1、出 差 报 销 制 度文件号：DLCW-02A 阅读范围：全体员工行文单位：集团财务部编 制：审 核：批 准：第 1 页共 6 页日 期：日 期：日 期：生效日期：1.目的明确费用报销流程，加快报账速度，如实反映公司正常开支。2.适用范围适合所有人员出差费用的报销。3.流程3.1 出差申请。无论是何种形式的的出差都必须有出差申请/总结表。出差申请/总结表按以下流程审批：个人申请一级主管领导审核二级主管领导批准。紧急情况下需超标准乘坐交通工具的，需在出差申请/总结表上一同申请。3.2 需要借款的根据批准后的出差申请/总结表和按出差申请/总结表 相同程序审批过的 借支单到财务部办理借款手续。3.32、 经办人出差完毕后的5 个工作日内，持正确填写的差旅费报销单、相应的出差申请/总结表、发票单据和有关部门领导审批的出差申请/总结表 到财务部门报销差旅费。差旅费报销单 需按下列程序审批：个人申请部门审核授权人（按公司财务授权审批权限规定）批准。4.差旅费报销标准4.1 地区分类A类地区：北京、上海、广州、深圳、三亚。B类地区：A类以外的外省省会（含直辖市）、青岛、厦门和大连。C类地区：各省会以下地区。4.2 交通工具a.不同岗位交通工具标准见附表一；b.超过以上交通工具标准但因其有价格折扣，且折扣后价格仍在以上交通工具正常价格之内的，可以凭票在标准内报销；c.如工作需要超标准乘坐交通工具，必须3、事先经部门同意。未经申请或个人自愿超标准乘坐交通工具的，超过部分交通费由自己负担；d.乘坐各种交通工具的商业保险由个人负担。4.3 差旅费补贴标准a.各地区各岗位员工每天差旅费标准见附表二；b.出差时间算头不算尾；c.公司派车的不再报销交通费；d.晚 19点至次日凌晨7 点超过 6小时或白天连续乘车超过 12 小时方可乘坐硬席卧铺。未坐硬席卧铺只坐硬席座位可按硬座票价30%补贴，其它座位不予补贴；e.火车票订票费限报5 元/张；f.出差到市区以外的农村，凭票报销长途车票，不再报销市内交通费，不报的士费和摩的费,特殊情况需总裁特批；g.伙食补贴构成：早餐20%、中晚餐各40%，补贴时扣除招待餐和4、因公接受接待餐费，按实际餐数补贴；途中补贴标准按出发地类别计算（以车票参考）。员工在长沙市内办事的视为正常上班，不按出差伙食补贴和报销住宿费，但在长沙市内办事时中午不能赶回公司午餐的可计发12 元午餐补贴；h.不能提供当地当日住宿和长途交通费有效票据的。当天的费用不予报销或单项费用不予报销；i.选择最合适交通工具和路线从所在地前往目的地，绕路部分由个人承担；j.两名及其倍数同性别同行人员出差须每两人住一间房，住宿费按级别较高人员标准报销；k.同一人在同一地方出差15 天以上（含）的，住宿费按标准的80%报销，在同一地方出差一个月以上（含）的按60%报销，在同一地方出差两个月以上（含）的按50%5、报销；（与 4.3.10不重复执行）l.负责工程管理的人员出差，工程工期在15 天以上的，应租房住宿，由项目组统一凭票报销住宿费；m.出差在外 4 小时以内算0.5 天，412 小时算 1天（以乘车计算）。5.外出人员招待客户标准5.1 特殊情况需要招待支出的，应填写出差人员出差人员招待申请单，报请主管领导批准，按不高于下列标准凭正规发票报销,招待标准作为报销时附件。等级招待标准（含烟酒）招 待 人 群A 60 元/人客户一般办事人员、主管级别人员/客户随行司机/设计院工程师等B 120 元/人政府一般办事人员/客户部长级别人员/设计院主管级别人员等C 180 元/人政府科长、主任级别人员/客6、户副总经理、总监级别人员/设计院技术高工、副院长等D 240 元/人政府县市级别领导/客户总经理级别人员/设计院院长等E 300 元/人政府省厅级别人员副总裁（含）以上领导和营销副总经理实报实销备注：餐费按补贴报销，住宿费在标准内凭发票实报实销，超标部分费用由自己负担。5.2 出差人员招待申请单上应注明招待事项、原由。5.3 营销、工程人员发生的招待支出应考虑投入产出效率，按销售净额费用比例进行总额控制，不得发生可有可无的招待支出。5.4 须提供正确开具的正规发票并加盖发票专用章，无票或发票不合规不予报销。5.5 发生招待餐的，参加人员当次伙食费不予补贴。6.工程人员参照工地报销制度报销费用。7、7.单据要求7.1 所有长途交通、住宿和招待费用均需凭票报销，交通和餐费补贴可按出差日期计发。