筛选、与外协单位就项目可行报告、尽职调查等工作内容的对接和协调、投资论证、拟定投资方案草稿、协助主管领导完成投资谈判工作、参与投资协议的制定并落实执行协议约定事项等；5、撰写项目投资和项目管理过程中的各项文书，如商业计划书、项目推介书、管理台帐等；6、上级领导交办的其他各项工作。三、项目管理专员1、对已实施的投资项目进行跟踪管理。公司会议制度公司会议制度是公司规章制度的重要组成部分，规范而切实的公司会议制度对提高工作质量25、和效率是不可或缺的。根据公司经营管理的特征，本着精简、高效的原则，修订公司会议制度如下：一、会议类型1、公司专项（或专题）工作会议 公司专项（或专题）工作会议是公司领导（董事长、总裁、副总裁等）依据公司工作部署和要求，按照工作分工，就专项工作或工作专题召集有关部门负责人、专家等召开的会议。该会议依据工作需要不定期地召开，议题由公司领导、分管领导或部门负责人提出，议程依议题特性而定。会议由公司领导或分管领导主持。2、每周例会（1）会议时间：每周一上午9：00，遇特殊情况顺延。（2）会议地点：公司大会议室。（3）出席人员：全体员工。（4）会议主持：副总裁（或副总裁委托人员）。（5）会议内容：全体人26、员汇报上一周工作情况及下周工作计划；公司高层检查、总结一周工作，各部门协调、安排下周工作，公司高层提出工作要求。2、其他会议（1）根据公司管理和文化建设的需要，经副总裁确认，公司将不定期地召开有关座谈会、研讨会、学习报告会、联欢会等。此类会议由相关或对应职能部门组织协调。（2）部门工作例会或业务会议。该会议由各部门负责人根据部门工作需要主持召开。以上会议都要做好记录或纪要，由有关负责人签字后按档案管理办法归档。二、会议管理为提高会议质量和效率，必须实行会议管理。1、会议管理的原则（1）必要性原则。通过个别沟通、协商或请示等能解决的问题，不通过会议来解决，尽量精简会议。（2）效率性原则。与会人员27、会前作好准备，发言开宗明义，简洁流利，不偏离议题。（3）控制性原则。控制会议时间，避免议而不决。2、会议流程一般流程为：会议主持者或组织者确定会议议题、安排会议议程、负责发出会议通知，由综合管理部安排专门人员负责会务准备、会场安排、现场点名工作，相关管理部门根据会议的不同性质分别负责撰写会议纪要或决议，会议主持者或公司领导阅改、签批，综合管理部门负责原件归档（复印件上报或下发）。3、注意事项（1）除公司例会外，原则上其他非例行会议必须在会议召开的1个工作日前发出会议通知；公司例会若因特殊原因不能正常召开，会议组织者必须提前1个工作日通知；凡涉及多个公司或部门参加的各种会议，由集团公司综合管理部28、统一协调，做好后勤保障工作。（2）与会人员要准时到会，缺席会议要履行相关手续。（3） 会议期间，与会人员不开手机或使手机处于震动状态，无特殊情况不离场接电话，不中途退场，集中注意力开好会议。三、附则本办法经总裁办公会批准，自2011年1月起执行。文书、公文编号、批阅及流转程序 一、公司文件管理规定1、适用范围：本管理规定适用于公司及各部门的制度性管理文件（属受控文件）、操作规范和运作表格三部分。2、公司文件是指对全公司各部门在具体的业务操作过程中需要共同遵守的具有政策性和指导性的管理规定，属公司最高级管理文件。3、部门文件是各部门依照公司文件或相关专业法律标准制定的部门管理规定，属部门级管理文29、件，由制订部门控制和监督实施。4、操作规范类文件由公司各部门根据部门设置、部门和岗位职责、行业（或专业）规范和要求、国家规定和标准、公司制度和规定等制定。5、运作表格为相关部门根据公司、部门的操作规范规定的流程所设计的或由国家和行业规定的，运作表格由相关部门按规定制定和填报，部门设计的表格须在行政管理部备案。二、文件编号为加强公司及部门文件的管理，文件下发前均须在文件上编号。1、编号规定： GHDY A B C D EA为公司“光华鼎业”首位大写汉语拼音字母，用四位代码表示B为公司各部门大写汉语拼音字母，用一位代码（见表1）表示C为文件类别，用一位数字码表示（见表2）D为文件流水号，从001起30、（在申请文件编号时由综合管理部给出）E为文件修订版本流水号，从英文字母A起表1部 门综合管理部行政文件综合管理部人事文件财务部投资部代 码LSWZ表2文件类别公司文件部门文件操作规范操作表格其他代码123452、文件编号方法：公司或部门编写的文件在报批完成后，到公司综合管理部进行编号申请，并按公司文件的要求进行页眉、字体、等格式化后方可下发。三、其他1、公司文件属受控文件，由综合管理部日常检查文件的完好性及按文件完善、修正的情况及时调整，以确保公司文件的正确和完整。2、部门文件及操作规范、运作表格均须在综合管理部存档备案。3、公司文件的页眉规范示范如下：光华鼎业投资集团有限公司 公司管理 编号31、： 其中：“光华鼎业投资集团有限公司”为小4号黑体，“公司管理”、“编号”等为5号宋体。（编号处可留出空位待综合管理部日后统一编号）页脚仅包含页码，位置居中。4、文件字体规定为：文件大标题采用二级黑体居中。除了一级标题采用三号加粗宋体外，其余二、三级标题与正文内容通常情况下均采用小四号宋体，二级标题也可视需要采用小三号加粗宋体。5. 标题分级规定：一级标题以“一、二、三”标注，二级标题以“1、2、3”标注，三级标题以“（1）、（2）、（3）”标注，四级标题以“、”标注。为方便从文档结构图查看文件目录，一级标题必须采用word中的标题格式。6. 页面设定：页边距为上边距2.5cm，下边距2.5c32、m，左边距3cm，右边距2.5cm。字符间距为标准，行间距为固定值18磅。7、本规定经公司总裁办公会议批准后生效，由综合管理部解释、补充，修改时亦同。 四、批阅及流转程序1、阅办单适用范围（1）上级来文（2）行业来文（3）公司文件（4）部门的请示、汇报（5）合同协议（6）其他须阅办的文件2、操作顺序（1）由综合管理部行政专员对收到的文件、报告等作好记录（2）填写阅办单（3）呈综合管理部经理批示（4）行政专员根据批示送至各相关部门阅办，文件不得横传（5）处理完毕由综合管理部归档3、其他（1）各阅办人员应根据公司领导批示的要求在规定期限内办理文件规定的内容；对上级来文中相关规定、要求做好记录并贯彻33、于日常工作中，有指导意义的文件可复印留用。（2）阅办内的事项完成以后须向相关部门及总裁报告；阅办单传阅毕交行政专员归档。（3）综合管理部经理应检查督促阅办情况，并将各部门完成结果集中向公司领导报告，结果情况归入同文件档案中。 二O一一年一月一日低值易耗品、办公用品、劳保用品采购、领用办法为使办公物资管理合理化，既满足工作需要，又合理节约开支，制订本办法。一、用品分类公司办公物资分为低值易耗品、管制品、实物资产。低值易耗品：笔、纸、电池、订书钉、胶水等。管制品：订书机、打孔机、剪刀、美工刀、文件夹、计算器等。实物资产：价值达200元以上，如：空调、电脑、摄像机、照相机等。二、公司物资采购1、公司34、办公物资的采购，原则上由综合管理部统一购买，属特殊物资经综合管理部同意，可由申购部门自行购买；申购物品应填写物品申购单，经部门经理同意，综合管理部审核，财务部复核，副总裁批准。2、办公物资采购由综合管理部指定专人负责，并采取以下方式：（1） 定点：公司定大型超市进行物品采购；（2） 定时：每月月初进行统一物品采购；（3） 定量：动态调整，保证常备物资的库存合理性；（4） 特殊物品：选择三方以上厂家的产品进行比较，在经济合理的前提下择优选用。三、公司物资领用1、常用文具类办公用品发放每周一次，周二上午在前台办理。2、常用文具类办公用品发放以以旧换新、少领多次、按需发放为原则。3、办公桌椅等固定资35、产由综合管理部根据公司人事安排进行分配，并做好登记。4、新员工入职时由综合管理部人员发放常用办公用品：签字笔、铅笔、笔记本等文具，并根据工作性质及时配置尺、计算器等办公用品。5、电脑配置由员工所在部门根据需要申请报副总裁审批后由综合管理部安排添置。7、员工离职前需在综合管理部办理各类办公用品退回手续后方可办理离职。四、公司物资借用1、凡借用公司物资，需填写物资借用单，并由部门经理签字认可后交综合管理部备案。2、借用物资超时未还的，综合管理部有责任督促归还。3、借用物资发生损坏或遗失的，视具体情况照价或折价赔偿。五、其他1、员工申领办公用品时需在前台签收，属固定资产类的办公用品由综合管理部建立资36、产个人使用台账。2、复印、传真等用纸由前台登记控制。3、电脑打印需员工以节约为原则自行登记控制。六、附则1、员工离职时，必须向综合管理部办理办公物品归还手续，未经综合管理部认可的，不得办理离职手续。2、综合管理部有权控制每位员工的办公物品领用总支出。3、本办法经公司总裁办公会批准后生效，由综合管理部负责解释和实施。 二O一一年一月一日印鉴保管与使用规定 一、总则1、本制度旨在对公司各类印章的刻制、使用、废止、缴销等环节进行严格管理，以有效地规避各类经济风险。2、本制度所指的印章包括公司公章、法定代表人章、财务专用章、合同专用章、部门章等所有代表公司并承担民事责任的各类印章。二、印章的刻制1、公37、司印章刻制均须报副总裁批准，由综合管理部凭公司介绍信统一到公安机关办理刻制手续。2、新开办公司或公司变更等由相关部门在完成注册、执照申领、变更等手续后，由经办人按政府相关规定在公安部门办理申请公章手续并到指定地点刻制公章，后交由综合管理部启用印章。3、印章的形体和规格，按国家有关规定执行。4、下属公司和部门根据需要可以申请刻制内部或对外用章，但须经副总裁批准。三、印章的启用1、新印章要做好戳记，并留样保存，以便备查。2、印章启用应事先发启用通知，注明启用日期、发放单位和使用范围。启用印模应用蓝色印油，以示首次使用。四、印章的保管、交接和停用1、公司各类印章必须有专人保管：（1）公司的公章、合同38、专用章由公司指定专人保管，公司的财务专用章、法定代表人章由公司指定财务部专人保管；（2）各部门印章由各部门指定专人负责保管；（3）印章保管须有记录，注明印章名称、颁发机关、枚数、收到日期、启用日期、领取人、保管人、批准人、图样等信息。2、印章保管必须安全可靠，须加锁保存。特制印章如公章、法定代表人章、财务专用章、合同专用章等要放在保险柜。印章要放在办公室，不准委托他人代管。3、印章保管有异常现象或遗失，应保护现场，及时汇报，配合公安部门查处。4、印章移交须办理手续，签署移交证明，注明移交人、接交人、监交人、移交时间、图样等信息。5、有下列情况，印章须停用：（1）机构变动或机构名称改变；（2）上39、级部门通知改变印章图样；（3）印章使用损坏；（4）印章遗失或被窃，声明作废。 6、印章停用要提出处理意见，并报经综合管理部经理批准，特制印章必须报副总裁批准，及时将停用印章送制发机关封存或销毁，建立印章上交、清退、存档、销毁的登记档案。五、印章的使用1、使用范围：（1）凡属以公司名义对外发文、开具介绍信、报送报表等一律加盖公司公章； （2）凡属公司内部行文、通知，使用公司内部印章；（3）凡属部门业务范围内加盖部门印章；（4）凡属合同类的用合同专用章；（5）凡属财务会计业务的用财务专用章。 2、使用印章，一律实行审批制度。各部门因工作需要盖公司公章或合同章，必须由部门经理签字，报经副总裁批准后，40、综合管理部主管印鉴人员给予盖指定的公司印鉴。用印人填写用印登记簿。3、对外的合同（或协议）盖公司印鉴前须由相关部门签字，并由副总裁（必要时还需法务人员提供法务意见）确认后，综合管理部主管印鉴人员方可给予盖章。4、所有盖公司印鉴的文件、合同（或协议）、联系函等均需备份以归档保存。5、因工作需要相关部门带印鉴外出，须提出申请并报公司副总裁批准。6、公司员工因个人需要在证明类文件上盖公司印鉴，需先征得部门经理同意，由公司副总裁批准，综合管理部方可给予盖章。7、使用印章，一律实行登记制度，注明用印事由、数量、申请人、批准人、用印日期。8、代章：因工作急需而又无合适印章，可以采用借章制度，借章要在落款处41、加注“借印”、“代”字样。9、使用印章时,保管人应对盖印的文书内容、手续、格式把关检查，发现问题及时请示领导，妥善解决。10、严禁在空白的信笺、介绍信、合同上用印。印章保管人长期外出时须将印章妥善移交，以免贻误工作。六、附则1、未按本制度要求使用印章、保管印章，造成丢失、盗用、仿制等，依情节轻重，对责任者分别进行批评教育、行政处分、经济处罚直至追究法律责任。2、本规定经公司副总裁批准后生效，由综合管理部负责解释和实施。二O一一年一月一日 、公务车使用、维护及保养制度 为加强公司各种机动车辆管理，确保行车安全，提高办事效率，特制订本制度。一、公司车辆属于公司财产，由综合管理部负责管理，每辆汽车应42、建立完整的车辆档案：包括车辆购置或调入年份、使用时间、车况、证照齐全情况及各项费用缴纳情况；调入时车辆的运行公里数、故障及修理记录；运行中车辆的运行记录（公里数、故障及修理情况）、更换主要部件情况；油耗记录（考核百公里油耗情况）；日常保养记录；安全事故记录；保险费记录及年检记录；其他费用记录。车辆的定期年检、税费缴纳、保险的购买以及车辆的维护和保养由综合管理部统一安排。二、公司车辆主要用于接待公司客户、外派员工公务以及其他紧急和特殊事务。三、公司实行统一用车管理。用车部门或个人，应在用车前综合管理部提出用车申请（原则上应提前一天），说明出车事由、时间、行车路线等。综合管理部接到用车申请后，根据43、车辆实际情况，填发派车单，统一调派车辆。出现需用车辆人员在公司以外等情况无法按正常手续申请使用车辆的情形时，用车人员应当在用车完毕后及时补办用车申请。四、严禁公车私用。车辆外借需经总裁或授权人批准。外借车辆，司机必须随车驾驶。外借车辆汽油费、过路过桥费原则上由借方负责。五、实行定车专人驾驶的车辆，司机应当做到：1、必须严格遵守交通法规，按照有关安全规程，安全驾驶，文明开车；2、定期向综合管理部汇报车辆的机动性能。每次出车前，必须按照日常车辆保养规定，对车辆进行检查，确保“病车”不上路；3、确保车辆的卫生。每日打扫、清洁，保持车外干净，车内整洁；4、按派车单上批准的行车路线和目的地行车。用车完毕44、后，司机如实填写行车情况记录；5、礼貌驾车。对待客人要热情，做好服务工作，不准收客人小费，开车时不准接打手机；6、必须按规定停放地点停放，不允许车辆在外过夜（如遇特殊情况当天不能交车的，要提前向公司领导申请）。六、用车人员要严格按照申请用车程序申请车辆，按照派车单要求行车。申请车辆时不得指定要哪辆车，更不得向驾驶员直接要车或索要钥匙。七、车辆如需离开北京市，须报综合管理部或授权人同意后方可派车。八、车辆的油料购置统一使用公司加油卡，即根据派车单、行车情况记录来抽查油耗，核定报账，坚持厉行节约、杜绝浪费。九、车辆需要维修或养护的，司机应当提前填写车辆维修养护申请单，经综合管理部报副总裁批准后，在45、指定的维修点进行维养。十、公司车辆在发生交通事故时，司机、乘车人员必须按照交通法规规定保护事故现场，及时报警，迅速向综合管理部以及公司有关领导报告，减少损失，作好善后工作。十一、公司车辆发生交通事故，经交通部门查实，分别按以下情况处理：1、我方司机按照交通法规正常驾驶，另一方责任造成事故的，司机不负责任；2、因紧急避险、不可抗力等原因造成车辆损失的，司机不负责任；3、事故双方互有责任的，视损失情况给予司机口头警告或通报批评处分。4、我方司机违反交通法规发生事故，视损失情况给予司机通报批评、经济处罚或辞退处分。5、由申请用车人员驾驶车辆发生事故的，司机和用车人员共同承担相应责任。十二、驾驶员误餐46、与加班规定：1、误餐补贴：每次20元。2、加班：工作时间外加班1-4小时内（含4小时）按30元/次发放加班补贴，4小时以上按60元/次发放加班补贴；公休日加班1-4小时内（含4小时）按50元/次发放加班补贴，4小时以上按100元/次发放加班补贴；法定节假日加班按200元/次发放加班补贴。 3、发生加班后，驾驶员应及时在综合部驾驶员加班与误餐登记表进行登记，由综合部统一核算。十三、本制度经公司副总裁批准后生效，由综合管理部负责解释和实施。二O一一年一月一日公司档案管理规定一、主要内容及适用范围规定公司各类档案资料的形成与归档、分类、鉴定与保管、借阅、保密、统计、销毁等管理内容。二、档案管理机构147、.公司档案（各部门档案管理基准规定的须部门自行永久保管的档案除外）由综合管理部档案管理室统一管理。2.各部门日常产生的临时性文件、资料等由各部门自行统一管理。三、档案室主要职责1.制定或参与制定档案室工作的规章制度。2.对公司各部门文件材料的立卷、归档工作进行指导和监督。3.做好公司档案的收集、整理、保管和利用工作。4.配合公司各部门做好档案的借阅、复印及传递等工作。5.提高档案管理的水平和技术，逐步实现档案管理现代化。四、档案的种类1行政档案：（1）法规性文件：上级颁发、需公司执行的，或由公司颁布的各种标准、规章制度等。（2）公司的重大决议：由公司股东大会、董事会、监事会、总裁办公会及其相关48、行政会议等形成的文件和会议材料、会议记录等。（3）计划性文件：公司年度总体规划、各部门年度计划、月度计划、个人月度计划等。（4）总结性文件：公司年度工作总结、下属部门的年度工作总结、单项工作总结、调查报告等。（5）批示性文件：公司各部门各类批示性文件。（6）凭证性文书材料：公司各部门上报的、日常活动中形成的原始记录和凭证，如财产状况、房屋销售、合同、协议书等的原始记录和文本。（7）证件性文书资料：法人营业执照、组织机构代码证、房产证、土地证、税务登记证、企业和产品获得各类荣誉牌匾和证书、达标证书和证明等。（8）汇报性文书资料：公司上报各级主管部门的文件资料和相关统计表，以及公司领导在外部公共场49、合发言、汇报或发布的各类文书资料。（9）声像制品资料：公司在经营活动或政治、文化娱乐活动中，以及在学习、考察时或外部门提供的，以声像形式记录下来的各种资料，如照片资料、录音资料、录像资料、影片资料等。2工程档案：（1）技术性资料：各类工程图纸、竣工资料等。（2）土地许可证、开发资质证、施工许可证、规划许可证、预售许可证等。3人事档案：人力资源资料：公司及下属各部门的人力资源任命、人力资源调整、人力资源管理，人才引进和培训、员工工资审核记录等相关资料。4财务档案及其管理：（1）财务档案包括：会计凭证、会计账薄、会计报告、验资报告、财务会计制度以及与经营管理和投资者权益有关的其他重要文件，如合同、50、章程等各种财务会计资料。 （2）财务部设专人负责财务档案的立卷登记，并定期将财务档案归至档案室。 （3）财务档案的保管期为永久保存和定期保存两类。 （4）当财务档案保管期满需要销毁时，由档案管理人员提出销毁意见，经财务部经理审查、副总裁批准后执行。档案管理人员编制档案销毁清册和销毁时应由财务部有关人员和财务经理共同参加，并在销毁单上签名或盖章。 （5）财务档案一律不允许带出室外，如有特殊情况确需带出室外复制时，必须经财务经理批准，并在四个小时内归还。 （6）财务会计档案保管期限： 会计凭证类：原始凭证、记账凭证、汇总凭证保管期限为15年，其中：涉及外来会计凭证的为永久，银行存款余额调节表为3年51、。会计账薄类：日记账保管期限为15年，其中：现金和银行存款日记账25年；明细账、总账、其他辅助账薄为15年；涉及外来的会计账薄为永久。会计报表类：月、季度财务报告保管期限为3年（包括文字分析）；年度财务报告（决算）为永久（包括文字分析）。其他类：会计移交清册保管期限为15年；会计档案保管清册、销毁清册为永久；银行对账单为5年。五、移交周期1.财务部、投资管理等部门按规定在完成某项工作或某阶段工作后，即将资料按有关专业规定整理和立卷，自行保管期限满期后按规定的移交周期全部移交综合管理部，由档案管理员集中保管。2.公司各类证照申办后及各类协议、合同、对外报告、联系函等签章后，应立即交综合管理部，由52、档案管理员存档。3.除上述两类外，各部门档案管理基准规定的须部门自行永久保管的档案无需移交。六、移交流程移交部门填写档案移交清单（一式两份），移交部门与档案管理部门各执一份。七、借阅流程借阅人填写档案借阅申请表，借阅1天以内由部门经理审批，超过1天必须由副总裁审批。八、档案销毁1.定期对档案进行鉴定，对确无保存价值的档案逐一进行造册登记后清理销毁。2.清理到期档案时，除档案人员外，须有综合管理部负责人参加。