7.2 无论何种原因，对方单位免费提供食宿的，不再重发补贴和报销相关费用。7.3 填报交通费需准确填写交通工具起始日期、地点、种类、票据张数和金额，须用行程简略图标示在差旅费报销单背面：如公司（2元）长沙汽车南站（2 元）公司。7.4 差旅费报销单必须按规定分类填写，不得随意填写，不得挖涂刮改。填报日期为填写当天日期，不是业务发生日期。无法确定的费用明细可先用铅笔填写，不明白的地方可先向财务部门咨询。7.5 车票必须是正规打印车票，偏远地区确实无打印条件的可以用定额发票，但需售票员在票面划记或裁剪出实8、际发生金额。7.6 住宿、招待均需正规发票，发票内容书写或打印正确，需加盖发票专用章，有单位名称栏或付款单位栏的还需填写公司全称。7.7 所有发票开票日期均需在票面注明有效期内。7.8 享受交通补贴的不允许报销的士费和摩的费。8.不予报账的情况8.1 延期半年报销的。8.2 票据不合格的。8.3 审批程序或权限不符合公司规定。8.4 差旅费报销单填写不规范。8.5 未附出差申请/总结表的，个人原因造成的罚没支出等。9.检查与考核9.1 财务部门负责检查本规定执行情况（集团分管财务的领导抽查），每月或不定期公布检查情况。9.2 严禁虚报、假报费用，一经查实，处以10 倍罚款。9.3 对于延期至半9、年报账者，每天按应报销总额的5扣取资金占用费。10.各部门不得以任何形式制定制度提高本制度中的标准。11.相关表单附表一不同岗位交通工具标准附表二各地区各岗位员工每天差旅费标准附表三出差申请/总结表附表四借支单附表五出差人员招待申请单附表一不同岗位交通工具标准附表二各地区各岗位员工每天差旅费标准说明：以上职级以公司红头文件为准；市内交通费为目的或工程所在城市市内交通费，往返交通费为公司到长途汽车站或火车站车费加上长途车票。餐费按补贴报销，住宿费在标准内凭发票实报实销，超标部分费用由自己负担。附表三交通工具人员汽车火车硬卧高铁二等座高铁一等座飞机经济舱普通员工主管级人员（分子公司部长）营销区域经10、理总经理、副总经理集团本部部长级员工副总裁（含）以上领导职级地区员工主管副部长级部长（总经理）级总裁助理董事长助理A 类市内交通费20 25 45 60 70 70 伙食费50 50 50 60 80 80 住宿费160 180 200 220 220 240 合计230 255 295 340 370 390 B 类市内交通费20 25 45 60 70 70 伙食费45 50 50 50 60 70 住宿费140 160 180 200 200 220 合计205 235 275 310 330 360 C 类市内交通费15 20 30 50 60 60 伙食费40 45 45 50 5011、 50 住宿费130 140 160 180 180 200 合计175 205 235 280 290 310 长沙市内交通费10 元/天伙食费12 元/餐董事长、总裁、副总裁实报实销出 差 申 请/总 结 表出差申请：NO.申请人：部门：部门负责人审批：出差路线：出差人数：出差时间：年月日年月日预计天数：天交通工具：汽车、火车、飞机、轮船、公司自备（）预计费用：元出差事由：希望解决的问题：出差总结：出差时间：年月日年月日共天；共人出差总结：说明：1.出差必须提前填写出差申请/总结表“出差申请”栏（临时紧急出差，可由部门其他人员代填）交部门负责人批准后，报销时给复印1 份行政部考勤，原件作为12、报销附表。2.需要借支时填写 借支单 附上出差/申请总结表 交部门负责人审核、二级领导批准，出纳付款。3.出差回来5 个工作日内，填写出差/申请总结表“出差总结”栏（总结本次出差完成的工作或解决的问题），部门负责人审核；整理粘贴发票，填写报销单，附上出差/申请总结表原件交部门负责人审核财务复核二级领导批准财务报销。附表四借 支 单工作部门职务姓名日期借支金额大写小写借款原因附证件归还日期审核审批说明：对备用金的借支和额度，按公司规定金额仅在2000 元以上借支：部门需要借领备用金的，须事先提交申请借支单，部门负责人审核财务复核二级领导批准财务支款。附表五出 差 人 员 招 待 申 请 单申 请 部 门申 请 时 间客人单位（个人）客人情况时 间人 数接 待 事 由接待标准（含烟酒）接待类别就 餐名 单公司陪餐人 员人 数其 它起止时间部门负责人意见总裁审批