3.凡经销毁的档案除档案管理员签字外，还要经综合管理部负责人和副总裁批准。4.档案销毁可采用焚烧或粉碎销毁。5.销毁档案时，要防止档案遗失或泄密，需二人在场监销。6.监销人销毁档案后在销毁清53、册上签字。7.销毁清册要作为资料长期保存，防止丢失，以备查考。本规定经公司总裁办公会议批准后生效，由综合管理部负责解释和实施。二O一一年一月固定资产管理规定一、固定资产定义：单位价值大于2000元人民币并使用期限超过1年的物资。二、编码规则：1、编码组成：AA-BB-DDDCC:类别大类细分产品序号成本中心代码。2、类别明细（AA）：01：电脑；02：办公家俱；03：办公设备；04：汽车；05：网站外设；06：电脑外设；07：软件类；08：仓储设备；09：通讯设备。3、 成本中心（CC）：见会计科目编码规则中的规定。三、固定资产的购买：因工作需要而须增添设备、设施时应进行办公资产添置的申请：154、写明申请增添办公设备、设施的名称及理由；2、经使用者所在部门负责人签字认可；3、送综合管理部审核以确定调整、采购或其他建议；4、确须增添则报总裁批准；5、经副总裁审定后，综合管理部安排采购；6、新采购的固定资产由综合管理部、财务部分别办理固定资产登记和入账手续，保证帐实一致。四、固定资产的领用与归还：1 、申请者须填写新增资产接收单后方可使用增添的办公设备或设施。2 、员工必须按设备或设施的使用规定正确使用，并做到整洁、完好。3、 员工发现设备或设施有故障应及时报修。4、 人为的原因导致设备、设施的损坏须经公司办公会讨论后进行必要的处罚。5、 员工离职时须将领用的全部固定资产交回公司，由综合55、管理管理部人员按固定资产明细清点，有短缺者按价赔偿，综合管理部应及时协同财务部进行帐务处理。 6、固定资产还入时应办理还入手续，每月由财务部更新固定资产系统帐。五、资产的报损（报失）：1、办公设备或设施因到使用期限或因人为原因的损坏、遗失而致无法修复时，须由使用者填写资产报损（报失）审批表；2、“资产报损（报失）审批表”经部门负责人签字后报综合管理部、财务部、总裁审批；3、对因人为原因损坏或遗失公司资产的当事人，由公司办公会讨论后对其进行必要的处罚和索赔。六、固定资产的调拨：1、公司规定，员工之间不得私自调换各自使用的固定资产，如有特殊情况须调换要通知综合管理部，并按要求填写资产转移单。2、 56、综合管理部更新系统的资产调拨要及时准确，以保证财务月末计提折旧的准确性。七、固定资产的维修：1、当事人须填写固定资产维修申请交由综合管理部处理；综合管理部接到申请需先查询固定资产明细帐，确定其维修价值，联系售后服务商。2、 维修后综合管理部应将维修申请单交财务部并更新新增资产接收单。八、固定资产的盘点：由综合管理部协同财务部每半年一次对公司固定资产进行盘点，财务出据盘点报告并与固定资产帐核对。综合管理部须对固定资产使用不当、保管不善或卫生不良的现象进行通报和处罚。本规定经公司总裁办公会议批准后生效，由综合管理部会同财务部执行，修改时亦同。二O一一年一月安 全 管 理 制 度为规范和加强公司日常57、安全、消防、防盗等管理工作，特制定本制度。一、 综合管理部部负责公司安全管理及其监督落实工作。二、公司重要部门和岗位应采取安全防护强化措施，结合实际制定安全管理细则。三、公司前台应当做好进入办公区域的外来人员的接待登记工作，引导外来人员至所要拜访的部门；拒绝闲杂人员进入办公区域。四、公司财产的安全保管按照“谁使用谁负责”的原则，落实保管责任，员工应当按照财产安全管理的要求做好保管防盗工作。五、员工应当做好日常安全工作：1、员工不得将贵重、大件私人用品存贮于公司办公场所，否则，出现丢失、损坏情况概由个人负责。2、员工下班前认真检查本岗位、办公场所，消除水、电等设备存在的隐患，做到人走灯灭，人走电58、脑关闭、如本人不能解决，下班前应立即报告上级领导。3、员工下班时须锁好各类门锁，有保险的加锁保险。4、发现事故苗头、可疑或不法行为的人或事应先立即报告上级领导。5、不准私接电源或使用电炉，不准在禁烟区吸烟，否则，由此引起的一切事故后果由个人负责。六、 公司消防责任应当层层分解、落实，建立部门负责人责任制。七、公司实行重大事故报告制度。重大事故发生后，公司应当迅速报警，并及时组织力量处理事故，已办理财产保险的还应当向保险公司报案。公司应当及时对事故发生的原因、处理结果、各方面关系的解决作出报告。八、 公司对因扑救火灾、制止隐患发生等见义勇为行为而受伤、致残、死亡的员工，给予表彰、补偿，其医疗、抚59、恤费用按照国家有关规定办理。办公场所内均须保持整洁，严禁随地吐痰、乱扔垃圾等。对易污染物，应于使用前施以适当的消毒。十、本制度经公司总裁办公会议批准后生效，修改时亦同。绩效考核办法一、考核目的1、重视计划管理，将工作计划与考核相结合。2、 绩优员工予以肯定，绩差予以立即辅导或调整。二. 经理职责各部门经理应秉持公平、公正原则，落实执行考核。考核执行不力的经理，其考核等级应评为普通或差，并体现于年终奖金的发放和先进的评比。三. 适用对象公司全体正式员工。四、 工作计划1、 应逐月订定个人工作计划，计划内容应重视创新、流程改造及开源节流。2、工作计划内容应以主要任务为重点，例行性的工作不予列入。计60、划内容以目标数字化、行动具体化为原则撰写。3、 工作计划未量化，或无具体执行步骤者，由部门经理或综合管理部退回重写。五、 考核1、考核时间每月考核一次，年度考核依其月度考核成绩平均。2、考核等级考核结果分为五个等级，定义如下：卓越：对公司营运有具体创新或重大贡献。优秀：工作表现杰出，超越计划目标。良好：工作表现良好，达成计划目标。普通：工作表现平平，计划目标大多达成。差：工作表现不佳，计划目标大部份均未达成。（未按期上报工作计划及执行结果的员工，当期考核成绩为零分，等级评定为差）。3、考核流程（1） 应于每月二十五日前提交次月工作计划(表GHDYS4-001A)，次月工作计划待部门确认后发回给61、个人。(2) 各部门于每月五日前，由部门经理考核员工上月工作结果并核准，无部门经理者则由综合管理部核定，考核后结果由综合管理部存档。(3)副总裁根据个别状况可加减考核分数(最多10分)，并调整其考核标准。(4 )调任新部门的员工如于当月十五日前到任者，由新部门考核；如于当月十五日后到任者，由原部门考核。4、考核运用每月考核结果为劳动关系、薪资调整、及年终奖金核发的重要依据。(1)劳动关系a.当年度考核等级为差的员工，公司立即解除合同。b.年度考核等级为优秀的员工，可参与年终先进工作者评选。(2)薪资调整a.年度考核等级优秀以上可以申请薪资调整；b.年度考核等级普通的员工，降薪20%；c.发放与62、扣除之金额于新年度薪资中体现。(3)年终奖金a.年度绩效考核分数，列为发放依据的指标之一。b.考核后，各部门经理应视所属员工绩效表现与专业能力，适时安排辅导及在职教育，以提升专业职能与绩效达成。5、 经理评分标准：评分标准60分以下60-69分70-79分80分81-99分100分工作完成度80%以下80%以上90%以上100%超越计划目标120%-150%为公司创造重大利润，节省重大支出，并经总经理认可。（1）超越计划目标定义：在完成原计划的基础上，又超额完成公司领导临时交办或其他突发性事项，且完成绩效突出。（2）评分在60分以下或80分以上者须附相关说明。六、 施行日期本办法经总裁办公会议63、批准后，由综合管理部负责解释与实施。 二O一一年八月光华鼎业投资集团外派人员管理办法一、管理对象在苏州集团任职，因工作需要，被派至本集团工作的全体人员；或因公务需要由鼎业公司调出至其它单位支援工作者。二、工作要求1、必须贯彻落实集团的经营理念，创造性地开展工作。2、必须把集团利益放在首位，廉洁自律，作风正派，体现出光华人的奉献精神与优良品质。3、必须服从领导，执行决定，严格执行集团的各项规章制度，显示出光华集团的严明纪律。4、必须忠于职守，和谐团结，展现出光华集团的团队精神。三、管理内容1、苏州外派人员工作时间中离开北京（公务除外）或探亲，须向其直属主管报备，按流程进行休假申请，并安排好本职工64、作，并视情况进行未尽工作的交接。如未按程序进行报备者，则报至苏州集团，取消当月外派津贴，所发生交通费用由个人自行承担。2、由鼎业派至其他单位的外派人员，休假或因公离开派驻单位时，须向公司的分管领导报备，经过核准后执行。3、在京工作期间，为企业做出突出贡献者，予以晋升；工作失误，造成不良影响的，按集团的有关规定予以降职、降薪直至辞退处理。4、苏州外派人员在京工作期间，需遵守北京集团各项行政管理规定，如有违反，按相关条例处理。5、苏州外派人员要遵守北京集团考勤纪律，上下班必须要打卡，考勤记录将传回苏州人资部计算出勤薪资。四、休假 1、外派人员每两个月享有1次，每次7天（须含周六、日）探亲假，可报销65、交通费用。超出上述规定者，所产生的交通费用自行承担。2、探亲假不可累计休，也不可结转至下一年度，因特殊情况当休未休情况下，报董事长批准后可安排补休。3、具体休假时间依外派人员休假表执行，可根据工作需要报备公司后予以调整。休假前应填报休假申请表（一式两份，一份报综合管理部备案，一份作为费用报销附件），先由直属主管审核，再经副总裁以上领导批准后执行。 五、人员调动1、外派人员的调动由集团人资部确认后执行。2、外派人员调动前，需将工作与各项正在进行的任务，与交接人员妥善交接。如产生任何交接不清楚的情况，由交接人负全责，必要时延迟调动时间至交接完成。3、外派人员任务结束返回派出单位后，外派津贴予以取消66、。六、附则1、外派人员探亲假往返交通费按集团财务部标准执行，返京后按流程进行报销。2、本办法经总裁办公会议批准后，由综合管理部负责解释与实施。 二O一一年八月集团本部工作人员招聘、录用与辞退管理办法一、总则人员编制须由总裁办公会核准后生效；任何组织结构调整及部门设置变动须董事长核准后生效。二、人力需求申报1、因员工离职后职位空缺、业务发展或结构调整增加的职位，由综合管理部按内部晋升、调动或外部招聘渠道满足用人部门需求。2、各部门于每年11月制作次年度人力计划，并填写人力需求申请表（附表一），由副总裁核准通过后执行。年度计划外的人力需求须提前一个月向综合管理部申报。3、核准后的人力需求申请表方可67、进入招聘程序。三、招聘运作1、根据需求职位的种类、人数、层级，综合管理部将采用各种渠道进行招聘，并负责相关招聘事宜。2、根据各岗位招聘条件，初步筛选出符合的履历表，交用人需求部门进行二次筛选后，由人力资源部通知应聘者参加初试。四、面试程序1、程序和权限根据应聘职位不同，由综合管理部通知各部门安排面试，具体程序和权限请参考附件招聘工作程序与权限。2、初试面试前由应聘者填写求职申请表（附表二），查验学历、相关资历证明与身份证原件。面试后，初试人填写面试评价表（附表三）。3、复试初试合格者，由综合管理部通知复试。复试后，复试人填写面试评价表，建议录用者应注明职位及薪资。五、录用审批1、综合管理部制作68、员工录用审批表提交权限主管核准。 2、录用审批程序与权限参照招聘工作程序与权限。六、入职1、新员报到当天与公司签订劳动合同(入职资料须提供齐全)，涉及公司机密的岗位，另签订保密协议。 2、新员入职当天，综合管理部提供公司相关规章制度及规定（如薪资保密等）的书面文件给新员熟读知晓，并在公告栏张贴新员介绍公告，由用人部门负责带领新员至公司各部门介绍给同事认识。七、员工离职 1、员工自请离职需提前一个月申请，经集团各相关部门与分管领导会签后生效。离任交接需有完整的移交清册与资料，若移交不清或未提前一个月申请离职者，将不计发最后一个月工资，对企业造成重大影响者将追索经济赔偿。2、子分公司管理人员、项目69、负责人、财务人员等重要职位在调动、离职前，由集团审计派员审计其任内相关工作，待正式审计报告提交后，确认无重大违规情况者，方能办理离任手续。若有重大违规情况者，应承担相应责任；涉及违法或贪渎者，移送公安部门进行司法程序。八、员工辞退 1、凡符合以下条件之一者，即时辞退： （1）在试用期间被证明不符合录用条件的； （2）严重违反劳动纪律或者公司规章制度的； （3）严重失职，营私舞弊，对公司造成重大损害的； （4）被依法追究刑事责任的。 2、凡符合以下条件之一者，公司提前30天以书面形式告知后进行辞退： （1）劳动者患病或因工负伤，医疗期满后，不能从事原工作也不能从事公司另行安排的工作； （2）劳动70、者不能胜任工作，经过培训或者调整工作岗位，仍不能胜任工作； （3）劳动合同签订时所依据的客观情况发生重大变化，致使劳动合同无法履行。 3、公司在发生以下情形之一时，可进行经济性裁员： （1）公司濒临破产进行法定整顿期间，经依法申请和法院准许开始整顿后，因出现剩余劳动力，需要把裁员作为预防的一种整顿措施； （2）公司经营状况恶化，发生严重亏损的经营困难，需通过裁员来摆脱困境。 九、施行日期1、本办法经公告即日起施行。2、本办法经总裁办公会议批准后，由综合管理部负责解释与实施。 二O一一年八月员工考勤管理办法一、目的为建立工作秩序、规范劳动纪律、提高工作效率，特制定本办法。二、范围凡内部员工请假、71、调休、休假均适用本办法。三、工作时间 1、公司9：00上班，17：30下班。2、每日正常工作时间为7.5小时,平均每周工作时间不超过40小时。3、国家规定的节假日均予放假。四、 出勤管理1、公司实行门禁卡考勤，除副总裁、董事长及各在建项目员工以外，均应按规定于上、下班时间进行门禁卡考勤。2、因外出办事或出差无法于上班考勤，需在前一日提交 【未考勤申请单】，因临时性外出工作无法提前提交的，须以电话向直属主管报备，同时于上班当日补交【未考勤申请单】。3、因忘记考勤，必须当日补交【未考勤申请单】，由综合管理部经理、直属主管签字确认，且每次扣款20元。4、【未考勤申请单】申请流程：申请人送交直属主管初72、核后，送至综合管理部复核，并作为薪资考核的依据。5、员工9：009：15考勤视为迟到，17：1517：30考勤视为早退。（1）每人每月迟到二次（含），且每次15分钟以内者均不扣薪。迟到、早退15分钟以上者，需至综合管理部办理事假手续（不满一小时以一小时计），未经核准者，按超逾时数以旷工论处。（2）当月迟到或早退达到3次（含）以上者，涵盖前2次，每次扣款50元。6、前台文员于每日9：30前将考勤报表送至综合管理部核查。如有缺勤者，须按规定办理手续，情节严重者通报处分。7、员工每天应有上、下班两次考勤记录，如有请假，进入公司与离开公司时必须进行考勤，未考勤者，按请假论处，时间以1天计算。五、加班173、加班定义：员工因任务紧急而于法定假日工作。 2、加班应事先向综合管理部提出申请，并填写【假日工作申请单】，经副总裁最终核准后予以核算津贴或进行调休，津贴于当月薪资中计发，调休一般于当年内休完，当年内因工作需要休不完的，年终按实际数额发放津贴。3、加班时数最小单位为1小时，并自下班一小时后起算。六、公假1、下列情况按公休假处理，不扣工资和奖金：（1）转正员工每月享有1天，副经理（含）以上级别员工每月享有2天带薪病、事假，该假不折现且不可累计。（2）公司或部门安排脱产学习、出差、参观、参加会议等。（3）员工工作满1年即享有5天带薪年假，年假原则上采取公司统一安排集中休假的形式。如公司未统一安排，74、需个人提交申请，由部门经理同意，副总裁审批后执行。（4）员工有下列情形之一的，不享受当年的带薪假。于集团工作满1年不满5年的员工，请病假累计2个月以上的。于集团工作满5年不满10年的员工，请病假累计3个月以上的。于集团工作满10年以上的员工，请病假累计4个月以上的。七、 旷工1、未进行考勤，未提出申请且未完成请假或调休手续者均视为旷工。2、员工出现旷工情况时，综合管理部向该员工发出违反劳动纪律的【员工通知信】，并约定改善期限及改善内容。3、旷工1天，扣其月薪的50%；旷工2天，扣其月薪的100%；当年累计旷工3天（含），视为严重违反公司规定，予以开除处理。八、请假规定1、扣薪基数事假扣薪基数（75、小时薪资）= 月应发薪资21.758病假扣薪基数（小时薪资）= 月应发薪资0.521.7582、员工除请病假或紧急事故，须于上班前以电话报备直属主管并后补手续外，其余各种假别均须事先依规定办理请假手续(请假单如附表一)。请假单在上班后2天内未交综合管理部者，按旷工处理。3、全年事假累计不能超过14天，病假累计不能超过30天。超过天数者，按情况扣其年绩效工资的部分或全额。4、凡未经准假、手续不全、未经续假而缺勤或请假有虚伪情事者，均以旷工论处。5、员工请假，主管可酌情视工作状况不予准假、缩短假期、或令其暂缓请假。6、本人及其职务代理人，不得同时请假。7、各项假别规定如附件。九、施行日期1、本办法76、经公司副总裁批准后，由综合管理部负责解释与实施。2、本办法自公告即日起施行。二O一一年一月劳动合同管理办法一、总则1、为规范本公司劳动合同的签订、履行、续订、变更、解除、终止等工作，保护员工与本公司双方的合法权益，维护和谐稳定的劳动关系，特根据劳动合同法和国家及地方的有关法律、法规，并结合本公司的实际情况，制定本制度；2、公司与员工必须在遵循合法、公平、平等自愿、协商一致、诚实信用的原则基础上订立书面的劳动合同；3、劳动合同一旦订立即具有约束力，公司和员工均需履行约定的义务；4、公司有义务在合法和公司实际运营管理的基础上，建立和完善各类规章制度，以保障员工享有劳动权利、履行劳动义务，同时保障公77、司正常的管理秩序，保障公司和谐、发展环境的建立；员工有义务遵守公司的各类规章制度；5、本制度适用于与公司建立劳动关系的在职员工。二、劳动合同的订立1、综合管理部为劳动合同的管理部门，负责劳动合同的签订、履行、续订、变更、解除、终止以及其他与劳动合同相关的管理工作；2、公司与员工签订的劳动合同分为固定劳动合同期限、无固定劳动合同期限和以完成一定工作任务为期限的劳动合同；3、固定劳动合同期限，是指公司与员工约定合同终止时间的劳动合同；4、无固定劳动合同期限，是指公司与员工约定无确定终止时间的劳动合同；5、以完成一定工作任务为期限的劳动合同，是指公司与员工约定以某项工作的完成为合同期限的劳动合同；678、【无固定期限劳动合同】有下列情形之一的，员工同意续订、订立劳动合同的，除员工提出订立固定期限劳动合同外，公司将与员工订立无固定期限劳动合同： （1）员工在公司连续工作满十年的； （2）自新劳动合同法颁布实施以来，连续订立二次固定期限劳动合同；7、劳动合同由劳动合同书及其附件组成，劳动合同附件与劳动合同书具有同等法律效力；劳动合同附件包括公司的各项规章制度和公司与员工签订的各项专项协议；8、劳动合同由公司和员工协商一致，并经双方在劳动合同文本上签字或者盖章生效。两份劳动合同文本公司和员工各保管一份；9、【劳动合同的内容】公司在与员工签订书面劳动合同的同时，公司和员工需填写如下（1）法定条款：（79、2）公司的名称、住所和法定代表人或者主要负责人；（3）员工的姓名、住所和居民身份证或其他有效身份证件号码；（4）劳动合同期限；（5）工作内容和工作地点；（6）工作时间和休息休假；（7）劳动报酬；（8）法律、法规规定应当纳入劳动合同的其他事项。10、劳动合同的期限包括试用期，试用期不得超过六个月，且公司与同一员工只约定一次试用期；11、公司为员工提供专项培训，且培训费用超过个人年度训练预算者，员工必须事先与公司签订派外培训服务保证书，并约定服务期。凡公司要求签订但员工不与公司签订派外培训服务保证书的，员工无权享受公司支付的培训费用；凡违反派外培训服务保证书约定的，违约方要依照派外培训服务保证书之80、规定支付违约金；12、公司与管理岗及其他保密岗位员工，于劳动合同签订时，与员工签订保密协议书，如员工违反保密协议书之规定，应当按照约定向公司支付违约金。三、劳动合同的履行和变更1、公司和员工要按照劳动合同的约定，全面履行各自的义务。公司要依照国家法律和公司的各项规章制度，及时、足额地支付员工劳动报酬，提供必要的劳动保护；2、公司变更名称、法定代表人、主要负责人等事项，不影响劳动合同的履行；3、公司与员工协商一致，可以变更劳动合同约定的内容；4、公司有权根据工作需要和员工的工作表现变更员工的工作岗位，员工要服从工作岗位的变更，变更后的薪资待遇和工作职责依照公司的相关规章制度执行。四、劳动合同的解81、除、终止和续订1、公司与员工在协商一致的情况下，可以协商解除劳动合同；2、员工个人离职须提前三十日以填写离职申请单的形式通知公司解除劳动合同，公司经挽留无效，应予以批准。试用期员工提前三日以填写离职申请单的形式通知公司解除劳动合同，公司应予批准；3、【过失性辞退】员工有下列情形之一的，公司可以解除劳动合同，不必提前以书面形式通知，不支付任何的经济补偿： （1）在试用期间被证明不符合录用基本条件情形的； （2）出现严重违反公司规章制度情形的。（3）严重失职，营私舞弊，给公司造成重大损害金额达5000元以上或给公司名誉造成负面影响的；（4）依法被追究刑事责任的。4、【无过失性辞退】员工有下列情形之82、一的，公司可提前三十日通知员工本人后，可以解除劳动合同：（1）员工患病或者非因工负伤，在规定的医疗期满后不能从事原工作，也不能从事由公司另行安排的工作的；（2）月度内连续休事假超过10天、年度内累计休事假超过30天；（3）劳动合同订立时所依据的客观情况发生重大变化，致使劳动合同无法履行，经公司与员工协商，未能就变更劳动合同内容达成协议的。5、【公司不得解除劳动合同的情形】员工有下列情形之一的，公司不得解除劳动合同：（1）因工负伤并被确认丧失或者部分丧失劳动能力的；（2）患病或非因工负伤，在规定的医疗期内的；（3）女员工在孕期、产期、哺乳期的；（4）在本公司连续工作满十五年，且距法定退休年龄不足83、五年的；（5）国家法律、行政法规规定的其他情形。6、【劳动合同终止】凡出现如下情形之一的，劳动合同终止：（1）劳动合同期满；（2）员工开始依法享受基本养老保险待遇的；（3）员工死亡，或者被人民法院宣告死亡或者宣告失踪的；（4）公司被依法宣告破产的；（5）公司被吊销营业执照、责令关闭、撤销或者公司决定提前解散的；（6）法律、行政法规规定的其他情形。7、【劳动合同办理流程】劳动合同的续订、终止，需按照如下流程步骤进行审议和办理（1）劳动合同距期满期限1个月之前，综合管理部向员工发出合同续签表，自收到意向书2个工作日内向直属部门主管报送。由直属主管依据该员工工作表现确定是否续签后，将合同续签表交至综84、合管理部；（2）综合管理部于收到合同续签表后，对其中的人员情况进行审核，并报公司副总裁审批；（3）公司副总裁对合同续签表做出审批意见后，综合管理部根据具体情况分别办理新合同签订或解除合同工作。8、【经济补偿】有下列情形之一的，公司需支付经济补偿金：（1）公司非因过失性情况向员工提出解除劳动合同，并与员工协商一致解除劳动合同的；（2）合同到期终止劳动合同的；（3）法律、行政法规规定的其他情形。9、【经济补偿的计算】经济补偿按员工在本公司工作的年限，每满一年向员工支付一个月的工资。六个月以上不满一年的，按一年计算；不满六个月的，向员工支付半个月工资的经济补偿。本条所称一个月的工资是指员工在劳动合同85、解除或者终止前十二个月的平均工资。如员工月工资高于北京市人民政府公布的本地区上年度职工月平均工资三倍的，向员工支付经济补偿的标准按职工月平均工资三倍的数额支付，向员工支付经济补偿的年限最高不超过十二年；10、公司维持或者提高劳动合同约定条件续订劳动合同，而员工不同意续订的情形，公司不必支付经济补偿。员工个人原因提出离职者，公司不必支付经济补偿。11、公司综合管理部应当在解除或者终止劳动合同同时出具解除或者终止劳动合同的证明，并于解除或者终止劳动合同之日起十五个工作日内为员工办理退工及社保转移手续；12、 公司依照本制度有关规定应当向员工支付经济补偿的，在员工完成工作交接手续，并无后续情况时支付86、；13、公司对已经解除或者终止的劳动合同的文件，由综合管理部至少保存二年以备查。五、附则1、本办法经公司总裁办公会议批准后生效，由综合管理部负责解释与实施。 二O一一年一月人事档案管理办法一、目的1、为了规范公司劳动人事档案管理工作，特制定本办法。2、维护人事档案材料完整，防止材料损坏，便于档案材料的使用二、保管人由综合管理部指定专人负责保管。三、归档对象 1、公司除集团外派的所有员工。四、管理工作1、对员工人事档案的建档工作。2、员工调入、调出时，人事档案的转调工作。3、对归档材料进行鉴别，并随时检查核对。4、统计分析人事档案资料，合理调配人才，做到人尽其才。5、人事档案为密件，须合理存放，87、不泄露秘密，无关人员不得查阅。五、人事档案内容 1、员工入职调配、任免等工作中形成的各种登记表（如人员调动表、人事任免等）2、招聘和录用工作中形成的求职申请表、录用审批表、背景调查表等 3、员工个人基本资料，如身份证、毕业证、学历证明书、资格证复印件、体检表等4、办理工资、待遇工作中形成的考核表、调薪表5、评聘专业技术职称工作中形成的专业技术人员任职资格申报表，专业技术职务考绩材料6、员工奖励、惩罚决议文件。 六、档案借阅1、由申请部门提出借阅报告，在报告中写明查阅的对象、目的、理由，经借档部门负责人签字确认。2、综合管理部对其进行审核。3、审核批准后进行借档登记。把借档的时间，材料名称、份数88、理由等填清楚，并由借档人员签字。4、归还后在外借登记上注销，原则上借阅时间以1个工作日为限。七、档案调转1、员工于集团与子（分）公司调动时，档案随同人员转移。2、流程如下：取出应转移的档案； 在档案清册上注销；以书面或口头的形式通知接收单位，档案转移的时间与档案携带者； 档案密封后遵循保密原则，一般不交本人自带。接收单位在收到档案核对无误后，应及时通知转移单位。八、保存期限离职十年以上的员工人事档案由综合管理部销毁，于保管清册上注销并记录销毁日期与销毁人。九、附则1、本办法经公司总裁办公会议批准后生效，由综合管理部负责解释与实施。 二O一一年一月招聘工作程序与权限表 程序 招聘职位等级初试复89、试审核决定经理级以上副总裁+办公室主任董事长经理级（含副经理）部门经理部门经理+办公室主任副总裁董事长职员级部门经理部门经理+办公室主任副总裁董事长注：1.若无相对应之初、复试人员，将采取由右至左之递补原则安排面试。 2.主管及副经理人员初试由部门经理负责，若该部门无经理级别人员者，由办公室主任负责初试面谈。请假、假别规定假别天数请假单位薪资给付规定请假规定事假全年不超过14天1小时小时扣薪数=月应发薪资21.758病假按职工因病或非因公负伤停工医疗期限的规定，全年不超过30天1小时小时扣薪数=（月应发薪资0.5）21.758须附区级以上医院病假证明工伤依实际需要提出申请1天按月实得薪资10090、%付薪因公发生伤害、疾病得申请婚假早婚假3天(男未满25、女未满23周岁)，晚婚假10天（男满25、女满23周岁）3天/ 10天按月实得薪资100%付薪须一次申请产假单胎顺产90天；单胎难产105天；符合计划生育晚育的（女满24周岁的初育），另增加产假30天；多胞胎每多生育一个婴儿增加产假15天依实际情况而定按月实得薪资100%付薪须附二级以上医院证明流产假一、妊娠3个月以内自然流产，产假30天二、妊娠3个月以上7个月以内自然流产，产假45天30天/ 45天按月实得薪资100%付薪须附二级以上医院证明，须一次申请陪产假第一次结婚或者此前从未生育过孩子的再婚者，陪产假7天7天按月实得薪资100%91、付薪须附二级以上医院证明，须一次申请丧假一、 父母、岳父母、公婆、子女死亡给予丧假3日二、 祖父母、外祖父母、兄弟姐妹、配偶之祖父母、外祖父母死亡给予丧假1日1天/ 3天按月实得薪资100%付薪须附亲属死亡证明，一次申请注：1、 上述除产假、流产假、工伤假含节假日、双休日外，其余各假均以工作日（时）为准。2、 晚婚的前提是男女双方都必须为初婚。3、 晚育的前提是男女双方都必须为初育。集团财务会计管理制度一、总则1、为规范光华鼎业投资集团有限公司（以下简称母公司）和下属全资、控股及实际控制公司（以下简称子公司）的会计核算行为，实施有效的财务管理和监督，维护公司及投资人的合法权益，根据会计法、企业92、会计制度、企业会计准则，结合集团公司经营和管理特点，制定本制度。2、本制度适用于集团本部及下属全资子公司、控股子公司（事业单位除外），本制度所属细则的适用范围从其规定。 3、本制度由光华鼎业投资集团有限公司负责修订。二、财务会计机构、人员和制度1、母公司及子公司均设财务部，财务部由财务经理负责，财务人员根据业务需要确定。子公司的财务人员原则上由母公司派出或母公司委托子公司按公司要求招聘。母公司有权根据各公司的实际情况调配财务人员。母公司对下属财务人员负有培训、指导、监督和管理职责。2、财务总监协助总裁领导母公司及子公司的财务会计工作。3、建立健全财务收支、财务管理、成本管理、费用开支标准与审批93、程序、货币资金管理、内部控制等项制度。4、会计人员调动工作或者离职，必须与接管人办清交接手续。母公司一般会计人员办理交接手续，由财务经理监交；财务经理办理交接手续，由财务总监监交；子公司一般会计人员办理交接手续，由财务经理监交，财务经理办理交接手续，由子公司总经理监交，必要时母公司可派人会同监交。三、会计核算原则1、会计核算工作必须符合中华人民共和国有关法律和法规的规定。2、会计核算可将会计期间划分为月、季、年。公司的会计年度为每年1月1日起至12月31日止。3、会计核算以人民币为记帐本位币，以中文为记账文字。4、会计记账采用借贷记账法。5、会计核算以权责发生制为基础。6、会计核算以实际发生的94、经济业务为依据，如实反映财务状况、经营成果和现金流量。7、会计处理方法前后各期应当一致，不得随意变更。如确有必要变更，需提前向母公司财务总监提出书面报告，经批准后方可变更，变更情况应报母公司投资管理部备案，并在会计报表附注中予以说明。8、会计核算须遵循收入与成本、费用相互配比原则，同一会计期间的各项收入和与其相关的成本、费用应当在该会计期间内确认。9、各项财产物资按取得时的实际成本记账。除另有规定者外，不得调整其账面价值。10、合理划分资本性支出和收益性支出。支出的效益及于一个以上（不含一个）会计年度的为资本性支出（房地产公司以销售为目的的工程项目支出除外）；支出的效益仅及于本会计年度的为收益95、性支出。子公司的资本性支出需母公司批准。四、记账与帐簿1、每发生一笔经济业务，都应当及时取得或填制原始凭证。原始凭证必须内容真实、完整，手续齐备，数字准确。原始凭证经审核无误后填制记账凭证。2、日记账、总分类账、明细分类账和各种必要的辅助性帐簿设置齐全。3、会计凭证、帐簿、报表和其他会计资料必须真实、准确、合法、完整。4、采用计算机制证、记账和编制会计报表的公司，报主管部门备案，并具备安全、保密功能。由磁性或其他介质存储的各种数据和资料，应有备份，并定期打印成书面形式保存。五、流动资产1、流动资产包括现金、银行存款、有价证券、应收和预付款项以及存货等。2、现金和银行存款必须设置日记账，按照业务96、发生顺序逐日逐笔进行登记，外币另设账户登记。每日终了，必须做到现金账款相符。每月终了将银行存款日记账余额与银行对账单核对，如有差额，必须逐笔查明原因进行处理，并应按月编制银行存款余额调节表，调节相符。3、应收及预付款项，包括应收票据、应收帐款、其他应收款、预付帐款及待摊费用等。应收及预付款项按实际发生额计价入帐，其中应收票据按面值计价，贴现或带息票据的实得款项与面值的差额，计入当期的财务费用。4、应收帐款及时清算，催收，每半年必须至少与对方对账核实一次，并有对账单留底。5、房地产公司的预付账款包括按合同规定预付给承包单位的工程款和备料款，以及按照合同预付给供应单位的购货款。本科目应按工程承包单97、位和物资供应单位名称设置明细账，进行明细核算。6、存货包括商品、产成品、半成品、在产品以及各种材料、燃料、包装物、低值易耗品等。7、存货按照实际成本登记入帐。存货核算方法根据各公司具体情况确定并报母公司备案。存货应当定期或者不定期清查盘点，会计年度结束前，必须进行一次全面盘点清查；对清查出的问题，应及时查明原因并提出处理意见，在期末结账前处理完毕后报母公司备案。六、固定资产1、固定资产是使用年限一年以上、单位价值在人民币2000元以上，并在使用过程中保持原来物资形态的资产，包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、工具器具等。2、公司固定资产按下列方式计价：（1）基建和技改工程，按工程实际支出计价98、。（2）购置的固定资产，按照实际支付的买价加上支付的运输费、保险费、包装费、安装成本、缴纳的税金等计价。需单体安装的固定资产应包括安装成本。（3）自行建造的固定资产，按建造的该项资产达到预定可使用状态前发生的全部支出计价。（4）在科研项目中购入的固定资产价值中，不应该包括该科研项目的咨询费、外协费和该固定资产的技术秘密费。（5）投资者投入的固定资产，按照评估确认或者合同、协议约定的价值计价。（6）融资租入的固定资产，按照租赁协议或者合同确定的价款加运费、保险费、安装调试费等计价。（7）接受捐赠的固定资产，按照发票帐单所列的金额加上由公司负担的运输费、保险费、安装调试费等计价。无发票帐单的，按照99、同类或类似设备市场价格估计的余额，加上应支付相关税费计价。（8）在原有固定资产基础上进行改、扩建的，按照固定资产的原价，加上改、扩建发生的支出，减去改、扩建过程中发生的固定资产变价收入后的余额计价。（9）盘盈的固定资产，按照同类或类似固定资产的市场价格减去按该项资产的新旧程度估计的价值损耗后的余额，作为入账价值。（10）公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产，或以应收债权换入固定资产的，按应收债权的帐面价值加上应支付相关税费作为入账价值。涉及补价的，按减去收到的补价，加上支付的补价处理。（11）以非货币性交易换入的固定资产，按换出资产的账面价值加上应支付相关税费作为入账价值。涉100、及补价的按减去收到的补价，加上支付的补价处理。3、公司固定资产折旧方法一般采用平均年限法。其计算公式为：年折旧率（1净残值率）折旧年限公司一般应按月提取折旧，净残值率一般为5%，折旧最高年限参照以下规定确定：房屋、建筑物 20年生产设备、机器机械 10年电子设备、运输工具，以及与生产、经营有关的器具、工具、家具等 5年4、固定资产修理发生的修理支出，计入有关费用；修理费用发生不均衡、数额较大的，可以采用待摊或预提的办法，到年终按实际予以调整。5、固定资产必须定期盘点，每年至少盘点一次。盘点差异，查明原因及时处理。七、长期投资1、长期投资是指除短期投资以外的投资，包括持有时间准备超过一年（不含一101、年）的各种股权性质的投资、不能变现或不准备随时变现的债券、其他债权投资和其他投资。2、长期股权投资在取得时按照初始投资成本入帐。具体规定如下：（1）以现金购入的长期股权投资按实际支付的全部价款（包括支付的税金、手续费等相关费用），作为初始投资成本；实际支付的价款中包含已宣告但尚未领取的现金股利，应以减去现金股利的差额，作为初始投资成本；（2）公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务的方式取得的长期股权投资，或以应收债权换入长期股权投资的，按应收债权的帐面价值加上应支付的相关税费作为初始投资成本。涉及补价的，按减去收到的补价，加上支付的补价处理；（3）以非货币性交易换入的长期股权投资，按换出资产的帐102、面价值加上应支付的相关税费作为初始投资成本。收到补价的，按换出资产的帐面价值加上应确认的收益和应支付的相关税费作为初始投资成本；支付补价的按换出资产的帐面价值加上应支付的相关税费和补价作为初始投资成本；（4）公司对其他单位的长期股权投资持股比例超过该单位有表决权资本总额的20%（含20%），或不超过20%但具有重大影响的，长期股权投资按权益法核算，少于20%的或超过20%但不具有重大影响的，长期股权投资按成本法核算；（5）处置股权投资时，投资的帐面值与实际取得收入的差额，应确认为当期投资损益。八、无形资产和其他资产1、无形资产是指不具备实物形态，而以某种知识、权利或关系等价值形态存在于公司，能103、在一定期限内对公司生产经营持续发生作用并带来经济利益的资产。公司的无形资产主要包括专利权、专有技术、版权、商标权、科技成果、土地使用权和商誉。2、无形资产的计价。投资者作为资本金或者合作条件投入的无形资产，按照评估确认或者合同、协议约定的金额计价；外购的无形资产，若购入所有权或采用一次性付款法支付使用权转让费，按实际购入成本计入无形资产，若使用权转让费采用分年支付方式，则此项费用不列入无形资产，计入当期成本；自行开发并按照法律程序认可的无形资产，按开发过程中的实际支出入账；接受捐赠的无形资产，按照所附单据或者参照同类无形资产市价计价。3、除了公司合并如兼并或购买另一个公司外，商誉一般不得作价入104、帐。专有技术和商誉，以法定评估机构确认价值计价。4、无形资产的摊销。无形资产采用直线法摊销，其摊销期限采用如下方法确定：法律和合同或者公司申请书中分别规定有法定有效期限和受益年限的，按照法定有效期限与合同或者公司申请书规定的受益年限孰短的原则确定；法律没有规定有效期限，公司合同或者公司申请书中规定有受益年限的，按照合同或者公司申请书规定的受益年限确定；法律和合同或者公司申请书中均未规定法定有效期限或者受益年限的，按照不少于十年的期限确定。5、无形资产的摊销直接计入公司“管理费用”。6、公司购入或以支付土地出让金方式取得的土地使用权，在尚未开发或建造自用项目前，作为无形资产核算，并按本制度的期限105、分期摊销。房地产公司开发商品房时应将土地使用权的帐面价值全部转入开发成本；公司因利用土地建造自用项目时，将土地使用权账面价值全部转入在建工程。7、无形资产的转让。无形资产的转让，其转让收入均作为公司“其他业务收入”处理。如为转让无形资产所有权，其转让成本应按转让无形资产的摊余价值计算；如为转让无形资产的使用权，其转让成本则按履行出让合同所规定的义务时所发生的费用计算。8、无形资产的投资。公司按评估确认或合同、协议约定的价值作为长期投资，按确认或约定的价值与无形资产帐面净值的差额作为资本公积金处理。9、递延资产，是指不能全部直接计入当年损益，应当在以后年度内分期摊销的各项费用，包括经营性租赁方式106、租入的固定资产的改良工程支出以及摊销期限在一年以上的其他费用。10、其他资产包括长期待摊费用、特准储备物资、银行冻结存款、冻结物资、涉及诉讼中的财产。其中所有筹建期间发生的费用，应先在长期待摊费用中归集，待公司开始生产经营期起一次计入开始经营当期的损益。九、成本和费用1、公司生产过程中实际消耗的直接材料、直接人工费和制造费用，计入产品制造成本，房地产公司的成本主要包括土地征用费、拆迁补偿费、前期工程费、基础设施费、建筑安装费、配套设施费、开发间接费用等。2、房地产公司工程成本核算须分项目设置明细账，进行明细核算和管理。3、公司成本核算有关主要消耗数据的截止时间点由各公司根据具体情况确定。4、物107、料、备品的领用、消耗以及运输费等均由各公司根据市场实际价格结算。房地产公司工程成本中的前期工程费、基础设施费、建筑安装费、配套设施费、开发间接费用等应严格按照公司招标管理暂行规定以及货比三家的采购原则寻找合适的施工单位和供货单位。5、制造成本核算由各公司财务部负责，并编制有关的成本报表。6、销售费用，是指公司在产品销售过程中发生的各项费用以及专设销售机构的各项经费，包括销售中发生的运输费、装卸费、包装费、展览费、保险费、销售佣金、代销手续费、经营性租赁费、法律顾问费、会议费、商品检验费、仓储保管费、销售服务费、广告宣传费等，房地产公司的销售费用还包括开发产品销售前的改装修复费、看护费、采暖费等108、。7、管理费用，是指公司管理部门为了管理和组织公司的生产经营活动所发生的各项费用，包括公司经费、工会经费、职工教育经费、劳动保险费、待业保险费、咨询费、诉讼费、排污费、绿化费、税金、土地使用费、土地损失补偿费、技术转让费、技术开发费、无形资产摊销、开办费摊销、业务招待费、坏帐准备、流动资产盘盈盘亏以及其他管理费用项目。（1）公司经费包括公司行政管理部门人员工资、职工福利费、差旅费、办公费、折旧费、物料消耗、低值易耗品摊销以及其他公司经费项目。 （2）职工教育经费是指公司为职工学习先进技术和提高文化水平而支付的费用，按照职工工资总额2.5%计提。（3）劳动保险费是指公司按照规定缴纳的职工社会统筹109、金。（4）待业保险费是指公司按照国家统一规定所缴纳的待业保险费。（5）咨询费是指公司向有关咨询机构进行科学技术经营管理咨询所支付的费用，包括聘请经济技术顾问、法律顾问等所支付的有关费用。（6）诉讼费是指公司因为起诉或者应诉等而发生的各项费用。（7）排污费是指公司按照规定缴纳的排污费用。（8）绿化费是指公司对办公区等进行绿化而发生的各种费用。（9）税金是指公司按照规定支付的房产税、车船使用税、土地使用税、印花税等。（10）土地使用费是指公司按照规定使用土地而必须支付的有关费用。（11）土地损失补偿费是指公司在生产经营过程中破坏的国家不征用的土地所支付的损失补偿费。（12）技术转让费是指公司使用非110、本单位的非专利技术而支付的有关费用。（13）技术开发费是指公司研究开发新产品、新技术、新工艺所发生的新产品设计费、工艺规程制定费、设备调试费、原材料和半成品的试验费、技术图纸资料费、未纳入国家计划的中间试验费、研究人员工资、研究设备的折旧、与新成品的试制、技术研究有关的其他经费以及委托其他单位进行的科研试制的费用、试制失败损失等。（14）无形资产摊销是指专利权、商标权、著作权、土地使用权、非专利技术等无形资产的摊销。（15）业务招待费是指公司为经营业务的合理需要而支付的费用，在下列限额内据实列入管理费用：全年销售净额在1500万元（不含1500万元）以下的，不超过年销售净额的5；超过1500万111、元的，不超过该部分的3。超过限额部分的，年终在企业所得税纳税清缴时处理。8、财务费用是指公司为筹集资金而发生的各项费用，包括公司生产经营期间发生的利息支出（利息收入）、汇兑损失、银行手续费以及筹资发生的其他财务费用等，还包括房地产公司为开发房地产借入资金发生的借款费用，在房地产完工之前发生的应计入有关房地产的开发成本。9、职工福利费按照公司职工工资总额的14%提取。职工福利费主要用于职工的医药费（包括公司参加职工医疗保险缴纳的医疗保险费）、职工因公负伤赴外地就医路费、职工生活困难补助等以及按照国家规定开支的其他职工福利支出。10、公司一次支付、分期摊销的待摊费用，按照费用项目的收益期限确定分摊112、数额。分摊期限一般不超过一年。预提费用的标准，由公司根据具体情况确定。预提数与待摊数与实际数发生差异时，应及时调整提取标准。多提数一般应在年终冲减成本、费用，年终财务决算时不留余额。需要保留余额的，在年度财务报告中予以说明。11、公司不得以计划成本、估计成本、定额成本代替实际成本。采用计划成本或定额成本核算的，按照规定的成本计算期，及时调整为实际成本。十、收入、利润及分配1、营业收入是指公司通过其生产经营活动，生产并交付了产品或提供了劳务或进行了其他业务活动而获得的收入。营业收入包括主营业务收入和其他业务收入。主营业务收入是指经常性、主要业务所产生的收入；其他业务收入是指非经常性、兼营业务交易113、所产生的收入。 2、营业收入的确认。公司于产品已经发出，劳务已经提供，同时收讫价款或者取得收取价款的凭证时，确认销售收入的实现。（1）在交款提货销售的情况下，如货款已经收到，发票帐单和提货单已经交给买方，无论商品、产品是否发出，都应作为收入的实现。（2）采用预收货款方式销售产品、商品，在产品、商品发出时作为收入的实现。（3）委托其他单位代销的产品、商品，收到代销单位的代销清单后作为收入的实现。（4）在采用托收承付结算方式销售商品、产品或提供劳务的情况下，在商品、产品已经发出，劳务已经提供，并已经将发票帐单提交银行办妥托收手续后作为收入的实现。（5）采用分期收款方式销售商品、产品，按合同约定的收114、款日期作为收入的实现。（6）出口销售的商品、产品，以取得承运货物收据或铁路运单、海运以取得出口装船提单、空运以取得空运运单，并向银行办理出口交单后作为收入的实现。（7）房地产公司以预收货款来确认收入。3、销售退回、销售折扣或销售折让的处理。（1）销售退回，是指由于商品、产品质量或品种不符合规定要求，购买者将已购买的这部分商品、产品退回给公司的事项。公司本月发生销售退回，无论是属于本年度还是以前年度的，均应冲减本月的营业收入，如已经结转营业成本的销售退回，还应冲减本月的营业成本，以保持营业利润的真实正确。（2）销售折让，是指由于商品、产品质量或品种不符合规定要求，但购买者对于这部分商品不作退回处115、理，而是要求在价格上给予某些折让的事项。公司本月发生的销售折让，作为本月份营业收入的减项处理。（3）销售折扣，是指公司在赊销和商业信用的情况下，为了推销商品和及早收回销售货款，在合同中规定一个短于信用期限的折扣期限，如果购货方能够在折扣期内付款，就能得到一定的现金折扣，即从应支付的货款总额中扣除一定比例的金额的事项。公司发生的销售折扣，采用“全价法”处理，即营业收入按全价反映，实际发生的销售折扣冲减营业收入。4、公司的利润总额包括营业利润、投资净收益以及营业外收支净额。5、投资净收益，是指公司对外投资所取得的收益与发生的损失的净额。投资收益包括对外投资分得的利润、股利和债券利息，投资到期收回或116、者中途转让取得款项高于帐面价值的差额，以及按照权益法核算的股权投资在被投资单位增加的净资产中所拥有的数额等。投资损失包括对外投资到期收回或者中途转让取得款项低于帐面价值的差额，以及按照权益法核算的股权投资在被投资单位减少的净资产中所分担的数额等。6、营业外收入和营业外支出，是指公司发生的与其生产经营无直接关系的各项收入和支出或损失。营业外收入包括：固定资产盘盈、处置固定资产净收益、处置无形资产净收益、罚款净收入、包装物押金没收收入以及确定无法支付的应付款项等。营业外支出包括：固定资产盘亏、处置固定资产净损失、处置无形资产净损失、债务应收损失、罚款支出、计提的各项准备金、捐赠支出、非常损失等。营117、业外收入和支出应按照具体收入和支出设置明细项目，进行明细核算。7、公司若发生年度经营亏损，可以用下一年度的税前利润及筹建期间不计入资产价值的汇兑净收益弥补。下一年度利润不足弥补的，可以在五年内连续弥补。五年内不足弥补的，用税后利润或盈余公积金弥补。8、公司对年度利润总额，应按照国家规定作相应调整后，依法计算缴纳所得税。9、公司缴纳所得税后的利润，加上年初未分配利润和其他转入后的余额，为可供分配利润。按照现行会计制度顺序进行分配。（1）分别提取法定盈余公积金和法定公益金，法定盈余公积金已达到注册资本50%时可不再提取。（2）应付优先股股利。（3）提取任意盈余公积金。（4）应付普通股股利。10、公118、司的盈余公积金可用于弥补亏损或者用于转增资本金，但转增资本金后，公司的法定盈余公积金一般不得低于注册资本的25%；公司的公益金主要用于公司的职工集体福利设施支出。11、年度利润分配方案由公司董事会提交股东会批准后执行。若提请批准方案与股东会批准的方案不一致时，其差额应当调整报告年度会计报表有关项目的年初数。十一、外币业务1、外币业务是指以记账本位币以外的货币进行的款项收付、往来结算以及计价等业务。外币帐户，包括外币现金、外币银行存款、外币结算的债权和债务，应当与非外币的各该相同帐户分别设置，分别核算。2、公司发生外币业务时，应当将有关外币金额折合为记帐本位币金额记帐。所有外币业务有关帐户（包括119、外币帐户和对应的非外币帐户）无论增加或减少，均采用业务发生时或当月1日的国家外汇牌价中间价作为折合汇率。月份终了，再重新按照月末国家外汇牌价中间价作为折合汇率折合记帐本位币金额，其金额与原账面记账本位币金额之间的差额，作为汇兑损益。3、在外汇调剂中卖出或买入外币，按照实际调剂价记账。十二、会计科目和财务报告1、公司会计科目和会计报表，参照企业会计制度的规定，再结合公司具体情况设置。2、财务报告是以日常会计核算资料为依据，总括反映公司在一定会计期间内的财务状况、经营成果及理财过程的报告文件，包括各种会计报表及其附注，是公司会计核算的最终产品。3、公司定期向上级主管部门、财政机关、税务机关、银行及120、公司内部、各有关部门提供财务报告。4、公司财务报告按报送主体的不同分为对外财务报告和对内财务报告两类。5、对外财务报告主要是为了满足国家财政机关、税务机关、银行等公司外部报表使用者的需要而编制的报表及其附注，主要包括资产负债表、损益表、应上缴款项表等。公司外部报表在编制种类、报送时限、揭示方式上严格遵照国家有关会计制度的规定并符合上级主管部门的具体要求。6、公司内部财务报告则主要是满足公司内部领导、管理部门的管理需要，主要包括资产负债表及其附表、损益表及其附表、现金流量表、应上交款项表、主营业务收入明细表、管理费用表、营业外收支表、主要指标表及各种成本报表。公司内部报表在格式、报送时间、揭示内121、容、揭示方式上较为灵活，可根据需要由公司自行决定。子公司需每月十号前向母公司报送以下财务报表： 报 表 名 称编报期 资产负债表 月 报 损益表 月 报 现金流量表 月 报 销售费用表 月 报 管理费用表 月 报 应收、预付、其他应收款明细表 月 报 应付、预收、其他应付款明细表 月 报 借入款项明细表 月 报 应上交款项表 月 报 主要财务指标完成情况及财务分析报告 月 报7、母公司每年年中及年末对母公司的全资、控股子公司编制合并报表。对纳入合并范围的公司应按母公司规定的时间和统一设定的合并会计报表工作底稿格式和有关明细表报送相关资料，上报资料应包括纳入合并范围的公司之间的内部交易金额和内部122、往来明细。8、公司财务报告在编制质量上要达到以下要求：（1）数字真实。在编制公司财务报告之前，必须对有关的帐簿记录进行核实、调整；按期结帐，保证报告期内所有经济业务及应分摊的费用和实现的收入全部入帐；做好财产清查工作，保证帐实、帐证、帐帐相符。（2）计算准确。财务报告必须根据有关资料准确分析，填报，保证数字计算准确。（3）内容完整。公司财务报告严格按国家有关会计制度规定和上级主管部门要求的报表种类、格式和内容编制，各种财务报告的项目、附注均应填写完整、齐全，不能遗漏。（4）信息可比。公司编制报表所采用的会计计量方法、揭示方法保持相对稳定，保证财务报告前后各会计期的口径可比。如经批准改变计量和揭123、示方法，应在会计报表附注中加以说明。（5）编报及时。公司财务报告编制的周期分为公司年度报告和公司月度报告。公司年度报告（包括资产负债表及其附表、利润表及利润分配表、现金流量表）于年度终了后的20天内报送母公司。公司月度报告（包括资产负债表及其附表和损益表及其附表）于月度结束后的10天内报出。（6）对外报出的会计报表应依次编制页数，加具封面，装订成册，加盖公章并在封面上注明公司名称、地址、开业年份，注明报表所属年月份、送出日期等，并由公司领导及会计主管人员签名或加盖印章。9、财务评价是对财务报表中的各项数据进行有重点、有针对性的考察分析，对公司的财务状况、经营管理得失和业务前景作出实事求是的评价124、，将会计报表的信息以更为简洁明了的方式揭示，提供公司领导和有关部门制定决策。10、公司总结和评价财务状况及经营成果的财务指标主要包括偿债能力指标、资本保值增值指标、获利能力指标及社会贡献指标。具体包括资产负债率、流动比率、速动比率、应收帐款周转率、存货周转率、资本保值增值率、资本金利润率、总资产报酬率、销售利润率、社会贡献率、社会积累率等。十三、会计档案1、会计档案包括会计凭证、会计帐簿、会计报告、验资报告、查帐报告、财务会计制度以及经营管理和投资人权益有关的其他重要文件，如合同、章程、董事会决议和长期经济合同等。 2、公司必须建立会计档案和档案管理制度。会计档案妥善保存，不得丢失。3、会计凭125、证应按月、按编号顺序每月装订成册，表明月份、季度、年起止、号数、单据张数，由会计及有关人员签名盖章（包括制单、审核、记帐、主管），由财务负责人指定专人归档保存，归档前应加以装订。4、会计报表及各类纳税资料应分月、季、年报按时归档，由财务负责人指定专人保管，并分类填制目录。5、会计档案不得携带外出，凡查阅、复制、摘录会计档案，须经财务负责人批准。6、会计档案保管期限：序号档案名称保管期限备注一会计凭证类1原始凭证15年2记帐凭证15年3汇总凭证15年二会计帐簿类4总账15年5明细账15年6日记账15年现金和银行日记账保管25年7固定资产卡片固定资产报废清理后保管5年8辅助帐簿15年三财务报告类9126、月、季度财务报告3年包括文字分析10年度财务报告永久包括文字分析四其他类11会计移交清册15年12会计档案保管清册永久13会计档案销毁清册永久14银行余额调节表5年15银行对账单（发票存根）5年7、会计档案的销毁：保管期限到期时，由档案管理员提出销毁申请，经财务负责人审查后编制销毁会计档案清册，报公司领导批准后，由档案管理员、财务负责人及办公室人员共同清点需销毁档案与销毁清册无误后销毁。销毁人员在销毁清册上共同签字确认，销毁清册需永久保管。十四、附则本制度经公司总裁办公会议批准后生效，由财务部负责解释和实施。 二O一一年一月费用报销(请付款）制度一、总则1、 为加强公司财务管理和经济核算，明确127、公司日常费用的开支标准与范围，厉行节约，规范非费用报销的请付款行为，促进公司良好经济效益的实现，特制定本制度。2、公司行政性费用支出由财务部作出年度和季度预算，经集团批准后执行；预算的调整应事前审批。3、公司费用支出必须取得真实合法的原始凭证，凭证内容须与发生的经济业务相符。4、公司非费用支出的付款必须有合法的依据。二、费用的报销1、日常费用列支范围：办公费、通讯费（手提电话费）、差旅费、市内交通费、用车补贴、业务招待费、礼品费等2、差旅费报销按照公司出差管理规定执行，出差人员须在出差回来后5个工作日内办理报销手续。3、通迅费是指公司核定的员工用于公司业务支出的通讯费用。报销标准：副总裁以上，128、原则上实报实销，但上限不超过600元/月（出差时例外）；部门经理300元/月，部门副经理200元/月，普通员工100元/月。4、交通费是指公司对于北京地区起聘员工公共交通费用的补贴。补贴标准：每人200元/月，凭公交卡充值发票等交通费票据报销；因工作需要，财务部出纳、行政助理、办公室主任、项目经理四个岗位人员另享有出租车补贴200元/月，与每月工资一并发放，不再另行报销；其他人员如有特殊紧急情况必须乘坐出租车的，按实际情况，经副总裁审批后报销。5、用车补贴是集团公司为鼓励员工私车公用给予的补偿。补贴标准：副总裁以上按实报销（由总裁或董事长签批），部门经理（含副经理）1000元/月。用车补贴报销129、凭汽油发票、过路费及停车发票等票据处理。取得用车补贴的人员则不再享受交通费补贴，同时凡享受用车补贴的人员，北京市范围内外出公务办事原则上公司不再派车。6、办公费指公司统一购买的办公用品、办公用电话费、信息费、水电费等。（1）办公用品由综合管理部统一购买、统一办理付款和报销手续。（2）公司办公用电话费、信息费、水电费等凭发票并填写费用报销单，由综合管理部办理报销手续。7、招待费是指公司在经营业务过程中发生的招待客户或相关部门的餐饮费、娱乐费及其他零星费用等。员工报销招待费时，应说明用途。8、公司礼品支出必须经副总裁以上批准，原则上由公司综合管理部统一购买和报销，除出差在外等特殊原因并事后经副总裁130、批准之外，对于员工自行购买的礼品（或物品），不予报销。9、 培训费指公司统一安排的集体培训费用和个人培训费用，各项培训由综合管理部统筹及办理。个人培训费用标准：员工1500元/年，部门经理（含副经理）3000元/年，副总裁以上8000元/年。核准流程，由个人填报派外训练申请单，经部门经理批准，综合管理部核准，副总裁以上审批后按流程报销执行，并在培训结束后填报受训心得报告至综合管理部备案。如申请额度超出此标准，需另附派外培训服务保证书。三、固定资产的购买1、购买原则：在无法内部调配的、非指定的情况下，选购本地区内性价比较高者。2、固定资产的购买，由使用人提出申请，所在部门负责人审核，综合管理审批131、并报副总裁批准后，由综合管理部统一办理请付款和报销手续。四、借支款和备用金1、因业务原因需要借款的员工，须填写借款单。（1）临时借款均由申请人所在部门经理审批、财务经理审核、副总裁批准签字后即可办理。一次性借款超过5000元的需提前一天通知财务部。（2）借款人完成借款相应的工作后5个工作日内应到财务部办理借款核销手续；没有正当理由逾期不报帐或归还借款的按欠款处理 ，经财务经理批准，扣发借款人当月工资或停发工资，直至清帐为止。（3）前帐未清，原则上不得再借，如需再借应经副总裁批准。2、备用金是给办公采购、专职司机及经常外出人员支付外勤、采购物品及零星费用的定额周转金 。（1）根据有关规定，综合管132、理部采购人员备用金定额为3000元,专职司机备用金定额1000元。备用金经综合管理部审批、财务经理审核、副总裁批准办理。（2）备用金较长时间（以一个月为限）不使用，财务部应及时收回；每年年终财务部与备用金使用者清算一次。3、员工离职或调离原岗位必须还清借款及备用金才可办理离职或调离手续。六、报销程序1、员工报销费用时须填写费用报销单。（1）员工须将费用票据及相关的合同、协议分类粘贴，并在报销单上注明费用类别、凭据张数、金额及报销人姓名。（2） 粘贴的票据须整洁、规范，不得超出粘贴单范围；填写报销单字迹工整（不能用圆珠笔及铅笔）、内容完整、数字清晰、计算准确。2、报销者按规定填写的费用报销单经部133、门经理审核签字认可后，交财务部审核。 3、财务部按规定审核报销内容，其中包括：费用是否符合规定的支出标准及报销规定；发票是否合法；所附单据是否齐全；数据金额是否真实、准确。4、财务部每周三将审核后的报销单汇总，经副总裁核签后，统一进行报销金额的发放。七、审批权限1、办公费支付、固定资产购买，须由综合管理部审批、财务经理审核、副总裁批准。2、通讯费（手提电话费）、差旅费、市内交通费、用车补贴等应在核定标准范围内由部门经理审批、财务经理审核、副总裁批准后报销3、业务招待费、礼品费等必须经副总裁或董事长审批。八、批准与执行1、本制度适用范围为公司内所有部门。2、本制度经公司总裁办公会议批准后生效，由134、财务部负责解释和实施。 二O一一年八月差旅费报销标准及审批办法1、为加强差旅费用的管理，贯彻勤俭节约的精神，特制定本规定。2、员工出差须遵守下列规定：（1）出差人应征得部门经理的同意后方可出差。（2）出差途中除因病或遇意外灾害或因工作实际需要请示批准延时外，不得因私事或借故延长出差时间，否则除不予报销差旅费外，依情节轻重予以处理。（3）出差不得报支加班费，但假日出差，经副总裁批准可予以调休。3、出差员工的餐费、住宿费可报销标准如下：职 别副总裁以上部门经理副经理其他人员餐费标准：上海、天津、广州、深圳等一线城市（元/天）实支80餐费标准：其他省市（元/天）60餐费标准：北京大市范围内（元/天）135、80住宿标准：元/晚4003002004、员工出差的住宿费实行限额凭据报销的办法，按出差的实际住宿天数计算报销。伙食补助费和市内交通费实行包干办法，按出差的自然（日历）天数计发。5、出差费用的报销：（1）交通费按实报销（使用公司交通车辆不得报销交通费）。员工在出差过程中在不影响工作效率的前提下，应尽量选择地铁、公交等交通工具，厉行节约。（2）住宿费按标准报销，超标自付，欠标不补。（3）餐费可以餐饮发票实报实销，但必须符合公司各级别出差人员的餐费标准，超标自付。特殊情况下超标（如因商务工作需宴请对方）需事前征得副总裁以上领导同意。出差回来应填写“差旅费报销凭证”。 （4）邮电费以邮局凭证报销。（136、5）报销顺序为经办人员填制“差旅费报销凭证”后，交部门经理审批，由财务部审核，经副总裁批准后即可报销。6、交通工具使用规定：公司副总裁以上：飞机、火车；（由公司派车接送）其余人员：火车。（自行前往，按实报销）如因特殊情况，要超标使用交通工具，事前须经副总裁批准。7、 员工趁出差之便，在不影响工作的前提下且事前经副总裁以上领导批准就近回家省亲的，其绕道距离在一百公里以内，交通费可由公司报销；绕道距离在一百公里以上，多开支的部分由个人自理。公司不给员工发放绕道和在家期间的出差伙食、住宿费和市内交通费。8、工作人员出差期间，因游览或非因工作需要的参观而开支的一切费用，均由个人自理。10、 集团公司可根据本规定制定补充办法。11、 附则：（1）1、本制度适用范围为公司内所有部门。（2）本制度经公司总裁办公会议批准后生效，由财务部负责解释和实施。 二O一一年八月